導(dǎo)語：如何才能寫好一篇境外經(jīng)營風(fēng)險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】境外工程；項目承包；風(fēng)險管理；風(fēng)險應(yīng)對

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，特別是近幾年我國“一帶一路”戰(zhàn)略的實施，越來越多的企業(yè)走出國門，積極參與國際市場的競爭，我國境外工程承包的規(guī)模也越來越大。但企業(yè)不僅要面對日益激烈的市場競爭，還需要面對包括外部風(fēng)險、合同風(fēng)險、承包商內(nèi)部風(fēng)險等各種風(fēng)險的挑戰(zhàn)，從而面臨很大的壓力。因此，深入研究境外承包工程風(fēng)險，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定風(fēng)險應(yīng)對措施是企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急，不僅是企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的需要，也是企業(yè)增強(qiáng)競爭力、系統(tǒng)規(guī)避風(fēng)險的內(nèi)在需求。

一、境外承包企業(yè)面臨風(fēng)險

境外承包工程企業(yè)風(fēng)險主要包括：外部風(fēng)險、合同風(fēng)險以及承包企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險等，具體為：

1.外部風(fēng)險

外部風(fēng)險是指政治和社會治安風(fēng)險、政策和法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)和市場風(fēng)險以及自然環(huán)境和社會人文環(huán)境風(fēng)險等，這些風(fēng)險都會對工程項目實施產(chǎn)生影響，形成諸多不確定因素，給企業(yè)經(jīng)營帶來風(fēng)險。

（1）政治風(fēng)險

項目從投標(biāo)開始到完工是一個復(fù)雜的過程，導(dǎo)致境外工程項目周期短則幾月，多則若干年甚至更長。在工程項目建設(shè)周期內(nèi)，項目所在國的政權(quán)穩(wěn)定與否直接影響項目實施。項目所在國如受到國際制裁或者政權(quán)交替，那么項目被迫中止的風(fēng)險隨時都會發(fā)生。例如敘利亞內(nèi)戰(zhàn)，政府與反對派的對抗，時刻威脅著境外承包企業(yè)的人身安全與財產(chǎn)安全。政權(quán)的不穩(wěn)定，會對工程項目順利實施造成極大的影響。

（2）政策和法律風(fēng)險

由于政策和法律可以主導(dǎo)和調(diào)節(jié)市場的穩(wěn)定與發(fā)展，任何企業(yè)都必須遵循國家的政策和法律。而對于境外承包工程的企業(yè)來說，所受到的制約是雙向性的，給承包商帶來的風(fēng)險是來自兩個國家的政策變動和法律調(diào)整，如稅收政策變動、進(jìn)出口政策調(diào)整、匯率變動等。還有承包項目所在國的宗教、勞工政策、環(huán)境保護(hù)法等等，都會給項目實施帶來未知風(fēng)險，如果企業(yè)沒有充分了解和準(zhǔn)備，這些風(fēng)險將會影響企業(yè)的工程項目的順利實施。

（3）經(jīng)濟(jì)和市場風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場環(huán)境的變化是造成境外承包工程企業(yè)經(jīng)濟(jì)和市場風(fēng)險的主要原因，如匯率和利率的變化，物價上漲等。境外工程承包工程款一般以外幣結(jié)算，匯率大幅波動無疑會使承包企業(yè)面臨外匯風(fēng)險，因此結(jié)算貨幣的選擇就顯得尤為重要。另外，大部分境外承包工程都在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的非洲地區(qū)，建筑材料和施工機(jī)械絕大部分依靠進(jìn)口，匯率大幅波動及當(dāng)?shù)匚飪r大幅上漲都會給工程成本控制帶來風(fēng)險。

（4）自然環(huán)境和社會人文環(huán)境風(fēng)險

自然環(huán)境風(fēng)險和社會人文環(huán)境風(fēng)險在境外承包工程項目中是必然存在的。例如白俄羅斯冬季持續(xù)時間長，氣溫低，降雪量大，項目實施難度大。再如毛里求斯，時常受臺風(fēng)侵襲，危及企業(yè)財產(chǎn)安全和人員安全。上述這些都會增加企業(yè)成本，加大經(jīng)營風(fēng)險。另外，節(jié)假日、公休、民俗、等也會對項目實施產(chǎn)生或大或小影響。

2.合同風(fēng)險

合同風(fēng)險是指來自承包商和業(yè)主方之間的外部矛盾，如責(zé)任劃分風(fēng)險、合同價格和支付風(fēng)險、罰款風(fēng)險和保函風(fēng)險等。合同是反映承包方和業(yè)主方權(quán)利和義務(wù)的制約性文件，也是反映雙方風(fēng)險程度責(zé)任的文件，其中的每一項條款都具有法律效力。例如FIDIC條款中規(guī)定，EPC模式下的合同，由承包商承擔(dān)因文件缺陷造成的風(fēng)險，如果由于合同條款的遺漏或錯誤等產(chǎn)生的矛盾，即使是業(yè)主方提供的數(shù)據(jù)和資料，而造成的承包方工程費用增加或延期，風(fēng)險也由承包方承擔(dān)。

（1）責(zé)任劃分風(fēng)險

合同一經(jīng)簽訂，即明確雙方應(yīng)享有權(quán)利和應(yīng)履行義務(wù)。合同變更修改即權(quán)利、義務(wù)變更，須經(jīng)雙方共同確認(rèn)。境外承包企業(yè)應(yīng)妥善保管相關(guān)合同資料，按照合同約定組織施工，避免因違反合同條款給企業(yè)帶來不必要損失。

（2）合同價格和支付風(fēng)險

從目前承包工程的業(yè)內(nèi)整體情況來看，固定總價合同是多數(shù)業(yè)主比較傾向采用的合同形式，因為這種形式的合同不僅結(jié)算簡單方便，業(yè)主的投資額度可以在合同簽約時就完全掌握，便于開展融資工作。但對于承包方來說，固定總價合同中存在的價格風(fēng)險需要自身承擔(dān)，因為在工程施工過程中很多風(fēng)險都是不可預(yù)見的，由此產(chǎn)生的費用也是不固定的。而支付風(fēng)險指的是業(yè)主方的支付能力，如業(yè)主批復(fù)結(jié)算單時間、確認(rèn)結(jié)算金額及結(jié)算款支付時間等，都會給承包商帶來一定的風(fēng)險。

（3）罰款風(fēng)險

罰款是指在承包商違反合同時，對業(yè)主的損失進(jìn)行的補(bǔ)償。如工程延期等。而罰款風(fēng)險就是指罰款的規(guī)定是否具有合理性，包括罰款的基數(shù)、比例以及最高罰款限額。以工期延遲為例，如果合同規(guī)定，承包商工作范圍內(nèi)的任何部分的工期延誤都要在合同總額的基礎(chǔ)上對承包商進(jìn)行罰款，這意味著承包商必須杜絕自身引起的工期延誤，否則將承擔(dān)巨額罰款。

（4）保函風(fēng)險

銀行的保函期限、擔(dān)保的額度以及保函的生效條件都是產(chǎn)生風(fēng)險的因素，無條件保函銀行需無條件兌現(xiàn)，無需事先取得承包商的同意，承包商沒有違約，銀行業(yè)就無權(quán)拒絕付款。雖然事后可以提請仲裁，但這期間的損失還是要由承包方自身承擔(dān)。轉(zhuǎn)開保函是國際承包工程中比較常見的擔(dān)保形式，業(yè)主對異國的銀行信任度不高，轉(zhuǎn)開保函不僅費用高，承包商還要承擔(dān)業(yè)主即索，當(dāng)?shù)劂y行即付的風(fēng)險。

3.承包商內(nèi)部風(fēng)險

承包商內(nèi)部風(fēng)險就是融資風(fēng)險、分包風(fēng)險、施工過程中意外事故和人身傷害風(fēng)險、采購和儲運風(fēng)險以及人員管理風(fēng)險等。

（1）融資風(fēng)險

按工程進(jìn)度付款是境外工程承包中比較普遍的支付方式，承包方先施工，業(yè)主方按監(jiān)理工程師確認(rèn)工程量付款，或多或少給承包商帶來資金壓力，需要通過融Y來彌補(bǔ)。融資渠道不同也使承包商承擔(dān)不確定的融資風(fēng)險。

（2）分包風(fēng)險

有些項目總承包商根據(jù)自身實際或根據(jù)業(yè)主要求將部分工程分包給具有相應(yīng)資質(zhì)的分包單位，分包單位是否能夠按時保質(zhì)完成工程，以及分包款項如何支付、何時支付都是總承包方需要承擔(dān)的風(fēng)險。

（3）施工過程中意外事故和人身傷害風(fēng)險

施工過程中出現(xiàn)的意外事故，不僅會影響到工期、工程質(zhì)量、更影響到企業(yè)信譽(yù)，同時使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。

（4）采購和儲運風(fēng)險

影響工程項目的因素還有采購、運輸、儲備，在這3個環(huán)節(jié)中同樣會產(chǎn)生各種風(fēng)險。例如承包商所需采購物資大幅度漲價、供應(yīng)不及時、質(zhì)量不合格及運輸過程中發(fā)生的損耗等因素造成的損失，都需要承包商承擔(dān)。尤其是所在國高通脹情況下，對項目成本將有很大影響。

（5）人員管理風(fēng)險

人員管理是項目管理的重要組成部分，包括項目管理人員管理和現(xiàn)場人員的管理。例如管理人員的合理配置、職責(zé)權(quán)限、分工及施工人員管理、技能水平等都考驗著承包商的綜合管理能力、水平，直接影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，是承包企業(yè)不可回避的風(fēng)險。

二、境外承包工程企業(yè)風(fēng)險的應(yīng)對措施

對于境外承包工程的企業(yè)來說，走出去就要直面風(fēng)險，要在提高風(fēng)險管理意識的同時，增強(qiáng)風(fēng)險識別和分析能力，并采取相應(yīng)對策。常用的風(fēng)險對策有風(fēng)險回避、風(fēng)險預(yù)防和降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承擔(dān)等

1.風(fēng)險回避

由于所在國政治動蕩，在安全不能得到保證的前提下，境外承包企業(yè)只能采取風(fēng)險規(guī)避的方法，如利比亞、敘利亞、蘇丹、伊拉克等國爆發(fā)戰(zhàn)爭，在局勢未穩(wěn)定之前，風(fēng)險較大的情況下，短期放棄該市場或項目，并持續(xù)對該市場或項目保持關(guān)注或跟蹤。

2.風(fēng)險預(yù)防和降低

境外承包企業(yè)應(yīng)通過電視、報紙、互聯(lián)網(wǎng)等多渠道關(guān)注所在國相關(guān)媒體報道，隨時收集風(fēng)險信息，開展風(fēng)險分析與評估，實時動態(tài)管理；還要與我國駐當(dāng)?shù)厥桂^經(jīng)商處建立密切聯(lián)系，充分尊重他們的意見，以了解所在國政治、經(jīng)濟(jì)、民生等官方信息；同時也要和其他中資機(jī)構(gòu)溝通，全面提升企業(yè)風(fēng)險意識，提前做好防范。承包企業(yè)還應(yīng)著重關(guān)注以下幾個方面：

（1）做好合同評審簽訂工作，組織技術(shù)、財務(wù)、商務(wù)、法律、項目管理等專業(yè)人員參加合同評審。合同計價貨幣盡量選擇能夠自由兌換的、堅挺的國際貨幣，同時加入?yún)R率約束條款，規(guī)避匯率風(fēng)險。合同中還要與業(yè)主明確風(fēng)險責(zé)任，特別是結(jié)算方式選擇上應(yīng)爭取對自身有利的條件，例如采用工程進(jìn)度結(jié)算與信用證結(jié)算相結(jié)合的方式，即工程配套設(shè)備采購?fù)ㄟ^信用證結(jié)算，這樣可以減少承包企業(yè)資金占用，緩解流動資金壓力。

（2）由于匯率遠(yuǎn)期波動無法準(zhǔn)確預(yù)測，境外承包企業(yè)可在編標(biāo)報價時加入不可預(yù)見費，以彌補(bǔ)可能出現(xiàn)的匯率損失；對于有多個駐外機(jī)構(gòu)的境外承包企業(yè)來說，有條件的還可成立境外資金結(jié)算中心，對各駐外機(jī)構(gòu)的剩余資金統(tǒng)一集中管理，利用結(jié)算中心合理調(diào)動資金，防范匯率風(fēng)險。如國內(nèi)某著名民企就在非洲毛里求斯成立了結(jié)算中心；恰當(dāng)選擇金融工具，結(jié)合國際匯率變動趨勢，規(guī)避外匯風(fēng)險，如利用遠(yuǎn)期外匯交易、外幣掉期業(yè)務(wù)、提前支付或延期支付等。

（3）在銀行的協(xié)助下，對保函條款嚴(yán)格審核。同時合理利用預(yù)付款保函或質(zhì)保金保函，提前取得項目預(yù)付款或質(zhì)保金，降低資金回收風(fēng)險。

（4）做好境外項目資金計劃，確保資金安全。企業(yè)境外開戶銀行應(yīng)選擇國際性銀行，有條件的可以選擇中國銀行的分支機(jī)構(gòu)，特殊情況下，可以增加應(yīng)急儲備現(xiàn)金額度保證遇到突發(fā)事件時資金的使用；做好資金管理，工程結(jié)算款應(yīng)及時收取，如遇到業(yè)主拖欠工程款情況應(yīng)及時和業(yè)主溝通，評估業(yè)主資金狀況，爭取獲得詢證函、律師函等證據(jù)，必要時可以通過法律手段向業(yè)主追討；做好資金使用計劃，尤其是大宗材料采購要根據(jù)施工進(jìn)度制定資金使用計劃，不能盲目采購，占用資金；分包款的支付也應(yīng)該根據(jù)合同及工程進(jìn)度制定支付計劃；合理利用銀行信貸，減少自有資金投入量，分散資金投入風(fēng)險。

