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摘要

國際保理是指在國際貿(mào)易中位于不同國家或地區(qū)以賒銷、托收等為結(jié)算方式，由保理商向供應(yīng)商提供集貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款回收、信用銷售控制和壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。國際保理業(yè)務(wù)是繼收匯、托收、信用證等支付方式之后最近幾十年在世界上迅速崛起的一種新型的國際貿(mào)易結(jié)算方式。進(jìn)入二十世紀(jì)八十年代以來，隨著國際貿(mào)易的迅猛發(fā)展，國際市場競爭日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成，出口商為擴(kuò)大商品出口，多為買方提供優(yōu)惠的結(jié)算方式，由于保理業(yè)務(wù)可以很好地解決賒銷中出口商所面臨的資金占壓和進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)等問題，使它逐漸流行并成為非信用證結(jié)算方式的典范，在國際上蓬勃興起，目前已經(jīng)發(fā)展成為全球性的金融業(yè)務(wù)。

國際保理業(yè)務(wù)開展的同時(shí)也暴露出了區(qū)域發(fā)展的不平衡、國內(nèi)與國際保理的發(fā)展比例不協(xié)調(diào)等許多問題，其中與之相關(guān)的法律問題尤其值得關(guān)注。國際保理業(yè)務(wù)涉及了出口商、進(jìn)口商和保理商，其中包含著各方當(dāng)事人之間復(fù)雜的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，并圍繞應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓這一國際保理交易的核心內(nèi)容和其他服務(wù)項(xiàng)目，產(chǎn)生出許多具體的法律問題。這些問題的解決需要研究各國的債權(quán)法、擔(dān)保法、破產(chǎn)法等一系列法律，還要考慮國際保理公約和慣例規(guī)則的規(guī)定，故而國際保理的法律問題比較復(fù)雜，法律問題的研究也是國際保理研究領(lǐng)域的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

我國的國際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，而且經(jīng)營規(guī)模小，發(fā)展緩慢。近幾年來，國內(nèi)各家商業(yè)銀行在拓展國際保理業(yè)務(wù)方面做出了積極的嘗試，我國的保理市場開始迅速成長并表現(xiàn)出廣闊的市場前景。

基于此，本文共為分四章，對國際保理業(yè)務(wù)及其涉及的主要法律問題進(jìn)行了分析和研究，并就如何發(fā)展我國的國際保理業(yè)務(wù)提出了建議。第一章國際保理概述，概括介紹了國際保理的概念、主要種類、運(yùn)作機(jī)制以及與其他結(jié)算方式的比較。第二章國際保理中的基本法律機(jī)制，著重論述了國際保理的法律部分。本章介紹了與國際保理相關(guān)的公約和機(jī)制，并對國際保理的主要法律問題進(jìn)行了探討，包括應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和國際保理業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的許多相關(guān)法律問題，并對當(dāng)事人之間的這些法律關(guān)系進(jìn)行了分析。第三章國際保理的風(fēng)險(xiǎn)及防范，該部分具體分析了所購買債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)、出口商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)等，并結(jié)合國際保理實(shí)務(wù)，有針對性的提出防范風(fēng)險(xiǎn)的若干建議。第四章是建議部分，本部分在理論聯(lián)系實(shí)際的基礎(chǔ)上，分析了我國保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、在發(fā)展中受到的制約以及法律現(xiàn)狀，并對我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的提出了建議。

關(guān)鍵詞:國際保理，法律機(jī)制，國際保理的風(fēng)險(xiǎn)

第一章國際保理概述

第一節(jié)保理和國際保理的涵義轉(zhuǎn)一、保理的涵義

“保理”來源于英文中的“Factoring”一詞，又譯作“保付”、“承購應(yīng)收賬款”或“賬務(wù)”，沒有統(tǒng)一的譯法。在中國香港把“保理”譯為“出口銷售保管服務(wù)”，在臺(tái)灣將其譯為“國際應(yīng)收賬款管理服務(wù)”，“應(yīng)收賬款收買業(yè)務(wù)”和“賬務(wù)”。在有的國家，由于歷史及人文原因，往往不使用“Factoring”一詞，而代之以“AccouniReeeivablePurchase’’，簡稱ARP，即“應(yīng)收賬款購買”。在國際商業(yè)，更多使用國際保理業(yè)務(wù)(hitemationalFactoring)這一術(shù)語。盡管保理業(yè)務(wù)本身有著悠久的歷史，但因其在不同國家中具體應(yīng)用與操作方式不同，故迄今為止尚無統(tǒng)一的定義。

