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摘要：我國的中小企業(yè)發(fā)展迅速，在促進經濟增長、創(chuàng)新和就業(yè)方面發(fā)揮著重要作用。但是中小企業(yè)客戶由于普遍存在抗風險能力弱，管理不健全等特點，使得中小企業(yè)貸款潛在風險較高，風險管理的難度較大。本文從中小企業(yè)的特點入手，對我國中小企業(yè)信貸存在的風險進行了分析，并提出了對信貸風險進行防范的機制。

關鍵詞：中小企業(yè)；信貸風險；防范

隨著市場經濟的迅速發(fā)展，中小企業(yè)已成為我國最活躍的經濟成份之一，大力發(fā)展以有效控制風險并獲取高收益為特征的中小企業(yè)信貸業(yè)務無疑將成為商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。在當前情況下，商業(yè)銀行在大力拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務時，應對中小企業(yè)融資動機和方式、企業(yè)特點和風險特征、風險防范和解決途徑等方面有足夠的認識和研究，制定切實可行的措施和辦法，努力規(guī)避風險，才能在支持中小企業(yè)的發(fā)展中實現銀企雙贏。

1我國中小企業(yè)的特點

在我國，中小企業(yè)同大型企業(yè)一樣具有強大的生命力，而且以其不同于大型企業(yè)的性質和特點，表現出強大的競爭力和廣泛的發(fā)展前景。改革開放以后，特別是近年中小企業(yè)發(fā)展較為迅速，企業(yè)規(guī)模不斷擴大，經濟實力明顯增強。

就我國中小企業(yè)的總體狀況而言，從風險管理角度來看，我國中小企業(yè)主要有以下幾個特點：首先，經濟成分復雜。目前我國中小企業(yè)中既有國有企業(yè)，也有集體企業(yè)，還有相當數量的個體私營企業(yè)，同時也有外商和港澳臺商投資企業(yè)。這些企業(yè)大部分都沒有建立起現代企業(yè)制度，有的企業(yè)雖然進行了體制改革，但流于形式，許多中小企業(yè)產權不清、家族性質較濃，容易發(fā)生個人道德風險。其次，管理不規(guī)范。中小企業(yè)在內部控制、財務制度等方面管理不健全，大多數采用經驗式管理，決策風險很高，普遍缺乏發(fā)展戰(zhàn)略、經營短期行為嚴重、信息化水平低、市場營銷能力較弱。再次，抗風險能力弱。中小企業(yè)的資本金少、資產規(guī)模小，更易受經濟周期被動的影響，企業(yè)虧損面廣，同時中小企業(yè)可供貸款擔保抵押的有效資產不足。最后，資信狀況差。部分中小企業(yè)掩蓋自身不良財務狀況，提供虛假會計信息，騙取銀行貸款，擅自改變貸款資金用途，假借企業(yè)重組、改制之名轉移財產，惡意逃廢銀行債務。這些做法給銀行信貸資金的安全帶來了極大威脅。同時，銀行和企業(yè)間存在嚴重的信息不對稱，使銀行無法及時識破這些騙術而面臨巨大的信貸風險。

2我國中小企業(yè)信貸風險的表現形式

發(fā)展中小企業(yè)是商業(yè)銀行調整業(yè)務結構、創(chuàng)造最大價值、實現穩(wěn)定發(fā)展的必然選擇。由于中小企業(yè)客戶群體具有特殊性，在積極發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務特別是信貸業(yè)務的同時，還應高度重視其信貸風險。

2.1道德風險。部分中小企業(yè)法定代表人、主要股東和管理人員素質較差，缺乏長期經營理念，信用意識淡漠，有的從借款時就沒有想到歸還，有的在經營出現問題時就以各種形式逃廢銀行債務。另外，部分企業(yè)在獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，增加銀行放貸的風險。由于目前社會信用系統還不完善，逆向選擇和道德風險在中小企業(yè)中表現得較為突出。大多數中小企業(yè)財務制度不規(guī)范，信息披露不真實，使得商業(yè)銀行很難全面了解和判斷真實情況，其根本原因就是商業(yè)銀行和中小企業(yè)存在著信息不對稱。

