導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行經(jīng)營管理風(fēng)險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要性分析

農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險主要有系統(tǒng)性、不確定性、突發(fā)性等特點，即農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，每個經(jīng)營環(huán)節(jié)都可能會出現(xiàn)風(fēng)險；而風(fēng)險來源是多樣化的、不確定性的，甚至是無法預(yù)知的。正是這些特點，使得農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)重視經(jīng)營風(fēng)險管理，加強經(jīng)營管理和風(fēng)險控制水平。具體來講，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營管理主要具有以下作用：1.良好的經(jīng)營管理水平能保證國家金融安全。近些年來來，隨著經(jīng)濟全球化的進一步發(fā)展，金融市場一直風(fēng)波不斷，各種金融危機不斷出現(xiàn)。在這種情況下，國家應(yīng)加強金融風(fēng)險控制，做好金融安全工作。而銀行作為國家的主要金融機構(gòu)，其經(jīng)營風(fēng)險控制水平高低不僅僅影響著銀行金融安全，也影響著國家金融安全。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，是農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，也是農(nóng)村金融安全的重要保障。當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行擁有較高的經(jīng)營風(fēng)險控制水平時，農(nóng)村金融安全也將得以保障，進而保證國家金融的安全。2.良好的經(jīng)營管理水平是提高風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。農(nóng)村商業(yè)銀行中存在的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等，不管是哪一類風(fēng)險，都和經(jīng)營管理有著密切關(guān)系。如信用風(fēng)險，如果農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款時嚴(yán)格按照帶寬流程辦事，加強貸款人信用情況核查，即能有效地減少信用風(fēng)險。又如操作風(fēng)險，在日常工作中，工作人員嚴(yán)格按照流程辦事，并加強稽核、核查等內(nèi)部控制，從源頭行入手減少風(fēng)險存在的可能性。因此當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理有序、正常的開展，按部就班的完成相關(guān)工作，便能有效規(guī)避或降低如上三種風(fēng)險帶來的損失，因此良好的經(jīng)營管理水平時提高風(fēng)險控制的基礎(chǔ)。

二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險控制水平的措施分析

農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎(chǔ)，其風(fēng)險控制水平高低直接影響著農(nóng)村商業(yè)銀行的收益情況，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強風(fēng)險控制，做好風(fēng)險控制工作。而在提高風(fēng)險控制水平時，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識到經(jīng)營管理在風(fēng)險控制中的重要性，做好經(jīng)營管理工作，如下是農(nóng)村商業(yè)銀行加強經(jīng)營管理提高控制水平的對策分析。1.完全內(nèi)部控制制度。完善的內(nèi)部控制制度中，能夠加強事前、事中、事后的方法和控制，一改傳統(tǒng)事后才能補救的狀態(tài)。另外內(nèi)部控制制度完善后，能為日常工作流程提供良好的參照依據(jù)，減少工作中出現(xiàn)的各種問題，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在提高風(fēng)險控制水平時應(yīng)完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度完善時，應(yīng)明確規(guī)定出工作流程，要求工作人員嚴(yán)格按照流程辦事，為各項事務(wù)辦理提供參考依據(jù)。另外還應(yīng)完善內(nèi)部會計控制、內(nèi)部稽核等相關(guān)制度，保證會計控制、內(nèi)部稽核工作的開展，通過良好的會計控制、內(nèi)部稽核等加強風(fēng)險控制。2.提高員工風(fēng)險控制意識。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險控制并不是單純的靠一個人、一個部門便能實現(xiàn)的，應(yīng)全員參與到風(fēng)險控制中，將風(fēng)險控制貫徹到每一個工作流程中來。而要坐到這一點，則需要提高每位員工的風(fēng)險控制意識。在提高風(fēng)險控制意識時，應(yīng)加強風(fēng)險控制培訓(xùn)工作，定期對員工進行培訓(xùn)。在培訓(xùn)時應(yīng)做好全面培訓(xùn)工作，將員工職業(yè)道德、工作技能、先進理論知識等相關(guān)內(nèi)容納入到培訓(xùn)中來，同時也將風(fēng)險控制當(dāng)做培訓(xùn)重點，讓員工意識到風(fēng)險控制的重要性，同時通過技能、職業(yè)道德素質(zhì)等的提高做好風(fēng)險控制工作。3.完善監(jiān)管機制，做好監(jiān)管工作。監(jiān)管是風(fēng)險控制中的重要一環(huán)。首先央行應(yīng)加強農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管，如督促農(nóng)村商業(yè)銀行盡快完善內(nèi)部控制制度，并加強內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對存在問題較多的銀行進行頻繁、大強度的檢查，促使銀行及時針對存在問題進行改正，為風(fēng)險防范奠定良好基礎(chǔ)。其次農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)完善監(jiān)管機制，如通過會計控制、內(nèi)部稽核等對銀行資產(chǎn)、經(jīng)營狀況等進行有效監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的各類問題。另外還應(yīng)對各種經(jīng)營風(fēng)險進行有效評估，并制定出風(fēng)險應(yīng)對機制，防患于未然。經(jīng)營管理水平直接影響著風(fēng)險控制水平，因此農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識并重視這一點，全面做好經(jīng)營管理，真正通過經(jīng)營管理水平的提高促進風(fēng)險控制能力的提高，從而增加銀行收益。