（5）材料采購要制定招標(biāo)制度，對大宗物資采購實行招標(biāo)，避免采購、使用質(zhì)次價高材料，影響工程質(zhì)量，增加工程成本。同時還要密切關(guān)注市場動態(tài)，尤其是非洲貧困落后地區(qū)，極易發(fā)生通貨膨脹風(fēng)險，承包企業(yè)要制定相應(yīng)材料采購預(yù)案，避免不必要成本費用增加。

（6）境外承包企業(yè)應(yīng)選擇具有豐富施工、管理經(jīng)驗的專業(yè)人員擔(dān)任管理者，建立有效的考核機(jī)制和獎懲機(jī)制及完善的決策機(jī)制，盡量規(guī)避和降低決策風(fēng)險；要重視工程項目的勞務(wù)人員的培訓(xùn)和選派，做好現(xiàn)場人員的思想工作，及時了解并關(guān)心他們的工作和生活狀況，對勞資糾紛和突發(fā)事件的發(fā)生要快速妥善理。

3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以使承包商自身承擔(dān)的風(fēng)險降低或避免。而風(fēng)險轉(zhuǎn)移的對象可以是業(yè)主、分包商、保險公司或銀行等。

（1）境外承包企業(yè)應(yīng)時刻關(guān)注國際金融市場動態(tài)，加強(qiáng)對匯率走勢的研究、分析、預(yù)測。在預(yù)判到匯率將有較大波動時，可在簽訂工程承包合同時，在合同中加入固定匯率條款或是匯率波動幅度條款，從而實現(xiàn)轉(zhuǎn)移部分匯率風(fēng)險目的。境外承包企業(yè)還可投保外匯風(fēng)險保險，在發(fā)生匯率損失時，可從保險公司獲得一定補(bǔ)償，相應(yīng)減少風(fēng)險給自身造成的影響。

（2）境外承包企業(yè)在項目實施過程中，受人員、技術(shù)、資金以及所在國法律的限制，自己獨立實施某些分項目可能風(fēng)險更高。因此企業(yè)可以采用分包方式將項目實施過程中的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給分包商，以實現(xiàn)降低施工風(fēng)險目的。例如在白俄羅斯，電梯必須由當(dāng)?shù)鼐哂匈Y質(zhì)的公司安裝，否則不頒發(fā)驗收合格證，電梯也就無法投入運營。

（3）境外承包企業(yè)可以在項目實施過程中辦理人員意外傷害保險和財產(chǎn)保險。在遇到人員工傷事故或財產(chǎn)損失時，可以獲得保險賠付，達(dá)到轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險目的。

（4）境外承包企業(yè)在所在國政局動蕩時，為降低自身風(fēng)險，可通過租用當(dāng)?shù)貦C(jī)械設(shè)備減少自身資金的投入，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給當(dāng)?shù)貦C(jī)械分包商。

4.風(fēng)險承擔(dān)

境外承包企業(yè)走出去，就意味著風(fēng)險與機(jī)遇并存。當(dāng)對某些風(fēng)險有了充分認(rèn)識后，出于某些特殊考慮，企業(yè)也可采用風(fēng)險承擔(dān)策略。企業(yè)要在制定有效降低、轉(zhuǎn)移風(fēng)險策略的同時，權(quán)衡成本效益原則，確定一個風(fēng)險承受度。即企業(yè)在項目實施過程中，通過各種手段和措施，將風(fēng)險和損失降到最低。比如，可盡量多的雇用當(dāng)?shù)貑T工來回避中方人員人身安全風(fēng)險；多租用當(dāng)?shù)卮笮蜋C(jī)械設(shè)備來轉(zhuǎn)移大額設(shè)備損失風(fēng)險等。同時，承包企業(yè)還要制定合理的應(yīng)急預(yù)案，對突發(fā)事件，應(yīng)有有效應(yīng)急措施。后期承包企業(yè)還可根據(jù)合同權(quán)利，向業(yè)主、保險公司等索賠應(yīng)有權(quán)益。

三、總結(jié)

海外巨大的工程承包市場給企業(yè)發(fā)展提供了廣闊的舞臺，我國承包企業(yè)在境外承包工程項目中，要正視風(fēng)險，分析風(fēng)險，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，完善風(fēng)險管理體系，合理防范風(fēng)險，保證項目的順利實施，在取得經(jīng)濟(jì)效益的同時，樹立中國的良好形象。

作者簡介：

[1]陳紅鵬.中國企業(yè)境外承包工程風(fēng)險管控研究[J].環(huán)球市場信息導(dǎo)報，2016（9）：47.

篇2

關(guān)鍵詞：神經(jīng)外科；手術(shù)護(hù)理；風(fēng)險應(yīng)對

【中圖分類號】R47【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】 A【文章編號】1002-3763（2014）09-0320-02 神經(jīng)外科主要研究神經(jīng)系統(tǒng)及其附屬機(jī)構(gòu)，因具有高、精、尖等專業(yè)學(xué)科特點，因此其手術(shù)具一定復(fù)雜性與風(fēng)險性。在神經(jīng)外科疾病的治療過程中，高質(zhì)量的護(hù)理能夠幫助患者有效規(guī)避治療風(fēng)險，提升治療質(zhì)量。本文以神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理的特點為基礎(chǔ)，對其常見風(fēng)險問題及應(yīng)對措施進(jìn)行分析。

1 神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理的風(fēng)險問題

神經(jīng)外科作為外科學(xué)領(lǐng)域內(nèi)的新型學(xué)科，近年來在醫(yī)學(xué)行業(yè)中得到了較快的發(fā)展，同時推動了神經(jīng)外科護(hù)理工作的不斷進(jìn)步，其護(hù)理工作內(nèi)容主要包括神經(jīng)外科功能性疾病護(hù)理、脊髓疾病護(hù)理、顱底疾病及顱腦外傷護(hù)理、心腦血管疾病護(hù)理等。由于此類神經(jīng)外科手術(shù)難度、風(fēng)險、死亡率均較高，因此對護(hù)理人員的專業(yè)技能及護(hù)理管理過程提出了較高的要求[1]。目前神經(jīng)外科圍術(shù)期的護(hù)理工作由于開展時間較短，缺少針對性的護(hù)理經(jīng)驗，程度不同的影響了護(hù)理工作的效果。主要原因包括：

第一，護(hù)理人員專業(yè)技能匱乏，神經(jīng)系統(tǒng)疾病病情變化迅速，由于基層醫(yī)療單位設(shè)備條件有限，重要的監(jiān)護(hù)條件及水平缺乏或不具備，導(dǎo)致護(hù)理觀察難度加大。因此對護(hù)理人員的判斷力及執(zhí)行速度有較高要求，若護(hù)理人員專業(yè)技能的掌握存在缺陷，則可能導(dǎo)致護(hù)理風(fēng)險的提升。第二，護(hù)理人員與患者及其家屬缺乏有效溝通的條件或意識，一些神經(jīng)功能損傷者的日常生活能力退化嚴(yán)重，導(dǎo)致基礎(chǔ)護(hù)理工作量大，在特定條件下可能造成醫(yī)患矛盾。第三，護(hù)理工作管理機(jī)制不健全，護(hù)理記錄缺乏規(guī)范性與完整性，護(hù)理器械、儀器缺乏有效的管理與維護(hù)，為護(hù)理工作帶來一定安全隱患。為提升神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理的效果，現(xiàn)將應(yīng)對措施進(jìn)行分析探討。

2 神經(jīng)外科手術(shù)護(hù)理風(fēng)險的應(yīng)對措施

2.1 專業(yè)培訓(xùn)常規(guī)化，提升隊伍業(yè)務(wù)技能： 神經(jīng)外科類疾病病情變化迅速、復(fù)雜，要求護(hù)理人員具備全面的疾病知識與嫻熟的護(hù)理技巧[2]。各醫(yī)療單位可對神經(jīng)外科的護(hù)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，主要包括以下方式：（1）定期進(jìn)行護(hù)理知識的培訓(xùn)，主要強(qiáng)化護(hù)理人員對常見神經(jīng)外科疾病基本理論知識的掌握程度，例如閉塞性腦血管疾病、高血壓合并腦出血、顱內(nèi)動脈瘤等，從而擴(kuò)展護(hù)理人員的知識面，在面對變化復(fù)雜、迅速的病情時能夠進(jìn)行準(zhǔn)確、快速的判斷與處理。（2）針對護(hù)理人員的護(hù)理技能設(shè)立考核制度，并從中挑選出優(yōu)秀護(hù)理人員進(jìn)行經(jīng)驗傳授與細(xì)節(jié)說明，從而提升護(hù)理退伍的總體護(hù)理水平，降低護(hù)理過程中的風(fēng)險。（3）知識更新對于護(hù)理人員同樣重要，如近年來關(guān)于圍術(shù)期腦保護(hù)的研究進(jìn)展、圍術(shù)期神經(jīng)外科手術(shù)病人的容量治療與管理、顱內(nèi)壓與腦電波的連續(xù)監(jiān)測等新技術(shù)，已經(jīng)進(jìn)入臨床并得到應(yīng)用。臨床護(hù)理人員對此應(yīng)有所了解并實施應(yīng)用。

2.2 護(hù)理內(nèi)容多樣化，實現(xiàn)醫(yī)患有效溝通：在神經(jīng)外科手術(shù)的護(hù)理中，由于護(hù)理工作量大，護(hù)理難度較高，易造成護(hù)理人員與患者及患者家屬溝通障礙[3]。為增進(jìn)醫(yī)患雙方的相互理解力，護(hù)理人員可采取以下措施：（1）在手術(shù)前對患者進(jìn)行相關(guān)疾病知識與手術(shù)的介紹，提高患者對治療方案與目的的認(rèn)知程度，同時疏導(dǎo)患者的緊張、恐懼情緒，講述手術(shù)成功案例，增加對醫(yī)療人員的信任感與認(rèn)同感。（2）術(shù)中對患者進(jìn)行愛心護(hù)理，包括為患者慶祝生日、節(jié)日，制作溫馨提示卡片，叮囑患者在康復(fù)期的注意事項，提升患者的護(hù)理依從性。（3）患者出院時可向患者及其家屬交待康復(fù)訓(xùn)練事項，為患者提供完整的護(hù)理服務(wù)，降低護(hù)理風(fēng)險。

2.3 護(hù)理管理機(jī)制健全化，提高護(hù)理流程規(guī)范度：神經(jīng)外科護(hù)理管理機(jī)制的主要內(nèi)容包括對護(hù)理工作記錄的核查與對護(hù)理器械及儀器使用的管理。神經(jīng)外科手術(shù)要求準(zhǔn)確、敏捷，這將導(dǎo)致在護(hù)理前開展核查工作的困難度增加?；诖耍o(hù)理人員應(yīng)重視事后的護(hù)理記錄工作，記錄中應(yīng)明確各藥物的使用時間、劑量、方式及護(hù)理過程的各項操作、患者不良反應(yīng)等，保證記錄的準(zhǔn)確性與完整性。從而強(qiáng)化護(hù)理事故問責(zé)制度的可執(zhí)行性，增強(qiáng)護(hù)理人員的責(zé)任感。器械及儀器管理則可通過以下方式進(jìn)行：（1）挑選專業(yè)管理人員進(jìn)行統(tǒng)一管理，管理人員可從護(hù)理人員中進(jìn)行選拔，從而保證管理者對器材的熟悉性；（2）建立完善的管理制度，器材的使用需做好備案與記錄，包括使用時間、科室、歸還時間等；（3）定期對護(hù)理器械進(jìn)行檢修，保障器械能夠正常工作。通過以上措施，可有效減少外部環(huán)境為護(hù)理工作帶來的風(fēng)險，提升護(hù)理質(zhì)量。

神經(jīng)外科手術(shù)具有一定復(fù)雜性與風(fēng)險性，護(hù)理工作項目繁多，任務(wù)較重，因此強(qiáng)化其護(hù)理質(zhì)量對提升治療效果具有重要影響。通過對護(hù)理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，開展多樣化護(hù)理，同時完善護(hù)理管理機(jī)制，從而有效提升神經(jīng)外科手術(shù)的護(hù)理水平，增進(jìn)醫(yī)患雙方的溝通，規(guī)范護(hù)理流程，全方位提高護(hù)理質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

[1] 莊文燕，等.神經(jīng)外科術(shù)前護(hù)理常見風(fēng)險問題及應(yīng)對措施[J].中國實用神經(jīng)疾病雜志，2013，16（12）：86-87.

