導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展同時(shí)受到市場(chǎng)和監(jiān)管當(dāng)局兩方面推動(dòng)，這種互動(dòng)作用在銀行資本監(jiān)管方面表現(xiàn)得尤為突出。1988年資本協(xié)議確立了一個(gè)非常重要的原則，即監(jiān)管資本要求應(yīng)當(dāng)與銀行風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不同的債權(quán)資產(chǎn)給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以此計(jì)算銀行的資本要求。在當(dāng)時(shí)情況下，1988年資本協(xié)議無(wú)疑對(duì)提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有劃時(shí)代的意義。但在隨之出現(xiàn)的放松管制、跨業(yè)經(jīng)營(yíng)、金融全球化以及金融創(chuàng)新浪潮的推動(dòng)下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平明顯提高，1988年資本協(xié)議越來(lái)越難以適應(yīng)業(yè)務(wù)復(fù)雜的大型商業(yè)銀行的需要。

為順應(yīng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的趨勢(shì)，巴塞爾委員會(huì)2004年6月了新資本協(xié)議，構(gòu)建了有效資本監(jiān)管的“三大支柱”。新資本協(xié)議鼓勵(lì)商業(yè)銀行根據(jù)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果計(jì)算資本要求，計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，增強(qiáng)了監(jiān)管政策的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和彈性。新資本協(xié)議將監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束結(jié)合起來(lái)，使得資本監(jiān)管框架更具前瞻性，可以隨著實(shí)踐的發(fā)展自我完善，為進(jìn)一步金融創(chuàng)新提供了空間。

中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的重大意義

新資本協(xié)議為國(guó)內(nèi)大型銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、提升國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供了動(dòng)力和工具，也為完善銀行監(jiān)管制度、提高監(jiān)管有效性確立了標(biāo)桿，現(xiàn)實(shí)意義非常顯著。

一是有助于我國(guó)銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局適應(yīng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管的最新發(fā)展。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行業(yè)監(jiān)管手段有效性下降，銀行業(yè)監(jiān)管要順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，在保持銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的同時(shí)，進(jìn)一步鼓勵(lì)市場(chǎng)創(chuàng)新。新資本協(xié)議高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法來(lái)源于國(guó)際化大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，允許商業(yè)銀行使用內(nèi)部估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算資本充足率，重視對(duì)銀行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合評(píng)估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了新資本協(xié)議靈活的監(jiān)管思想，與我們積極推行的原則監(jiān)管的導(dǎo)向是一致的，對(duì)于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。與此同時(shí)，對(duì)新資本協(xié)議我們要堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度。

二是有助于商業(yè)銀行管理科學(xué)化和精細(xì)化。新資本協(xié)議實(shí)施是對(duì)銀行精細(xì)化管理的有力推動(dòng)，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革。大型銀行上市后，股東回報(bào)壓力很大，為滿足股東期望，商業(yè)銀行長(zhǎng)期存在的信貸沖動(dòng)仍無(wú)法降溫。做好新資本協(xié)議實(shí)施工作，有助于及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為理性化。新資本協(xié)議實(shí)施后，風(fēng)險(xiǎn)、資本、回報(bào)的關(guān)系將更加密切，有力地推動(dòng)資本節(jié)約型業(yè)務(wù)(如中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù))的發(fā)展，促使商業(yè)銀行可持續(xù)和科學(xué)地發(fā)展。

三是有助于銀行業(yè)監(jiān)管制度順應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展需要。從銀行監(jiān)管歷史來(lái)看，金融市場(chǎng)發(fā)展都是銀行監(jiān)管制度演變最重要、最直接的推動(dòng)力量，正是20世紀(jì)90年代以來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大、技術(shù)變革和工具創(chuàng)新催生了新資本協(xié)議。金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行實(shí)施積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供了平臺(tái)和工具，也提出了新的要求。我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議的現(xiàn)實(shí)意義將隨之逐步豐富和更加突出。

四是有助于國(guó)內(nèi)大型銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)施。在中長(zhǎng)期內(nèi)，上市和擬上市的我國(guó)大型商業(yè)銀行都將走出國(guó)門謀求國(guó)際化發(fā)展，特別是通過(guò)收購(gòu)兼并等手段，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。新資本協(xié)議實(shí)施過(guò)程中，戰(zhàn)略規(guī)劃拓展海外市場(chǎng)的大中型銀行，更要從機(jī)制建設(shè)人手，做好、做實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)管理”這門功課，逐步縮小與國(guó)際大銀行的差距，爭(zhēng)取在未來(lái)的銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，鞏固并發(fā)展來(lái)之不易的改革成果。

銀監(jiān)會(huì)對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議的總體考慮

銀監(jiān)會(huì)大力推行審慎的資本監(jiān)管制度，提出了分階段與資本監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌的構(gòu)想?？紤]到中國(guó)銀行業(yè)資本充足率水平的實(shí)際，我們將第一階段主要任務(wù)定位于做實(shí)1988年資本協(xié)議。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，第一階段目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)。第二階段的主要任務(wù)是在繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有資本充足率管理辦法的同時(shí)，積極推動(dòng)在海外設(shè)有經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比例的大型商業(yè)銀行的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作。與此同時(shí)，其他主要從事國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的中小型商業(yè)銀行，則應(yīng)積極借鑒新資本協(xié)議代表的原則和方向，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，并認(rèn)真分析本行資源條件、市場(chǎng)定位、發(fā)展戰(zhàn)略，在自愿的基礎(chǔ)上選擇實(shí)施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法相對(duì)較為成熟，對(duì)銀行迅速提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有現(xiàn)實(shí)意義，大型商業(yè)銀行應(yīng)爭(zhēng)取采取這些風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的方法。銀監(jiān)會(huì)已建立與銀行業(yè)共同研究、規(guī)劃新資本協(xié)議實(shí)施的工作機(jī)制，并計(jì)劃從2010年底開(kāi)始，首先在幾家國(guó)際化程度較高的大型商業(yè)銀行中實(shí)施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議的實(shí)施準(zhǔn)備工作涉及商業(yè)銀行的各個(gè)領(lǐng)域，尤其對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)、資產(chǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程等將產(chǎn)生直接影響。抓住今明兩年的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備關(guān)鍵期。

第一，強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)中，數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合工作投入的精力最大。為保證新資本協(xié)議的如期實(shí)施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

第二，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開(kāi)發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的維度、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)工作；應(yīng)針對(duì)本行資產(chǎn)組合開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，對(duì)已開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，并推廣應(yīng)用，提高模型預(yù)測(cè)能力和穩(wěn)健性。

第三，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和流程重組。為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的獨(dú)立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。

第四，加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實(shí)施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和效率。各行應(yīng)將實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實(shí)施成本。

第五，提高文檔化水平。新資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的設(shè)計(jì)、操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，注意在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系開(kāi)發(fā)建設(shè)中建立完備的文檔，及時(shí)更新，嚴(yán)格管理。

第六，注重人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)。實(shí)施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析隊(duì)伍：另一方面要加大培訓(xùn)力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃并付諸實(shí)施，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適用性。

篇2

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。

論文百事通我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，我們可以看到，國(guó)外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類別及危害性程度。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問(wèn)題。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險(xiǎn)。與西方國(guó)家相比.我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，主要集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行，導(dǎo)致了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分，甚至是壟斷當(dāng)前我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響，受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。

5.產(chǎn)品單一，創(chuàng)新不足，盈利渠道狹窄，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是存貸利差，而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越集中。

二、如何構(gòu)建我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.進(jìn)一步深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu)，是國(guó)有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的根本性問(wèn)題。在國(guó)有銀行改制過(guò)程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求．完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上．按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則．重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門、崗位和員工安排，建立真正的以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心、有利于一體化營(yíng)銷的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制，為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度上的保障。

2．改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營(yíng)管理理念，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國(guó)有商業(yè)銀行都是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來(lái)，在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中．形成了各自的經(jīng)營(yíng)管理理念。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涵蓋銀行全要素、全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)工程，因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、市場(chǎng)定位、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)宗旨等，構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念．才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式，樹(shù)立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，從銀行內(nèi)部自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)．提高資產(chǎn)質(zhì)量，將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國(guó)有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來(lái)。

3．盡快完善社會(huì)征信體系．加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路．它涉及到整個(gè)社會(huì)征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對(duì)于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個(gè)方面。從外部看，我國(guó)的社會(huì)征信體系建設(shè)剛剛開(kāi)始，需要政府起到推動(dòng)和規(guī)范作用，由政府協(xié)調(diào)，銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門配合，搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)、規(guī)范立法等．建立覆蓋全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個(gè)人身份證標(biāo)準(zhǔn)，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號(hào)碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫(kù)．匯集企業(yè)和個(gè)人的各類信息，并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時(shí)，通過(guò)立法等形式加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，促使其整體素質(zhì)和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。

從內(nèi)部看，國(guó)有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時(shí)期內(nèi)難以完善到位的情況下，應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)．規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來(lái)源和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運(yùn)用人員的培訓(xùn)．特別要通過(guò)培訓(xùn)提高有關(guān)人員對(duì)所采集數(shù)據(jù)的分析、識(shí)別和把握，確保數(shù)據(jù)真實(shí)和準(zhǔn)確．同時(shí)，做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗(yàn)證和分析工作，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。國(guó)有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的同時(shí)．也要相應(yīng)改變對(duì)于各類數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)的手段，提高數(shù)據(jù)運(yùn)用的技術(shù)含量，減少人為因素干擾，盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過(guò)程中出現(xiàn)的衰減和不實(shí)．保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實(shí)與準(zhǔn)確。

