導(dǎo)語(yǔ)：科研事業(yè)單位資金管理策略一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、科研事業(yè)單位資金運(yùn)動(dòng)特點(diǎn)

（一）資金來(lái)源多渠道

既有來(lái)源于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，也有來(lái)自于各類(lèi)科研經(jīng)費(fèi)撥款的資金?？蒲薪?jīng)費(fèi)通常強(qiáng)調(diào)“專(zhuān)款專(zhuān)用”，尤其是來(lái)源于同級(jí)財(cái)政的科研經(jīng)費(fèi)，由于在零余額賬戶內(nèi)撥付及使用，雖然撥款的計(jì)劃性較強(qiáng)，有利于進(jìn)行資金使用的規(guī)劃，但與來(lái)源于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金不同，資金的使用受到嚴(yán)格的限制，不宜作為流動(dòng)性和資金安全庫(kù)存的補(bǔ)充。

（二）資金“季節(jié)性波動(dòng)”顯著

非同級(jí)財(cái)政撥付的科研性資金，通常在每年年末集中撥付，科研項(xiàng)目的開(kāi)支，對(duì)于全年資金的占用量較大、占用時(shí)間較長(zhǎng)，給資金的流動(dòng)和籌措帶來(lái)較大壓力。

（三）資金管理存在多重目標(biāo)

受資金來(lái)源影響，“事業(yè)性”資金管理側(cè)重于合規(guī)性，強(qiáng)調(diào)符合財(cái)政資金的管理要求及科研項(xiàng)目管理的經(jīng)費(fèi)使用要求；而“經(jīng)營(yíng)性”資金管理更側(cè)重于流動(dòng)性，并逐步趨向企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的理念。

（四）資金管理是多因素作用下的非平衡系統(tǒng)

資金管理，從存量控制上，應(yīng)當(dāng)更加注重安全性，對(duì)大額的償付做好提前籌劃，對(duì)可能出現(xiàn)的現(xiàn)金盈余，尋找合適的增值渠道；在流量管理上，著重兼顧流動(dòng)性，結(jié)合業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，統(tǒng)籌安排流出，根據(jù)資金需求和資金使用成本，合理籌劃資金籌措渠道。由于資金管理是基于流動(dòng)性、安全性、收益性及資金成本等多種管理，并兼顧業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)以及渠道管理，各因素間存在協(xié)同性，因此資金管理是復(fù)雜的多因素影響下的非平衡系統(tǒng)。

（五）資金單體管理

科研事業(yè)單位通常為單體的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，資金規(guī)模較小，難以獲得企業(yè)集團(tuán)式的協(xié)同效應(yīng)，日常的資金流動(dòng)也無(wú)法通過(guò)資金池、票據(jù)池等資金管理模式得到有效補(bǔ)充。資金管理主要以營(yíng)運(yùn)資金的循環(huán)及必要的投融資活動(dòng)為主要對(duì)象。

二、資金管理中存在的問(wèn)題

（一）資金管理的多重目標(biāo)使得管理的重點(diǎn)不統(tǒng)一

從資金管理的內(nèi)容看，包括預(yù)測(cè)、預(yù)算、分析、控制及增值等，事業(yè)性資金的“合規(guī)性”管理，重點(diǎn)在預(yù)算與控制，而經(jīng)營(yíng)性資金的營(yíng)運(yùn)管理，重點(diǎn)在于預(yù)測(cè)與加速流動(dòng)。由于兩部分資金管理各有側(cè)重，容易導(dǎo)致管理的策略不清晰。

（二）投融資渠道單一

由于科研事業(yè)單位不能進(jìn)行權(quán)益性融資，因此，資金需求的解決方式以債務(wù)融資為主，導(dǎo)致科研事業(yè)單位的融資成本過(guò)高、風(fēng)險(xiǎn)較大，籌資的手段較為單一；資金的投資渠道有限，增值能力受到限制。由于科研事業(yè)單位更加重視資金的安全性，對(duì)于暫時(shí)閑置的資金，缺少合適的渠道進(jìn)行投資，影響了資金的增值能力。

