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【摘要】隨著我國農村信用合作社的發(fā)展和社會主義市場經濟的完善,農村信用社長期積累起來的問題越來越充分地暴露出來,出現(xiàn)了許多自身難以克服的矛盾,其中產權關系的扭曲和經營體制的不順已嚴重制約了農村信用社的進一步發(fā)展。本文就農村信用社產權制度改革的背景以及目前農村信用社產權制度存在的缺陷進行了分析，并提出了簡要的對策建議。

【關鍵詞】產權制度?政府?董事會股份制

一、引言

我國農村信用社經過近50年的曲折發(fā)展,已成長為資產、負債及其職工規(guī)模僅次于四大國有銀行的“合作”金融組織,不少地區(qū)的農村信用社規(guī)模已超過了當地國有銀行的規(guī)模,如廣東順德市農村信用社合作聯(lián)社的儲蓄存款業(yè)務已占據全市80%的市場份額,成為推動農村經濟發(fā)展的主要支柱。但是,由于農村信用社的產權關系、法律地位一直未能很好地界定,導致農村信用社經營體制的不順,從而嚴重制約了農村信用社的進一步發(fā)展,出現(xiàn)了許多自身難以克服的矛盾與問題。

二、目前農村信用社產權制度的不足

中國人民銀行制定的《農村信用合作社管理規(guī)定》中明確指出：農村信用社是由社員人股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供服務的農村合作金融機構。社員以其出資額為限承擔風險和民事責任，這些規(guī)定表明農村信用社在法律上屬于集體所有，即為全體社員共同所有，其產權屬于公共產權，但其產權制度以及相應法律關系卻是模糊的，農村信用社實際上處于所有者缺位狀態(tài)，主要表現(xiàn)在：

（一）法人治理結構尚需進一步完善

（1）理事會職能作用發(fā)揮不夠充分。其一，理事議事能力不足。目前農村信用合作聯(lián)社理事會成員中除保留2-3名職工理事外，另增選了7名非職工理事，主要以個體私營主及行政村干部為主。參事議事能力尚有差距。其二，認識不夠到位。有的職工理解統(tǒng)一法人僅僅是換了塊牌子而已，對參與民主管理，正確行使權力缺乏主動性，“內部人”控制的現(xiàn)象依然比較突出。

（2）決策權與經營權界定模糊。一方面，省聯(lián)社與各縣（市）理事長簽訂的目標責任書，有些內容和條款完全是經營管理方面的，但責任之下，讓理事長置身經營之外顯然不太可能；另一方面，聯(lián)社自身管理中也確有沿襲過去的所謂傳統(tǒng)經驗和老方法，經營管理中的大小事情，習慣上仍由一把手定奪，使得身兼黨委書記的理事長在實際工作中既抓決策，也還得抓經營上的事情。

（二）監(jiān)事會職能作用脆弱

目前，從監(jiān)事會運作情況看，由于沒有具體的操作指引，一些聯(lián)社的監(jiān)事會主要是通報監(jiān)審工作情況，并沒有完全按監(jiān)事會的職能實施對聯(lián)社業(yè)務、財務活動和社務情況的全面有效監(jiān)督，監(jiān)事會會議成了稽核檢查工作匯報會。在監(jiān)事會組成人員中，外部監(jiān)事占多數。而外部監(jiān)事由于金融理論和銀行業(yè)務知識相對貧乏，無力發(fā)揮其監(jiān)事的作用。（三）產權關系未能完全明晰

產權關系未能完全明晰，主要表現(xiàn)在股本金的穩(wěn)定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產權的明晰性依然不清。

（四）信息披露和風險提示不夠

由于受經營理念和實際經營業(yè)績不景氣的制約，信用社執(zhí)行信息披露制度，對公眾公開披露自身經營業(yè)績和經營活動時，其實施起來效果還是存在不明顯、不意愿的特征。

（五）經營機制轉換不明顯

從已過渡到統(tǒng)一法人的通道農村信用社看，大多遵循的還是以往的管理經營模式，缺乏應有的網點整合、成本核算、企業(yè)化績效考核手段和方法，尤其是信貸方面，更是依賴基層信用社作為前沿陣地，與改革前沒有大的區(qū)別，風險識別與評價體系、嚴格的審貸分離制度和賞罰分明的信貸營銷戰(zhàn)略并未完全建立。