作者:張利民 單位:南京林業(yè)大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

[1]何婧,何廣文.農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)與其經(jīng)營風(fēng)險、經(jīng)營績效關(guān)系研究[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題,2016(12):65-74.

篇2

經(jīng)濟資本又稱風(fēng)險資本、風(fēng)險經(jīng)濟資本，是基于銀行全部風(fēng)險的資本，是一種虛擬的、與銀行非預(yù)期損失等額的資本。銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險損失分三類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失。銀行資產(chǎn)損失曲線見圖1。

預(yù)期損失（ExpectedLoss，EL）是指銀行從事某項業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的平均損失，計算公式為：

EL=AE×LGD×EDF其中：AE為風(fēng)險敞口；LGD為違約時的真實損失率；EDF為預(yù)期違約率。一般以準(zhǔn)備金計入銀行經(jīng)營成本或在產(chǎn)品價格中補償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險。災(zāi)難性損失發(fā)生概率極低，但損失巨大。非預(yù)期損失額就等于經(jīng)濟資本，也可將非預(yù)期損失稱為經(jīng)濟資本。

經(jīng)濟資本的計量是經(jīng)濟資本管理的核心，也是經(jīng)濟資本配置、計算風(fēng)險調(diào)整后資本回報率（RAROC）及經(jīng)濟增加值（EVA）的基礎(chǔ)。依照現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險，經(jīng)濟資本也可相應(yīng)地分為覆蓋信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本、覆蓋市場風(fēng)險的經(jīng)濟資本與覆蓋操作風(fēng)險的經(jīng)濟資本，其計算基本公式為：

經(jīng)濟資本=信用風(fēng)險的非預(yù)期損失+市場風(fēng)險的非預(yù)期損失+操作風(fēng)險的非預(yù)期損失-重疊計算的損失

從數(shù)量上來看，在其他條件不變的情況下，銀行管理者總是希望銀行需要持有的經(jīng)濟資本越少越好，越少的經(jīng)濟資本表明銀行實際承擔(dān)的風(fēng)險水平越低。

二、經(jīng)濟資本在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的應(yīng)用

2006年底開始生效的《巴塞爾新資本協(xié)議》指出，資本作為銀行抵御風(fēng)險的最終保證，應(yīng)在所有敞口上得到合理配置，資本配置的基本原則是將資本要求與風(fēng)險度量直接掛鉤，這是新資本協(xié)議基本框架第二支柱內(nèi)容的一部分。

（一）樣本數(shù)據(jù)的采集

以某大型國有控股商業(yè)銀行一地級市分行為例，該銀行2002年7月至2007年1月發(fā)生的全部公司貸款數(shù)據(jù)，共有370筆貸款。其中2007年1月31日仍具有余額的貸款227筆，沒有余額的貸款143筆（已到期并本息結(jié)清）。將具有余額的227筆貸款作為一個組合，計算其非預(yù)期損失，其中11筆貸款已到期但本息未全部償還，作違約處理。我們需要估計在2007年1月31日這一時點各債務(wù)人的年違約概率，并在這一時點計量該貸款組合的非預(yù)期損失。