篇3

作者簡介:董麗峰,護(hù)師,副護(hù)士長,無錫四院神經(jīng)外科。

【摘要】目的:最大限度地控制和減少護(hù)理風(fēng)險。方法:對以往工作中潛在的、容易疏忽的不安全因素加以分析,用護(hù)理風(fēng)險管理連續(xù)識別,及時措施。結(jié)果:減少和降低了護(hù)理風(fēng)險,保障了患者的安全,防止了護(hù)患糾紛的發(fā)生。結(jié)論:通過護(hù)理風(fēng)險管理,有助于提高護(hù)士的風(fēng)險意識和應(yīng)對能力,對預(yù)防護(hù)理隱患的發(fā)生,減少護(hù)理糾紛具有重要作用。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理;神經(jīng)外科;護(hù)理

風(fēng)險管理是一個管理程序,是對現(xiàn)有的或潛在的對患者、工作人員、探視者可能產(chǎn)生傷害的潛在風(fēng)險進(jìn)行識別、評估并采取正確行動的過程[1]。護(hù)理風(fēng)險始終貫穿在護(hù)理工作的各個環(huán)節(jié)和過程中,一旦發(fā)生護(hù)理不良事件,即給病人和家屬帶來痛苦。因此,要有效的回避風(fēng)險,必須實施有效的護(hù)理風(fēng)險管理。2006年1月1日始,我院護(hù)理部制定了風(fēng)險管理制度,實施風(fēng)險管理措施,取得了較好的效果,降低了糾紛和投訴的發(fā)生率,提高了護(hù)理滿意度。

1 神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險因素分析

1.1 制度、職責(zé)執(zhí)行不到位引發(fā)的風(fēng)險:護(hù)理服務(wù)有多項規(guī)章制度,如查對制度、交接班制度、分級護(hù)理制度、消毒隔離制度等,如有章不循,則造成責(zé)任風(fēng)險。如交接班執(zhí)行不到位,可導(dǎo)致皮膚壓瘡的發(fā)生;消毒隔離制度執(zhí)行不到位可導(dǎo)致院內(nèi)感染的發(fā)生;如未按級別護(hù)理巡視,未能及時發(fā)現(xiàn)病情變化,處理不及時引起糾紛等。

1.2 ?？茦I(yè)務(wù)技術(shù)不熟練造成的風(fēng)險:各項新技術(shù)的開展對護(hù)理的要求越來越高,個別護(hù)理人員?？萍夹g(shù)不熟練,導(dǎo)致護(hù)理工作中技術(shù)方面的風(fēng)險加大。如顱內(nèi)出血患者不宜多搬動,翻身時應(yīng)保護(hù)頭部,動作輕緩,如保護(hù)不當(dāng),可加重出血;急救操作不熟練,急救儀器設(shè)備不會使用或使用不熟練;對?？撇∏橛^察要點不知曉,不能及時發(fā)現(xiàn)病情變化等。

1.3 護(hù)患溝通不到位造成的風(fēng)險:神經(jīng)外科顱腦外傷患者大多發(fā)病急、病情較重、預(yù)后較差、患者及家屬有急躁情緒,他們沒有心理準(zhǔn)備,不懂得疾病的發(fā)生、發(fā)展及轉(zhuǎn)歸。此時,護(hù)理人員只顧全身心投入搶救工作,而疏忽了耐心的解釋或態(tài)度冷淡易引發(fā)糾紛。

1.4 環(huán)境管理不善引發(fā)的風(fēng)險:神經(jīng)外科患者,大多伴有不同程度意識障礙,存在精神癥狀,如躁動不安等,保護(hù)性措施如床欄、約束帶使用不當(dāng),或陪護(hù)者稍不留神就有墜床和管道滑脫的危險,恢復(fù)期需要下床活動等康復(fù)鍛煉或借助拐杖行走,地面濕滑時易發(fā)生跌倒摔傷等;

1.5 護(hù)理文件書寫不規(guī)范引發(fā)的風(fēng)險:病案是疾病診斷依據(jù),是疾病治療經(jīng)過及其治療效果的原始記錄,也是判斷醫(yī)護(hù)人員醫(yī)療行為是非以及治療措施實施情況的憑證。記錄不及時不完善,一旦病人死亡,發(fā)生醫(yī)療糾紛時家屬可指證護(hù)士觀察不仔細(xì)、延誤了搶救時機(jī)。

2 神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險管理舉措

2.1 加強(qiáng)風(fēng)險教育,提高法律法規(guī)意識:強(qiáng)化護(hù)理人員的風(fēng)險意識,在護(hù)理的各個環(huán)節(jié)盡量減少風(fēng)險,對風(fēng)險實行主動管理。在科室學(xué)習(xí)中經(jīng)常進(jìn)行一些護(hù)理安全方面的實例分析,幫助樹立積極、正確的護(hù)理風(fēng)險意識。通過各種渠道的法律教育提高護(hù)士的法律法規(guī)意識,在尊重和維護(hù)患者合法權(quán)益的同時,懂得運用法律武器維護(hù)自己的合法權(quán)益[2]。

2.2 落實各項規(guī)章制度:醫(yī)院、科室建立科學(xué)、完善、合理的規(guī)章制度,護(hù)士長在護(hù)理質(zhì)量管理中重點督查制度落實情況。進(jìn)一步完善護(hù)理工作制度及工作流程,制定專科護(hù)理應(yīng)急預(yù)案。定期組織培訓(xùn),明確各類緊急狀態(tài)時的處理程序,做到人人熟記并掌握,在工作中按要求執(zhí)行。并不定期抽查護(hù)士知曉程度及操作熟練程度。

2.3 護(hù)理警示標(biāo)識的應(yīng)用:護(hù)理警示標(biāo)識是指患者在住院過程中,由于生理、病理、心里、社會、環(huán)境等諸多不確定的因素或難以預(yù)料的意外事件或風(fēng)險事件發(fā)生,而制作各種有針對性、目的性、科學(xué)性的警示標(biāo)識所采取的護(hù)理安全措施,使全員皆知,達(dá)到廣而告之,讓護(hù)士了解自己在工作中面臨的風(fēng)險,可以降低風(fēng)險的發(fā)生[3]。標(biāo)識的種類有:①藥物警示標(biāo)識:包括藥物過敏警示標(biāo)識及特殊藥物如化療藥、高危藥等掛特殊警示標(biāo)識。②預(yù)防意外標(biāo)識:包括防跌倒、防墜床、防管道受壓扭曲等標(biāo)識。③提示標(biāo)識:如患者身上的各種管道標(biāo)識、溫馨提示等。

2.4 提高?？茦I(yè)務(wù)技術(shù)水平:護(hù)理風(fēng)險在神經(jīng)外科臨床護(hù)理操作、危重患者處置、配合搶救等各環(huán)節(jié)和過程中時有發(fā)生。對年輕同志加強(qiáng)規(guī)范化培訓(xùn),加強(qiáng)三基理論及操作培訓(xùn),科內(nèi)組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、護(hù)理查房、病例討論,積極參加繼續(xù)教育培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)新理論,新知識,不斷更新護(hù)理方法,經(jīng)常利用晨會提問的形式進(jìn)行?？浦R的考核,病區(qū)制定?？谱o(hù)理常規(guī)、常見疾病觀察要點以及常用藥物不良反應(yīng)及觀察處理要點,要求人人熟記掌握。

2.5 規(guī)范護(hù)理記錄:臨床護(hù)理工作每一次護(hù)理行為都有可能成為一個有利或不利的證據(jù)。神經(jīng)外科病人大多數(shù)病情危重、變化快,要求及時準(zhǔn)確地記錄病情變化及處理、用藥情況,如因搶救未能及時完成護(hù)理記錄,應(yīng)在搶救結(jié)束六小時內(nèi)補(bǔ)記,并注明搶救時間及補(bǔ)記時間;對死亡病例組織科內(nèi)討論,護(hù)士長、科護(hù)士長把關(guān)檢查,最大限度地防止風(fēng)險的發(fā)生。

3.6 履行告知義務(wù),加強(qiáng)護(hù)患溝通:神經(jīng)外科急診入院病人較多且病情起伏大,患者及家屬大多沒有思想準(zhǔn)備,對突發(fā)意外有焦慮或恐懼情緒,這種強(qiáng)烈的情緒可能會影響其對事物的判斷。護(hù)理人員要保持沉著、冷靜、機(jī)智、果斷,語言和藹、誠懇,使患者及其家屬產(chǎn)生信任感、安全感,這樣有利于改善護(hù)患關(guān)系,減少沖突發(fā)生。尤其是行侵襲性操作前,充分體現(xiàn)患者的知情同意權(quán)利,得到家屬和患者的理解和配合,使護(hù)患關(guān)系更加融洽,提高患者滿意度。

護(hù)理風(fēng)險防范和管理是一項長期的、持續(xù)的工作,護(hù)理人員需要不斷強(qiáng)化防范風(fēng)險的意識,健全護(hù)理風(fēng)險管理機(jī)制,充分了解工作環(huán)境中存在的風(fēng)險因素,提高責(zé)任意識、法律意識、自我保護(hù)意識,提高應(yīng)對能力,使護(hù)理風(fēng)險防范于未然。

參考文獻(xiàn)

[1] 郝改琳. 風(fēng)險管理在護(hù)理質(zhì)量管理中的應(yīng)用.中國誤診學(xué)雜志:2009,7(9)20

篇4

[關(guān)鍵詞]境外工程；承包項目；稅務(wù)風(fēng)險；應(yīng)對策略

中圖分類號：F40 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）47-0075-01

一、境外工程承包項目發(fā)展現(xiàn)狀

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的深入發(fā)展，我國的綜合國力在不斷提高。在國家鼓勵開展國際工程合作對外承包工程的同時，我國對外承包工程的業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，規(guī)模也在日益擴(kuò)大，國際競爭力顯著提高。根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計，2007年我國新簽國際工程合同額776億美元，同比增長17.6%，營業(yè)額達(dá)到了406億美元，同比增長35.5%。而且在可以預(yù)見的未來十幾年內(nèi)，我國國際工程承包業(yè)務(wù)仍將保持增長態(tài)勢。在整體業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)大的同時，我國對外承包的項目規(guī)模和檔次也在不斷提高。我國對外承包工程整體的發(fā)展特點是：模式不斷創(chuàng)新發(fā)展，產(chǎn)業(yè)分工體系深化，國際承包商綜合實力不斷曾江，經(jīng)營管理日益科學(xué)化、信息化、規(guī)范化，重視工程安全和綠色建筑，國際金融機(jī)構(gòu)的支持力度進(jìn)一步加大等。

二、境外工程承包項目稅務(wù)風(fēng)險形成的原因

境外工程承包項目稅務(wù)風(fēng)險形成的原因有很多，主要體現(xiàn)在以下方面：

1、由于各國政治體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等不同，各國稅制及征管方式存在較大的差異。但中國承包商在進(jìn)入某個國家市場時，未對項目當(dāng)?shù)氐亩愂阵w制等進(jìn)行詳細(xì)研究，對征管嚴(yán)格程度估計不足；

2、企業(yè)未在項目開發(fā)階段充分考慮稅務(wù)征收問題，未能選定合適的合同主體，組織形式；

3、企業(yè)合同管理人員未在經(jīng)營決策、簽訂合同等方面充分考慮稅務(wù)征收問題；

4、項目執(zhí)行期間不重視基礎(chǔ)籌劃，未依法辦理涉稅事務(wù)，享受稅收優(yōu)惠

5、項目所在地的稅務(wù)主管官員不執(zhí)行該國稅法或稅收協(xié)定，或不認(rèn)同中國承包商的稅務(wù)處理，要求進(jìn)行調(diào)整；

三、境外工程承包項目稅務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對策略

（一）項目跟蹤階段的稅務(wù)風(fēng)險管理

境外工程承包項目從跟蹤階段開始，就要對項目所在國家的稅制進(jìn)行充分調(diào)研，調(diào)研重點包括：項目所在國與中國以及其他國家的稅收協(xié)定；項目所在國的稅法體系，重點關(guān)注與項目有關(guān)的稅種，關(guān)注稅收優(yōu)惠條件及申請辦理條件、流程等；

（二）項目投標(biāo)報價及合同談判階段的稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略

1、認(rèn)真研究招標(biāo)文件，明確項目所涉及稅種應(yīng)由哪方負(fù)擔(dān)

如果由承包商負(fù)擔(dān)，則需要明確，哪些稅種可以免稅以及免稅的條件及辦理流程等；對于含混不清的內(nèi)容，需要求業(yè)主澄清；對于需承包商負(fù)擔(dān)的稅種，則需仔細(xì)計算各項報價方案的稅收成本，比較確定最優(yōu)報價策略；對于成本加酬金的開口合同，應(yīng)在合同中明確規(guī)定：一切與工程有關(guān)的稅金的負(fù)擔(dān)對象要明確。關(guān)于管理費用需要交納的稅金，如合同規(guī)定由承包商交納，則應(yīng)了解稅種和稅率，并將應(yīng)納稅金列入稅金及附加和成本費用中，在投標(biāo)中加以考慮。對于固定架合同，因其涉及的稅種較多，稅率也不相同，最好的辦法是在合同中規(guī)定由業(yè)主負(fù)責(zé)繳納所在國的應(yīng)納稅金，而承包商僅負(fù)責(zé)其本國的應(yīng)納稅部分。如合同規(guī)定均由承包商繳納，則應(yīng)了解清楚稅種和稅率，并將稅金進(jìn)入合同價款內(nèi)。對于合同額較大而且復(fù)雜的跨境工程項目，應(yīng)當(dāng)尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助，從中國角度考慮項目所在地的稅負(fù)等國際稅務(wù)問題，降低項目的整體稅負(fù)。

2、合理的進(jìn)行合同拆分

在業(yè)主同意的前提下，可根據(jù)EPC合同的特殊性，對合同進(jìn)行合理拆分，比如，做大EP部分比重，做小C部分比重。對于設(shè)計合同，由于總承包商在中國境內(nèi)承擔(dān)設(shè)計工作，所對應(yīng)的收入有可能不需要在項目所在地繳納所得稅和增值稅，或適用較低的所得稅稅率；對于采購合同，可能視為業(yè)主直接進(jìn)口材料和設(shè)備，總承包商在采購環(huán)節(jié)的利潤通常不需要在項目所在地繳納所得稅，也不涉及中國營業(yè)稅；