三、對農村信用社產權制度改革的幾點建議

農村信用社產權制度的設計必須通過改革產權模式，明晰產權，完善股權結構，促進農村信用社健全完善自身的法人治理結構，形成相互制衡、相互監(jiān)督的內部制約體系，從而實現(xiàn)經營機制的轉換，逐步走向自主經營、自負盈虧、自我約束、自擔風險和自我發(fā)展的良性軌道。具體而言，本文提出如下建議：

（一）以完善法人治理為重點，著力提高信用社科學決策能力

一是完善社員代表大會制度,切實保障社員的民主管理權。二是充分發(fā)揮理事會職能作用。聯(lián)社要結合信息披露等有關規(guī)定，注重加強對外部理事金融業(yè)務基礎知識的培訓，更好地發(fā)揮理事會議事和決策作用。三是強化監(jiān)事會的職能。監(jiān)事會直接對社員代表大會負責，依法對理事長、主任的履職行為進行監(jiān)督。四是管理人員實行招聘制。五是制定嚴格的職責分工制度。在完善法人治理結構過程中，嚴格界定“三會”的職責，真正實現(xiàn)決策權、經營權、監(jiān)督權的分離，明確業(yè)務分工，形成職責明確、分工合理、統(tǒng)一協(xié)調、相互監(jiān)督制約的機制。

（二）以明晰產權關系為抓手，激活信用社發(fā)展動力

一是合理選擇產權制度。要充分結合本地實際，因地制宜選擇既符合本地區(qū)、本部門實際情況，又符合國家規(guī)定的組織形式；其次要把明晰產權與完善法人治理結構、落實內部管理責任緊密結合起來，建立一套決策、管理、監(jiān)督相互制衡以及激勵和約束相結合的經營機制。二是加快對農村信用社現(xiàn)有產權的清理和處置工作。農村信用社要加強對股本金的管理和規(guī)范，必須采取積極有效的措施，吸引個體經營大戶、企業(yè)法人和其他經濟組織等愿意“理事”、能夠管理的投資人入股投資，來擴大投資股的比例，以確保股本金的真實、穩(wěn)定和股權結構的合理性，努力實現(xiàn)股權結構的多樣化和投資主體多元化。

（三）以效益為中心，努力提升信用社經營能力

改革后，農村信用社應盡快適應統(tǒng)一法人體制的要求,樹立和落實科學的發(fā)展觀，以優(yōu)化

資源配置為切入點，充分調動一切積極因素，把規(guī)模、效益、質量、安全相統(tǒng)一的經營管理目標落實到實踐之中，切實推進經營機制和管理方式的創(chuàng)新。

(四)以管理為核心，增強信用社抗御風險的能力

統(tǒng)一法人以后，基層農村信用社要全面推行授權授信管理。不斷完善審計監(jiān)督職能，強化事前、事中、事后監(jiān)督。要按照市場經濟原則和有效管理的要求，整合理資源，增強信用社抗御風險的能力。

(五)明晰產權，實行股份制

實行股份制是農村信用社改革和發(fā)展的內在需求。首先，農村經濟的快速發(fā)展使城鄉(xiāng)差別逐步縮小，城鄉(xiāng)一體化的經濟格局客觀上要求農村信用社的改革和發(fā)展適應這種變化。其次，“三農”內涵的變化，使農村信用社的支農性質發(fā)生了飛躍，金融服務的需求層次有了較大的提高。信用社如果停留在合作制基礎上止步不前，業(yè)務功能將大打折扣，將面臨失去市場的危險。第三，以縣為單位實行統(tǒng)一法人為農村信用社提供了股份制經營的基礎。過去基層社的獨立法人體制，其經營規(guī)模小，服務領域窄，管理層次低，資本金不足，很難實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的股份制改造?？h(市)聯(lián)社實行統(tǒng)一法人后，實行股份制，明晰產權，落實經營責任，將有利于農村信用社的改革與發(fā)展。第四，國有商業(yè)銀行進入城市開展業(yè)務。支農任務落在了農村信用社肩上。如果農村信用社堅持合作制性質，將會出現(xiàn)理論與實踐相結合過程中的嚴重錯位。