導(dǎo)語(yǔ)：小議進(jìn)出口核銷向非現(xiàn)場(chǎng)核查轉(zhuǎn)變的探討一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:進(jìn)出口核銷制度是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易收付匯事后監(jiān)管的重要手段，對(duì)于我國(guó)穩(wěn)步推進(jìn)外匯管理體制改革發(fā)揮了重要作用隨著我國(guó)對(duì)外開放進(jìn)程的加快，現(xiàn)行監(jiān)管方式對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貿(mào)易便利化的制約越來(lái)越大，對(duì)進(jìn)出口核銷政策進(jìn)行改革，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)管理模式從事前管理向事后管理轉(zhuǎn)變，已勢(shì)在必行

關(guān)鍵詞:進(jìn)出口核銷;非現(xiàn)場(chǎng)核查;外匯管理

一現(xiàn)行進(jìn)出口核銷工作中存在的問(wèn)題

進(jìn)出口核銷制度作為經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性管理制度的主要組成部分，是我國(guó)對(duì)貿(mào)易收付匯進(jìn)行事后監(jiān)管的重要手段我國(guó)的進(jìn)出口收付匯核銷制度分別是從1991年和1994年開始實(shí)行的目前，我國(guó)進(jìn)出口核銷以逐筆現(xiàn)場(chǎng)核銷為主要監(jiān)管方式進(jìn)出口企業(yè)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收齊每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)單證后，由專人到外匯管理部門憑以辦理現(xiàn)場(chǎng)核銷外匯管理部門工作人員則根據(jù)企業(yè)提供的核銷資料，逐筆錄入到監(jiān)管系統(tǒng)后，將紙質(zhì)資料與電子信息進(jìn)行核對(duì)，相符后完成核銷監(jiān)管過(guò)程在對(duì)外貿(mào)易總量飛速增長(zhǎng)的情況下，這種核銷方式使進(jìn)出口企業(yè)必須投入越來(lái)越多的人力物力財(cái)力來(lái)收集整理相關(guān)核銷資料及往返外匯管理部門，給企業(yè)開展對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往帶來(lái)了很多不便，而外匯管理部門也需投入相當(dāng)?shù)娜藛T設(shè)備從事具體的手工核銷操作，加大了核銷監(jiān)管的成本，降低了監(jiān)管效率，無(wú)法對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行全面準(zhǔn)確的分析監(jiān)管，弱化了外匯管理部門的監(jiān)管能力

二完善我國(guó)進(jìn)出口核銷制度的政策建議

在人民幣可兌換進(jìn)程逐步推進(jìn)，資本項(xiàng)目沒有完全放開前，以核銷制度為主要內(nèi)容的經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性管理，依然是我國(guó)外匯管理整體框架中一個(gè)必要的管理制度，因此核銷制度的改革應(yīng)以實(shí)現(xiàn)管理模式從事前管理向事后管理轉(zhuǎn)變，核銷方式由逐筆現(xiàn)場(chǎng)核銷向總量非現(xiàn)場(chǎng)核查轉(zhuǎn)變，逐步使大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)退出具體核銷程序作為總體思路，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管加強(qiáng)對(duì)企業(yè)收匯和付匯的真實(shí)性核查，以適應(yīng)新形勢(shì)下實(shí)施有效管理與促進(jìn)貿(mào)易便利化的雙重要求，建立起與國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)運(yùn)行要求相適應(yīng)的規(guī)范有效的監(jiān)管制度

(一)建立完善與非現(xiàn)場(chǎng)核查體系相配套的進(jìn)出口核銷政策及制度

實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口核銷方式由現(xiàn)場(chǎng)核查向非現(xiàn)場(chǎng)核查的轉(zhuǎn)變必須有相應(yīng)政策及制度作為支持在政策制定中一是應(yīng)變從前的“行為可疑”的前置條件為“無(wú)罪推斷”，即首先相信企業(yè)經(jīng)營(yíng)是合規(guī)的;二是在具體監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)時(shí)要變從前“行為監(jiān)管”為“主體監(jiān)管”通過(guò)加快對(duì)現(xiàn)有進(jìn)出口核銷政策的調(diào)整來(lái)推動(dòng)核銷方式轉(zhuǎn)變的盡快實(shí)現(xiàn)

