導(dǎo)語(yǔ)：審計(jì)局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)防及控制制度一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為深入貫徹落實(shí)中共中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*-2012年工作規(guī)劃》（中發(fā)〔20*〕9號(hào)）、《中共江蘇省委關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*-2012年工作規(guī)劃〉的實(shí)施辦法》（蘇發(fā)〔20*〕11號(hào)）和《中共*市委關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*—2012年工作規(guī)劃>的實(shí)施意見(jiàn)及工作分工》（寧委發(fā)〔20*〕30號(hào)），從源頭上有效預(yù)防和遏制腐敗行為的發(fā)生，加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，超前防范，最大限度地防止違紀(jì)違法行為的發(fā)生，不斷提高審計(jì)人員依法審計(jì)、廉潔審計(jì)水平，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計(jì)事業(yè)的健康發(fā)展，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)“廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，是指本局機(jī)關(guān)和所屬事業(yè)單位黨員、干部在從事審計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)以及日常生活交往中，不按有關(guān)制度、規(guī)定、程序辦事，可能出現(xiàn)違法違紀(jì)問(wèn)題的各種行為。

第三條堅(jiān)持按級(jí)負(fù)責(zé)的原則。建立廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析、預(yù)防與控制網(wǎng)絡(luò)，堅(jiān)持科學(xué)管理，按級(jí)負(fù)責(zé)、按級(jí)考核。按照黨風(fēng)廉政責(zé)任制要求，實(shí)行黨組一把手負(fù)總責(zé)和集體領(lǐng)導(dǎo)下的個(gè)人分工負(fù)責(zé)制，做到誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。

第四條堅(jiān)持教育為主的原則。全體黨員、干部應(yīng)積極參加局組織的黨風(fēng)廉政教育，積極參與局反腐倡廉“網(wǎng)上論壇”學(xué)習(xí)討論，正確認(rèn)識(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)關(guān)系到黨的形象、集體的榮譽(yù)、公務(wù)員的品行，不斷增強(qiáng)自律意識(shí)，提高遵紀(jì)守法的自覺(jué)性。

第五條堅(jiān)持預(yù)防為主的原則。用建設(shè)性的思路，緊緊抓住腐敗現(xiàn)象易發(fā)生的重點(diǎn)部門(mén)和審計(jì)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，突出以處以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部為重點(diǎn)，以規(guī)范和制約權(quán)力為核心，以審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定為要求，以提高審計(jì)質(zhì)量和廉潔為目的，不斷增強(qiáng)自身免疫能力，提高全體黨員干部廉潔從審意識(shí)，打造一支依法、高效、廉潔的審計(jì)隊(duì)伍。

第六條堅(jiān)持黨政共管的原則。各處室（部門(mén)）和各黨支部必須高度重視，經(jīng)常組織分析干部、黨員的思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)苗頭，并采取有效措施加以預(yù)防和控制，實(shí)行超前教育、超前預(yù)防、超前遏制，增強(qiáng)主動(dòng)防范意識(shí)，確保審計(jì)質(zhì)量?jī)?yōu)質(zhì)、干部廉潔優(yōu)秀。

第七條堅(jiān)持注重實(shí)效的原則。堅(jiān)持從本處室（部門(mén)）實(shí)際出發(fā)，結(jié)合工作實(shí)際，實(shí)事求是地分析廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。并運(yùn)用系統(tǒng)的觀念，制定預(yù)防和控制措施，把改革的推動(dòng)力、教育的說(shuō)服力、制度的約束力、監(jiān)督的制衡力、懲治的威懾力結(jié)合起來(lái)，提高實(shí)際效果。

第二章廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析

第八條廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)防及控制重點(diǎn)

（一）重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)部門(mén)和關(guān)鍵崗位

1．重點(diǎn)對(duì)象：局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、審計(jì)組長(zhǎng)；

2．重點(diǎn)部門(mén)：固定資產(chǎn)投資審計(jì)處、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)處、直屬審計(jì)二局、辦公室、人事教育處、審計(jì)干部培訓(xùn)中心；

3．關(guān)鍵崗位：主管人、財(cái)、物的分配處置和審核把關(guān)的崗位。

（二）重點(diǎn)事件

職務(wù)變動(dòng)、工作調(diào)動(dòng)、婚喪嫁娶、生病住院、子女入學(xué)（出國(guó)）、購(gòu)房（裝修）、購(gòu)車(chē)、喬遷新居等。

