導語：商業(yè)銀行信貸管理策略論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

繼墨西哥金融危機后又一次給世界經(jīng)濟帶來劇烈振蕩的東南亞金融危機，暴露出東南亞各國金融業(yè)在經(jīng)營管理上的諸多弱點。當然，任何一家商業(yè)銀行都不可避免地會受到來自系統(tǒng)性和突發(fā)性的各種風險的沖擊，如何增強自己的抗風險能力，應該成為銀行家必須時刻思考的問題。而在此次金融危機中表現(xiàn)出了良好抗風險能力的新加坡商業(yè)銀行的經(jīng)營管理經(jīng)驗就很值得人們?nèi)パ芯俊?/p>

新加坡的商業(yè)銀行大都是在國際金融市場激烈競爭和大幅振蕩中發(fā)展起來的。在信貸管理方面，他們基本形成了一個共識，那就是“全程跟蹤、動態(tài)管理”。每一筆貸款的發(fā)放，都遵循了“理解政策——分析報表——分類管理”的三步曲程序。

理解政策——信貸人員必須經(jīng)過培訓以便充分理解和靈活掌握銀行制訂的信貸政策。商業(yè)銀行制訂的信貸政策既包括目標、授信權(quán)限、市場定位等總體說明，也包括銀行劃定的貸款種類和范圍，對主要貸款的專項授信標準也有清楚的界定，甚至于信貸檔案的標準、貸款檢查的程序等都有明確的規(guī)定。信貸人員在具體執(zhí)行信貸政策時通常具有相當?shù)撵`活性，這主要體現(xiàn)在順應經(jīng)濟周期、靈活調(diào)整貸款投向、投量及貸款方式等，以此規(guī)避系統(tǒng)性信貸風險。

分析報表——分析借款企業(yè)的財務報表是了解、評估借款人資信狀況的基本手段。新加坡商業(yè)銀行注重對借款人包括損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表等在內(nèi)的財務報表的分析。尤其是特別注意分析現(xiàn)金流量表。因為它更能決定一個企業(yè)的生存能力。另一方面，新加坡的商業(yè)銀行也注重利用預測性會計報表來判斷公司的發(fā)展前景。

分類管理——如前所述，新加坡商業(yè)銀行對貸款的管理是一個全過程的動態(tài)管理模式，這體現(xiàn)在每一筆貸款的發(fā)放不僅要經(jīng)過企業(yè)資信調(diào)查分析，而且在整個貸款存續(xù)期間，銀行都會密切關注，跟蹤管理，在這一過程中，他們采取的是貸款五級分類管理法。五級分類是一種風險分類方法，它綜合考慮借款人的現(xiàn)金流量、抵押品現(xiàn)值、貸款逾期時間等多種因素，將在冊貸款劃分為正常、關注、次級、疑問及損失五大類，其中后面三類合稱為有問題貸款。對有問題貸款，銀行都制訂有相應的處理對策。如暫觀其變、密切關注、增加抵押品、轉(zhuǎn)授信、談判清盤、拍賣抵押品以至強制清盤等。特別是銀行對每一筆貸款的分類并不是一成不變的，銀行每年至少要將在冊貸款分類二次，如同定期篩選一籃蘋果一樣。

新加坡商業(yè)銀行的信貸管理三步曲至少有三點值得我們學習：其一，銀行應制訂明確且有靈活性的信貸政策，并對信貸人員進行強化培訓，以便全面領會和貫徹執(zhí)行。

其二，要重視財務報表的分析。常聽到我國商業(yè)銀行的工作人員感嘆銀企關系不好處理，不要說得到一套企業(yè)真正的財務報表難，就是想如期拿到作為貸款發(fā)放重要依據(jù)之一的財務報表都難。因此，財務報表分析在我國不少商業(yè)銀行幾乎是一片空白。為改變這種狀況，還需要銀行加大管理力度。如果銀行都能嚴格遵守貸款發(fā)放程序，將有無報表作為貸款發(fā)放的必要條件之一，而且要求借款企業(yè)定期報送報表，那么情況就可能大大改觀，而企業(yè)作假報表的難度也會大大增加。

其三，全過程管理貸款。我國的貸款三查制度本身是好的，但在具體執(zhí)行中往往大打折扣，尤其是不少銀行難以做到貸后檢查。在實行“正常、一逾兩呆”四級分類法的情況下，貸后檢查沒有明確的內(nèi)容，更容易被忽略。新加坡商業(yè)銀行貸款五級分類法提供了貸款后跟蹤管理的良好模式，我國目前也正朝這方向努力，盡管困難不少。對銀行而言，在學習借鑒貸款五級分類管理的做法時，要重視的一條是學會分析現(xiàn)金流量表。在某種程度上，這是進行貸款分類的基本手段。