《簡明牛津詞典》給保理一詞下的定義:即從他人手中以比較低的價(jià)格買下屬于該人的債權(quán)，并負(fù)責(zé)收回債款從而獲得盈利的行為，稱為保理。這個(gè)定義沒有揭示保理的法律特征，而且從中我們也不能了解到債權(quán)人出賣債權(quán)的動(dòng)機(jī)和目的。債權(quán)人是為了債權(quán)到期日之前提前收回債款，從而得到資金周轉(zhuǎn)上的便利;還是為了要得到某種服務(wù)?這些我們不能從這個(gè)定義中得到答案。

相反的，美國的《商業(yè)律師》一書對保理業(yè)務(wù)做了限制性很強(qiáng)的定義:在承做保理的一方與以賒銷方式銷售貨物或提供服務(wù)的一方達(dá)成一個(gè)帶有連續(xù)性的協(xié)議，根據(jù)這一協(xié)議，保理商對通過銷售或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款提供以下服務(wù)。

(l)以即付方式買下所有應(yīng)收賬款。’

(2)負(fù)責(zé)有關(guān)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄及其它記賬工作。

(3)收取應(yīng)收賬款。

(4)承擔(dān)債務(wù)人資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)。

國際保理有關(guān)法律問題研究該定義還規(guī)定，保理商只有在提供至少兩項(xiàng)上述服務(wù)時(shí)才被視為是保理業(yè)務(wù)。還有一點(diǎn)值得注意的是，該定義未對債務(wù)人和還款方式加以限制，在實(shí)踐中，保理商通常將債務(wù)人為私人消費(fèi)者的應(yīng)收賬款和融資期限超過六個(gè)月以上以及采用分期付款方式的應(yīng)收賬款，從保理業(yè)務(wù)中加以剔除，不承做此種業(yè)務(wù)。這個(gè)定義從多方面反映了保理業(yè)務(wù)的實(shí)踐性，但在另一方面該定義是對保理所做的狹義解釋，它將到期保理排除在外，并限定了嚴(yán)格的服務(wù)內(nèi)容。由于這個(gè)定義從多方面更符合美國的實(shí)踐，故在美國被普遍接受，卻并不為絕大部分歐洲保理商所接受。

英國著名學(xué)者M(jìn)r.Freddy.sailinger(弗瑞迪.薩林格)先生在他的著作《FactoringLawandPractice》中將保理概括為:“保理是指以提供融資便利或使賣方免去管理上的麻煩，或使其免去壞賬風(fēng)險(xiǎn)，以以上兩種或全部為目的而承購應(yīng)收賬款的行為(債務(wù)人因私人或家庭成員消費(fèi)所產(chǎn)生的長期付款或分期付款的應(yīng)收賬款除外)?！边@一定義較為全面地反映了保理業(yè)務(wù)的性質(zhì)和功能，但所謂的“管理上的麻煩”又較為籠統(tǒng)、模糊、不易界定。就我國國內(nèi)來講，由于中國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，有關(guān)國際保理的定義也沒有一個(gè)完整的論述?！秶H金融百科全書》’將保理解釋為“承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，又稱應(yīng)收賬款，是一種在發(fā)達(dá)國家中普遍盛行的對外貿(mào)易短期融資業(yè)務(wù)，它是指出口商以信用方式銷售商品在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)無追索權(quán)地賣給承購應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進(jìn)全部或一部分貨款，從而獲得資金融通的業(yè)務(wù)”。上述解釋都只強(qiáng)調(diào)了保理的資金融通功能，未能反映保理的本質(zhì)特征，將保理混同于。

目前，較為權(quán)威的定義是國際統(tǒng)一私法學(xué)會(huì)所制訂的《國際保理公約》中對于保理所下的定義。這個(gè)定義也是目前最為準(zhǔn)確和完整的。在國際保理的業(yè)務(wù)運(yùn)作中所使用的保理即指此.