（二）違約概率的估計

該銀行已建立了客戶信用評級系統(tǒng)，根據(jù)債務(wù)人的信用評級與其年違約概率之間的映射關(guān)系，可以分別確定2007年1月31日這一時點各債務(wù)人的年違約概率（見表1）。

（三）違約損失率的估計

我們采用該行上一期，即1998年1月至2002年6月的違約損失率38.2461%作為該分行2002年7月至2007年1月發(fā)生的公司貸款的預(yù)期違約損失率的估計值。

（四）樣本數(shù)據(jù)的分組以及頻帶的劃分

按照加權(quán)平均的方法進行頻帶劃分并要求每個頻帶內(nèi)的貸款筆數(shù)不少于10筆，將貸款組合劃分為8個頻帶，計算結(jié)果如下（見表2）：

一旦確定了頻帶，便可估計出各頻帶內(nèi)的預(yù)期違約個數(shù)和預(yù)期損失，并計算出貸款組合的違約損失分布。將不同頻帶內(nèi)的貸款項目作為一個整體計算整個貸款組合的違約損失分布，使用聚合信用風(fēng)險模型結(jié)合表2的參數(shù)，計算得出整個貸款組合損失為n×L的概率P（loss=n×L）,n=0，1，2……，從而得出損失分布圖，如圖2所示：

根據(jù)違約損失分布圖計算出貸款組合的預(yù)期損失和在置信水平α=99.9%下的非預(yù)期損失，結(jié)果如表3。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》所要求的置信水平99.9%，計量出該貸款組合應(yīng)配置的經(jīng)濟資本為12510.7萬元。另外，按照預(yù)期損失的計算公式：預(yù)期損失（EL）=風(fēng)險敞口（EAD）×違約概率（PD）×違約損失率（LGD），計算出的預(yù)期損失為5269.012萬元，與表3中的預(yù)期損失5339.300萬元相差不大，說明該方法是可行的。

三、在現(xiàn)階段中國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本運用過程中應(yīng)注意的問題

第一，在管理上，某些地方的銀行就存在著重理論、輕操作，重宣傳、輕落實，重推廣、輕實踐等問題。日常工作中，更多地關(guān)注表內(nèi)貸款管理，對經(jīng)濟資本的管理幅度不能涵蓋銀行全部風(fēng)險；與財務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險的管理銜接性不夠；較注重風(fēng)險資產(chǎn)經(jīng)濟資本的事后定量計量，而不具備資源配置和預(yù)算管理的功能，沒有形成對風(fēng)險資產(chǎn)和資本回報的有效約束機制。

第二，在考核方式上，由于各行的考評辦法與銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對資本的要求存在資產(chǎn)分類不一致、資本要求比例存在差異，所以導(dǎo)致和以經(jīng)濟增加值為核心的事后考核機制仍然不是剛性的資本約束，在一定程度上誤導(dǎo)了經(jīng)濟資本的導(dǎo)向性作用。

第三，分配方式上，額度確定主要依據(jù)年初確定的利潤計劃和新年度的經(jīng)濟資本目標(biāo)收益率，未充分考慮一定時點上銀行下級機構(gòu)實際實現(xiàn)的利潤差別，可能會造成下級機構(gòu)經(jīng)濟資本額度松緊不一，在額度調(diào)整尺度上較難把握，難以平衡協(xié)調(diào)，進而造成管理效率低下，不利于經(jīng)濟資本在全行范圍充分而適度配置和高效使用。

第四，在資本約束上，與國際銀行業(yè)比較，中國銀行還處于初步階段。由于數(shù)據(jù)、系統(tǒng)和人員制約，還難以對關(guān)鍵風(fēng)險因子和資產(chǎn)組合進行準(zhǔn)確計量，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計量基本還是空白?，F(xiàn)有的風(fēng)險管理技術(shù)不足以完成從風(fēng)險量化到風(fēng)險損失的映射，不能在銀行內(nèi)部準(zhǔn)確衡量風(fēng)險的總體水平和風(fēng)險分布。風(fēng)險控制主要還停留在傳統(tǒng)的信貸質(zhì)量管理上，而資本約束的作用只是體現(xiàn)為滿足監(jiān)管要求，與國際銀行業(yè)以資本約束為核心的風(fēng)險管理存在不小差距。