4．借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快研究?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)．改進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)和貸款分類管理方法。新巴塞爾協(xié)議對(duì)信用評(píng)級(jí)提供了兩種方法、如果國(guó)有商業(yè)銀行采用其中的標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)算資本充足率．就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評(píng)級(jí)結(jié)果．但現(xiàn)階段我國(guó)的中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊．單純依靠外部機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是不妥當(dāng)?shù)?。而如果不采用評(píng)級(jí)直接套算標(biāo)準(zhǔn)法系數(shù)．大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重只能定為100％或150％．這將嚴(yán)重降低國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。事實(shí)上，我國(guó)社會(huì)中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的，從這個(gè)角度講，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的標(biāo)準(zhǔn)法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國(guó)有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機(jī)，積極推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立并實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，改進(jìn)現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定的指標(biāo)分類和標(biāo)準(zhǔn)值，科學(xué)考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異．改變?cè)u(píng)級(jí)的固定頻次為動(dòng)態(tài)頻次，增強(qiáng)其時(shí)效性。使信用評(píng)級(jí)具有較高的代表性、靈活性和前瞻性，并把信用評(píng)級(jí)的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散．增加對(duì)條件準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標(biāo)的重視和運(yùn)用。當(dāng)然，在這項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中，對(duì)于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的一些技術(shù)性工作．也還要充分考慮借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的做法和意見(jiàn)。與此同時(shí)．進(jìn)一步學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快推進(jìn)貸款分類工作．在這一過(guò)程中研究設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，把對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)結(jié)果與其信貸分類結(jié)果結(jié)合，在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項(xiàng)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度．為實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供經(jīng)驗(yàn)。新晨

篇3

論文摘要全面風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展趨勢(shì)，而經(jīng)濟(jì)資本則是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本方法，商業(yè)銀行既能促進(jìn)所有部門和員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理，又能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。為此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該大力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

1全面風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介

COSO委員會(huì)在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、原理及其實(shí)施方法進(jìn)行了全面闡述。根據(jù)《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以定義為：企業(yè)的所有層級(jí)和部門在企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中全方位地識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定目標(biāo)的過(guò)程。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有三個(gè)維度，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素；第三維度是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。

（1）第一維度——企業(yè)的目標(biāo)。有四個(gè)目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。企業(yè)目標(biāo)的確定，將從全局上決定其業(yè)務(wù)發(fā)展的方向、資源配置及風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。所以，全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須以企業(yè)目標(biāo)為中心。

（2）第二維度——全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素。有八個(gè)要素：內(nèi)部、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)應(yīng)該從這八個(gè)環(huán)節(jié)著手，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)制定完整的工作制度和方法，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的實(shí)施。

（3）第三維度——企業(yè)的層級(jí)。包括整個(gè)企業(yè)、職能部門、業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不是哪一個(gè)層次或部門的工作，每一個(gè)層次、每一個(gè)智能部門甚至每一條產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）線都需要發(fā)揮自身的作用，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作出貢獻(xiàn)。

這三個(gè)維度之間的關(guān)系是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；每個(gè)層次都必須從以上八個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具——經(jīng)濟(jì)資本

過(guò)去，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，通常是簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)管理理解為風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作，沒(méi)有建立有效的機(jī)制促進(jìn)所有部門和員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，還對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分割管理，忽略它們之間的協(xié)同效應(yīng)，既不科學(xué)，也難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一有效的監(jiān)控。而在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本，商業(yè)銀行既可以建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理，又可以將各種風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)整合起來(lái)，從全局的角度統(tǒng)一度量和控制風(fēng)險(xiǎn)。

我們知道，為了避免因出現(xiàn)非預(yù)期損失而損害債權(quán)人（主要是存款人）利益，商業(yè)銀行必須要有充足的資本來(lái)抵御風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)。所謂經(jīng)濟(jì)資本，就是在一定置信度水平下使債權(quán)人利益得到保護(hù)所需要提供的最低資本額。例如，對(duì)一家AAA級(jí)的商業(yè)銀行而言，其對(duì)存款人的違約率應(yīng)該低于0.001%。由于期末資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng)（比如出現(xiàn)呆壞賬），商業(yè)銀行期末資產(chǎn)價(jià)值可能低于負(fù)債，造成資不抵債，損害債權(quán)人利益。此時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該持有足夠的資本，以99.999%的概率保證債權(quán)人的利益不受損害，所必須持有的資本數(shù)額就是經(jīng)濟(jì)資本。

經(jīng)濟(jì)資本為什么會(huì)成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本工具呢？我們知道，商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是股東價(jià)值（或銀行價(jià)值）最大化。傳統(tǒng)的觀點(diǎn)是，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。依據(jù)這種理論，傳統(tǒng)的資本回報(bào)衡量指標(biāo)是凈資產(chǎn)回報(bào)率（ROE）。但是這個(gè)觀點(diǎn)沒(méi)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)和收益納入一個(gè)框架內(nèi)評(píng)估，所以只能在不考慮風(fēng)險(xiǎn)情況下，或在風(fēng)險(xiǎn)等量假設(shè)下評(píng)價(jià)收益，對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)均不等的機(jī)構(gòu)、部門或業(yè)務(wù)則無(wú)法進(jìn)行直接對(duì)比。其實(shí)，價(jià)值最大化并不等于利潤(rùn)最大化，而應(yīng)該是利潤(rùn)最大化與風(fēng)險(xiǎn)最小化的結(jié)合和統(tǒng)一。這對(duì)于以風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的商業(yè)銀行而言，更具有特殊意義。為解決這個(gè)問(wèn)題，越來(lái)越多的商業(yè)銀行使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率（RAROC），即通常所說(shuō)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率作為資本回報(bào)水平的衡量指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的凈利潤(rùn)與占用的經(jīng)濟(jì)資本的比率。其優(yōu)點(diǎn)是將收益和風(fēng)險(xiǎn)納入了一個(gè)評(píng)估體系，符合風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)稱原則，還可以將不同收益、不同風(fēng)險(xiǎn)的部門和業(yè)務(wù)的績(jī)效直接對(duì)比，因而成為商業(yè)銀行內(nèi)部績(jī)效測(cè)評(píng)的主要指標(biāo)。商業(yè)銀行一般通過(guò)向分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門分配經(jīng)濟(jì)資本的方式控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量，使之與資本相適應(yīng)，以保持充分的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。同時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)優(yōu)化資本配置提高資本回報(bào)水平。資本是有限的，且需要較高的回報(bào)，因而商業(yè)銀行必須優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本的分配和配置，以使風(fēng)險(xiǎn)和收益平衡。正因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本在控制風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)、實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化方面的獨(dú)特作用，銀行必須建立一整套管理制度和方法，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行有效管理。

3資本制度的基本內(nèi)容

一般來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本管理制度應(yīng)該包括以下主要內(nèi)容：

3.1經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

商業(yè)的預(yù)期損失通過(guò)壞賬準(zhǔn)備來(lái)彌補(bǔ)，而經(jīng)濟(jì)資本則用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失，其在數(shù)量上也應(yīng)該等于一定置信區(qū)間下的所估算的非預(yù)期損失。為了估算出非預(yù)期損失，商業(yè)銀行應(yīng)該建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的基礎(chǔ)，是經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基礎(chǔ)。

3.2經(jīng)濟(jì)資本的配置

一方面，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，為控制其風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)，商業(yè)銀行應(yīng)該通過(guò)向其分配經(jīng)濟(jì)資本。這實(shí)際上是確定了它們風(fēng)險(xiǎn)限額，建立了風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。通過(guò)這種方式，可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在資本可承受范圍內(nèi)，保證了風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。另一方面，為了提高資本的回報(bào)率，商業(yè)銀行必須要將有限的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行優(yōu)化配置。為此，商業(yè)銀行可根據(jù)各個(gè)機(jī)構(gòu)、部門和業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率水平來(lái)確定業(yè)務(wù)和方向，將經(jīng)濟(jì)資本配置到風(fēng)險(xiǎn)較低而回報(bào)水平較高的業(yè)務(wù)上，重點(diǎn)支持和發(fā)展這類業(yè)務(wù)。而對(duì)回報(bào)率很低甚至是負(fù)貢獻(xiàn)的，則應(yīng)采取限制和收縮政策，避免價(jià)值損失。

3.3產(chǎn)品和服務(wù)的定價(jià)

在金融日益自由化的今天，商業(yè)銀行對(duì)其提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)的定價(jià)能力也顯得日益重要。那么，應(yīng)該怎樣給金融產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)呢？一般來(lái)說(shuō)，由于金融產(chǎn)品和服務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)，所以占用了經(jīng)濟(jì)資本，因而必須將經(jīng)濟(jì)資本占用納入進(jìn)來(lái)，在此基礎(chǔ)上，加入合理的利潤(rùn)水平，就可以確定該金融產(chǎn)品和服務(wù)的定價(jià)?？梢钥闯觯?jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行對(duì)其金融產(chǎn)品和服務(wù)定價(jià)方面，也發(fā)揮著不可替代的作用。

3.4績(jī)效考核

由于經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率指標(biāo)兼顧了收益和風(fēng)險(xiǎn)兩方面的因素，充分體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)等的原則，相對(duì)傳統(tǒng)的利潤(rùn)指標(biāo)而言，更能反映真實(shí)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和價(jià)值創(chuàng)造，如果以此作為內(nèi)部績(jī)效評(píng)估的主要指標(biāo)，可以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行的價(jià)值理念和政策導(dǎo)向。另外，為了調(diào)動(dòng)下級(jí)部門或個(gè)人的積極性，很多商業(yè)銀行采取了分權(quán)式管理模式。在分權(quán)式管理模式下，下級(jí)部門或個(gè)人具有相當(dāng)?shù)臎Q策權(quán)，在上級(jí)所核定的經(jīng)濟(jì)資本范圍內(nèi)，可以決定業(yè)務(wù)的方向和規(guī)模。雖然上級(jí)部門無(wú)法具體干預(yù)下級(jí)部門或個(gè)人的業(yè)務(wù)活動(dòng)，但是通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，他們可以對(duì)下級(jí)部門或個(gè)人有效地進(jìn)行激勵(lì)與約束。經(jīng)濟(jì)資本在對(duì)下級(jí)部門或個(gè)人進(jìn)行績(jī)效考核，保持激勵(lì)與約束的平衡方面，也具有獨(dú)特的作用。

4全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本步驟

全面風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到了商業(yè)銀行各個(gè)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，往往要涉及到組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與流程再造、權(quán)責(zé)劃分、制衡機(jī)制設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)度量與配置，績(jī)效考核與激勵(lì)等，是一個(gè)非常復(fù)雜的過(guò)程。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理要經(jīng)過(guò)三個(gè)基本步驟：