（三）經(jīng)營(yíng)性資金營(yíng)運(yùn)能力不足

科研事業(yè)單位由于管理目標(biāo)不清晰，在實(shí)務(wù)中，通常以資金的合規(guī)性和安全性為基本要求，資金營(yíng)運(yùn)能力不足，未能充分發(fā)揮資金管理的作用。在經(jīng)營(yíng)性資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程中，主動(dòng)管理和加速運(yùn)轉(zhuǎn)的行為較少，以收支平衡及流動(dòng)性安全為管理的基本手段和目標(biāo)。

（四）非平衡系統(tǒng)使得資金管理難以定量設(shè)定目標(biāo)

資金管理的效益不能片面的理解為閑置資金的投資收益，而是資金管理與業(yè)務(wù)協(xié)同后，帶來(lái)的縮短時(shí)間周轉(zhuǎn)周期，創(chuàng)造的資金循環(huán)上的溢出效應(yīng)。但這種溢出效應(yīng)難以量化，導(dǎo)致管理行為的不確定性較強(qiáng)，或不能聯(lián)動(dòng)的關(guān)注資金管理的總體效益，只能片面追求某一方面的指標(biāo)管理，使得資金管理在行為上無(wú)所適從。

三、策略分析

（一）加強(qiáng)資金計(jì)劃，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口

資金計(jì)劃是企業(yè)進(jìn)行資金精益化管理的重要依據(jù)，可以促進(jìn)企業(yè)有序開(kāi)展資金管理、規(guī)劃并合理使用資金，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口。月度的資金計(jì)劃與戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算結(jié)合，可以對(duì)資金籌措進(jìn)行提前規(guī)劃，并在全年按時(shí)間進(jìn)度，合理安排資金投入，通過(guò)月度精益的資金規(guī)劃，對(duì)投放在各渠道的資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排。資金計(jì)劃管理的重點(diǎn)不僅在于保證資金存量的安全，更重要的在于規(guī)劃資金流動(dòng)，加速資金流轉(zhuǎn)，做好資金的流量管理。

（二）加強(qiáng)融資管理、穩(wěn)健進(jìn)行資金籌措

在融資管理中，首先結(jié)合資金計(jì)劃及資金預(yù)測(cè)對(duì)資金的長(zhǎng)短期需求進(jìn)行規(guī)劃，在充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，找出資金需求與存量之間的缺口，從而確定籌資數(shù)量，進(jìn)行方案規(guī)劃，選擇合理方案、降低資金成本、控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)融資活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)融前分析、融資交易、融后事項(xiàng)的全過(guò)程管理，做好風(fēng)險(xiǎn)控制及事后評(píng)價(jià)。在日常管理中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，加強(qiáng)對(duì)銀行授信情況進(jìn)行管理，并結(jié)合科研事業(yè)單位的背景及技術(shù)成果轉(zhuǎn)化等情況，加強(qiáng)對(duì)政策性融資渠道的利用，減少資金使用成本，降低資金償付的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)流動(dòng)性管理，合理配置資金資源的使用

資金計(jì)劃對(duì)資金的綜合平衡可以發(fā)揮資金資源在不同渠道配置的作用，因此，各渠道資金的合理投放可以提高資金的周轉(zhuǎn)速度，加速資金的流動(dòng)性管理。在實(shí)務(wù)中，由于科研事業(yè)單位資金體量較小，月度資金計(jì)劃可以達(dá)到逐筆進(jìn)行支付安排的明細(xì)程度，對(duì)分配在采購(gòu)渠道、生產(chǎn)渠道以及營(yíng)銷(xiāo)渠道的資金可以從總量上進(jìn)行配置，也可詳細(xì)劃分不同的產(chǎn)品類(lèi)別，分類(lèi)別進(jìn)行更加合理的資金安排。使資金協(xié)同安排，最大限度的獲得資金加速周轉(zhuǎn)帶來(lái)的效益。

作者:孫菲 單位:中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán)公司北京航空制造工程研究所