對于施工合同，如符合境外建筑業(yè)勞務(wù)的條件則可免征中國營業(yè)稅。

3、選擇合理的合同簽訂主體

合同稅務(wù)條款及總價確定后，要選擇最優(yōu)的簽約主體簽訂商務(wù)合同，使得項目稅負(fù)最低。承包企業(yè)可根據(jù)自身的具體情況來分析，選擇最為合適的設(shè)立形式進(jìn)行注冊。如EP部分選擇由境內(nèi)母公司或設(shè)在稅負(fù)低的地區(qū)的子公司簽訂；C部分可選擇由母公司簽訂，或根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需要，選擇在項目所在國成立獨立法人子公司并簽訂實施。

（三） 項目實施階段的稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略

1、境外稅務(wù)管理本土化

企業(yè)除了要聘請合格的海外財務(wù)管理人員外，可聘請熟悉當(dāng)?shù)囟惙?、工作?yán)謹(jǐn)、恪守職業(yè)道德的當(dāng)?shù)貢嫀?，按照項目所在國稅法要求進(jìn)行稅務(wù)業(yè)主的處理。從稅務(wù)登記、賬簿憑證處理到相關(guān)票據(jù)開具、收取等都要嚴(yán)格進(jìn)行管理，做到按時申報、正確申報并按時納稅。也可以聘請當(dāng)?shù)囟悇?wù)師事務(wù)所，讓其協(xié)助審核和編制擋死稅務(wù)部門要求報送的各種稅務(wù)報表。境外稅務(wù)管理本土化后容易通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的審查。此外，在簽訂稅收協(xié)定的國家，企業(yè)應(yīng)及時取得項目所在國主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的所屬年度企業(yè)所得稅性質(zhì)的完稅憑證，并按年度對境外項目賬務(wù)進(jìn)行專項審計，以便在境內(nèi)進(jìn)行所得稅抵扣。

2、協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系

由于各個國家稅收征管方式的不同，稅收執(zhí)法部門擁有較大的自由裁量權(quán)，對稅收政策的理解也有差異，所以，境外工程承包企業(yè)要處理好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系，充分了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管的特點和具體要求，及時獲得相關(guān)信息，使稅務(wù)管理方案能夠順利的施行。

3、建立適應(yīng)國內(nèi)、國外管理的兩套財務(wù)核算體系

對同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而言，兩套賬在入賬形式、入賬內(nèi)容、成本范圍、納稅基礎(chǔ)等方面有所不同，但僅僅是采用的兩種不同形式的財務(wù)處理，但在會計核算對象、核算遵循的原則等方面實質(zhì)是相同。

4、選擇合適的分包商、供應(yīng)商轉(zhuǎn)移財務(wù)風(fēng)險

在確定境外建筑安裝部分的合格供方時，同等條件下，優(yōu)先選擇當(dāng)?shù)睾细窆?yīng)商或國內(nèi)企業(yè)在項目所在國的分支機(jī)構(gòu)；項目所在地的服務(wù)合同（含物資采購和工程分包等）應(yīng)實行含稅價。當(dāng)?shù)毓?yīng)商的結(jié)算、付款應(yīng)與提供的合格票據(jù)相掛鉤，并嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī)規(guī)定履行扣繳義務(wù)。項目所在地的服務(wù)合同盡量實行當(dāng)?shù)馗犊睢?/p>

5、建立一套完整科學(xué)的稅務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

企業(yè)可根據(jù)各自企業(yè)的實際情況，建立開發(fā)一套先進(jìn)科學(xué)的務(wù)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，此系統(tǒng)應(yīng)能夠：自動提醒近期需要完成的納稅申報各項任務(wù)；收集和整理會計信息；計算稅款、填寫納稅申報表；繳納稅款、取得完稅憑證；隨時檢查全球各地分公司的納稅申報狀況；實時查詢各地納稅申報工作的完成情況；清晰顯示未完成的納稅申報任務(wù)，及時監(jiān)督執(zhí)行；按照任務(wù)的緊急程度提示下一步工作；便于總部對各地子公司的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理；便于各地子公司的稅務(wù)管理人員安排申報工作

（四）項目結(jié)束階段的稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略

項目結(jié)束后，要進(jìn)行納稅清理，查找工作死角，及時繳納各項稅款，消除被罰款風(fēng)險。配合當(dāng)?shù)囟悇?wù)稽查工作，及時取得完稅證明。對于項目相關(guān)的稅務(wù)單據(jù)要進(jìn)行存檔整理。對整個項目實施階段的稅務(wù)籌劃工作進(jìn)行總結(jié)，為后續(xù)項目借鑒。

結(jié)束語

稅務(wù)風(fēng)險是境外工程承包企業(yè)必然會面對的現(xiàn)實性問題，必須積極應(yīng)對盡力解決并且加強(qiáng)風(fēng)險管控，完善相關(guān)制度，方能保障境外項目收益，提高企業(yè)在國際市場的競爭力。不同國家的經(jīng)營環(huán)境內(nèi)，稅務(wù)風(fēng)險的表現(xiàn)模式以及其危害性也會發(fā)生變化，需要具體問題具體分析，有針對性的采取相對應(yīng)的解決措施。

參考文獻(xiàn)

[1] 李曉暉.海外工程承包項目稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理.德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所，2010.

篇5

關(guān)鍵詞：企業(yè)海外經(jīng)營；知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險；防控能力

一、企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控的必要性

隨著我國“走出去”及“一帶一路”戰(zhàn)略的深入推進(jìn)，以華為、中興、聯(lián)想等為代表的大批企業(yè)，通過對外投資、貿(mào)易等方式走向海外，在全球參與競爭。截至2015年，中國2.02萬家境內(nèi)投資者在國（境）外設(shè)立了3.08萬家對外直接投資企業(yè)，分布在全球188個國家（地區(qū)）；2015年，中國對外直接投資達(dá)1456.7億美元，首次位列世界第二；境外企業(yè)資產(chǎn)總額超過4萬億美元a。我國企業(yè)在獲得巨大經(jīng)濟(jì)效益同時，來自外國政府和企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險也陡然增加。如前些年我國一萬只茶杯在漢堡海關(guān)由于被舉報侵犯商標(biāo)權(quán)，被德國海關(guān)直接銷毀b；聯(lián)想集團(tuán)商標(biāo)在海外被他人搶注，被迫以新的商標(biāo)重新進(jìn)入海外市場；海信集團(tuán)“HiSense”商標(biāo)被西門子公司在德國搶注后，需繳納4000萬歐元的商標(biāo)轉(zhuǎn)讓費，才能在德國使用本屬于自己的商標(biāo)；還有，著名的“五星”“王致和”“大寶”等品牌也紛紛在美國、德國和英國等國家被搶注。專利技術(shù)方面，美國思科與華為的知識產(chǎn)權(quán)糾紛，使華為暫停在美國市場上銷售被指侵權(quán)的產(chǎn)品；北汽耗費巨資收購薩博資產(chǎn)，卻得到大部分快過期的專利；21世紀(jì)初期，我國出口到歐盟的DVD播放機(jī)，因核心技術(shù)由“6C”專利聯(lián)盟掌控，不得不向聯(lián)盟支付不合理的高額專利許可費；此外，我國的鋼鐵、橡膠、電器和稀土等產(chǎn)業(yè)都曾經(jīng)歷過美國的“337”調(diào)查。面對極高的海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，廣大企業(yè)普遍存在重視不夠，應(yīng)對無序，防控不強(qiáng)等嚴(yán)重缺陷，使得海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險已成為懸在眾多“走出去”企業(yè)頭上的“達(dá)摩克里斯之劍”c。2015年12月國務(wù)院的《國務(wù)院關(guān)于新形勢下加快知識產(chǎn)權(quán)強(qiáng)國建設(shè)的若干意見》中，明確強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)重點產(chǎn)業(yè)知識產(chǎn)權(quán)海外布局規(guī)劃，不斷完善海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險預(yù)警體系，提升海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控能力d。綜上，加強(qiáng)對我國企業(yè)在海外經(jīng)營中所面臨的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險及其防控能力的研究具有迫切的現(xiàn)實需要和重要的研究價值。

二、企業(yè)海外經(jīng)營中的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險及其特點

（一）企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的內(nèi)涵

企業(yè)海外經(jīng)營中的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險也稱海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，指企業(yè)海外經(jīng)營過程中，由于某些知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或被侵權(quán)行為的發(fā)生，可能導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或被侵權(quán)事故，并帶來侵權(quán)損失的不確定性。廣泛存在于涉及海外相關(guān)業(yè)務(wù)的整個生產(chǎn)經(jīng)營與各項管理活動之中，從企業(yè)的設(shè)立、兼并、重組到破產(chǎn)清算；從技術(shù)研發(fā)到產(chǎn)品設(shè)計，到采購、物資運輸、制造加工和售后服務(wù)等環(huán)節(jié)；從勞動法律關(guān)系到人才培養(yǎng)，等等e。由于面臨的外部知識產(chǎn)權(quán)法律制度和環(huán)境復(fù)雜多變，企業(yè)往往難于或疏于對目標(biāo)市場的知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律制度和環(huán)境進(jìn)行全面了解與風(fēng)險評估，或?qū)λ媾R的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險重視不夠、評估不準(zhǔn)、行動不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)有意或者無意地實施了某些不符合、甚至違反目標(biāo)市場知識產(chǎn)權(quán)法律制度的行為，或者受到了來自目標(biāo)市場的侵權(quán)行為，從而可能導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)糾紛，產(chǎn)生知識產(chǎn)權(quán)損失f。

（二）企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的特點

1.風(fēng)險因素的復(fù)雜性第一，法律制度方面，企業(yè)在海外經(jīng)營中既需要遵循我國的知識產(chǎn)權(quán)法律制度，又必須遵守目標(biāo)國的知識產(chǎn)權(quán)法律制度，還需考量國際條約對成員國的知識產(chǎn)權(quán)限定；第二，執(zhí)法環(huán)境方面，不同國家在執(zhí)法體系流程、法律文化、語言與習(xí)慣等方面存在較大差異，增加了知識產(chǎn)權(quán)維權(quán)與應(yīng)訴的難度和復(fù)雜性；第三，政策方面，由于目標(biāo)國政局交替、政策變更，或者基于維護(hù)其經(jīng)濟(jì)利益、保護(hù)本國企業(yè)等方面的考慮，而啟用技術(shù)壁壘、關(guān)稅、反壟斷與反傾銷等手段來限制我國企業(yè)在其本土的發(fā)展等。2.風(fēng)險發(fā)生的高頻性我國企業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展和積累，在全球國際分工、技術(shù)創(chuàng)新水平和市場競爭能力等方面節(jié)節(jié)攀升，引起了眾多國家和企業(yè)的防范，近年針對我國產(chǎn)品和技術(shù)的調(diào)查與阻礙也越來越多。截至2015年，我國連續(xù)14年因知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)成為美國“337”調(diào)查數(shù)量最多、涉案金額最高的國家；出口產(chǎn)品因知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)而被查扣的數(shù)量在全球也一直居于首位；每年在海外遭商標(biāo)搶注的案件超過100起，造成的無形資產(chǎn)流失約10億元g。3.風(fēng)險后果的嚴(yán)重性風(fēng)險事故一旦發(fā)生，后果往往異常嚴(yán)重，輕則被執(zhí)法部門進(jìn)行查抄、扣押、沒收產(chǎn)品，重則被要求接受“337”調(diào)查和貿(mào)易制裁、被處以高額罰款，甚至喪失自主知識產(chǎn)權(quán)。一旦在國際市場上被認(rèn)定為“知識產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)者”，則可能發(fā)生連鎖反應(yīng)，影響到其他國際市場。h除了高額的經(jīng)濟(jì)賠償，還會損害其在國際市場的聲譽(yù)及對后續(xù)市場的開拓，對企業(yè)的國際化戰(zhàn)略和可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的沖擊，有的企業(yè)甚至因此一蹶不振，直至破產(chǎn)i。4.風(fēng)險影響的國際性若干有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的國際公約和多邊協(xié)議，極大地推動了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的地域性擴(kuò)散，實現(xiàn)了知識產(chǎn)權(quán)的被保護(hù)范圍由已申請保護(hù)的本國境內(nèi)，擴(kuò)散到簽有國際公約或多邊協(xié)議的域外。如1994年簽訂的《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》j（TRIPS），一旦企業(yè)違反了協(xié)議的相關(guān)條款，那么其影響會涉及到加入這一公約的所有成員國。同時，現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)、科技、信息乃至治理機(jī)制的全球化，不可避免地加大了企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)運作的全球性風(fēng)險k。

三、企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控能力的構(gòu)成

從知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險管理的角度來看，海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控能力至少應(yīng)該包含：分析與防范能力、動態(tài)監(jiān)控與預(yù)警能力、快速響應(yīng)與持續(xù)改進(jìn)能力（見圖1）。

（一）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的分析與防范能力

指企業(yè)在開展海外業(yè)務(wù)決策前，或者海外業(yè)務(wù)運營過程中，對潛在的海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險因素進(jìn)行全面分析，對風(fēng)險因素可能導(dǎo)致風(fēng)險事故的概率及損失做出評估與預(yù)判，并能夠針對不同的風(fēng)險等級選擇恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對預(yù)案等的一類能力。具體包括對海外知識產(chǎn)權(quán)信息的收集能力、對海外知識產(chǎn)權(quán)的檢索分析能力、對目標(biāo)市場國的語言能力、對風(fēng)險的感知與判斷等能力。主要作用于事前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，提前采取措施，將風(fēng)險“消滅”在“萌芽狀態(tài)”，而阻斷風(fēng)險的傳遞鏈條，降低風(fēng)險發(fā)生的概率及損失。這種能力需要企業(yè)具備很強(qiáng)的風(fēng)險意識，敏感的風(fēng)險感知，準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷，持續(xù)的風(fēng)險信息收集，完備的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和及時的風(fēng)險防范措施等。