第一步，根據(jù)預(yù)定的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則及資本充足率的監(jiān)管要求，對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和測(cè)度。然后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本原理，通過(guò)對(duì)每種業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)衡，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的初步分配，從而規(guī)定每種業(yè)務(wù)的規(guī)模和限額。此后，商業(yè)銀行還應(yīng)該對(duì)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)情況不斷進(jìn)行常規(guī)檢查，并根據(jù)業(yè)務(wù)和的變化對(duì)上述經(jīng)濟(jì)資本分配進(jìn)行微調(diào)。

第二步，業(yè)務(wù)部門在核定經(jīng)濟(jì)資本和業(yè)務(wù)限額的范圍內(nèi)，執(zhí)行具體業(yè)務(wù)，同時(shí)建立有效的制度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。因?yàn)榭刂平Y(jié)構(gòu)的有效性取決于運(yùn)用它的人，因此，有效控制的前提是機(jī)構(gòu)內(nèi)所有員工都具有高度的責(zé)任。在劃分風(fēng)險(xiǎn)管理及控制的權(quán)力和責(zé)任時(shí)，一個(gè)基本的方法是將風(fēng)險(xiǎn)的衡量、監(jiān)督與控制等部門與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)執(zhí)行部門分開(kāi)。同時(shí)，高級(jí)管理層應(yīng)該將職責(zé)適當(dāng)分開(kāi)，員工的責(zé)任也不互相沖突。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）018-000-02

商業(yè)銀行的健康發(fā)展對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有非常重要的作用。而市場(chǎng)的弊端性逐漸凸顯，商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中也迎來(lái)了各種風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)因素的存在給商業(yè)銀行帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)。因此我們應(yīng)當(dāng)認(rèn)清當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展實(shí)際，提出有針對(duì)性的解決對(duì)策。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

首先，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不健全，運(yùn)作規(guī)范性不高，產(chǎn)權(quán)制度有待完善，雖然建立了激勵(lì)與約束機(jī)制，但真正實(shí)行起來(lái)依舊困難重重。這些制度上的缺陷導(dǎo)致了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力得不到有效提升。同時(shí)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理所必須依靠的法律制度體系和市場(chǎng)調(diào)控機(jī)制也有待進(jìn)一步完善。

其次，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有樹(shù)立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)?，F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行基本上僅僅注重業(yè)務(wù)量的發(fā)展，對(duì)于盲目發(fā)展業(yè)務(wù)過(guò)程中所暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素不是非常重視，也并未樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。很多商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員錯(cuò)誤的把風(fēng)險(xiǎn)管理放在自己工作的對(duì)立面，覺(jué)得風(fēng)險(xiǎn)管理工作就等同于降低業(yè)務(wù)量，而并未真正認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)之間的關(guān)系；還有一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員單純的將風(fēng)險(xiǎn)管理理解為業(yè)務(wù)量的壓縮，一味的以降低業(yè)務(wù)量的手段來(lái)逃避風(fēng)險(xiǎn)，這是非常不可取的[1]。

再次，沒(méi)有建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，不能進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)信息交流。國(guó)外商業(yè)銀行通常都設(shè)立了董事會(huì)，同時(shí)也建立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)卻放在了資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)化以及清收等事后管理方面，對(duì)于事前與事中的風(fēng)險(xiǎn)控制不是非常有效。另外還有一個(gè)問(wèn)題便是，商業(yè)銀行內(nèi)部各崗位和部門基本上是分頭進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，沒(méi)有進(jìn)行有效的交流和風(fēng)險(xiǎn)信息共享，導(dǎo)致了諸多問(wèn)題的產(chǎn)生。

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要涉及到管理學(xué)、金融學(xué)以及統(tǒng)計(jì)學(xué)等各方面知識(shí)，另外還可能使用系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)的研究手段。所以要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)能力。但是現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度嚴(yán)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)都和國(guó)外商業(yè)銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的一大因素。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策分析

（一）全面提高銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，必須要拋棄過(guò)去那種重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，不能夠?yàn)榱硕唐诶娑鵂奚y行未來(lái)發(fā)展的長(zhǎng)期效益，無(wú)論是操作層或者管理層人員，都必須要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)予以嚴(yán)格掌控。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)建立完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不單單注重授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，而應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理工作滲透到商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程中。最后必須要意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)也是成本的一種，雖然風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但也要認(rèn)識(shí)到銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理工作之間并不沖突，風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是為了給商業(yè)銀行帶來(lái)更多的效益[2]。

（二）不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念

風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性通常來(lái)說(shuō)取決于風(fēng)險(xiǎn)管理理念是否和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求相符合，所以現(xiàn)階段優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念的重點(diǎn)在于處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。對(duì)各類不同的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)類型越來(lái)越多，各個(gè)業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險(xiǎn)因素也存在相當(dāng)大的差異性。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審查的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注重具體客戶與具體業(yè)務(wù)的審查；在授信業(yè)務(wù)中，必須做好企業(yè)現(xiàn)金流量的審查；因?yàn)榱闶蹣I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不集中，所以應(yīng)當(dāng)關(guān)注整體違約率的審查。唯有進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制，才能夠真正的將風(fēng)險(xiǎn)因素降到最低。

（三）積極借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容也基本上屬于靜態(tài)數(shù)據(jù)，重心偏向于信用分析上，在分析時(shí)往往更多的是憑借人的主觀經(jīng)驗(yàn)，如此便很容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理效率降低等問(wèn)題。所以我們應(yīng)當(dāng)積極的借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，引入量化分析工具來(lái)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、決策、監(jiān)督以及評(píng)價(jià)予以改革與創(chuàng)新，從而最終實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的全程掌控。

（四）建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行要達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際要求，就必須要建立完善而獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先是要組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，其他管理部門協(xié)調(diào)，構(gòu)成多層面、全方位的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)；其次是完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求，進(jìn)一步擴(kuò)展風(fēng)險(xiǎn)管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)還必須要認(rèn)識(shí)到事前檢測(cè)以及事中管理的重要性；再次是要做好監(jiān)督與考核工作，建立完善監(jiān)督考核機(jī)制并將其納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中；最后是將貸款的發(fā)放與貸款的貸后組合分別進(jìn)行管理，優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念。

（五）根據(jù)實(shí)際需求創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)

過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)向我們證明，每一次危機(jī)結(jié)束之后都會(huì)出現(xiàn)大量的創(chuàng)新，從而產(chǎn)生一個(gè)創(chuàng)新發(fā)展的高峰時(shí)期。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的新的需求第一時(shí)間對(duì)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展模式、金融產(chǎn)品以及服務(wù)方式進(jìn)行創(chuàng)新，努力增強(qiáng)自身的服務(wù)能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴(kuò)展自身的服務(wù)能力。這是解決風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一步，同時(shí)也是商業(yè)銀行發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但是創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以做好風(fēng)險(xiǎn)管理為前提，所有的創(chuàng)新如體制創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新都應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，科學(xué)的制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略，整理經(jīng)營(yíng)管理流程，讓新興業(yè)務(wù)與新的服務(wù)產(chǎn)品都能過(guò)通過(guò)事前的風(fēng)險(xiǎn)論證，確保風(fēng)險(xiǎn)因素能夠處于可控狀態(tài)下[3]。

（六）培養(yǎng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)于人才的要求較高，所以國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系實(shí)際，有針對(duì)性的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理人才培訓(xùn)工作，盡快的打造一支專業(yè)水平較高的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培訓(xùn)與選擇過(guò)程中，可通過(guò)制定個(gè)性化的培訓(xùn)方案，定期組織開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)，同時(shí)利用筆試和實(shí)踐操作來(lái)篩選人才。需要注意的是，人才培訓(xùn)方案不單單針對(duì)中低層銀行職員，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)覆蓋高層管理人員，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強(qiáng)商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力，有效的提升國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。

三、結(jié)語(yǔ)

總之我們要認(rèn)識(shí)到，風(fēng)險(xiǎn)管理是我國(guó)商業(yè)銀行建設(shè)發(fā)展過(guò)程中必須要重視的一種管理理念。我們應(yīng)當(dāng)不斷強(qiáng)化商業(yè)銀行工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在各部門、各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)之間樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，讓風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)打破部門限制，融入到各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)以至于每一名基層員工的工作習(xí)慣之中，確保商業(yè)銀行中的每一名員工都能夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理，掌握科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，從根本上做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳建.我國(guó)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].浙江金融， 2011（10）：65.

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.5　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/i.issn.1672-3309(s).2010.11.03　文章編號(hào)：1672-3309(2010)11-52-03

信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最常規(guī)、最重要的管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行永恒的話題。雖然經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期對(duì)銀行商業(yè)化改革和引導(dǎo)，我國(guó)各類商業(yè)銀行基本上都建立了內(nèi)控制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。但是，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)仍是銀行經(jīng)營(yíng)管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的因素之一。隨著近年來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)跌宕起伏和產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的不斷調(diào)整，各種類型客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜多樣，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷加大。在這種形勢(shì)下。信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)的管理沒(méi)有到位，都可能導(dǎo)致整個(gè)信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，致使銀行信貸資金造成損失。信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不僅困擾著銀行的國(guó)際化進(jìn)程，而且對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定也將產(chǎn)生不良的影響。因此，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作必須貫穿于整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，以保證銀行主體資產(chǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一種具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法或技術(shù)，而是基于風(fēng)險(xiǎn)管理一體化的基礎(chǔ)，采用一致的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量并加總這些風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以從以下一些方面進(jìn)行理解。

(一)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)多要素、多層次的循環(huán)過(guò)程。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的多要素性表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)要素上，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?；A(chǔ)理論多層次性表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理受到多個(gè)層次的影響，受到外部整體金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境和社會(huì)誠(chéng)信體系的影響，受到銀行和企業(yè)交互博弈的影響，受到參與者微觀信貸行為的影響。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的循環(huán)過(guò)程表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控以及貸后評(píng)價(jià)3個(gè)階段的互動(dòng)循環(huán)。

(二)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全過(guò)程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一個(gè)獨(dú)立的事件，也不是一種結(jié)果，而是趨向結(jié)果的一種方式和方法，是滲透在銀行管理者管理銀行信貸活動(dòng)中的一系列行為，并持續(xù)的或反復(fù)的相互影響。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)交織在一起，當(dāng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制構(gòu)建成為銀行基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的一部分，并成為銀行核心要件的一部分時(shí)，銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才是最有效的。