(二)設(shè)計(jì)適應(yīng)非現(xiàn)場(chǎng)核查需要的監(jiān)管指標(biāo)

實(shí)施進(jìn)出口核銷監(jiān)管主要是為了規(guī)范企業(yè)的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)行為，同時(shí)還應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)外貿(mào)易中的可疑涉匯主體和異常交易行為，并對(duì)這些主體或行為進(jìn)行相應(yīng)的核查處理因此，外匯管理部門首先需要了解涉匯主體涉匯環(huán)節(jié)及可能存在的違規(guī)情況才能設(shè)計(jì)制定出一套能夠及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)或揭示對(duì)外貿(mào)易中可疑主體和異常交易行為的非現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)體系在非現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)的設(shè)計(jì)上應(yīng)注意從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面來(lái)考慮定性指標(biāo)的設(shè)置和考察應(yīng)能夠使外匯管理部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉匯企業(yè)明顯的違規(guī)行為；定量指標(biāo)則要函蓋總量指標(biāo)和比率指標(biāo)，通過(guò)對(duì)定量指標(biāo)的考察，外匯管理部門可以發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的可疑交易行為

(三)開發(fā)以先進(jìn)科技支持的非現(xiàn)場(chǎng)核查系統(tǒng)

外匯管理部門必須建立一套設(shè)計(jì)合理運(yùn)行穩(wěn)定兼容性強(qiáng)的非現(xiàn)場(chǎng)核查系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)能夠快速高效收集進(jìn)出口企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并根據(jù)預(yù)先設(shè)定的非現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)及時(shí)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)和提取其中的可疑信息，并進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析預(yù)警由于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為具有連續(xù)性，因此該系統(tǒng)應(yīng)能保證長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行，能對(duì)企業(yè)實(shí)行不間斷的監(jiān)管另外，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，不同發(fā)展階段外匯管理部門監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)將不盡一致，因此，系統(tǒng)還應(yīng)該能夠保證有足夠的可擴(kuò)展性，能夠隨著監(jiān)管環(huán)境和監(jiān)管要求的改變進(jìn)行相應(yīng)的改善和提高

(四)建立相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)保障系統(tǒng)

外匯管理部門要實(shí)現(xiàn)向非現(xiàn)場(chǎng)核查的轉(zhuǎn)變必須對(duì)現(xiàn)有計(jì)算機(jī)設(shè)備的存儲(chǔ)能力運(yùn)轉(zhuǎn)速度內(nèi)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性傳輸能力進(jìn)行改進(jìn)因?yàn)槿鏈?zhǔn)確掌握進(jìn)出口企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查的基礎(chǔ)?鴉作為相互聯(lián)系紐帶的網(wǎng)絡(luò)就必須具有較高的穩(wěn)定性較強(qiáng)傳輸能力，以保證數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確完整高效的傳輸

(五)全面提高外匯管理人員的綜合素質(zhì)

外匯管理人員素質(zhì)的提高應(yīng)是綜合素質(zhì)的提高，一是要提高對(duì)外匯管理政策法規(guī)的理解和把握能力，準(zhǔn)確理解政策內(nèi)涵，正確判斷企業(yè)行為是否合規(guī)，二是具有較高的計(jì)算機(jī)操作水平，能夠熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練使用非現(xiàn)場(chǎng)核查系統(tǒng)，準(zhǔn)確完成核查工作?鴉三是較高的分析判斷能力，要掌握較為深厚的數(shù)理統(tǒng)計(jì)知識(shí)，能夠?qū)Πl(fā)現(xiàn)的企業(yè)可疑信息進(jìn)行科學(xué)的分析判斷，從中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題?鴉四是具有較高的總結(jié)歸納及寫作能力，能夠把核查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題成因警示作用解決方法上升到理論的高度，以指導(dǎo)今后的外匯管理工作