（二）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控與預(yù)警能力

企業(yè)在全面了解風(fēng)險因素、風(fēng)險事故及其傳導(dǎo)路徑的基礎(chǔ)上，能夠?qū)Ｍ庵R產(chǎn)權(quán)風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控與評估，并根據(jù)評估結(jié)果及時地預(yù)警狀態(tài)，觸發(fā)相應(yīng)預(yù)案，快速做出響應(yīng)，贏得先機(jī)，從而減少風(fēng)險事故所帶來的損失。動態(tài)監(jiān)控是一個復(fù)雜、繁瑣和持續(xù)的過程，它不僅需要企業(yè)對目標(biāo)市場國相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的法律、法規(guī)和政策等信息進(jìn)行及時準(zhǔn)確的更新，還需要對目標(biāo)市場競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)狀況進(jìn)行動態(tài)跟蹤與檢索分析，需要收集相關(guān)的典型案例并進(jìn)行歸納總結(jié)，必要時甚至需要展開專家打分、集體決策等方法來獲得相對準(zhǔn)確的風(fēng)險評估結(jié)果。這類能力具體包括對風(fēng)險的評估能力、判斷能力、監(jiān)控能力、預(yù)警能力與預(yù)控能力等。

（三）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的快速響應(yīng)與持續(xù)改進(jìn)能力

指企業(yè)在風(fēng)險事故發(fā)生時，第一時間采取正確的行動，盡快控制風(fēng)險事故，切斷風(fēng)險傳導(dǎo)路徑，或者采取恰當(dāng)?shù)奶幚泶胧﹣砜刂?、降低或消除風(fēng)險事故帶來的損失，在風(fēng)險事故處理后，能夠認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷優(yōu)化風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，從而持續(xù)提升風(fēng)險的防范與控制能力。包括風(fēng)險的快速響應(yīng)、及時處理和靈活應(yīng)對能力，以及企業(yè)對風(fēng)險管理的自我學(xué)習(xí)與持續(xù)改進(jìn)能力。準(zhǔn)確的動態(tài)監(jiān)控和及時的預(yù)警信息，能夠使企業(yè)在最短的時間內(nèi)快速啟動風(fēng)險的應(yīng)對預(yù)案，采取科學(xué)的應(yīng)對措施，變風(fēng)險的被動防護(hù)為主動防御l。

四、企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控能力的影響因素

（一）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控意識

不僅指企業(yè)管理層的海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控戰(zhàn)略意識，而且還包括涉及海外業(yè)務(wù)的每一位員工的普遍意識。只有從思想意識上認(rèn)識到風(fēng)險存在的廣泛性、風(fēng)險發(fā)生的高頻性和風(fēng)險后果的嚴(yán)重性，才會在進(jìn)行海外經(jīng)營過程中，對風(fēng)險的影響因素、可能導(dǎo)致的風(fēng)險事故及可能帶來的嚴(yán)重后果，進(jìn)行全面深入的分析，并提前制定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案、積極采取防控措施、做好海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的全面管控。從根本上認(rèn)識到風(fēng)險防控的重要性，才會愿意投入時間、精力和資源，來不斷提升風(fēng)險的分析與防范能力、動態(tài)監(jiān)控與預(yù)警能力及快速響應(yīng)與持續(xù)提升能力。

（二）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控制度與流程海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的防控能力體現(xiàn)的是一種集體行為與能力，這種能力的強(qiáng)弱一定程度上依賴于企業(yè)是否具有一套科學(xué)的風(fēng)險防控制度和流程，來統(tǒng)一、協(xié)調(diào)各相關(guān)部門與員工的行動。只有企業(yè)建立起了科學(xué)可行、統(tǒng)一規(guī)范的海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控制度與流程，才能從容面對風(fēng)險，建立長效機(jī)制來控制和不斷提升風(fēng)險的防控能力，保持企業(yè)海外業(yè)務(wù)的安全、持續(xù)運營。

（三）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控技術(shù)與方法海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的防控能力還會受到企業(yè)對相關(guān)風(fēng)險防控技術(shù)與方法的影響。如企業(yè)對于海外知識產(chǎn)權(quán)（專利與商標(biāo)）的檢索與分析方法，基于語義分析的信息自動獲取技術(shù)，基于大數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，對競爭對手的情報跟蹤技術(shù)，對知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險分散等方法等等。

（四）海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險承受能力企業(yè)在遭遇知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險時，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常運轉(zhuǎn)的前提下，能夠承受的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的大小。受到以下因素的影響：首先，技術(shù)創(chuàng)新水平，體現(xiàn)在擁有的自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量和質(zhì)量上；其次，經(jīng)濟(jì)實力與市場地位，體現(xiàn)在企業(yè)的規(guī)模、營業(yè)收入、市場占有額等方面；最后，風(fēng)險的管理能力，體現(xiàn)在對風(fēng)險的分析與評估能力、預(yù)警與預(yù)控能力、危機(jī)處理和持續(xù)提升能力等。具備較高風(fēng)險承受能力的企業(yè)，風(fēng)險防控能力也強(qiáng)；對于承受能力較低的企業(yè)，在遭遇海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險、面臨巨額賠償時，往往可能一蹶不振，甚至破產(chǎn)。

五、企業(yè)海外經(jīng)營中知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控能力的提升

（一）牢固樹立企業(yè)海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控意識

相關(guān)政府部門應(yīng)加強(qiáng)宣傳與培訓(xùn)力度，利用各種媒體和宣傳窗口，全面喚醒并及時提醒企業(yè)，牢固樹立風(fēng)險防范意識。廣大企業(yè)，尤其是已經(jīng)涉足或準(zhǔn)備開展海外業(yè)務(wù)的企業(yè)，首先應(yīng)該廣泛開展企業(yè)內(nèi)訓(xùn)與宣貫工作，針對全體員工開展分級分類培訓(xùn)。如對公司高層及知識產(chǎn)權(quán)管理人員，多提供海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險戰(zhàn)略意識層面的培訓(xùn)課程與講座；對技術(shù)研發(fā)人員，需強(qiáng)化他們在技術(shù)開發(fā)前做好專利檢索分析，規(guī)避侵犯他人專利，同時通過專利布局，保護(hù)好自主產(chǎn)權(quán)。其次，充分利用辦公網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)部刊物和宣傳欄等媒介，為員工推送最新的知識產(chǎn)權(quán)法律政策與風(fēng)險防控的典型案例等信息，在公司內(nèi)部營造風(fēng)險防控氛圍與文化。

（二）切實推行企業(yè)海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險全面防控制度與流程

針對廣大企業(yè)風(fēng)險防控能力不足，管理水平低下的現(xiàn)狀，建立并實施企業(yè)海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的全面管控制度與流程（見圖2），來統(tǒng)一和規(guī)范企業(yè)風(fēng)險防控的行動，并形成長效機(jī)制，為風(fēng)險防控能力的提升提供制度與流程保障。制定和推行這一套制度與流程時，要以風(fēng)險管理的科學(xué)理論和方法為指導(dǎo)，結(jié)合自身發(fā)展需要、業(yè)務(wù)特點等來進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)計。至少包含：第一，風(fēng)險的全面分析與防范制度（或流程），要求企業(yè)加強(qiáng)對知識產(chǎn)權(quán)情報的收集、推進(jìn)知識產(chǎn)權(quán)檢索與分析，繪制風(fēng)險地圖，列出風(fēng)險清單，認(rèn)清風(fēng)險傳導(dǎo)路徑，做好風(fēng)險的分析工作與布局，盡可能地降低風(fēng)險的發(fā)生概率。第二，風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控與預(yù)警制度（或流程），包括保持對風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)控與評估，及時預(yù)警信息，做好風(fēng)險的預(yù)警預(yù)控工作，建立風(fēng)險的分級響應(yīng)機(jī)制m。第三，風(fēng)險的快速響應(yīng)與持續(xù)改進(jìn)制度（或流程），如通過建立風(fēng)險危機(jī)處理預(yù)案庫，來提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的反應(yīng)速度；通過建立并不斷豐富典型案例庫和經(jīng)驗庫來提供可供借鑒的樣本；根據(jù)風(fēng)險處理的實踐情況，做好總結(jié)與調(diào)整，保持持續(xù)改進(jìn)。

（三）全面加強(qiáng)員工對海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控方法與技術(shù)的靈活運用

企業(yè)的員工要嫻熟掌握并靈活運用好風(fēng)險防控的各種方法與技術(shù)，針對不同的風(fēng)險選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)，予以靈活有效的應(yīng)對。第一，開展專題培訓(xùn)與講座，全面?zhèn)魇陲L(fēng)險防控的基本理論、技術(shù)和方法。第二，針對不同崗位要求，制定崗位勝任力模型，開展有針對性的實訓(xùn)課程與案例討論。第三，針對關(guān)鍵崗位，實施脫崗實訓(xùn)，競爭上崗和導(dǎo)師制。第四，選取風(fēng)險防控的典型案例、常用方法與技術(shù)，開展定期或者不定期的討論與交流。第五，成立公司海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險防控委員會，針對具體風(fēng)險防控需求，進(jìn)行集體決策。第六，積極參加由政府、高?；蛲衅髽I(yè)等組織的，有關(guān)風(fēng)險防控技術(shù)和方法的國際會議、研討會和交流會，開拓思維，借鑒經(jīng)驗。

（四）持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)對海外知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險的承受能力

篇6

[關(guān)鍵詞] 醫(yī)療風(fēng)險；風(fēng)險預(yù)警； 信息系統(tǒng)

中圖分類號：R197.32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：2095-5200（2016）05-012-03

[Abstract] Accurate screening the patients at high risk， and comprehensive displaying the overall situation of the high-risk patients in our hospital， has important significance for the prevention of medical risk， prevent medical accidents. This paper describes the design ideas， basic framework and function modules of our own hospital developed early warning information management system for hospitalized patients with high risk， with the help of computer， the risk evaluation model is set up automatically and the data is extracted from the based system in hospital， which can realize the automatic， real-time， dynamic warning of medical risk in patients. The system has been successfully on-line for nearly 2 years， and achieved good social and economic benefits.

[Key words] medical risk； risk early warning；information system

目前，醫(yī)療風(fēng)險預(yù)警臨床實踐研究較少，多數(shù)研究仍停留在理論探討層面[1-2]，提出切實可行的預(yù)警措施，且可早期便捷普遍應(yīng)用的研究較少[3]。醫(yī)療風(fēng)險預(yù)警的目的在于減少醫(yī)療事故，降低醫(yī)療風(fēng)險為患者、醫(yī)院、社會帶來的負(fù)面影響[4-5]。

2014年，我院自主研發(fā)、編制了一套住院患者醫(yī)療意外醫(yī)療事故風(fēng)險預(yù)警信息管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)具有住院患者病情危重程度評估（具有實時性、自動性），病情風(fēng)險趨勢分析等功能。系統(tǒng)可為醫(yī)院多個部門提供使用服務(wù)，如醫(yī)務(wù)科利用此軟件實時關(guān)注醫(yī)院中病情復(fù)雜、危重的住院患者，可以通過軟件的趨勢圖了解全院高危風(fēng)險患者總體情況，及時啟動醫(yī)療應(yīng)急預(yù)案?？浦魅?、住院醫(yī)師可以通過這套系統(tǒng)，對于本科室病情復(fù)雜的危重患者做到一目了然。

至今，該系統(tǒng)已上線運行2年，經(jīng)考察系統(tǒng)對患者評估分?jǐn)?shù)與患者實際危重程度具有一致性；系統(tǒng)可反映出潛在高危患者，這些患者在臨床表現(xiàn)中病情穩(wěn)定，但是系統(tǒng)中評分較高；系統(tǒng)通過信息化手段，提示對高?；颊吒叨汝P(guān)注，提示采取早期干預(yù)措施，在某種程度上避免了意外醫(yī)療事件發(fā)生，在保證正確處置高風(fēng)險患者，規(guī)范醫(yī)療行為上取得了較好效果，社會和經(jīng)濟(jì)效益良好。此住院患者預(yù)警信息管理系統(tǒng)，已成為臨床輔助決策的重要工具，現(xiàn)對其開發(fā)應(yīng)用過程進(jìn)行總結(jié)。

1 系統(tǒng)設(shè)計思路

1.1 數(shù)據(jù)庫設(shè)計

數(shù)據(jù)庫采用Microsoft SQL Server 2005，SQL Server擁有易用性、可伸縮性、可與其他服務(wù)器軟件緊密關(guān)聯(lián)的集成性、適用于決策支持的數(shù)據(jù)倉庫功能等優(yōu)點[6-7]。

1.2 風(fēng)險因素設(shè)定及評分規(guī)則定義

采用德爾菲專家論證法和回歸分析法[8]，確定11大類病情預(yù)警規(guī)則：病人一般情況、不良事件、各類評估單、病情信息、易發(fā)事件、藥品情況、材料情況、危機(jī)值、特殊菌株、院感情況、突發(fā)公共衛(wèi)生事件。采用逐步回歸分析方法，得到預(yù)警規(guī)則明細(xì)以及相對應(yīng)的條件分值。病人病情基礎(chǔ)分值為0，各項預(yù)警規(guī)則加權(quán)總分為病人病情預(yù)警風(fēng)險值，分值越高風(fēng)險越大。預(yù)警規(guī)則下設(shè)22項規(guī)則項目，共計1000多條規(guī)則明細(xì)和條件分值。

1.3 軟件編程實現(xiàn)

運行架構(gòu)采用傳統(tǒng)C/S 結(jié)構(gòu)，即廣泛應(yīng)用的客戶機(jī)和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，通過該結(jié)構(gòu)充分利用兩端硬件環(huán)境的優(yōu)勢，將任務(wù)合理分配到Client端和Server端來實現(xiàn)，降低了系統(tǒng)的通訊開銷。