(三)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于整個(gè)銀行

信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行的各個(gè)層次和范圍，并包含了投資組合風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理考慮了銀行內(nèi)所有管理層次的活動(dòng)，即從戰(zhàn)略規(guī)劃、資源分配的整體層次的活動(dòng)到市場(chǎng)資源、人力資源、經(jīng)營(yíng)單位活動(dòng)以及客戶信貸檢查等管理活動(dòng)。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行采取投資組合的觀點(diǎn)，這將意味著經(jīng)營(yíng)單位、職能部門、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每一個(gè)人都要對(duì)各自的活動(dòng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)可能是定量的也可能是定性的。綜觀銀行結(jié)構(gòu)內(nèi)緊密相連的各個(gè)層次，銀行高級(jí)管理層采用復(fù)合的觀念看待銀行中的所有層級(jí)，確認(rèn)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)組合是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)。每個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)可能在各個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)容忍范圍之內(nèi)，但是如果將這些單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)綜合在一起可能將超過(guò)銀行總的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

二、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要由以下5個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成：

(一)貸款準(zhǔn)入管理

貸款準(zhǔn)入管理是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過(guò)程當(dāng)中，按照自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)定位，對(duì)有貸款需求的借款人和項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查、評(píng)估和立項(xiàng)的前期準(zhǔn)備工作。它既是信貸業(yè)務(wù)流程的起始環(huán)節(jié)，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線。對(duì)于借款人的準(zhǔn)人是通過(guò)實(shí)施客戶發(fā)起戰(zhàn)略。明確目標(biāo)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。爭(zhēng)取好的客戶、回避差的客戶，構(gòu)建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個(gè)人客戶階梯。其技術(shù)難點(diǎn)主要是如何正確地進(jìn)行客戶調(diào)查及準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)客戶優(yōu)勢(shì)。在實(shí)踐中，客戶調(diào)查關(guān)鍵是圍繞“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”6個(gè)要素，符合“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面”3個(gè)要求。

(二)擔(dān)保物管理

擔(dān)保物作為銀行貸款的第二還款來(lái)源，是第一還款來(lái)源的重要補(bǔ)充。在當(dāng)前銀行對(duì)客戶還貸來(lái)源控制力不強(qiáng)、保證擔(dān)保整體代償水平較低的情況下，抵質(zhì)押品作為借款人違約時(shí)銀行可以依法占有和處分的資產(chǎn)。在甄別借款人道德風(fēng)險(xiǎn)、保證債務(wù)契約有效執(zhí)行、緩釋客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面有十分重要的作用。擔(dān)保物管理主要通過(guò)提高貸款抵質(zhì)押率、明確抵質(zhì)押品范圍、控制抵質(zhì)押折扣率、完善抵質(zhì)押評(píng)估管理、規(guī)范抵質(zhì)押權(quán)證管理、嚴(yán)防重復(fù)抵質(zhì)押擔(dān)保等方面嚴(yán)把抵質(zhì)押品管理關(guān)。

(三)授信執(zhí)行管理

授信執(zhí)行管理是商業(yè)銀行基于信貸決策與執(zhí)行相統(tǒng)一的要求。在信貸業(yè)務(wù)審批通過(guò)，直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運(yùn)行過(guò)程中，對(duì)借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。重點(diǎn)是要抓好合同管理和放款管理。合同是借貸雙方權(quán)利義務(wù)的法律憑證，要強(qiáng)化合同放貸、管貸的意識(shí)，合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進(jìn)行審核。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發(fā)生信用關(guān)系的重要關(guān)口，是銀行對(duì)客戶授信實(shí)現(xiàn)之前，對(duì)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查內(nèi)容和信貸正本文件進(jìn)行再審查的最后一道程序。

(四)貸款資金管理

貸款資金管理是商業(yè)銀行采取賬戶監(jiān)管等手段，對(duì)客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，通過(guò)及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款資金的運(yùn)動(dòng)軌跡，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行識(shí)別和判斷。一是要嚴(yán)格貸款支付監(jiān)管，加強(qiáng)貸款資金的用前審核，實(shí)行信貸資金支付分級(jí)審核；二是嚴(yán)格貸款流向監(jiān)管。對(duì)客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析：三是嚴(yán)格企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金監(jiān)管；四是嚴(yán)格企業(yè)結(jié)算賬戶監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)貸款賬戶資金往來(lái)特別是大額資金往來(lái)的監(jiān)測(cè)。

(五)到期收回管理

到期收回管理既是一個(gè)完整的信貸業(yè)務(wù)循環(huán)周期結(jié)束的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行信貸資金價(jià)值創(chuàng)造的兌現(xiàn)階段。重點(diǎn)抓好貸款到期收回率考核、企業(yè)還款資金監(jiān)管、貸款展期和周轉(zhuǎn)管理。貸款到期收回率是體現(xiàn)一家銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理水平的重要指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)納入各行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核。在貸款展期和周轉(zhuǎn)管理方面，貸款到期必須嚴(yán)格按約定收回，貸款展期僅適用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、貸款期限與還款現(xiàn)金流不匹配的客

戶和項(xiàng)目。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度的建立

我國(guó)部分商業(yè)銀行建立了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，其中包括：

(一)推行信貸年檢制度

為有效防范新增信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)推行信貸年檢制度。銀行應(yīng)針對(duì)上年初截止檢查日已審批的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)組織檢查，跟蹤已審批信貸業(yè)務(wù)貸后實(shí)際運(yùn)行情況，對(duì)已審批業(yè)務(wù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)全面評(píng)價(jià)。為保障年檢工作的嚴(yán)肅性，總分行應(yīng)專門成立年檢工作小組開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)年度檢查工作。

(二)啟動(dòng)問(wèn)責(zé)叫停制度

商業(yè)銀行應(yīng)出臺(tái)信貸業(yè)務(wù)問(wèn)責(zé)叫停制度，進(jìn)一步嚴(yán)肅和強(qiáng)化信貸管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任，規(guī)范各環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)防新增不良風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)授信項(xiàng)下信用業(yè)務(wù)發(fā)生逾期、墊付以及形成不良的經(jīng)營(yíng)行，采取談話、責(zé)任清收等多種問(wèn)責(zé)方式對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任警示或責(zé)任追究。設(shè)立經(jīng)營(yíng)行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)并實(shí)施月度監(jiān)測(cè)，一旦超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)容忍度及時(shí)叫停相關(guān)經(jīng)營(yíng)行的相關(guān)業(yè)務(wù)，謹(jǐn)防風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步蔓延和擴(kuò)大。

(三)推行已審批信貸業(yè)務(wù)回訪制度

推行信貸回訪制度，由獨(dú)立審批人、專職審議人和審查人員定期對(duì)已審批業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪，重點(diǎn)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、項(xiàng)目運(yùn)行情況、用信方案、限制性條款和監(jiān)管要求落實(shí)情況、信貸資(下轉(zhuǎn)幾頁(yè))(上接幾頁(yè))金使用情況，對(duì)已審批項(xiàng)目進(jìn)行再評(píng)價(jià)。信貸回訪制度，一方面是加強(qiáng)貸后管理的有效補(bǔ)充手段，有利于防范新增信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也是及時(shí)總結(jié)審查、審議、審批工作中的經(jīng)驗(yàn)和不足。有利于提高審查工作質(zhì)量和信貸決策水平。

四、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有待完善，銀行的管理還不夠規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力還比較弱。特別是從2006年我國(guó)金融市場(chǎng)全部開(kāi)放后，我國(guó)的銀行面臨著外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)。近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)在改革開(kāi)放中通過(guò)不斷學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平在不斷改進(jìn)和提高。但是，由于我國(guó)金融結(jié)構(gòu)尚未完善，風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢(shì)尤為嚴(yán)峻。因此，充分認(rèn)識(shí)我國(guó)銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面與國(guó)際銀行業(yè)的差距，進(jìn)而探索出一套符合我國(guó)實(shí)際情況的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)促進(jìn)我國(guó)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平提高，防范金融危機(jī)。保障經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張衛(wèi)國(guó)，銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究，2010

篇6

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)獎(jiǎng)懲制度經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險(xiǎn)度量

2003年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了巴塞爾新資本協(xié)議概述(即Basel1第三稿)。新協(xié)議不僅以最低資本要求、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束(信息披露)等三大支柱取代了舊協(xié)議的單一資本充足率要求，而且最低資本要求中不僅包括原來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，還包括對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的量化。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)明確表態(tài)，至少在以美國(guó)為代表的西方1O國(guó)集團(tuán)于2006年實(shí)施新資本協(xié)議的幾年后，中國(guó)仍將執(zhí)行1988年的協(xié)議。這說(shuō)明，中國(guó)銀行業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行相比還有較大的差距，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是未來(lái)幾年銀行業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1．過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)模決定市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要因素之一。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2．尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制

國(guó)外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

4．內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

5．獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

6．風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

二、提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法要吸收應(yīng)用到我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中還需要一段較長(zhǎng)的時(shí)間，譬如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的支持，同時(shí)還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，另外還要對(duì)每一期的風(fēng)險(xiǎn)衡量的實(shí)際效果做出評(píng)價(jià)并基于此不斷地對(duì)模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。因此，我國(guó)銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1．健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

2．加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

無(wú)數(shù)事例說(shuō)明，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更重要。在國(guó)際上不少金融機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是因?yàn)槠鋸臉I(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)過(guò)于薄弱。因此，自上而下樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化一方面要提高員工法制觀念，使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基；另一方面通過(guò)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。

3．制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際、是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切；否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過(guò)程中的主觀性、在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。

4．完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度、防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

建立合理的獎(jiǎng)懲制度。對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵(lì)。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸、決不姑息遷就，以達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。

5．進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的透明度因此需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評(píng)估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及早采取防范和控制措施。

6．借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力

(1)要逐步重視經(jīng)濟(jì)資本(即非預(yù)期損失)及其分配在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。銀行經(jīng)營(yíng)不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準(zhǔn)備金的形式已被計(jì)入了銀行經(jīng)營(yíng)成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價(jià)格一如貸款利率中得到了補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。真正的風(fēng)險(xiǎn)是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟(jì)資本要成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ)：當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過(guò)銀行的實(shí)際資本時(shí)、說(shuō)明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力、這時(shí)銀行要么通過(guò)一些途徑增加實(shí)際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