（三）重點(diǎn)時(shí)期

重大節(jié)日、人事安排、項(xiàng)目審計(jì)期間、重大審計(jì)項(xiàng)目定性處理、聘請(qǐng)外部人員參與審計(jì)工作、設(shè)備（大宗物資）采購(gòu)、工程建設(shè)及重大維修以及其他重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等。

第九條廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的主要表現(xiàn)

（一）重大問(wèn)題決策方面

1．重大問(wèn)題決定、重要人事任免、重點(diǎn)項(xiàng)目安排和大額度資金使用未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，或雖提交會(huì)議研究，但未按議事規(guī)則、決策程序討論決定。

2．處以上領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)分管工作中的重要工作未向分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)，工作中出現(xiàn)越位、超權(quán)、公事私辦、私事公辦、不作為、亂作為，導(dǎo)致管理不力、行為失范、工作失誤，造成不良影響。

3．處以上領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、壓制不查或在審計(jì)定性處理中為被審計(jì)單位說(shuō)情,或利用職權(quán)干預(yù)審計(jì)人員處理處罰決定。

4．處以上領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)為中介機(jī)構(gòu)和家屬子女承攬業(yè)務(wù)提供方便，謀取私利。

（二）財(cái)物管理方面

1．未按照政府采購(gòu)等有關(guān)規(guī)定對(duì)工程、設(shè)備、器材、物資進(jìn)行招（議）標(biāo)，或在招（議）標(biāo)過(guò)程中操作不規(guī)范，任意確定中標(biāo)單位。

2．未按規(guī)定和程序?qū)こ獭⒃O(shè)備、器材采購(gòu)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收而出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

3．物資計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款、入庫(kù)未實(shí)行分人管理，物品使用未按規(guī)定程序報(bào)批、登記、下發(fā)，廢舊物資未按規(guī)定程序辦理手續(xù)。

4．違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，資金不入賬，搞體外循環(huán)或建立賬外賬、小金庫(kù)，或虛報(bào)收支做假賬，不按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)審批。

5．招待費(fèi)等支出使用、管理不規(guī)范，賬目不清晰，手續(xù)不齊備。

（三）審計(jì)執(zhí)法方面

1.審前準(zhǔn)備不充分或未按規(guī)定進(jìn)行審前調(diào)查，影響審計(jì)質(zhì)量，造成不良影響的。

2.未按規(guī)定程序開(kāi)展審計(jì)或在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中不按審計(jì)實(shí)施方案確定的步驟、內(nèi)容執(zhí)行到位，造成重大問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)或不如實(shí)反映情況，或主要事實(shí)表述不清楚，法律、法規(guī)、規(guī)章運(yùn)用不準(zhǔn)確，不按規(guī)定與被審計(jì)單位核實(shí)相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)。

3.未按規(guī)定執(zhí)行三級(jí)復(fù)核制度，不按規(guī)定評(píng)價(jià)、定性、處理、處罰和移送等。

4.未按規(guī)定聘請(qǐng)外部人員參與審計(jì)工作，或在招聘過(guò)程中操作不規(guī)范，隨意確定單位或個(gè)人改變集體研究決定。

5．未按審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，出現(xiàn)違規(guī)行為。

（四）個(gè)人遵守紀(jì)律方面

1.處以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項(xiàng)未按規(guī)定向組織報(bào)告或報(bào)告不實(shí)。

2.以各種理由經(jīng)常不參加組織生活、政治學(xué)習(xí)和集體組織的活動(dòng)，游離于組織之外。

3.接受有可能影響公正審計(jì)的宴請(qǐng)或其他消費(fèi)。

4.參與用公款支付的高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng)，接受色情服務(wù)，登陸不健康網(wǎng)站。

（五）其他方面

其他違反紀(jì)律、制度、規(guī)定、工作程序，可能造成違紀(jì)違法的行為。

第三章廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的教育預(yù)防

第十條堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，積極構(gòu)建全方位、多層次、寬領(lǐng)域的大教育格局。在不斷提高教育整體性、系統(tǒng)性、針對(duì)性、有效性的基礎(chǔ)上，采取綜合措施，從源頭入手，重點(diǎn)加強(qiáng)“樹(shù)立正確的政績(jī)觀、權(quán)力觀、價(jià)值觀”、“風(fēng)正氣順干事業(yè)，履職盡責(zé)樹(shù)形象”等系列教育，打牢拒腐防變的思想基礎(chǔ)，提高自覺(jué)抵御各種腐朽思想侵蝕和利益誘惑的能力。