為保證整個系統(tǒng)的安全，采用集中式存儲和分布式應(yīng)用構(gòu)架，設(shè)計了用戶賬號及密碼存儲體系，各局域網(wǎng)用戶需通過賬號授權(quán)獲得使用權(quán)限，并通過身份認(rèn)證進(jìn)入系統(tǒng)獲取相關(guān)資源。為保證數(shù)據(jù)安全，對數(shù)據(jù)庫及服務(wù)器運行環(huán)境進(jìn)行備份。

2 系統(tǒng)架構(gòu)

2.1 系統(tǒng)總體設(shè)計框架

利用SQL SERVER的SSIS工具對醫(yī)院現(xiàn)有各大系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，將清洗過的數(shù)據(jù)存入中間表。對照系統(tǒng)內(nèi)置的風(fēng)險評估規(guī)則，由計算機(jī)后臺即時計算出全院患者的風(fēng)險指數(shù)并排序。再依據(jù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，篩選出高風(fēng)險患者并自動預(yù)警提示。

系統(tǒng)運行流程圖示如圖1所示。

2.2 系統(tǒng)模塊

日常業(yè)務(wù)模塊對應(yīng)醫(yī)生填報、病情預(yù)警顯示、病情信息明細(xì)顯示、風(fēng)險趨勢圖示等功能；系統(tǒng)規(guī)則設(shè)置模塊主要用于維護(hù)風(fēng)險規(guī)則的名稱、分類、權(quán)重、明細(xì)歸類等功能；系統(tǒng)維護(hù)模塊主要用于維護(hù)數(shù)據(jù)庫、人員賬號權(quán)限、參數(shù)設(shè)置等功能。具體模塊設(shè)置如圖2所示。

3 系統(tǒng)特點

3.1 自動挖掘

系統(tǒng)設(shè)計時，采取自動的數(shù)據(jù)抽取過程，保證數(shù)據(jù)同步和實時性。從HIS（醫(yī)院信息管理系統(tǒng)）、實驗室信息管理系統(tǒng)（LIS）， 影像歸檔和通信系統(tǒng)（PACS），移動護(hù)理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)、電子病歷系統(tǒng)（EMR）中抽取的數(shù)據(jù)是異構(gòu)的，通過SQL SERVER的SSIS進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，并且通過SQL SERVER的任務(wù)來定時抽取，每天從基礎(chǔ)系統(tǒng)中同步抽取數(shù)據(jù)三次，保證了數(shù)據(jù)實時性的要求。

3.2 動態(tài)預(yù)警

系統(tǒng)運行時，將抽取出來的數(shù)據(jù)，進(jìn)入病情評估模型運算，按照得出的總分?jǐn)?shù)，由高到低顯示患者信息。預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)為預(yù)警各指標(biāo)都達(dá)到風(fēng)險臨界值，即患者加權(quán)平均分在50分以上。干預(yù)措施分為調(diào)整治療方案、請求會診、死亡風(fēng)險預(yù)案（告知家屬）[9]。醫(yī)生可參考風(fēng)險指標(biāo)明細(xì)確定采取何種干預(yù)措施。醫(yī)務(wù)處管理者可根據(jù)全院高?；颊叩臄?shù)量和發(fā)展趨勢啟動院內(nèi)預(yù)警預(yù)案，如床位數(shù)量、應(yīng)急專家、感染防控、醫(yī)療器械和耗材儲備等[10]。

3.3 快速響應(yīng)

系統(tǒng)運算時，將數(shù)據(jù)加工與數(shù)據(jù)顯示相分離，確?？焖夙憫?yīng)的用戶體驗。在根據(jù)住院患者病情情況打分排序的時候，每一個患者病情分值計算要考慮到種種影響病情的因素和權(quán)重[11]，計算頗為費時，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)抽取之后，就把所有在院患者的病情分值計算出來，這個過程是通過SQL SERVER的作業(yè)任務(wù)觸發(fā)的。用戶需要的時候，直接將病情分值排序顯示即可。這種數(shù)據(jù)加工與數(shù)據(jù)顯示相分離的設(shè)計確保用戶在使用過程中獲取結(jié)果很快速。

4 系統(tǒng)功能

4.1 預(yù)警功能

根據(jù)預(yù)警規(guī)則，系統(tǒng)將住院患者的醫(yī)療風(fēng)險值按照既定的規(guī)則進(jìn)行分值計算，并按照分值高低進(jìn)行排序。用戶登錄后，主界面即顯示當(dāng)前高風(fēng)險患者住院號、姓名、年齡、科室、床號和風(fēng)險評估分?jǐn)?shù)。

4.2 查詢功能

用戶登錄后，可對單個高風(fēng)險患者對應(yīng)指標(biāo)進(jìn)行查詢，風(fēng)險因素類別、風(fēng)險因素明細(xì)，都有對應(yīng)的詳細(xì)數(shù)據(jù)指標(biāo)對照（圖3）。

4.3 風(fēng)險趨勢分析

系統(tǒng)可以進(jìn)行歷史信息檢索，對全院一段時期或者跨多個年度進(jìn)行風(fēng)險趨勢分析，也可以對單個科室進(jìn)行一段時期或者跨多個年度進(jìn)行風(fēng)險趨勢分析，風(fēng)險趨勢主要綜合高危風(fēng)險患者數(shù)量、院內(nèi)感染情況進(jìn)行分析運算。

5 小結(jié)及完善方向

5.1 能夠挖掘海量數(shù)據(jù)信息重要的決策分析價值

住院患者風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，將原有不同軟件系統(tǒng)中海量數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和處理，把病情復(fù)雜、有潛在醫(yī)療風(fēng)險的患者篩選出來，使數(shù)據(jù)得到了充分的二次利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)信息重要的決策分析價值，醫(yī)療管理者及醫(yī)務(wù)工作者在醫(yī)療活動中對這些患者給予重點關(guān)注，從實際上降低患者的死亡率和并發(fā)癥發(fā)生率，對于提高治療效果、調(diào)整治療方案、提高醫(yī)療安全、減輕經(jīng)濟(jì)損失都具有十分重要的意義。

5.2 能夠構(gòu)建相關(guān)的資料庫進(jìn)行風(fēng)險趨勢化分析

從電子病歷系統(tǒng)中抽取的數(shù)據(jù)，可以通過全文檢索技術(shù)進(jìn)行有價值的文本提取。有了每個個體患者的風(fēng)險值和指標(biāo)后，可以進(jìn)行風(fēng)險的趨勢化分析，為研究醫(yī)療風(fēng)險的早期征兆、成因規(guī)律、發(fā)生背景、過程和后果影響等提供重要信息[12]，使管理者能夠及時進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移，更好地化解、分散風(fēng)險，提高醫(yī)療質(zhì)量。

5.3 系統(tǒng)進(jìn)一步完善方向

建立健全可靠、有效的實時監(jiān)控系統(tǒng)仍是一項具有挑戰(zhàn)性、探索性的工作。提高住院患者風(fēng)險預(yù)警管理水平應(yīng)解決的關(guān)鍵問題包括醫(yī)療風(fēng)險量化模型建立[13]，

實現(xiàn)風(fēng)險因素的識別及量化，確立風(fēng)險因素的計算機(jī)表示及參數(shù)，規(guī)則參數(shù)及風(fēng)險因素之間相互關(guān)系的定義。各個信息系統(tǒng)中涉及到風(fēng)險因素的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的提取、轉(zhuǎn)化，并存儲到醫(yī)療風(fēng)險預(yù)警的數(shù)據(jù)庫中，特別是文字記錄（包含電子病歷）的提取、分析及處理，以及在臨床運用過程中的有效性、可行性有待進(jìn)一步提高。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 蔡燕顏，姜仁仁.早期預(yù)警評價系統(tǒng)用于基層醫(yī)院的效果觀察[J].護(hù)理學(xué)報，2015，22（2）：76-78.

[2] 王東紅.我國醫(yī)療風(fēng)險預(yù)警研究現(xiàn)狀分析與展望[J].中國衛(wèi)生質(zhì)量管理，2014，21（2）：28-30.

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[10] 魏玉梅.關(guān)于醫(yī)療質(zhì)量風(fēng)險預(yù)防體系的構(gòu)建[J].世界最新醫(yī)學(xué)信息文摘（連續(xù)型電子期刊），2015（21）：197-197.

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篇7

資料與方法

126例均為輸液或肌注后患者，靜脈炎84例，硬結(jié)42例；男58例，女68例；年齡1～75歲，平均43．5歲；輕度26例；中度66例，重度34例。

自擬診斷標(biāo)準(zhǔn)：①輕度：局部有觸痛，微紅、熱，輕度腫脹，硬結(jié)直徑1～3cm,②中度：局部及沿靜脈自覺疼痛，紅、腫、熱、脹明顯，硬結(jié)直徑3～5cm,③重度：局部呈持續(xù)性疼痛并向周圍放射，有跳痛，灼熱、紅、腫、脹較甚，硬結(jié)直經(jīng)>5cm。

治療方劑組成；鳳仙草500g，公英500g，大黃250g，黃柏250g，白芷250g，生乳香1OOg，生沒藥1OOg，生甘草60g。諸藥精選干燥后粉碎過240目篩，藥粉以有色玻璃瓶密閉貯存，勿令漏氣。根據(jù)病變部位輕、中、重程度不同，取風(fēng)仙散適量，用醋調(diào)成軟膏狀外敷，覆蓋病灶周圍1cm，蓋凡士林紗條以防藥液外滲，外加無菌敷料膠布固定，每日換藥1次。

療效標(biāo)準(zhǔn) ①治愈：局部癥狀和硬結(jié)完全消失；②顯效，局部癥狀明顯好轉(zhuǎn)，硬結(jié)消散>60％；③有效：局部癥狀有好轉(zhuǎn)，硬結(jié)消散

結(jié)果 本組126例中治愈116例(79．6％)，顯效7例(14．3％)，有效3例(6．1％)，總有效率100％。

典型瘸例

患者，女，36歲．因頭部外傷于2005年2月“日住院，在當(dāng)?shù)卦∽⒅雇此?藥名劑量不詳)。入院后給予林可霉素1．2g加入生理鹽水250ml靜滴；胞二磷膽堿0．58加入10％葡萄糖500ml靜滴．2月18日查房時，患者自訴左側(cè)手背及臀部注射區(qū)疼痛，檢查見左手背靜脈穿刺處腫脹，微熱、紅，沿靜脈向上約有3cm×1cm條索狀物，質(zhì)較硬，壓痛陽性；臀部注射區(qū)有4cm×2cm硬結(jié)，有壓痛，無發(fā)熱，皮膚顏色正常．診斷：靜脈炎及硬結(jié)。采用鳳仙散外敷24小時后患者自訴疼痛減輕，48小時紅腫消失，繼敷48小時條索狀物及硬結(jié)完全消散。

篇8

【中圖分類號】R651.1【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A【文章編號】1044-5511（2011）10-0157-01

醫(yī)療護(hù)理安全已成為當(dāng)前醫(yī)院管理中最重要的課題之一[1]。護(hù)理風(fēng)險管理就是把發(fā)生護(hù)理不安全事件后的消極處理，變?yōu)樽o(hù)理不安全事件前的積極預(yù)防，因而處理更全面、更科學(xué)[2]。神經(jīng)外科由于?？萍膊〉奶攸c，存在很多危險因素，須實施護(hù)理風(fēng)險的前瞻性和全程動態(tài)管理，才能將護(hù)理風(fēng)險降低到最小程度。神經(jīng)外科自2009年12月至2011年6月，通過實施護(hù)理風(fēng)險前瞻性和全程動態(tài)管理，效果良好。

1、臨床資料

神經(jīng)外科共有床位58張，其中NICU病床7張，執(zhí)業(yè)護(hù)士20名，年齡20―40歲；學(xué)歷：本科6名，大專14名；2009年12月至2011年6月共收治住院病人2376人。

2、神經(jīng)外科護(hù)理工作中的護(hù)理風(fēng)險識別和分析

2、1病情觀察不及時的風(fēng)險：神經(jīng)外科是一個急、危、重病人多的科室?；颊咂鸩〖?、病情重、變化快，隨時可能發(fā)生生命危險，護(hù)理工作要求高，如病情觀察不及時將直接影響患者的搶救治療，從而導(dǎo)致患者死亡或永久喪失。

2、2用藥中的護(hù)理風(fēng)險：神經(jīng)外科搶救病人多，執(zhí)行口頭醫(yī)囑的機(jī)會就特別多，在搶救病人時，醫(yī)生口述或護(hù)士復(fù)述不清，執(zhí)行容易出錯；而且在緊急情況下，取藥和用藥核對過程中也有發(fā)生錯誤的可能。

2、3護(hù)理操作中的風(fēng)險：因病情需要，需進(jìn)行氣管插管、留置尿管、深靜脈置管快速輸液等護(hù)理操作。在緊急的情況下，病人病情重，操作難度大，也有可能操作失誤或不準(zhǔn)確，引起病人的創(chuàng)傷。

2、4使用搶救儀器存在的風(fēng)險：在使用搶救儀器的過程中，因患者煩躁、翻身等導(dǎo)致計劃外拔管或連接處脫落，也可因搶救儀器性能不良或出現(xiàn)故障而影響搶救。

2、5護(hù)士健康宣教不力的風(fēng)險：護(hù)士對?？萍膊≈R指導(dǎo)宣教不力，患者及家屬理解不到位，遵醫(yī)行為差，導(dǎo)致很多意外事件發(fā)生。