篇7

一、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的種類

一般認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、可預(yù)測(cè)性、不利性以及和收益的對(duì)稱性。

銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指因未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。

一般而言，引起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，包括政治、經(jīng)濟(jì)、意外事件等，這些因素反映在市場(chǎng)上，就造成了市場(chǎng)在很短時(shí)間內(nèi)的急劇波動(dòng)，因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)或操作風(fēng)險(xiǎn)等相比，往往更加復(fù)雜，更加隱蔽和突然，危害程度相當(dāng)大，會(huì)引致系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行倒閉。商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有以下幾類：

1，按賬戶類別劃分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和銀行賬戶中。交易賬戶主要包括因交易目的或是為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。銀行賬戶包括除交易賬戶外的金融工具(包括銀行運(yùn)用剩余資金購(gòu)買金融工具所形成的投資賬戶)。

2，按風(fēng)險(xiǎn)類型劃分：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大部分，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)目前銀行從事股票和商品業(yè)務(wù)有限，因此其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)：是指在一定時(shí)期內(nèi)由于利率的變化和資產(chǎn)負(fù)債的到期日或重新定價(jià)期限的不匹配給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收益和凈資產(chǎn)價(jià)值帶來(lái)的潛在影響。利率風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指匯率變動(dòng)特別是匯率出現(xiàn)與預(yù)測(cè)方向相反的大幅波動(dòng)，而給商業(yè)銀行造成損失的可能性，匯率風(fēng)險(xiǎn)也是一種典型的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、目前商業(yè)銀行主要使用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具

目前商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用的工具包括：

1，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析的方法測(cè)度在正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平(通常是95％或99％)下，在給定的持有期間內(nèi)，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因子發(fā)生變化時(shí)，某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大的損失。

風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值通常是由銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部定量管理模型來(lái)估算。目前常用的VAR的基本計(jì)算方法有3種：方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛法?，F(xiàn)在，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值已成為計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo)，也是銀行采用內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的主要依據(jù)。

2，敏感性分析：是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素(如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的影響。

3，久期分析：衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法，即利率水平發(fā)生一個(gè)小幅波動(dòng)，某一資產(chǎn)、負(fù)債及表外衍生工具及銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值將產(chǎn)生的百分比變動(dòng)。

4，外匯敞口分析：衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法。外匯敞口主要來(lái)源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣錯(cuò)配。在外匯敞口的情況下，匯率變動(dòng)可能會(huì)給銀行的當(dāng)期收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值帶來(lái)?yè)p失，從而形成匯率風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行敞口分析時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)分析單一幣種的外匯敞口，以及各幣種敞口折成報(bào)告貨幣并加總軋差后形成的外匯總敞口。外匯敞口限額包括對(duì)單一幣種的外匯敞口限額和外匯總敞口限額。

5，限額管理：在風(fēng)險(xiǎn)定量計(jì)量的基礎(chǔ)上，國(guó)際商業(yè)銀行主要運(yùn)用限額管理方法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額主要包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額及止損限額等，并可按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解，還可以按資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行分解。

交易限額：是指對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額。

風(fēng)險(xiǎn)限額：是指對(duì)按照一定的計(jì)量方法所計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定的限額，如對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額VAK等。

止損限額即允許的最大損失額。通常。當(dāng)某項(xiàng)頭寸的累計(jì)損失達(dá)到或接近止損限額時(shí)。就必須對(duì)該頭寸進(jìn)行對(duì)沖交易或?qū)⑵渥儸F(xiàn)。

6，情景分析：是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響，分析在特定情景下的壓力損失。情景分析的實(shí)踐設(shè)計(jì)方法有兩種：歷史情景分析和假設(shè)情景分析。

7，壓力測(cè)試：是分析最不利市場(chǎng)情形下(在極端情況下)對(duì)銀行承擔(dān)的最大損失金額進(jìn)行的模擬。銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)壓力測(cè)試來(lái)估算突發(fā)的小概率事件等極端不利情況可能對(duì)其造成的潛在損失，如利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生劇烈變動(dòng)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經(jīng)濟(jì)事件或者幾種情形同時(shí)發(fā)生的情況。壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)包含定性和定量分析。

8，事后檢驗(yàn)(Back Testing)：是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的估算結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損益進(jìn)行比較。以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性。并據(jù)此對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)的一種方法。

三、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理背景分析

(一)國(guó)際背景

1，巴塞爾資本協(xié)議和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的源頭來(lái)自于巴塞爾資本協(xié)議。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》出臺(tái)，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成，但是只強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)，也就是資產(chǎn)特別是放款部分的信用風(fēng)險(xiǎn)。一直到1996年。巴塞爾委員會(huì)再提出修正案，頒布了《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》，加上了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)做風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提，還要撥備資本。因此，自1996年巴塞爾資本協(xié)議通過(guò)之后，商業(yè)銀行更加重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部分。

隨著金融自由化、全球化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境日益復(fù)雜。為適應(yīng)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)狀況。1999年6月和2001年，巴塞爾委員會(huì)又先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿第一稿和第二稿。由此，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了顯著變化――由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉。

2004年6月正式公布的巴塞爾新資本協(xié)議，將風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并力

求把資本充足率與銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)緊密地結(jié)合在一起。

2，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的增大以及監(jiān)管要求的提高，使國(guó)際商業(yè)銀行不斷加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與控制。國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)從上世紀(jì)90年代開(kāi)始逐步提升，各種風(fēng)險(xiǎn)管控的具體措施以及風(fēng)險(xiǎn)管控的模型逐漸完善，銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力才得到有效提升。比如巴黎銀行成立了由首席運(yùn)營(yíng)官或相關(guān)顧問(wèn)牽頭，以風(fēng)險(xiǎn)管理部為基礎(chǔ)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，每月召開(kāi)一次會(huì)議，決定相關(guān)重大事項(xiàng)。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理上，巴黎銀行主要采用4種方式：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額(包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額體系、普通限額體系)；內(nèi)部VAR，模型系統(tǒng)(即MRX系統(tǒng))、壓力測(cè)試限額管理、普通限額管理等。法國(guó)興業(yè)銀行則要求負(fù)責(zé)內(nèi)控的團(tuán)隊(duì)與交易員一起工作，而全球支持團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)模型、壘球匯報(bào)機(jī)制、信息系統(tǒng)管理。

(二)國(guó)內(nèi)背景

1，利率和匯率的改革步伐加快

我國(guó)早在1993年明確提出了利率市場(chǎng)化改革的基本設(shè)想，并先后放開(kāi)了對(duì)多種利率的管制，如銀行同業(yè)拆借利率、銀行間國(guó)債市場(chǎng)回購(gòu)和現(xiàn)券交易利率、商業(yè)銀行貸款利率上限和存款利率的下限等。同時(shí)，匯率改革也逐步推進(jìn)。1994年的外匯體制改革，使我國(guó)建立起以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。從2005年7月21日起，人民幣匯率又開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。同時(shí)人民幣升值2.1％。利率調(diào)整的加快和匯率的持續(xù)升值使對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)缺乏良好管理經(jīng)驗(yàn)的中國(guó)各主要商業(yè)銀行開(kāi)始面對(duì)不斷增大的利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的規(guī)章制度相繼出臺(tái)

在我國(guó)商業(yè)銀行面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)較弱、專業(yè)人才缺乏的現(xiàn)實(shí)情況下，銀監(jiān)會(huì)參照新巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)和要求。先后出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)》等一系列與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)的規(guī)章制度，充分借鑒了國(guó)際先進(jìn)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提升了我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并督促商業(yè)銀行提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平。

四、目前我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管起步較晚

與國(guó)際銀行業(yè)日趨成熟的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比，我國(guó)商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)管方面才剛剛起步，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已成為我國(guó)銀行監(jiān)管體系中最薄弱的領(lǐng)域之一，

2，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍較低

由于我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)利率和匯率沒(méi)有完全市場(chǎng)化，商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較低，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)控制上，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有足夠的重視。因而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍較低，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視程度離風(fēng)險(xiǎn)防范的要求甚遠(yuǎn)。

3，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及計(jì)量方法等方面有較大差距

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量與控制方法、工具、系統(tǒng)滯后或缺失。不能適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理日益復(fù)雜化的要求。大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際主流的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(vAR)分析方法的運(yùn)用仍處于探索階段，尚未能充分運(yùn)用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

4，數(shù)據(jù)信息不完備

數(shù)據(jù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的生命線，基礎(chǔ)信息的真實(shí)性和完整性是做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)采集和分析的前提。我國(guó)主要商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，有些甚至是明顯失真的或是無(wú)效的數(shù)據(jù)，往往會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理失敗。

5，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制不合理及專業(yè)人才缺乏

目前，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍未成立專門的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一管理。涉及到資金業(yè)務(wù)與非資金業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門也分散在不同的部門。并且，絕大多數(shù)銀行負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人和工作人員缺乏工作所需的專業(yè)知識(shí)和操作經(jīng)驗(yàn)，難以達(dá)到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、量化、模型化以至有效預(yù)防的目的。

五、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1，樹(shù)立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化

銀行是通過(guò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲利的金融機(jī)構(gòu)，有效管理風(fēng)險(xiǎn)是立身之本。建立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理文化是執(zhí)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的保證。建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立包括個(gè)個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處理的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2，建立全新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

一個(gè)獨(dú)立、高效、完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)由董事會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持部門為輔助。與承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門緊密聯(lián)系的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從董事會(huì)到業(yè)務(wù)層面自上而下的每個(gè)部門都有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。近年來(lái)，大多數(shù)商業(yè)銀行，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行如中國(guó)銀行、工商銀行等都對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和人員進(jìn)行了調(diào)整和設(shè)置，力爭(zhēng)盡早成為與巴塞爾新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。

3，提升和改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)廣泛借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和量化模型，將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量分析同時(shí)運(yùn)用到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中去。例如，商業(yè)銀行可以運(yùn)用國(guó)際上普遍采用的VAR等方法測(cè)度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；還可以開(kāi)發(fā)有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理軟件以完成業(yè)務(wù)的自動(dòng)化及動(dòng)態(tài)分析；并且，應(yīng)當(dāng)按照巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。積極引進(jìn)和推廣全面衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的一體化分析模型，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