2.2經營風險。大多數中小企業(yè)還沒有建立現代企業(yè)制度，公司治理不科學，管理體制不完善，家族式管理模式占主導地位，決策隨意性大，銀行規(guī)避風險難度較大。我國對包括中小企業(yè)在內的全社會信用體系和征信管理尚未形成，多層次的信用擔保機制尚未建立，中小企業(yè)融資渠道還很單一。多數中小企業(yè)中小企業(yè)規(guī)模相對不大，生產工藝先進性不強，產品知名度低、依附性強，行業(yè)、技術起點較低，市場競爭能力較弱，抵御市場風險的能力不強，易受經濟周期波動影響，在一定程度上增大了銀行信貸的風險成本。而這些企業(yè)經營管理風險的發(fā)生必然轉化為銀行的信貸風險。同時，中小企業(yè)的有效擔保抵押資產不足，經營中抗風險能力弱，信貸風險本身較高。

2.3信用風險。由于我國尚未建立一套完善的、行之有效的失信懲罰制度，加之司法部門打擊失信行為力度不夠，導致企業(yè)失信成本過低。部分中小企業(yè)信用和法律意識淡薄，偷逃國家稅收現象普遍。而且中小企業(yè)自身資金實力相對較弱，還款能力不足，加上中小企業(yè)信息披露不夠和財務數據失真，造成銀行貸前調查的困難和不實，并帶來銀行對中小企業(yè)信用評級和授信工作管理上的難度和風險。由于避稅、降低成本等原因，中小企業(yè)缺乏真實、準確、規(guī)范、完整的財務會計信息，而目前對中小企業(yè)信用登記、財務評估等制度尚未建立，銀行與企業(yè)信息不對稱，風險評估容易失真，貸款操作障礙多。這也是中小企業(yè)信貸業(yè)務的主要風險。更重要的是，由于社會征信體系尚處于初步建立階段，當前各部門的信用信息尚未共享，失信行為不易被曝光，從而不能對失信者構成巨大威脅，客觀上也縱容了企業(yè)的不守信用行為。

3我國中小企業(yè)信貸風險的防范機制

近年來，我國中小企業(yè)和各商業(yè)銀行都在積極探索，抓住機遇努力規(guī)避信貸業(yè)務中發(fā)生的風險，實現銀行和企業(yè)的雙贏。

3.1從企業(yè)的角度來看，各中小企業(yè)為了獲取信貸支持，必須加強以下幾個方面的工作。

3.1.1樹立良好的企業(yè)形象。加強與銀行之間的信息溝通，加強信用意識，自覺還貸，規(guī)范自身的金融行為，同時及時將企業(yè)的生產、經營、財務狀況信息反饋給銀行，實現信息的實時溝通，建立一種相互信賴的合作關系。

3.1.2規(guī)范企業(yè)的財務管理。向銀行提供準確、真實有效的會計報表，如實反映企業(yè)的經營狀況，確保自身的各項經濟活動和財務收支的真實性和合法性；同時加大技術投入、提高管理水平、規(guī)范公司結構。

3.2從銀行的角度來看，各商業(yè)銀行在業(yè)務、管理，以及制度上進行了全方位的創(chuàng)新，提高中小企業(yè)金融服務競爭力。

3.2.1合理細分市場，科學把握信貸投向。信貸部門要認真研究授信企業(yè)對市場變化的應變能力、經營管理能力是否勝任市場的要求，據此較為準確判斷企業(yè)的發(fā)展前景及經濟效益。從風險控制、價值發(fā)掘和客戶管理的角度，對中小企業(yè)客戶群體進行合理細分，并實施差別化的信貸發(fā)展策略。從信貸規(guī)模來看，應選擇規(guī)模相對適中的中小企業(yè)，這類企業(yè)相對經營較為穩(wěn)定，管理制度基本健全，而且貸款額適中，大型銀行當前無暇顧及，農村信用社則無力提供服務；從地理分布來看，應以小城市、城鎮(zhèn)為首選目標；從企業(yè)生產組織關系來看，應側重為兩類中小企業(yè)提供服務，一是與大企業(yè)建立了較為穩(wěn)定的協作配套關系的中小企業(yè)，這類企業(yè)有大型企業(yè)的支持幫助和監(jiān)控，違約機會成本較高；二是中小企業(yè)產業(yè)集群，這類企業(yè)之間形成的信用網，可有效增加其失信成本，且信息搜集處理成本較低。