2、6病人家屬方面的風(fēng)險：神經(jīng)外科病人病情重，變化快、工作預(yù)見性差，容易造成工作忙亂，患者家屬心情急躁，當(dāng)疾病發(fā)展到不可逆程度導(dǎo)致患者死亡時，如果家屬的期望值過高或醫(yī)患溝通不足，病人家屬往往會遷怒于醫(yī)務(wù)人員，容易引起醫(yī)療糾紛。

2、7住院病人存在的風(fēng)險因素：、神經(jīng)外科病人因意識障礙、肢體功能障礙、認(rèn)知障礙及長期臥床等因素，很容易發(fā)生墜床、跌倒、走失、皮膚損傷、肺栓塞等風(fēng)險。

3、實施護(hù)理風(fēng)險的前瞻性和全程動態(tài)管理的策略

3、1提高管理藝術(shù)，調(diào)控負(fù)性情緒：采用分享權(quán)利的管理模式，將科室的護(hù)理質(zhì)控項目細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化并根據(jù)護(hù)士的工作資歷和業(yè)務(wù)能力進(jìn)行分工，讓每位護(hù)士都參與科室的管理，做到事事有人管，人人有責(zé)任，充分調(diào)動護(hù)士的工作積極性和歸屬感。因為護(hù)士都希望完成與自已能力相稱的工作，使自已的潛能得到充分發(fā)揮。所以作為護(hù)士長應(yīng)知人善任，做到人盡其材，材盡其用，從而形成一種團(tuán)結(jié)協(xié)作，積極向上的工作氛圍；定期開展談心活動，關(guān)心每位護(hù)士的思想和家庭生活情況，有困難時及時伸出援助之手，解決好她們的后顧之憂。工作之余經(jīng)常組織一些集體活動，既緩解護(hù)士工作壓力，又增進(jìn)護(hù)士之間的交流與感情，共同營造一種和諧溫馨的工作環(huán)境。

3、2成立神經(jīng)外科護(hù)理風(fēng)險管理小組：實行護(hù)士長---科護(hù)理安全質(zhì)控員----值班護(hù)士的三級護(hù)理安全質(zhì)控體系。采取護(hù)士長不定期抽查，質(zhì)控員每天檢查，值班護(hù)士每班自查的方式，實行層層把關(guān)、質(zhì)控，防患于未然。

3、2、1加強(qiáng)護(hù)理人員的安全意識教育和培養(yǎng)：把護(hù)理安全教育做為每周一護(hù)士晨會的主題，將工作中的不安全因素及時提醒并制定整改措施，以院內(nèi)外護(hù)理差錯為實例，討論借鑒，使每位護(hù)理人員能充分認(rèn)識護(hù)理差錯的新情況、新特點，從中吸取教訓(xùn)，使安全警鐘長鳴。其次科內(nèi)每月開展護(hù)理安全隱患查擺和討論會，使每位護(hù)士都融入到這項工作之中，從而增強(qiáng)她們的責(zé)任感，提高防范護(hù)理風(fēng)險的能力；科內(nèi)還定期組織全科護(hù)士學(xué)習(xí)《護(hù)士條例》《醫(yī)療事故處理條例》及相關(guān)法律知識，做到依法施護(hù)和做好自我保護(hù)。

3、2、2規(guī)范藥品的管理：科內(nèi)藥品專人管理，每周檢查、整理，防止藥品積壓和過期使用；急救藥品則定位、定基數(shù)、班班交接、隨用隨補(bǔ)，保證急救所需；護(hù)士長每周五檢查考評。其次是提高用藥安全：高危藥品單獨存放，并用紅色標(biāo)簽進(jìn)行警示；口服藥與外用藥分類放置；特殊用藥則嚴(yán)格按病情、年齡控制滴速和濃度，所有用藥嚴(yán)格執(zhí)行2人查對制度，確保用藥安全。

3、2、3規(guī)范急救儀器的管理：急救儀器定點放置、專人管理，做到有檢查、使用和維修保養(yǎng)記錄；而且每臺急救儀器掛操作流程卡，要求每位護(hù)士都會正確使用；急救儀器完好備用率為100%

3、2、4合理排班：神經(jīng)外科護(hù)理工作的特點是突發(fā)性、不確定性、緊迫性，護(hù)士的排班按新老搭配，性格互補(bǔ)，能力互補(bǔ)的原則，各班次的工作量不同時實行彈性排班，確保在治療和護(hù)理高峰及搶救病人時有足夠的人力。

3、2、5重視急救護(hù)理細(xì)節(jié)管理：（1）制定各種疾病的搶救流程 ，（2）明確搶救過程中各位護(hù)士的分工，（3）執(zhí)行口頭醫(yī)囑時，必須復(fù)述一次，醫(yī)生回答對方可執(zhí)行，（4）規(guī)范搶救結(jié)束后的醫(yī)囑補(bǔ)錄和醫(yī)護(hù)記錄的書寫。

3、2、6認(rèn)真履行告知義務(wù)：建立護(hù)理風(fēng)險管理告知制度，將護(hù)理操作中高風(fēng)險的項目歸類成冊，將可能出現(xiàn)的問題告知病人，完善簽字記錄?；颊邚娜朐旱匠鲈?，都要依照程序，把護(hù)士需要做的護(hù)理內(nèi)容和目的告知患者和家屬，取得病人和家屬的同意和配合，共同承擔(dān)醫(yī)療風(fēng)險。

4、結(jié)果：

神經(jīng)外科護(hù)理質(zhì)量和病人滿意度明顯提高（p均＜0.05）,病人投訴及護(hù)理差錯發(fā)生率大為下降

護(hù)理風(fēng)險管理實施前后護(hù)理質(zhì)量比較

5、討論

5、1護(hù)理風(fēng)險的前瞻性管理是降低護(hù)理風(fēng)險的根本保障

神經(jīng)外科是護(hù)理風(fēng)險的高?？剖?，病人病情危重、變化快、工作預(yù)見性差。因此應(yīng)完善各種規(guī)章制度、制定搶救工作流程及風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，使護(hù)理工作有章可循，同時加強(qiáng)對藥品、搶救儀器、護(hù)理人員的有效管理。

5、2護(hù)理風(fēng)險的全程動態(tài)管理是降低護(hù)理風(fēng)險的重要手段

醫(yī)療護(hù)理活動存在著許多已知和未知的高風(fēng)險因素，而護(hù)理工作是一個連續(xù)、動態(tài)的過程，護(hù)理風(fēng)險貫穿于護(hù)理工作全過程，加強(qiáng)風(fēng)險制度貫徹落實的檢查督導(dǎo)，注重環(huán)節(jié)質(zhì)量控制，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)存和潛在的護(hù)理安全隱患，及時化解護(hù)理風(fēng)險，做到防范于未然。

參考文獻(xiàn)

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中外資銀行國際化發(fā)展的核心結(jié)論

中資銀行BII（Bank Internationlization Index，銀行國際化指數(shù)）總體量升速降，五大行股份制差距縮小。2015年五大行合并BII為8.9，低于2014年增幅水平（12.0%）。其中，中國銀行依然代表了中資銀行國際化的最高水平，BII為21.57，此后依次為中國工商銀行（8.94）、交通銀行（7.15）、中國建設(shè)銀行（4.33）、中國農(nóng)業(yè)銀行（3.41）。5家股份制銀行合并BII為2.7，2015年增幅達(dá)10.1%，高于五大行BII增速，但仍低于其2014年增速（20.7%），中信銀行與浦發(fā)銀行分別以4.36和3.66的BII數(shù)值位列總排名第20與22位，與中國建設(shè)銀行（總排名21位）及中國農(nóng)業(yè)銀行（總排名23位）旗鼓相當(dāng)，國際化發(fā)展進(jìn)步喜人。

中資銀行境外布局覆蓋全球，“一帶一路”頗受重視。中資銀行的境外機(jī)構(gòu)依然延續(xù)“先近、后遠(yuǎn)，先發(fā)達(dá)、后發(fā)展”的布局特點，五大行全球布局共57個國家（地區(qū)），亞洲境外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量占44.4%?！耙粠б宦贰毖鼐€成為投資熱點，2015年，中國銀行在與海上絲綢之路密切相關(guān)的東南亞地區(qū)新設(shè)5家分行，并發(fā)行“一帶一路”債券約40億美元；同時，連接歐亞大陸的陸上絲綢之路金融活動亦開展得如火如荼，中國建設(shè)銀行2015年在歐洲地區(qū)新設(shè)分支機(jī)構(gòu)5家，分別位于英國、法國、西班牙、意大利與荷蘭。

中資銀行影響力獲得認(rèn)可，但BII仍與外資銀行差距明顯。2015年，工、農(nóng)、中、建四家中資銀行均上榜G-SIBs名單，占名單總數(shù)的13.3%，與法國、英國上榜銀行數(shù)量相同，但仍低于美國（8家銀行上榜）。在BII評分體系中，16家外資銀行平均BII達(dá)53.65，為五大行合并水平的6倍，股份制銀行合并水平的19.9倍。中資銀行BII最高的中國銀行僅在26家中外資銀行中排名第16位，BII數(shù)值是排名第一的渣打銀行（88.84）的四分之一。中資銀行境外市場拓展相比外資銀行有較大欠缺。2015年，匯豐銀行機(jī)構(gòu)所在國家數(shù)占比僅為五大行這一合并指標(biāo)的2.4倍，但境外機(jī)構(gòu)占比卻達(dá)到五大行合并指標(biāo)的43.7倍。此外，中資銀行境外貸款占比與外資銀行差距相對其余經(jīng)營指標(biāo)而言最小，中資銀行境外經(jīng)營仍側(cè)重于存貸款業(yè)務(wù)，當(dāng)前過分依賴?yán)⑹杖氲挠Ｊ截巾毟淖儭?/p>

中資銀行境外規(guī)?？傮w增長，外資銀行已處于成熟階段

截至2015年底，五大行境外資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)98727.7億元，相比2014年增長14.2%，占五大行資產(chǎn)總規(guī)模的11.8%，增長明顯，但境外占比基本與2014年持平。相比之下，外資銀行國際化成熟期的特征更為明顯，盡管16家外資銀行的境外資產(chǎn)、存貸款及雇員平均增速在近10年基本圍繞零增長率小幅波動并有所收縮，但境內(nèi)外規(guī)?；酒椒智锷?，各指標(biāo)排名前5的外資銀行境外數(shù)據(jù)占比均在60%以上。

中資銀行境外經(jīng)營成果豐碩，對比外資國際化仍然路漫漫。2015年，五大行境外營業(yè)收入總規(guī)模首次突破2000億元，境外利潤首次突破1000億元，相比2014年分別增長17.0%和6.7%，境外盈利能力值得肯定。但除中行外，中資銀行境外營收及利潤占比普遍低于10%，與外資銀行差距明顯。2015年五大行境外營收占比平均水平（8.0%）僅為外資銀行境外營收占比平均值（59.4%）的七分之一，境外利潤占比（8.3%）則僅為外資銀行平均水平（68.7%）的八分之一，未來境外發(fā)展仍然路途漫漫。

傳統(tǒng)國際化模式是銀行國際化主流模式。報告通過分析典型銀行國際化案例發(fā)現(xiàn)，一國國家越小、經(jīng)濟(jì)規(guī)模越大、經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)、經(jīng)濟(jì)國際化程度越高、貨幣國際化程度越高、企業(yè)國際化程度越高，均有利于該國銀行的國際化發(fā)展，全能銀行或批發(fā)銀行的國際化程度亦高于零售銀行。此外，在銀行國際化的發(fā)展模式中，天生國際化模式要求銀行具備諸多特性，可復(fù)制性較差，因此目前國際上銀行更多地采用傳統(tǒng)國際化模式實現(xiàn)海外發(fā)展。

風(fēng)險管理至關(guān)重要

金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營中因為各類風(fēng)險而遭受懲罰與損失的案件屢見不鮮。據(jù)統(tǒng)計，2008～2014年，摩根大通、花旗集團(tuán)、高盛集團(tuán)、美國銀行、富國銀行5家美國金融巨頭所遭受的罰款案件在150次左右，金額超過950億美元。而中資銀行境外發(fā)展時間較短，經(jīng)驗與能力的欠缺使其在國際化擴(kuò)張時更易面臨多種風(fēng)險。從2000年至今，因盲目擴(kuò)張、風(fēng)控薄弱、法律知識欠缺等因素引起的中資銀行各類風(fēng)險案件已不下十起。因而，中資銀行在積極學(xué)習(xí)外資銀行經(jīng)驗的同時，也應(yīng)當(dāng)重視對國際經(jīng)營風(fēng)險的防范與控制。

中資銀行海外發(fā)展戰(zhàn)略建議

篇10

公司在建立海外經(jīng)營實體方面各有自己的特色。一些公司專門成立國際業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)境外經(jīng)營實體的建立，其職員往往通曉國際經(jīng)營環(huán)境并精于談判。另一些公司未必有專門的國際業(yè)務(wù)部，境外實體的建立往往是根據(jù)個案，成立特別的執(zhí)行小組。無論采用何種模式，CFO均起著重要作用，他們或者直接參與項目的推進(jìn)，或者在更高層面對境外項目進(jìn)行評審。

在國際經(jīng)營的風(fēng)險管理方面，CFO則承擔(dān)著全責(zé)。尤其是近年來匯率波動加劇，許多公司將跨境經(jīng)營的風(fēng)險管理視為公司戰(zhàn)略的重要組成部分。CFO在該領(lǐng)域的專長受到越來越多的重視，他們不僅進(jìn)行事前的分析，而且負(fù)責(zé)境外投資自始至終的風(fēng)險監(jiān)控。但全球經(jīng)營環(huán)境瞬息萬變，CFO不僅要諳熟建立境外實體的各個環(huán)節(jié)，還需要對各個風(fēng)險因素了如指掌。他們需要對風(fēng)險作出前瞻性判斷，以在經(jīng)營中持續(xù)不斷地跟蹤風(fēng)險、分析風(fēng)險、計量風(fēng)險并采用恰當(dāng)?shù)墓ぞ吖芾盹L(fēng)險。

