導(dǎo)語：科技型中小企業(yè)信用評級指標(biāo)體系探究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：在互聯(lián)網(wǎng)背景下，科技型中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，是經(jīng)濟持續(xù)增長和技術(shù)創(chuàng)新的重要力量。但是，我國對于科技型中小企業(yè)信用評級的體系中仍存在許多缺陷與不足。本文通過查閱文獻(xiàn)，問卷調(diào)查，統(tǒng)計分析等方法，分析現(xiàn)行科技型中小企業(yè)信用評級體系存在的問題，完善指標(biāo)設(shè)計，進(jìn)而提出優(yōu)化方案。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；科技型中小企業(yè)；信用評級；指標(biāo)體系

隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，越來越多科技型中小企業(yè)依托這一大環(huán)境快速興起，其在我國市場經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用。但往往眾多科技型中小企業(yè)在發(fā)展時面臨“融資難、融資貴”的問題，這凸顯出我國對于科技型中小企業(yè)信用評級方面的問題與不足。本文針對互聯(lián)網(wǎng)背景下科技型中小企業(yè)信用評級體系的發(fā)展現(xiàn)狀、現(xiàn)存問題進(jìn)行全面分析，進(jìn)而提出相關(guān)優(yōu)化建議，以使得對于科技型中小企業(yè)的信用評級體系更加完善，更好地適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境帶來的機遇與挑戰(zhàn)。

1互聯(lián)網(wǎng)背景下我國科技型中小企業(yè)信用評級體系現(xiàn)狀

1．1體系現(xiàn)狀。在我國，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，信用評級系統(tǒng)不斷完善，信用評級體系趨向規(guī)范化、統(tǒng)一化。但是，投資者和企業(yè)經(jīng)營者之間信息不對稱的矛盾仍不可忽視。目前，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各類評級機構(gòu)，其對科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用評級的方法和體系中均存在諸多缺陷與不足。整體來看，這些體系的針對性不足，沒有充分考慮“互聯(lián)網(wǎng)＋”的大背景以及科技型中小企業(yè)的自身特點。這也導(dǎo)致了融資難的問題，沒有實現(xiàn)科技資源與金融資源的有效結(jié)合。結(jié)合當(dāng)前國情，我國科技型中小企業(yè)數(shù)量眾多，存在資金需求量大、信用風(fēng)險難以識別與控制等特點。建立信用評級指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)充分考慮其特點，同時，也需要根據(jù)“互聯(lián)網(wǎng)＋”的大環(huán)境作出相應(yīng)變化。這是健全我國信用評級體系的一個重要方面。1．2企業(yè)調(diào)查。為了進(jìn)一步了解科技型中小企業(yè)的實際情況，進(jìn)行問卷調(diào)查，采取隨機抽樣從2018年杭州市所公布的696家科技型中小企業(yè)中選取110家樣本企業(yè)作為調(diào)查對象。本次調(diào)查發(fā)放的問卷有兩種形式：一是紙質(zhì)問卷，將設(shè)計好的問卷打印并由調(diào)查對象直接填寫；二是電子問卷，通過問卷星在線電子問卷的方式進(jìn)行問卷調(diào)查，被調(diào)查者通過點擊網(wǎng)址鏈接進(jìn)入網(wǎng)頁進(jìn)行填寫并提交。剔除無效問卷后，共得到有效問卷97份。從調(diào)查中可以看出，企業(yè)最看重的還是盈利能力、償債能力、營運能力等傳統(tǒng)指標(biāo)。因此，結(jié)合科技型中小企業(yè)的自身特點，將二級指標(biāo)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。同時，針對互聯(lián)網(wǎng)背景，85家受調(diào)查企業(yè)開展電子商務(wù)，占比為87．63％。對輿論評價的測量項，78家受調(diào)查企業(yè)持完全同意和同意態(tài)度，占比為80．41％；對網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度的測量項，50家受調(diào)查企業(yè)持完全同意和同意態(tài)度，占比為51．55％。因此，考慮將互聯(lián)網(wǎng)背景下的企業(yè)形象也納入一級指標(biāo)，將輿論評價和網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度納入對應(yīng)的二級指標(biāo)。據(jù)此，調(diào)整相應(yīng)指標(biāo)，進(jìn)一步完善評級體系。

2互聯(lián)網(wǎng)背景下我國科技型中小企業(yè)信用評級體系存在的問題

2．1信用評級指標(biāo)選擇問題。在對于科技型中小企業(yè)進(jìn)行信用評級時，很多情況下采取的評級體系是針對于傳統(tǒng)大型企業(yè)所設(shè)定的，這種方法對于企業(yè)全面性要求更高，會更加看重企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模?？萍夹椭行∑髽I(yè)由于其與大型企業(yè)相比仍具有一定差距，其資產(chǎn)規(guī)模較小，且財務(wù)數(shù)據(jù)可供參考的項目較少，所以可能會導(dǎo)致現(xiàn)行的信用評級體系在對科技型中小企業(yè)進(jìn)行評估時難以產(chǎn)生準(zhǔn)確且有效的結(jié)果。除此之外，現(xiàn)有信用評級體系往往存在評估周期長，且步驟繁瑣的問題，對于在“互聯(lián)網(wǎng)＋”時代背景下新興的科技型中小企業(yè)來說，往往會影響其評級效率。2．2定量分析以及定性分析占比問題。在我國現(xiàn)有評級體系中，定量分析所占的權(quán)重往往達(dá)到60％－80％，因而使得對于科技型中小企業(yè)的信用評級很大程度上依靠其財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行評估，而科技型中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)較傳統(tǒng)大型企業(yè)相比較差，導(dǎo)致評級結(jié)果不夠理想，進(jìn)而導(dǎo)致這些中小企業(yè)“融資難、融資貴”的問題?？萍夹椭行∑髽I(yè)從開始到發(fā)展一般是經(jīng)歷前期加大研發(fā)投入，然后等到技術(shù)逐漸成熟，生產(chǎn)模式也逐漸穩(wěn)定會產(chǎn)生利潤。其中可能存在的風(fēng)險較大，且利潤來源主要是高科技的產(chǎn)品，來源較為單一，往往評估結(jié)果會因此受較大影響。而在評估體系中更多的關(guān)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)及才能、創(chuàng)新能力、管理水平這些可以影響產(chǎn)品開發(fā)進(jìn)度以及產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)盈利等的定性分析指標(biāo)往往由于占比過少，使得這一部分定性分析所能帶來對于企業(yè)信用評級結(jié)果的影響較小。最終，綜合評估下來往往不能反映企業(yè)的真實情況。