4，加快市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，因商業(yè)銀行需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)量及監(jiān)測(cè)，要求對(duì)大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和多種分析結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及檢驗(yàn)等，有效的管理信息系統(tǒng)是其順利實(shí)施的基礎(chǔ)和保障。所以。商業(yè)銀行必須通過(guò)完備、可靠的管理信息系統(tǒng)來(lái)支持市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、檢驗(yàn)和壓力測(cè)試，并時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)報(bào)告。

5，重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)

按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求，商業(yè)銀行需要建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察與控制體系，作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分，即為商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督系統(tǒng)，目的在于促使商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序。確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。

6，建立有效的及時(shí)報(bào)告機(jī)制

商業(yè)銀行要積極主動(dòng)地參照巴塞爾新資本協(xié)議要求，建立及時(shí)有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告機(jī)制、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，清晰有效地劃分銀行賬戶和交易賬戶，建立相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。

篇8

關(guān)鍵詞：國(guó)有 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來(lái)。因此，分析我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)并找出解決途徑、方法，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)過(guò)去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為:

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中，但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3.利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過(guò)高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。

二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段，國(guó)有商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國(guó)外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，更面臨著一些特有的風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在以下問(wèn)題:

1.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)劃分;而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過(guò)度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過(guò)分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

2.銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)制度不完善。目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)普遍采用“打分法”，即通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo)，通過(guò)專家判斷或其他方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重，由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，可操作性強(qiáng)，但這一評(píng)級(jí)方法存在著明顯的缺陷:評(píng)級(jí)過(guò)程中缺少對(duì)未來(lái)償債能力的預(yù)測(cè);缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè);指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)滯后等。

3.社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后、已有信用數(shù)據(jù)庫(kù)小、覆蓋面窄，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。

三、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

為適應(yīng)新形勢(shì)下自身生存與發(fā)展的需要，我國(guó)商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想。在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，有步驟地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正在進(jìn)一步調(diào)整中，各種矛盾正在陸續(xù)解決。要想有效地改善金融風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境，應(yīng)同時(shí)加強(qiáng)法制建設(shè)，構(gòu)造健全的法律約束機(jī)制。首先，建立企業(yè)和個(gè)人征信制度和對(duì)信用違約行為的法律懲戒制度，使企業(yè)和個(gè)人收入有一定透明度，為金融交易提供有效的法制保障。其次，要制定更為具體可行的方法，強(qiáng)化對(duì)信息披露制度的管理，對(duì)違反者進(jìn)行嚴(yán)厲懲治，使銀行處于嚴(yán)密的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，發(fā)揮市場(chǎng)約束的強(qiáng)大功效。

2.積極引進(jìn)并應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。一是加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)。商業(yè)銀行要充分利用現(xiàn)有客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)，著力構(gòu)建涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。二是提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。當(dāng)前，為西方各大銀行廣泛應(yīng)用的Monte Carlo模型以及關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)度量和管理的VAR值、CAR值、RAROC技術(shù)在我國(guó)商業(yè)銀行中尚無(wú)用武之地。所以，我國(guó)商業(yè)銀行要迅速按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求，借鑒國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估，全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。

3.改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，制定出最低信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上，要審慎授權(quán)銀行開(kāi)展對(duì)外信息披露。披露指引可以視不同銀行設(shè)立幾個(gè)不同的檔次，各類銀行必須達(dá)到其所在檔次銀行的披露水平;商業(yè)銀行應(yīng)建立與新協(xié)議信息披露要求相適應(yīng)的內(nèi)控運(yùn)作流程，從而為按照新協(xié)議市場(chǎng)約束要求進(jìn)行信息披露提供技術(shù)、組織和流程的基礎(chǔ)保障。

4.提高風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。注重建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系標(biāo)準(zhǔn)。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導(dǎo)，以國(guó)際管理標(biāo)準(zhǔn)的“過(guò)程模式”為框架，將質(zhì)量管理體系的精髓導(dǎo)入銀行內(nèi)部控制;搭建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。全力打造風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行工具，使風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)、信息交流和反饋都在一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)良好的運(yùn)行機(jī)制中得到實(shí)現(xiàn);突出風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警。把風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)管理從單一向全面、從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)、從事后向事前轉(zhuǎn)變，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶和債項(xiàng)等多個(gè)緯度進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)級(jí)和預(yù)警，達(dá)到實(shí)現(xiàn)深層次挖掘風(fēng)險(xiǎn)成因、準(zhǔn)確捕捉風(fēng)險(xiǎn)變化、及時(shí)制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。

參考文獻(xiàn)

篇9

論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國(guó)際實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前管理和控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本文從風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程和組織框架．并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個(gè)產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值，制定正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級(jí)多，分散風(fēng)險(xiǎn)、控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來(lái)，許多國(guó)外先進(jìn)銀行開(kāi)始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定七限，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。這些限額之問(wèn)相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個(gè)有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。

二、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念

風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(、aR)的最高上限。風(fēng)險(xiǎn)限額代表了銀行在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險(xiǎn)，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過(guò)銀行經(jīng)濟(jì)資本來(lái)抵御，超出限額則意味著損失會(huì)超過(guò)承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)測(cè)提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)敞口保持在限額以下，說(shuō)明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)基本可控；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)敞口逼近限額時(shí)，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險(xiǎn)敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)正在顯著上升，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)啟動(dòng)緊急處理程序。可見(jiàn)，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，即在每個(gè)時(shí)點(diǎn)上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)限額，并監(jiān)測(cè)所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過(guò)客戶終端，隨時(shí)從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，做出及時(shí)、準(zhǔn)確的決策。從這個(gè)意義上講，限額管理必須依托一個(gè)有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合管理。風(fēng)險(xiǎn)限額是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長(zhǎng)期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展在初始階段會(huì)給銀行帶來(lái)較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會(huì)出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險(xiǎn)限額，就會(huì)使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個(gè)層面。該體系不僅包括對(duì)單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國(guó)家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對(duì)違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)的準(zhǔn)確計(jì)算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性以及整個(gè)銀行的實(shí)際資本狀況。從這個(gè)意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

三、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定。風(fēng)險(xiǎn)限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個(gè)債項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是整個(gè)限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分成四個(gè)階段：首先是全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，即銀行對(duì)各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量。第二，利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，對(duì)各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三，運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對(duì)各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。

(二)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)。銀行總行在風(fēng)險(xiǎn)限額后，需要對(duì)限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測(cè)，限額監(jiān)測(cè)是為了檢查銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測(cè)貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測(cè)指標(biāo)。總行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部按月對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測(cè)信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過(guò)新增貸款限額的理想額度時(shí)，或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過(guò)該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時(shí)，對(duì)貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測(cè)。此時(shí)，信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險(xiǎn)限額的行業(yè)，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷重點(diǎn)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對(duì)設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險(xiǎn)限額)，建立監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過(guò)理想額度時(shí)，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號(hào)；當(dāng)實(shí)際交易額超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號(hào)。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部應(yīng)對(duì)出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營(yíng)管理部門、審批部門及一級(jí)分行發(fā)出預(yù)警提示書(shū)，同時(shí)抄報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)限額控制總行相關(guān)部門及一級(jí)分行在收到預(yù)警提示書(shū)后，根據(jù)不同的預(yù)警信號(hào)在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個(gè)環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對(duì)于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中加以分析描述。對(duì)超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報(bào)5風(fēng)險(xiǎn)管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定超限額后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測(cè)?(五)風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報(bào)營(yíng)彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營(yíng)管理部門根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)限額，以書(shū)面形式向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險(xiǎn)管理部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和測(cè)算后，提出調(diào)險(xiǎn)限額的意見(jiàn)，報(bào)總行風(fēng)控委審議或報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。

四、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的組織框架

風(fēng)險(xiǎn)限額管理工作由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營(yíng)和管理部門分工負(fù)責(zé)。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對(duì)系統(tǒng)計(jì)算的評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險(xiǎn)限額錄入內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測(cè)；負(fù)責(zé)對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)管理部門調(diào)險(xiǎn)限額的需求進(jìn)行審核并報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。

(二)對(duì)公信貸經(jīng)營(yíng)管理部門職責(zé)、對(duì)公信貸經(jīng)營(yíng)管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對(duì)公信貸經(jīng)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，提出對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場(chǎng)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見(jiàn)；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況提對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見(jiàn)和建議；負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，并及時(shí)預(yù)警信號(hào)。

(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)限額的銜接。

五、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的體系構(gòu)建

目前我國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越重視風(fēng)險(xiǎn)管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實(shí)踐表明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時(shí)性和可操作性，是一項(xiàng)適用于現(xiàn)代金融體系特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國(guó)外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國(guó)銀行的具體情況，扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展這方面的研究、設(shè)計(jì)和探索工作。根據(jù)國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過(guò)2～3年時(shí)間，其間大致分為三個(gè)階段。

啟動(dòng)階段。風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會(huì)和高管層必須對(duì)此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營(yíng)模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)限額管理理念在短時(shí)間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動(dòng)。決策者應(yīng)對(duì)實(shí)施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識(shí)，對(duì)工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢(shì)資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動(dòng)階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請(qǐng)國(guó)外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。:

篇10

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)　銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理

一、金融危機(jī)的成因——對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的忽視

美國(guó)的次貸危機(jī)目前已經(jīng)引起全球性的金融危機(jī)．表面看來(lái)。次級(jí)債問(wèn)題是由美國(guó)低收入者的房貸所引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上。本次危機(jī)起源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下，過(guò)度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用．終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的是，無(wú)論是監(jiān)管者、金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人都存在忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。產(chǎn)生次級(jí)債的直接原因主要有三點(diǎn)。即“資產(chǎn)過(guò)度證券化”、“杠桿效應(yīng)”和“政府監(jiān)管不力和錯(cuò)位”。而所有這些問(wèn)題總的來(lái)說(shuō)可以歸結(jié)為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的忽視。

金融機(jī)構(gòu)特別是投資銀行，在追求業(yè)績(jī)的目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，而忽視風(fēng)險(xiǎn)甚至無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇在金融行業(yè)更加普遍，從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管控水平下降；另一方面，金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融衍生工具過(guò)分信任，認(rèn)為一切風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人，忽視了衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)被成十倍地放大。