參考文獻(xiàn)：

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篇3

論文摘要：銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，只有正確認(rèn)識風(fēng)險，處理好風(fēng)險與效益的關(guān)系，才能提高銀行的經(jīng)營效益。本文首先介紹了風(fēng)險管理和效益追求是協(xié)調(diào)一致的新理念，并引入RAROC指標(biāo)，引入資產(chǎn)組合理論，提出了如何在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)效益最大化。

從“銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)”發(fā)展到“銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)”成為一種普遍認(rèn)知，可以說是我國金融界一個認(rèn)識上的飛躍。其意義在于，認(rèn)同銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，就不得不認(rèn)可銀行的核心競爭力與自身的風(fēng)險管理水平密切相關(guān)，就不得不接受巴塞爾新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險管理理論。這不僅是我國加入WTO的需要，而且是我國國有金融資本經(jīng)營融入全球金融競爭環(huán)境的需要。

一、樹立風(fēng)險管理和追求效益協(xié)調(diào)一致的新理念

所謂風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中因各種不確定因素的存在而蒙受經(jīng)濟損失的可能性，這種可能性是銀行經(jīng)營活動的內(nèi)在屬性，是不可忽視、不容回避的。市場經(jīng)濟條件下，風(fēng)險和效益相伴而生，高風(fēng)險高收益，低風(fēng)險低收益，絕對的零風(fēng)險絕對的零收益。那么，面對效益最大化的市場要求，經(jīng)營銀行就必須樹立有關(guān)風(fēng)險管理的新理念。

首先，銀行的經(jīng)營者必須正視風(fēng)險而不是忽視風(fēng)險，以全面風(fēng)險管理的意識，以巴塞爾協(xié)議關(guān)于風(fēng)險種類的劃分方法，對所有種類、所有機構(gòu)、所有環(huán)節(jié)的風(fēng)險加以識別；其次，不能一味地同避風(fēng)險，而是要通過分析、淖估、臨控、轉(zhuǎn)移、分解等風(fēng)險控制機制，將與經(jīng)營活動相伴的內(nèi)在風(fēng)險控制在可以用資本進行補償?shù)姆秶畠?nèi)；最后，發(fā)展業(yè)務(wù)、追求效益不能以犧牲風(fēng)險管理和控制作為成本，而風(fēng)險管理和控制也不能以犧牲發(fā)展與效益為代價。[11事實上，風(fēng)險管理和效益追求的關(guān)系是辯證統(tǒng)一、相輔相成的，撇開風(fēng)險控制的投機行為所產(chǎn)生的短期效益，其實是摧毀風(fēng)險管理機制以致最終影響生存的潰穴之蟻；而不能服務(wù)于發(fā)展目標(biāo)、不講效益比，單純就風(fēng)險論風(fēng)險的風(fēng)險控制，則無異于拋棄了銀行生存之本。

總之，銀行經(jīng)營者必須接受風(fēng)險、容忍風(fēng)險，建立科學(xué)的風(fēng)險抑制、轉(zhuǎn)移和補償機制，從被動的風(fēng)險接受者轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險控制者進而進化為風(fēng)險經(jīng)營者，并在經(jīng)營風(fēng)險的過程中，追求最大的效益。

二、建立在風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上追求最大效益的新機制

既然銀行經(jīng)營必須接受風(fēng)險，那么銀行在評價一項經(jīng)營活動的效益情況時，就必須考慮其效益是在承擔(dān)了多大的風(fēng)險的基礎(chǔ)上獲得的。如果某項業(yè)務(wù)的風(fēng)險過大，則該項業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險損失所占用的資本就較多，這樣即便該項業(yè)務(wù)能帶來較大的利潤，但與其所占用的資本相比，其資本利潤率就不見得很高，即效益就會大打折扣。因此，銀行應(yīng)在一個適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險水平上追求效益最佳。關(guān)于如何衡量扣除風(fēng)險因素后的實際收益水平，國際上較多地采用RAROC指標(biāo)，即風(fēng)險調(diào)整后的資本利潤率指標(biāo)，其計算公式為：