3互聯(lián)網(wǎng)背景下我國科技型中小企業(yè)信用評級體系發(fā)展建議

3．1評級體系需要融會變通。科技型中小企業(yè)的科技型和中小企業(yè)的雙重特點，其中小企業(yè)的特點決定了其借貸資金的資金量方面不會很大，其科技型的特點導(dǎo)致了技術(shù)的投入決定了公司的發(fā)展，其借款需求一般要求速度快，保證其資金鏈的供應(yīng)。這就要求商業(yè)銀行在進(jìn)行審核時，需要去掉冗雜的審核程序，用一套優(yōu)化的信用評級體系來對科技型中小企業(yè)的信用給予新的評級，在指標(biāo)的占比以及一級、二級指標(biāo)的選擇上進(jìn)行優(yōu)化，比如增加一級指標(biāo)中的非財務(wù)指標(biāo)在評級中的占比，使評級體系真正可以為科技型中小企業(yè)服務(wù)，如科技型中小企業(yè)緊急缺少資金的情況亦可進(jìn)行融會變通，可以對其快速放貸來拯救危機中的科技型中小企業(yè)。這樣一來，科技型中小企業(yè)的存活率可以得到保障。3．2提高信用評級體系針對性?？萍夹椭行∑髽I(yè)具備科技型企業(yè)和中小企業(yè)的雙重特點，因此商業(yè)銀行原有籠統(tǒng)的信用評級指標(biāo)體系與方法并不適用，因而無法進(jìn)行完整的評判。比如，科技型中小企業(yè)無形資產(chǎn)比重高，若不對通用的企業(yè)信用評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，由此直接套用，得出的評級結(jié)果通常偏低。我們建議在對其進(jìn)行信用評級時，除了考慮傳統(tǒng)的財務(wù)指標(biāo)以外，應(yīng)該針對特定的某一類型的企業(yè)在評級指標(biāo)體系上做出靈活的調(diào)整，與時俱進(jìn)。將多元化的信用信息來源渠道進(jìn)行整合，生成針對科技型中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。具體來說，科技型中小企業(yè)的發(fā)展比一般的中小企業(yè)的風(fēng)險更高，而其在創(chuàng)新能力上的優(yōu)勢非常明顯，創(chuàng)新能力也會制約其償債的能力。因此主張考慮將創(chuàng)新能力，將研發(fā)投入、研發(fā)人員和專利數(shù)納入指標(biāo)范圍。同時，在如今的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，信息飛速傳播，主張將企業(yè)的輿論評價和網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度納入指標(biāo)范圍。良好的企業(yè)形象和高度的網(wǎng)絡(luò)關(guān)注能給企業(yè)帶來網(wǎng)絡(luò)流量，更甚于廣告效應(yīng)；且網(wǎng)民的關(guān)注度能夠同時起到監(jiān)督作用，促進(jìn)企業(yè)的管理與規(guī)范。3．3減少信息不對稱的現(xiàn)象。信息不對稱是科技型中小企業(yè)融資難的又一大重要原因，由于其體量小、科技含量高，充滿較多的不確定性，導(dǎo)致較多的商業(yè)銀行不愿意貸款給這些企業(yè)。為了解決信息不對稱所帶來的問題，企業(yè)要從內(nèi)部和外部著手。一方面科技型中小企業(yè)需要從內(nèi)部著手，減少企業(yè)內(nèi)部所存在的問題，通過授權(quán)、權(quán)責(zé)分離以及相關(guān)的物理控制等方法，完善企業(yè)的內(nèi)控措施，從而減少企業(yè)內(nèi)部員工舞弊的發(fā)生；通過信息輸入細(xì)節(jié)控制、合理的風(fēng)險評估處理系統(tǒng)、對控制行為的有效監(jiān)控等方法，減少企業(yè)發(fā)生重大失誤的風(fēng)險。另一方面，這些科技型中小企業(yè)可以每年接受普華永道等國際四大會計師事務(wù)所審計事務(wù)所或者立信等國內(nèi)八大會計師事務(wù)所的審計，從而提高公司財報的可信度，審計師事務(wù)所也可以對于公司的管理經(jīng)營的風(fēng)險進(jìn)行一系列的評判。業(yè)績良好、公司經(jīng)營健康的公司可以通過像商業(yè)銀行出示其審計報告證明其公司的穩(wěn)定性，從而減少信息不對稱的現(xiàn)象，提高融資的成功率。

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作者:張澤珩 胡俊彧 仇雪陽 龔漪波 楊博森 單位:江南大學(xué)