低收人人群在消費(fèi)信貸的刺激下．對(duì)房?jī)r(jià)的上漲抱有不切實(shí)際的幻想，對(duì)自己財(cái)務(wù)能力弱小的現(xiàn)實(shí)視而不見(jiàn)，盲目貸款購(gòu)買大面積住房，最終無(wú)法還清貸款。

信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色．甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級(jí)．某種程度上對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散起到推波助瀾的作用。

從監(jiān)管者的角度，由于長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)繁榮和市場(chǎng)繁榮．自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風(fēng)．放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價(jià)值觀。如果美國(guó)所有債權(quán)式金融資產(chǎn)都由美聯(lián)儲(chǔ)來(lái)監(jiān)管。也許風(fēng)險(xiǎn)可以被控制在有限的范圍之內(nèi)。比較而言．美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)銀行的監(jiān)管是嚴(yán)格的。而恰恰次級(jí)債以及衍生產(chǎn)品均由美國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，作為長(zhǎng)期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，對(duì)債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲(chǔ)．監(jiān)管錯(cuò)位也可以看作是危機(jī)爆發(fā)的重要原因。

綜上所述，盡管金融創(chuàng)新和美國(guó)次貸危機(jī)關(guān)系密切，但次貸危機(jī)的真正罪魁禍?zhǔn)讌s是隱藏在這些創(chuàng)新背后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的極端漠視。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，問(wèn)題的本質(zhì)不在于如何限制金融業(yè)的創(chuàng)新步伐．而是在于如何強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，如何提升監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、金融危機(jī)的啟示

盡管美國(guó)這次金融危機(jī)與大量衍生工具的推出不無(wú)關(guān)系，但這絕非是禁錮國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)改革和推動(dòng)金融創(chuàng)新的理由。事實(shí)上，金融創(chuàng)新是把“雙刃劍”．既會(huì)給銀行業(yè)帶來(lái)新的利潤(rùn)，也會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。因此。創(chuàng)新是推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的動(dòng)力之源，沒(méi)有創(chuàng)新就沒(méi)有效率。但在推動(dòng)金融創(chuàng)新的同時(shí)，必須注重風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的配套建設(shè)。由這次金融危機(jī)我們得到如下啟示：

(一)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理。從事金融商品創(chuàng)新會(huì)為金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更多的利潤(rùn)，但也讓金融機(jī)構(gòu)在承銷和交易過(guò)程中承擔(dān)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。由于金融衍生商品的構(gòu)成相當(dāng)復(fù)雜，創(chuàng)新或復(fù)制后金融商品的風(fēng)險(xiǎn)可能與原產(chǎn)品不一樣，不僅受標(biāo)的資產(chǎn)的報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)所決定。同一金融商品對(duì)發(fā)行者和使用者的風(fēng)險(xiǎn)也不同。因此金融機(jī)構(gòu)在從事此些業(yè)務(wù)時(shí)必須了解這些業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)．并采取必要的防范措施。

(二)合理運(yùn)用衍生工具，建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施。隨著國(guó)際金融業(yè)的迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品日益成為銀行、金融機(jī)構(gòu)及證券公司投資組合中的重要組成部分。因此，凡從事金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)對(duì)其交易活動(dòng)制定一套完善的內(nèi)部管理措施，包括交易頭寸(指銀行和金融機(jī)構(gòu)可動(dòng)用的款項(xiàng))的限額，止損的限制，內(nèi)部監(jiān)督與稽核。金融創(chuàng)新在分散風(fēng)險(xiǎn)、增加流動(dòng)性等方面發(fā)揮了積極作用，但是它也有可能帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。以次級(jí)按揭貸款為例，其證券化程度很高，但由于其從貸款人到最終投資者之間的交易鏈很長(zhǎng)，有多重的委托關(guān)系。導(dǎo)致信息極度不對(duì)稱，促使金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。我們?cè)谔岢鹑趧?chuàng)新的同時(shí)．應(yīng)當(dāng)考慮其可能對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)；在積極推出金融新產(chǎn)品的同時(shí)，要制定相應(yīng)的規(guī)章制度和管控措施，把握好效率和安全的關(guān)系，避免可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

只有結(jié)合我國(guó)金融業(yè)的現(xiàn)實(shí)發(fā)展水平和承受力．審慎推進(jìn)各項(xiàng)創(chuàng)新，金融市場(chǎng)上各種風(fēng)險(xiǎn)和收益組合的工具越來(lái)越多，投資者用以避險(xiǎn)或投資渠道增加，整個(gè)金融系統(tǒng)效率提高，安全性增強(qiáng)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)才能獲得持久發(fā)展的動(dòng)力。因此，在積極倡導(dǎo)金融創(chuàng)新的同時(shí)，必須提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

三、金融危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響

在外圍經(jīng)濟(jì)環(huán)境惡化等不確定因素的影響下．我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行體現(xiàn)在出口業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)以及房地產(chǎn)業(yè)相關(guān)的26個(gè)行業(yè)的利潤(rùn)下滑，這些下滑的公司都是銀行的重要客戶．銀行業(yè)面臨下滑產(chǎn)生的資產(chǎn)質(zhì)量變化以及由此對(duì)銀行收益產(chǎn)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。

為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，銀行將進(jìn)行更多的撥備并加強(qiáng)銀行的流動(dòng)性，從而增加資金的成本；在未來(lái)利率下調(diào)的預(yù)期下．由于銀行存貸款期限結(jié)構(gòu)的非對(duì)稱性，將可能縮小銀行的利差；資本市場(chǎng)的大幅下跌導(dǎo)致銀行理財(cái)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的收入增長(zhǎng)緩慢。上述因素共同作用，將對(duì)未來(lái)我國(guó)銀行業(yè)的盈利能力造成較大的負(fù)面影響．預(yù)計(jì)未來(lái)銀行業(yè)的凈利潤(rùn)增速將會(huì)顯著下滑。

去年以來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露。并且部分風(fēng)險(xiǎn)與全球金融危機(jī)有直接或間接的關(guān)系。各類風(fēng)險(xiǎn)特征如下：

(一)房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)壓力明顯增大。

首先，在我國(guó)眾多注冊(cè)的房地產(chǎn)企業(yè)中．自有資金能達(dá)到35％的企業(yè)不到20％，只能靠外部融資滿足項(xiàng)目資金內(nèi)在需要。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，近年來(lái)開(kāi)發(fā)商的自有資金逐年下降。以上海為例，房地產(chǎn)企業(yè)自有資金2001年為l8．84％，2002年為l7．53％，20o3年為l6．94％。由于房?jī)r(jià)上漲。開(kāi)發(fā)商獲得了高額的回報(bào)，會(huì)進(jìn)一步吸引更多的開(kāi)發(fā)商進(jìn)入，導(dǎo)致更多的銀行貸款進(jìn)入房地產(chǎn)業(yè)，同時(shí)，開(kāi)發(fā)商在獲取項(xiàng)目后．都會(huì)充分利用財(cái)務(wù)杠桿．借人數(shù)倍于其白有資金的銀行資金。房企對(duì)銀行貸款的依存度越來(lái)越高，給銀行業(yè)帶來(lái)了巨大風(fēng)險(xiǎn)：其一．房地產(chǎn)企業(yè)以銀行貸款為主進(jìn)行開(kāi)發(fā)建設(shè)．等于將房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁到了銀行身上。一旦房地產(chǎn)業(yè)發(fā)生逆轉(zhuǎn)．銀行隨時(shí)面臨危機(jī)。其二．一些開(kāi)發(fā)商攜銀行貸款和預(yù)售房款潛逃，也給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。其三，由于投入的自有資金少，開(kāi)發(fā)商回籠資金的壓力小，他們有充足的時(shí)間將房?jī)r(jià)拉高牟取暴利，而高房?jī)r(jià)所暗含的風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行界所擔(dān)憂的。

其次，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，由于房?jī)r(jià)上漲較快，房地產(chǎn)項(xiàng)目利潤(rùn)較大，收益有保障，銀行樂(lè)于為房地產(chǎn)企業(yè)貸款，而住房按揭貸款被商業(yè)銀行視為風(fēng)險(xiǎn)較低的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。導(dǎo)致房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款及按揭貸款在銀行貸款中所占比重較大。我國(guó)的商業(yè)銀行既為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商建房提供貸款，又為購(gòu)房者提供個(gè)人住房按揭貸款，承擔(dān)著來(lái)自開(kāi)發(fā)商與個(gè)人住房抵押貸款借款人的雙重風(fēng)險(xiǎn)。

轉(zhuǎn)貼于

由于房?jī)r(jià)上漲過(guò)快，且存在大量炒房投機(jī)現(xiàn)象。我國(guó)的房地產(chǎn)泡沫已然產(chǎn)生．尤其在部分大城市房地產(chǎn)泡沫更加嚴(yán)重。來(lái)自國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的最新數(shù)據(jù)顯示，截至2008年10月末。全國(guó)商品房空置面積1．33億平方米，同比增長(zhǎng)l3．1％。房?jī)r(jià)不可能一直上漲，而房地產(chǎn)泡沫的破裂將不可避免地導(dǎo)致銀行大量壞賬產(chǎn)生，嚴(yán)重危害我國(guó)金融穩(wěn)定。一旦房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)生波動(dòng)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

不僅如此．房地產(chǎn)業(yè)對(duì)其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有嚴(yán)重依賴性，牽涉著數(shù)十種上游產(chǎn)業(yè)，比如從2004年開(kāi)始，房地產(chǎn)就消耗了國(guó)內(nèi)差不多一半的水泥和鋼材。這意味著，除了目前銀行已知的近四萬(wàn)億房貸外，還有數(shù)十個(gè)相關(guān)行業(yè)為滿足房地產(chǎn)膨脹所帶來(lái)的硬性需求，擴(kuò)大產(chǎn)能所進(jìn)行的數(shù)目龐大的基礎(chǔ)投資。這些基礎(chǔ)投資很大程度也是來(lái)自銀行的信貸，因此，房地產(chǎn)對(duì)銀行業(yè)的影響進(jìn)一步擴(kuò)大。