第十一條加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)部門(mén)和關(guān)鍵崗位人員的教育，確保教育有的放矢。

（一）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)對(duì)象的教育

突出對(duì)處以上黨員干部的教育，加強(qiáng)中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系學(xué)習(xí)，以科學(xué)發(fā)展觀、黨紀(jì)政紀(jì)和國(guó)家法律法規(guī)學(xué)習(xí)教育為重點(diǎn)，開(kāi)展“權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀”、“強(qiáng)化廉潔自律，抵制以權(quán)謀私”等教育，全面踐行依法審計(jì)、高效審計(jì)、廉潔審計(jì)理念。

（二）加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)的教育

針對(duì)各處室（部門(mén)）特點(diǎn)，以“確立‘窗口’意識(shí)，提高審計(jì)質(zhì)量，維護(hù)廉潔形象”為教育主線，深入學(xué)習(xí)黨紀(jì)政紀(jì)和審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定等相關(guān)規(guī)定，大力加強(qiáng)“堅(jiān)持公道正派，自覺(jué)秉公執(zhí)法”、“爭(zhēng)創(chuàng)先進(jìn)處（室），爭(zhēng)當(dāng)先進(jìn)典型”、“強(qiáng)化保密觀念，增強(qiáng)大局意識(shí)”等教育，引導(dǎo)各處室（部門(mén)）看好各自的門(mén)，管好各自的人，干好各自的事，不斷加強(qiáng)本處室（部門(mén)）全面建設(shè)創(chuàng)新發(fā)展。

（三）加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位的教育

加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員的教育，是廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)教育預(yù)防的重中之重。著重抓好職業(yè)道德、愛(ài)崗敬業(yè)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、遵紀(jì)守法、廉潔自律、社會(huì)公德以及講正氣等學(xué)習(xí)教育，積極開(kāi)展正反面典型教育，注意運(yùn)用身邊的事、身邊的人教育和警示全局工作人員，強(qiáng)化按規(guī)定辦事的意識(shí)，確保守得住清貧、經(jīng)得起誘惑，確保關(guān)鍵崗位不失控、關(guān)鍵人員不出事，進(jìn)一步強(qiáng)化奉獻(xiàn)求作為、自律謀發(fā)展的意識(shí)，筑牢思想防火墻。

第四章廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督控制

第十二條加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)民主集中制原則，堅(jiān)持科學(xué)決策、民主決策、依法決策。黨組研究重大事項(xiàng)時(shí)嚴(yán)格按照《黨組議事規(guī)則》執(zhí)行。

第十三條加強(qiáng)專(zhuān)職監(jiān)督。積極發(fā)揮派駐機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職能作用。加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員的監(jiān)督，重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和決議的情況以及行使權(quán)力的監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)派出審計(jì)組的“三點(diǎn)監(jiān)察”，進(jìn)點(diǎn)審計(jì)前實(shí)行與審計(jì)組長(zhǎng)談話制度；駐點(diǎn)審計(jì)時(shí)實(shí)行審計(jì)組“勤政廉政監(jiān)督卡”制度；出點(diǎn)回局后實(shí)行跟蹤回訪檢查制度。紀(jì)檢監(jiān)察室應(yīng)經(jīng)常深入到審計(jì)點(diǎn)和業(yè)務(wù)處室，每季度與處室領(lǐng)導(dǎo)交流廉潔自律情況，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，開(kāi)展形勢(shì)分析，采取有針對(duì)性的防范措施。