一、合理選擇跨境經(jīng)營的方式

跨國公司可能出于分散經(jīng)營風(fēng)險、選擇低成本勞工、降低原料采購成本、擴(kuò)展境外市場、避開關(guān)稅壁壘、取得當(dāng)?shù)亟?jīng)營許可等種種原因，尋找跨境經(jīng)營的機(jī)會。國際經(jīng)營并不是一夜之間完成的，它要求公司具有相當(dāng)堅實的基礎(chǔ)，并對國際環(huán)境有充分的認(rèn)識。選擇跨境經(jīng)營的公司往往有自己的國際化戰(zhàn)略，并有相應(yīng)的實施步驟和配套的人才隊伍。

進(jìn)出口業(yè)務(wù)是比較初級的跨境經(jīng)營方式，但它可以為進(jìn)一步的跨境經(jīng)營奠定基礎(chǔ)，如穩(wěn)定的市場、精通國際業(yè)務(wù)的人才、對國際市場的感覺、對各國法律環(huán)境及文化習(xí)俗的了解等等。有了一定的基礎(chǔ)，企業(yè)就可以考慮向縱深拓展，即在境外建立實體。一般建立境外實體可在以下幾種方式中選擇：分支機(jī)構(gòu)（辦事處）或銷售、特許經(jīng)營實體、合資企業(yè)、獨資子公司。

設(shè)立自己的分支機(jī)構(gòu)或成立獨資的子公司，母公司（或總部）可以享受100%的收益，并能完全控制技術(shù)和產(chǎn)品，也更有利于商譽(yù)的形成。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)是風(fēng)險最小的一種方式，因為幾乎不需要什么投資，借助分支機(jī)構(gòu)可以搜集當(dāng)?shù)匦畔?、建立銷售網(wǎng)絡(luò)或進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展。但在一些國家不允許分支機(jī)構(gòu)從事銷售業(yè)務(wù)。同時關(guān)稅壁壘或進(jìn)口許可證管理使成品銷售成本很高（如中國對整車進(jìn)口的限制），有時客戶還需承擔(dān)高昂的運費。當(dāng)這些不利條件影響到市場的擴(kuò)張時，在當(dāng)?shù)亟◤S不失為一種選擇。

在境外建立自己的工廠可以繞過關(guān)稅壁壘并節(jié)約海運成本。在發(fā)展中國家還可享受稅收優(yōu)惠，并能降低勞工成本。但在享受種種便利的同時，也承擔(dān)了最大的風(fēng)險。一方面，需要一大筆投資；另一方面，成功所依賴的因素更多，包括市場、成本、管理團(tuán)隊、勞工素質(zhì)、供應(yīng)商水平等多個方面。因而在事前、事中及事后，均要充分估計風(fēng)險，除了政治、經(jīng)濟(jì)、市場等風(fēng)險外，外匯風(fēng)險也是不可忽視的因素。在沒有充分把握時，通過出售經(jīng)營許可或設(shè)立合資公司可以降低風(fēng)險。

經(jīng)營許可協(xié)議允許當(dāng)?shù)毓臼褂帽竟炯夹g(shù)，生產(chǎn)本公司產(chǎn)品，并在指定的市場銷售。讓渡經(jīng)營權(quán)的公司可以獲得無風(fēng)險的回報，并不需要任何增量投資。但經(jīng)營許可協(xié)議的不足之處在于，往往收取的費用相對于產(chǎn)品銷售利潤而言，只是很小的一部分。因而在重要的市場，很少有公司愿意放棄深度參與。讓當(dāng)?shù)毓具M(jìn)行市場拓展也存在問題，當(dāng)?shù)毓靖鶕?jù)自己的需要和能力拓展市場，可能受到資本或能力的限制；當(dāng)?shù)毓疽灿锌赡苤煌卣棺约旱漠a(chǎn)品，而將許可經(jīng)營的產(chǎn)品涼在一邊；更有甚者，可能剽竊被許可的技術(shù)，開發(fā)自己的產(chǎn)品。再好的許可協(xié)議也防不勝防。在重要的市場上或者技術(shù)很關(guān)鍵的情況下，可以考慮設(shè)立合資公司。

海外經(jīng)營的成敗最終決定于市場，而設(shè)立合資公司往往出于市場的考慮。盡管你的產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價廉，要擊敗當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品也并非易事。當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品具有一定的忠誠度，且營銷網(wǎng)絡(luò)系長期積累，加上當(dāng)?shù)氐娜嗣}和政府關(guān)系，以及供應(yīng)商的休憩與共，正面競爭并非上策。建立合資企業(yè)能將上述劣勢轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢。此外，當(dāng)?shù)氐暮腺Y方可能具備成熟的經(jīng)營團(tuán)隊，或許還有互補(bǔ)的產(chǎn)品。但合資企業(yè)涉及兩個以上的股東委派管理人員，因而存在經(jīng)營理念和經(jīng)營文化的不協(xié)調(diào)，這在一定程度上降低了經(jīng)營效率。

上述種種經(jīng)營方式并不互相排斥，可以根據(jù)不同的情況組合使用，甚至可以有所創(chuàng)新。如可以建立合資企業(yè)負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售，同時授權(quán)給當(dāng)?shù)匾患移髽I(yè)生產(chǎn)許可，然后由合資企業(yè)向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)采購產(chǎn)品，這樣可以節(jié)省資本投入同時也避免許可經(jīng)營的弱點。還可以合資建立經(jīng)營設(shè)施，然后通過售后回租協(xié)議售給當(dāng)?shù)氐暮蠣I者，每年支付租金回租經(jīng)營，這樣可以減少資本支出的風(fēng)險。

二、建立境外實體的事前風(fēng)險計量

建立境外實體必須慎而又慎，事前需仔細(xì)地進(jìn)行可行性研究，在財務(wù)上最常用的是現(xiàn)金流量折現(xiàn)的方法。對外匯風(fēng)險的計量不是孤立的，應(yīng)結(jié)合政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、市場風(fēng)險、金融風(fēng)險等因素，綜合調(diào)整折現(xiàn)現(xiàn)金流。也可具體分析每個因素對現(xiàn)金流或折現(xiàn)率的獨立影響，而對折現(xiàn)現(xiàn)金流進(jìn)行敏感性分析。調(diào)整折現(xiàn)現(xiàn)金流的方式一般有以下幾種：

1．縮短目標(biāo)投資回收期

這是最簡單的一種方式，但這種方式不適于終值很大，或者在后期有較高現(xiàn)金流的項目。另外，由于匯率的波動往往與經(jīng)濟(jì)周期有關(guān)，因而時間越長，波谷（或波峰）出現(xiàn)的可能性越大，匯率波動引起的風(fēng)險越大。同時，匯率的長遠(yuǎn)趨勢往往比短期更容易預(yù)測。投資回收期只反映近期的現(xiàn)金流，其適用范圍因此受到限制。

2．調(diào)整折現(xiàn)率

調(diào)整折現(xiàn)率具有理論基礎(chǔ)，因為折現(xiàn)率（資本成本）本身需要反映風(fēng)險的溢價。調(diào)整折現(xiàn)率同樣操作簡便。對于熟悉跨國經(jīng)營的公司尤其如此。如在馬來西亞有建立子公司歷史的母公司，可以將在馬來西亞適用的資本成本作些微調(diào)，適用于泰國。但調(diào)整折現(xiàn)率時需注意，不同現(xiàn)金流的外匯風(fēng)險是不一致的。比如在某些國家子公司利潤匯回的外匯管制要比貨品采購的外幣支付嚴(yán)格得多，因而風(fēng)險是不一樣的。雖然在項目分析時，可以區(qū)分不同類型的現(xiàn)金流（如離岸的或在岸的現(xiàn)金流，資本項下的或貿(mào)易項下的現(xiàn)金流），但總是較為繁瑣。調(diào)整折現(xiàn)率的另一弱點在于，越遠(yuǎn)期的現(xiàn)金流所受影響越大（復(fù)利因素）。

3．調(diào)整現(xiàn)金流

調(diào)整現(xiàn)金流的方法常用于對匯率風(fēng)險的估計。因匯率有其形成機(jī)制，可以根據(jù)對影響匯率因素的預(yù)測，調(diào)整外幣折算為本幣所適用的匯率。比如一些美資企業(yè)最初進(jìn)入中國大陸，在進(jìn)行投資分析時，需將當(dāng)?shù)劁N售收入折算為美元。所用的方法是購買力平價法，即根據(jù)當(dāng)初以及未來預(yù)期的中國通貨膨脹率與美國通貨膨脹率，來預(yù)測匯率走勢。該方法原理完美但可靠性不高，因為影響匯率的因素太復(fù)雜，比如，根據(jù)通貨膨脹率預(yù)測，一些美資企業(yè)估計到2005年美元兌人民幣將超過1：15，實際情況是人民幣還有升值壓力。

上述方法也可結(jié)合使用，靈活變通。比如，在調(diào)整現(xiàn)金流時，可以分不同類型的現(xiàn)金流進(jìn)行調(diào)整，也可同時調(diào)整這些現(xiàn)金流的折現(xiàn)率。在風(fēng)險因素很復(fù)雜時，還可采用蒙地卡羅模擬(Monte Caro simulation)。在事件發(fā)生的概率可大致確定時，也可結(jié)合采用決策樹的方法。

三、境外實體的外匯風(fēng)險

無論境外實體采用何種表面形式，我們均可以將其分為兩類，一類對母公司的依賴度較高，另一類對母公司的依賴度較低。前者所從事的業(yè)務(wù)被認(rèn)為是母公司業(yè)務(wù)的延伸，后者被認(rèn)為是獨立的經(jīng)營實體（如下表所示）。

兩種不同類型的境外實體所面臨的匯率風(fēng)險對母公司的影響是不一樣的。假定某美國母公司在英國設(shè)立了一個子公司，公司設(shè)立于2001年1月1日，即期匯率為£1=$1.5。子公司從母公司購入貨品150000美元（以美元標(biāo)價），按當(dāng)時匯率折算的貨值為100000英鎊。子公司以110000英鎊銷售，貨款于6月30日收取并償還母公司，即期匯率為£1=$1。很顯然子公司的業(yè)務(wù)對母公司的依賴度較高。子公司在經(jīng)營上略有盈余，但將因匯率波動而損失50000英鎊，該部分損失將直接傳導(dǎo)至母公司（在按權(quán)益法反映或合并子公司報表時，直接形成損失），這與母公司按110000英鎊售出貨品并以英鎊標(biāo)價的結(jié)果一致。如果該子公司在當(dāng)?shù)夭少?00000英鎊的貨物，則子公司對母公司的依賴度較低，英鎊匯率的漲跌不會形成虧損，對母公司的短期影響不大。

可見，作為母公司的延伸，子公司所暴露的匯率風(fēng)險隨時傳導(dǎo)給了母公司，而作為獨立經(jīng)營的實體，匯率變動只是到子公司清算時才對母公司有影響。針對兩種不同類型的境外實體，可以有不同的外匯風(fēng)險管理策略。但往往境外實體并非兩個極端，可能對母公司有一定依賴，又能獨立經(jīng)營，這對風(fēng)險管理帶來難度。

四、境外實體的風(fēng)險管理

如果境外實體純粹只是母公司境外業(yè)務(wù)的延伸，即境外的商，其外幣交易就好像母公司自身發(fā)生的交易一樣，一般外幣交易的風(fēng)險管理技巧同樣適用。如果母公司在境外實體擁有長期投資，或者有長期占用的資金或借款，就需要對這些凈頭寸的外匯風(fēng)險進(jìn)行對沖。否則，即使子公司一直處于盈利狀態(tài)，到清算時，由于子公司所在國貨幣貶值，可能難以回收原始的投資額。

假定某日本母公司在美國設(shè)立了一個子公司，公司設(shè)立于1985年1月1日，即期匯率為$1=JP￥200。母公司以資本投入2000萬日元，并借款4000萬日元給美國子公司長期使用。子公司以母公司的投資款及借款換入30萬美元，并購入價值30萬美元的物業(yè)。不考慮稅費因素，假定子公司每年獲得2萬美元租金，但未匯回母公司。1990年1月1日，母公司決定終止子公司的經(jīng)營，即期匯率為$1=JP￥100。美國子公司將物業(yè)以40萬美元出售，加上累計租金收入10萬美元，獲得現(xiàn)金50萬美元。盡管子公司年年盈利，清算時母公司虧損了1000萬日元。

對外幣凈頭寸風(fēng)險的對沖，可采用期權(quán)、遠(yuǎn)期合約或外匯期貨等方式，但由于子公司清算日期難以確定，采用上述方式在期限上難以選擇。若采用滾動的外匯期貨來對沖風(fēng)險，在外匯期貨交割日，可能出現(xiàn)即期匯率與遠(yuǎn)期匯率的背離，這樣反而產(chǎn)生了新的風(fēng)險。所以最常見的方式，還是使用等量的外幣借款，在借款到期時繼續(xù)滾動即可。

上例中，假如該日本公司感覺到日元升值的壓力，向銀行借入30萬美元，兌換為日元使用（假如匯率為$1=JP￥110），便可部分對沖外匯波動的風(fēng)險。到期清算時，在子公司投資凈頭寸上的匯兌損失，部分地被美元借款的匯兌收益所對沖。母公司到期獲得了1700萬日元的收益（子公司經(jīng)營收益20萬美元按期末匯率折算為2000萬日元，由于在采用美元貸款對投資凈頭寸對沖時，已損失300萬日元，故盈利只有1700萬日元）。