(二)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)造成的直接損失雖小，間接影響卻不容低估。其中之一就是銀行不良貸款率的上升。次貸危機(jī)導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)全面放緩，在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，目前各家銀行涉及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況可以從兩個(gè)方面來(lái)體現(xiàn)：一是出口企業(yè)；二是中小企業(yè)。

在出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面．我國(guó)的出口需求下降，紡織、鋼鐵等出口導(dǎo)向型企業(yè)以及周期性行業(yè)企業(yè)的盈利大幅下滑。人民幣匯率升值、出口退稅率下調(diào)以及經(jīng)營(yíng)成本上升是影響出口企業(yè)生存最主要的因素。出口企業(yè)關(guān)閉現(xiàn)象增多，私營(yíng)企業(yè)出口受到較大沖擊，部分勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口步伐明顯減緩，尤其對(duì)中小、民營(yíng)、勞動(dòng)密集型出口企業(yè)影響較大。從目前來(lái)看，出El企業(yè)在銀行信貸總量中占比不高，所形成的不良貸款占比較低，對(duì)銀行信貸質(zhì)量的總體影響有限．但2009年需密切關(guān)注2008年以來(lái)出口企業(yè)特別是勞動(dòng)密集型出口企業(yè)出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有所上升這一問(wèn)題。

中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。受經(jīng)濟(jì)增速回落和緊縮性貨幣政策影響，特別是中小企業(yè)，融資困難、資金短缺的現(xiàn)象十分突出，加上受人民幣升值、外部需求減少等因素影響，部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機(jī)。目前，珠三角等地區(qū)不少出口導(dǎo)向型的紡織、服裝、制鞋等勞動(dòng)密集型中小企業(yè)已停產(chǎn)或倒閉，所有這些導(dǎo)致不良貸款上升的風(fēng)險(xiǎn)加大。同時(shí)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)增幅下降也導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)累積。對(duì)于中小企業(yè)在今年普遍遭遇生存困境．中小企業(yè)受損給銀行業(yè)帶來(lái)的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)有限．因?yàn)樗鼈儦v來(lái)不是中資銀行尤其是大型銀行的放貸重點(diǎn)。中小企業(yè)的放款風(fēng)險(xiǎn)偏高，若銀行主要從事中小企業(yè)放款，將有風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中的問(wèn)題。

隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化和我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的放緩。企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨越來(lái)越復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，多種因素交織在一起對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和盈利水平產(chǎn)生明顯的不利影響．在一個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)下行周期內(nèi)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)增大。

(三)利率、匯率變化帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

盡管我國(guó)經(jīng)濟(jì)目前因人民幣升值而承受著巨大的調(diào)整壓力，但一旦人民幣匯率急劇貶值，我們同樣要蒙受嚴(yán)重沖擊，特別是為了降低利息支出和取得額外匯兌收益而借人大量外幣債務(wù)的企業(yè)。屆時(shí)將陷入類似1997年金融危機(jī)后韓國(guó)財(cái)團(tuán)的境地，我們對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)必須予以足夠的關(guān)注。目前，商業(yè)銀行代客境外投資的產(chǎn)品范圍僅限于固定收益類產(chǎn)品，且不得投資BBB級(jí)以下的證券。但是．固定收益類產(chǎn)品對(duì)利率變動(dòng)的敏感性較高。在利率變化比較大的情況下．市值變化也可能比較劇烈。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制。

西方金融市場(chǎng)由于次貸危機(jī)深刻體驗(yàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的教訓(xùn)，中國(guó)的金融業(yè)也受國(guó)外金融危機(jī)的波及。中小商業(yè)銀行由于資本杠桿比率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、流動(dòng)性負(fù)債比例上升，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)逐年加大。

(五)創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在拓展市場(chǎng)、提升利潤(rùn)的同時(shí)，也伴隨著產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)。金融產(chǎn)品的創(chuàng)新在我國(guó)才剛剛起步，與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)的金融產(chǎn)品及衍生品還非常匱乏，融資與交易手段非常單一，相關(guān)制度與市場(chǎng)還處于發(fā)展的初步階段。但國(guó)外多次的金融風(fēng)暴以及當(dāng)前美國(guó)次債危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)再次提醒我們．金融創(chuàng)新在繁榮金融市場(chǎng)，為投資者提供更多交易工具的同時(shí)，也極大地方便了投機(jī)行為，無(wú)限擴(kuò)大了金融系統(tǒng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。為此，我們?cè)诩涌旖鹑趧?chuàng)新的同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，積極研究與之相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

四、防范與控制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

(一)樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范與控制觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

次貸危機(jī)給中國(guó)銀行業(yè)一個(gè)強(qiáng)烈的警示：金融機(jī)構(gòu)必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全管理制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，強(qiáng)調(diào)執(zhí)行力度．其經(jīng)營(yíng)必須以規(guī)范審慎為原則。早在美次貸危機(jī)爆發(fā)前相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間．一些金融機(jī)構(gòu)就發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，但由于利益驅(qū)動(dòng)，沒(méi)有采取措施，關(guān)鍵還是風(fēng)險(xiǎn)防范和管理意識(shí)不夠。要培養(yǎng)員工樹(shù)立高度的責(zé)任感，在日常的監(jiān)控中及時(shí)發(fā)現(xiàn)并避免風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)個(gè)人信用體系的建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

次貸危機(jī)爆發(fā)的誘因是房地產(chǎn)信用市場(chǎng)泡沫的破滅。房地產(chǎn)抵押貸款作為信用產(chǎn)品，依賴的是有信用的人．依賴的是整個(gè)市場(chǎng)的信用體系。因此要加強(qiáng)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)和金融市場(chǎng)信用體系的建立，建立信用監(jiān)管平臺(tái)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行借鑒美國(guó)在信貸市場(chǎng)方面的結(jié)構(gòu)性技術(shù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾機(jī)制建設(shè)，建立健全征信系統(tǒng)．有效進(jìn)行客戶區(qū)分，并在此基礎(chǔ)上研發(fā)結(jié)構(gòu)化住房信貸產(chǎn)品，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)大有裨益。

(三)必須不斷優(yōu)化銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，分散信用風(fēng)險(xiǎn)。

面對(duì)宏觀調(diào)控，銀行業(yè)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)，及時(shí)調(diào)整策略，在宏觀調(diào)控中尋求發(fā)展機(jī)遇．加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。2008年宏觀調(diào)控實(shí)行從緊政策，房地產(chǎn)業(yè)首當(dāng)其沖。在當(dāng)前房地產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚的形勢(shì)下，我國(guó)銀行業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)就是房地產(chǎn)貸款在信貸資產(chǎn)中占比過(guò)大，一旦市場(chǎng)形勢(shì)出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)。各銀行將不可避免地出現(xiàn)大量壞賬。損失將極為慘重。各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采取各種措施和手段．盡快收回有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)貸款，尤其是資質(zhì)、實(shí)力較弱的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商的貸款，降低房地產(chǎn)貸款在信貸資產(chǎn)中的比例，以分散風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)不善，對(duì)銀行綜合貢獻(xiàn)度不高的房地產(chǎn)貸款要盡快回收，逐步退出這些企業(yè)；對(duì)長(zhǎng)期欠賬不還的房地產(chǎn)貸款要進(jìn)行全面的清理檢查；要重點(diǎn)支持資金實(shí)力較強(qiáng)、信用記錄良好的客戶，利用宏觀調(diào)控的契機(jī)，積極做好房地產(chǎn)客戶的結(jié)構(gòu)調(diào)整。

商業(yè)銀行應(yīng)正確把握貸款投向，切實(shí)加大貸款封閉管理執(zhí)行力度。以重點(diǎn)產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)客戶為營(yíng)銷對(duì)象．實(shí)行差別化的產(chǎn)品準(zhǔn)入、客戶準(zhǔn)人和區(qū)域準(zhǔn)入策略，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制力，進(jìn)一步改善貸款質(zhì)量。同時(shí)要強(qiáng)化大局觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立與風(fēng)險(xiǎn)承受能力和管控能力相匹配的授信管理體制，防范房地產(chǎn)企業(yè)向銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

(四)加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)在《關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告》中強(qiáng)調(diào)：內(nèi)部控制是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具，絕大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件都是與內(nèi)控漏洞或者與不符合內(nèi)控程序有關(guān)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)：完善科學(xué)、有效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，操作風(fēng)險(xiǎn)管理者可以制訂針對(duì)性、操作性強(qiáng)的制度來(lái)進(jìn)行防范。而且要改變過(guò)去內(nèi)控制度重復(fù)與缺失并存局面，整合全行各業(yè)務(wù)部門的制度，形成全行科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)控制度；確保內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，我國(guó)商業(yè)銀行中不乏制度執(zhí)行不力、流于形式的先例，再好的制度不能嚴(yán)格執(zhí)行也跟沒(méi)有一樣。因此，要建立相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制和科學(xué)的員工激勵(lì)獎(jiǎng)懲制度確保內(nèi)控制度的嚴(yán)格執(zhí)行；加強(qiáng)對(duì)基層行的監(jiān)督．內(nèi)部控制制度加強(qiáng)對(duì)銀行管理鏈條的末端——基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有效監(jiān)督，尤其要加強(qiáng)對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位人員的監(jiān)督，從源頭上防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生。

(五)積極防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

重點(diǎn)做好匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范工作．盡量分散幣種結(jié)構(gòu)．選擇強(qiáng)勢(shì)貨幣的投資標(biāo)的，并充分利用期權(quán)、掉期和遠(yuǎn)期等衍生金融工具降低匯率風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研究以及對(duì)各主要國(guó)家利率走勢(shì)的判斷，降低利率風(fēng)險(xiǎn)：認(rèn)真做好交易對(duì)手選擇、風(fēng)險(xiǎn)披露、資產(chǎn)保管、糾紛處置等工作．盡量事先準(zhǔn)備好相關(guān)預(yù)案。

(六)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)積極借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施，通過(guò)深入分析當(dāng)前存款結(jié)構(gòu)和資金形勢(shì)變化給流動(dòng)性管理帶來(lái)的影響，適當(dāng)控制中長(zhǎng)期貸款的增長(zhǎng)。我國(guó)還應(yīng)進(jìn)一步建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防止市場(chǎng)情況突然變化引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)．在資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性的預(yù)測(cè)和分析、建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)、優(yōu)化儲(chǔ)備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面做好工作。