3.2.2完善貸款擔保手續(xù)，落實有效的配套機制。在加強對中小企業(yè)現金流即第一還款來源分析和把握的基礎上，還要采用抵（質）押等方式落實第二還款來源。建立完善中小企業(yè)貸款調查、審核、審批、發(fā)放、貸后管理等制度。加強貸后跟蹤檢查，特別要掌握企業(yè)資金流向，強化資金結算管理，突出第一還款來源的監(jiān)控。從嚴把好中小企業(yè)客戶信貸準入關，按“有市場、有效益、有信用”的要求，建立科學評價體系，對中小企業(yè)進行信用等級評定和客戶評價。擴展管理范圍。及時走訪企業(yè)及其上、下游客戶，動態(tài)把握客戶生產經營發(fā)展狀況，發(fā)現風險，及時保全信貸資產。構建新型問責機制，建立與中小企業(yè)文化相適應的責任追究制度，將問責后置于資產處置之后，并設置一個合理的損失區(qū)間，如果資產沒有損失或損失在規(guī)定區(qū)間之內就可以免責，真正做到“盡職”即“免責”。最后還要建立與中小企業(yè)信貸文化相適應的激勵和約束機制，制定專門的風險防范和業(yè)績考核辦法，突出對客戶經理和審批人等從業(yè)人員的正向激勵。

3.2.3加強定價管理，建立風險補償機制。按照國家、地方產業(yè)政策導向，以區(qū)域環(huán)境內的經濟結構調整目標為核心，積極實施“大中選重、好中選優(yōu)、大小客戶合理分布”的客戶戰(zhàn)略和“區(qū)分客戶、區(qū)別服務”的差別化服務策略。根據中小企業(yè)信貸的風險水平、籌資成本、管理成本、收益目標以及當地市場利率水平等因素確定貸款利率，對不同的企業(yè)實行差別利率。完善適合中小企業(yè)特點的產品組合方案，通過產品組合提升客戶價值回報，減少風險損失。建立中小企業(yè)信貸風險分類、損失撥備、呆賬核銷的風險補償機制。在對中小企業(yè)產品進行梳理的基礎上，為不同行業(yè)的中小企業(yè)度身定做金融服務方案，由經營“信貸”轉向經營“客戶”，大力發(fā)展全方位的理財服務。同時還要結合中小企業(yè)客戶的特點，將公司業(yè)務和個人銀行業(yè)務、電子銀行業(yè)務、銀行卡業(yè)務等結合起來，實行交叉營銷，達到資產、負債、中間業(yè)務全面拓展的目的，使客戶潛在價值得到充分發(fā)揮，通過組合營銷降低風險。公務員之家

3.2.4加強客戶經理隊伍的建設，提高從業(yè)人員的職業(yè)素質。實施外引內培的方法，選拔優(yōu)秀人才充實信貸隊伍，并對現有人員進行崗位培訓，增強客戶經理對市場的前瞻性分析能力、對企業(yè)經營變化的敏感性分析能力以及對財務數據識別分析的能力，造就一批“知道如何干，實際能夠干，愿意積極干”的復合型人才。對信貸員進行資格評審，實行按級上崗，按能授權，從而提高信貸他們的整體管理決策水平和實戰(zhàn)能力。同時，要加強客戶經理職業(yè)道德建設，嚴防道德風險。

總之，信貸風險的防范是商業(yè)銀行支持中小企業(yè)融資的前提和基礎。隨著以《中小企業(yè)促進法》為核心的一系列法律政策的頒布實施，支持中小企業(yè)融資的宏觀環(huán)境將不斷改善。中小企業(yè)信貸風險的特點要求商業(yè)銀行要改變既有的信貸管理模式，通過制度安排和體制設計，從根本上建立中小企業(yè)信貸風險防范的長效機制。

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