導(dǎo)語(yǔ)：機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)管理制度一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

第一條為加強(qiáng)市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，避免經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的盲目性、隨意性，保障機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)行，根據(jù)河北省國(guó)家稅務(wù)局印發(fā)的《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理實(shí)施辦法》和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦事的方針，正確處理機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和工作需要的關(guān)系。

第三條機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開(kāi)支要堅(jiān)持預(yù)算管理，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算要在上年度財(cái)務(wù)支出的基礎(chǔ)上，合理增減。對(duì)因工作計(jì)劃和任務(wù)有較大調(diào)整及根據(jù)有關(guān)政策增加或者減少支出，各有關(guān)科室、部門(mén)要單獨(dú)編制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)科報(bào)請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后調(diào)整預(yù)算。

第四條機(jī)關(guān)一切財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度；對(duì)工資、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、燃油費(fèi)、過(guò)路（橋）費(fèi)及1000元以下的正常開(kāi)支，由主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。

第五條市局機(jī)關(guān)對(duì)彈性較大的支出項(xiàng)目實(shí)行限額管理，主要有：

（一）大宗物品采購(gòu)的管理

大宗物品的采購(gòu)管理辦法另行制定。

（二）日常辦公用品的管理

1、辦公用品實(shí)行歸口管理。市局所有辦公用品，包括各科室、部門(mén)的文具、紙張、微機(jī)耗材、低值易耗品等日常辦公用品，統(tǒng)一由機(jī)關(guān)服務(wù)中心采購(gòu)、管理、發(fā)放。

2、辦公用品采購(gòu)時(shí)，主管人員對(duì)所需采購(gòu)的物品列出名細(xì)、做出預(yù)算，經(jīng)機(jī)關(guān)服務(wù)中心主任審核、主管局領(lǐng)導(dǎo)審簽、主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由機(jī)關(guān)服務(wù)中心采購(gòu)管理小組組織采購(gòu)，以增強(qiáng)工作透明度。

3、購(gòu)買(mǎi)辦公用品時(shí)，要講究質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，貨比三家，力求少花錢(qián)、花好錢(qián)，購(gòu)買(mǎi)的商家要相對(duì)固定。

4、各科室報(bào)刊、雜志，由辦公室按年度列出訂購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)科報(bào)主管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，由辦公室統(tǒng)一訂購(gòu)。各科室臨時(shí)增訂的各種報(bào)紙、書(shū)刊，以書(shū)面提出請(qǐng)示，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，方可列支。各科室為各縣、區(qū)局訂的書(shū)刊，所需款項(xiàng)市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)一般不予墊付。

5、為便于工作需要，各科室臨時(shí)性的小額辦公物品采購(gòu)必須有科長(zhǎng)（主任）審核簽字（科長(zhǎng)和經(jīng)辦人用碳素筆簽注名字、日期），1000元以上的開(kāi)支項(xiàng)目必須要有書(shū)面請(qǐng)示，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，方可列支。

（三）會(huì)議費(fèi)及接待費(fèi)的管理

堅(jiān)持務(wù)實(shí)、節(jié)儉、高效的原則，嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、會(huì)期和人數(shù)，嚴(yán)格按照接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。要做好會(huì)議費(fèi)的預(yù)、決算并嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行報(bào)批。機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)具體接待事宜?？剖摇⒉块T(mén)需在市外接待的，必須報(bào)經(jīng)市局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會(huì)議接待具體規(guī)定見(jiàn)市局制定的《會(huì)議接待管理辦法》。

（四）車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)的管理

根據(jù)車(chē)況等因素建立單車(chē)核算辦法，對(duì)年度車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)實(shí)行定額管理，沒(méi)有特殊情況的不得突破年初預(yù)算；規(guī)范派車(chē)的審批管理，完善車(chē)輛維修、燃油監(jiān)督、制約制度；對(duì)車(chē)輛運(yùn)行、修理、費(fèi)用、結(jié)算等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)徟k理，具體規(guī)定見(jiàn)市局制定的《市局機(jī)關(guān)車(chē)輛管理辦法》。

（五）電話(huà)費(fèi)的管理

1、辦公電話(huà)應(yīng)用于境內(nèi)的各種公務(wù)活動(dòng)，各科室、部門(mén)要嚴(yán)格禁止私用電話(huà)和撥打信息服務(wù)臺(tái)。

2、各科室電話(huà)不得擅自增加，原則上每個(gè)科室只開(kāi)一部長(zhǎng)途電話(huà)。特殊情況需增加電話(huà)的，由市局領(lǐng)導(dǎo)核定。

3、移動(dòng)電話(huà)、住宅電話(huà)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超支部分費(fèi)用自理。

（六）差旅費(fèi)的管理

1、機(jī)關(guān)干部、職工因公出差，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于中央國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定》，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)將合法的原始憑證粘貼整齊，并填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，經(jīng)本科室、部門(mén)負(fù)責(zé)人審查簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)科簽批報(bào)銷(xiāo)。

2、各科室負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核把關(guān)，確保差旅費(fèi)開(kāi)支不超標(biāo)準(zhǔn)、不出差錯(cuò)。

3、各科室、部門(mén)工作人員出差借款，應(yīng)根據(jù)出差的實(shí)際天數(shù)，如實(shí)申請(qǐng)借款，經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批后，到財(cái)務(wù)科借款。出差返回一周內(nèi)必須報(bào)賬，對(duì)無(wú)故拖延不報(bào)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)從本人工資中扣回。

4、對(duì)外出學(xué)習(xí)、考察等出差到較遠(yuǎn)地區(qū)的人員，應(yīng)事先寫(xiě)出申請(qǐng)或有上級(jí)正式文件通知并附開(kāi)支預(yù)算，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)方可借款，出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不得突破預(yù)算，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。

5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)等仍按張國(guó)稅計(jì)字（1996）92號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

第六條報(bào)銷(xiāo)憑證是機(jī)關(guān)干部發(fā)生支出取得的書(shū)面證明，是唯一合法報(bào)銷(xiāo)憑證。因此，報(bào)銷(xiāo)憑證要符合財(cái)務(wù)制度的要求，憑證的審核及審批要符合程序。

1、報(bào)銷(xiāo)憑證的項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，包括付款單位（臺(tái)頭）、開(kāi)具日期，物品的名稱(chēng)、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量、金額，開(kāi)具單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，經(jīng)手人簽字，各科室、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，審批人簽字等，都應(yīng)清晰明辯。對(duì)模糊難辯，項(xiàng)目不全的，會(huì)計(jì)人員應(yīng)要求更換，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

2、報(bào)銷(xiāo)憑證開(kāi)具的物品應(yīng)準(zhǔn)確詳實(shí)，不得使用“辦公用品”、“用具”等名稱(chēng)。一次采購(gòu)物品較多時(shí)，可由開(kāi)具單位在發(fā)票后附物品明細(xì)表。

第七條嚴(yán)格借款管理。機(jī)關(guān)工作人員因公務(wù)需要借用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，由各科室、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)同意，到財(cái)務(wù)科辦理借款事宜，辦事完畢要按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬。

第八條財(cái)務(wù)科要依據(jù)會(huì)計(jì)核算資料和有關(guān)文件，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，總結(jié)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，做好機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理工作。

第九條本辦法自之日起執(zhí)行。