第十四條加強(qiáng)對(duì)審計(jì)組的內(nèi)部監(jiān)督控制。審計(jì)處長(zhǎng)做到“四個(gè)堅(jiān)持”：堅(jiān)持對(duì)每個(gè)審計(jì)組有針對(duì)性地提出廉政要求；堅(jiān)持深入每個(gè)項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)督促落實(shí)審計(jì)紀(jì)律；堅(jiān)持每季度對(duì)全處人員進(jìn)行一次執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的教育；堅(jiān)持每半年組織全處人員分析一次審計(jì)紀(jì)律執(zhí)行情況。審計(jì)組長(zhǎng)做到“五步到位”：進(jìn)點(diǎn)前到監(jiān)察室接受廉政談話并對(duì)本組人員進(jìn)行廉政教育到位；入點(diǎn)初向被審計(jì)單位宣傳廉政要求到位；在點(diǎn)中，帶領(lǐng)全組全面執(zhí)行廉政規(guī)定到位；出點(diǎn)時(shí)征求被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)組的廉政意見(jiàn)到位；離點(diǎn)后到監(jiān)察室作述廉報(bào)告并填寫(xiě)自查報(bào)表到位。

第十五條加強(qiáng)群眾監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)審計(jì)公示制度、處以上領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉制度和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)制度。定期或不定期地召開(kāi)群眾座談會(huì)、走訪被審計(jì)單位。認(rèn)真辦理群眾來(lái)信來(lái)訪，并做到事事有回音，件件有結(jié)果。

第十六條加強(qiáng)黨外監(jiān)督。發(fā)揮特約審計(jì)員、行風(fēng)監(jiān)督員的作用。每半年召開(kāi)一次例會(huì)，聽(tīng)取特約審計(jì)員、行風(fēng)監(jiān)督員的意見(jiàn)和建議。

第十七條全面執(zhí)行“三三審計(jì)管理監(jiān)督法”，即：“三定方案”——確定審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)過(guò)定計(jì)劃、定方案、定人員三個(gè)步驟；“三級(jí)復(fù)核”——每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)過(guò)審計(jì)組長(zhǎng)、業(yè)務(wù)處長(zhǎng)和法制處復(fù)核；“三全監(jiān)督”——對(duì)審計(jì)人員實(shí)現(xiàn)全員、全程、全方位監(jiān)督。

第十八條加強(qiáng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控管理，形成以崗位為點(diǎn)、工作程序?yàn)榫€、制度為面，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。對(duì)審計(jì)執(zhí)法、財(cái)務(wù)管理、干部管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)行全過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)行黨務(wù)、政務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)，按照審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制和審計(jì)紀(jì)律八項(xiàng)規(guī)定的要求開(kāi)展工作，推行個(gè)人述廉，真正用制度來(lái)規(guī)范權(quán)力的運(yùn)行。

第十九條加強(qiáng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作的質(zhì)量管理。注重監(jiān)督考核，注重經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，注重問(wèn)題整改。考核監(jiān)督的結(jié)果與干部的任免、獎(jiǎng)懲等掛鉤。把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理延伸到工作的各個(gè)崗位，確保權(quán)力運(yùn)行到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就跟進(jìn)到哪里，構(gòu)建保持清正廉潔的“防護(hù)網(wǎng)”。

第二十條對(duì)因執(zhí)行制度不力、管理混亂等問(wèn)題而產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)行為的處室，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出合理建議或書(shū)面監(jiān)察建議，部門(mén)收到建議書(shū)或談話后應(yīng)立即整改，并將整改情況及時(shí)書(shū)面反饋。

第二十一條對(duì)因貫徹執(zhí)行本規(guī)定不力，導(dǎo)致發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)行為的處室，除對(duì)當(dāng)事人依照規(guī)定進(jìn)行處理外，并視情追究本部門(mén)主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十二條對(duì)有不廉潔行為的個(gè)人，所在處室（部門(mén)）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其及時(shí)進(jìn)行誡勉談話，對(duì)所存在的問(wèn)題仍未引起重視，糾正的效果不大，群眾仍有反映的，應(yīng)及時(shí)向分管局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視情由分管領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)對(duì)其進(jìn)行廉政談話。

第五章職責(zé)與分工

第二十三條局黨組對(duì)全局黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析、預(yù)防及控制實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，每季度對(duì)本局機(jī)關(guān)和行業(yè)中共性和突出的問(wèn)題進(jìn)行分析研究，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)全局干部特別是處以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理和面上指導(dǎo)工作。

第二十四條紀(jì)檢組（監(jiān)察室）是黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析、預(yù)防及控制的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和檢查監(jiān)督。

第二十五條各處室（部門(mén)）負(fù)責(zé)本部門(mén)黨風(fēng)廉政建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析、預(yù)防及控制的組織工作。加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)事件、重點(diǎn)時(shí)期的監(jiān)督和管理。