風(fēng)險調(diào)整后的資本利潤率=(利潤一預(yù)期損失)／經(jīng)濟資本=(收入一支出一預(yù)期損失)／經(jīng)濟資本與傳統(tǒng)的資本收益率指標(biāo)不同的是，資本利潤率指標(biāo)的分母采用的是經(jīng)濟資本，分子中扣除了預(yù)期損失。它要求將所有可能產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)都視為付出經(jīng)濟資本的風(fēng)險投資運營，由此計算的資本利潤率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，叉充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險。 資本利潤率指標(biāo)把銀行的風(fēng)險與效益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為數(shù)值。根據(jù)資本利潤率指標(biāo)的這一性質(zhì)，銀行管理者可以通過控制資本利潤率水平來建立一個高效的、自動運轉(zhuǎn)的風(fēng)險控制機制。

資本利潤率水平的高低同時取決于業(yè)務(wù)發(fā)展水平(影響利潤水平)和風(fēng)險控制水平(影響經(jīng)濟資本)，以資本利潤率指標(biāo)為工具進行風(fēng)險控制，能夠把風(fēng)險控制工作融合在銀行各項業(yè)務(wù)中。銀行各分支機構(gòu)和各項業(yè)務(wù)都可以計算自己的資本利潤率指標(biāo)，并且相互間可以直接對資本利潤率指標(biāo)的高低進行比較。這樣，以資本利潤率指標(biāo)為基礎(chǔ)，銀行可以從過去對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險的單獨分析、孤立管理，轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟資本分配為基礎(chǔ)，以有效資產(chǎn)組合為紐帶，將對各項風(fēng)險的管理聯(lián)系起來，在銀行總體范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系，使在此體系運行的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的效益，成為真實牢固的效益。

三、引入資產(chǎn)組合理論，保證在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)效益最大化

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融會計風(fēng)險；防范與控制

隨著社會的發(fā)展經(jīng)濟全球化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)逐步拓展，商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險問題逐漸凸現(xiàn)出來，商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險可以總結(jié)為四個部分：票據(jù)結(jié)算風(fēng)險、會計核算風(fēng)險、會計監(jiān)督風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險。

會計人員風(fēng)險如何防范與控制商業(yè)銀行經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中遇到的金融會計風(fēng)險成為商業(yè)銀行管理體制構(gòu)建中極為重要的部分，本文將詳細(xì)剖析我國商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因，針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作中存在的問題進行具體剖析，并給出針對金融會計風(fēng)險產(chǎn)生相適應(yīng)的防范與控制方案。

一、商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險的界定

商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險可以歸結(jié)為會計管理風(fēng)險和會計素質(zhì)風(fēng)險，商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險可以表現(xiàn)為票據(jù)結(jié)算風(fēng)險、會計核算風(fēng)險、會計監(jiān)督風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險。其具體表現(xiàn)在商業(yè)銀行經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中由于會計人員自身專業(yè)水平不達(dá)標(biāo)素質(zhì)低而導(dǎo)致會計核算風(fēng)險的產(chǎn)生進而影響了整個決策的失誤，從而導(dǎo)致最終商業(yè)銀行經(jīng)濟和信譽的損失。

二、商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因

金融會計風(fēng)險是當(dāng)代商業(yè)銀行財務(wù)管理的核心，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系中的重要組成部分。金融會計風(fēng)險中加強會計核算在商業(yè)銀行財務(wù)管理中尤為關(guān)鍵，隨著社會的發(fā)展，經(jīng)濟水平的進步，商業(yè)銀行得到了快速發(fā)展，然而商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險問題極大地影響了商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展，最終導(dǎo)致了商業(yè)銀行經(jīng)濟和信譽的損失。因此針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作中存在的問題應(yīng)該及時采取有效的措施去控制與防范，研究一套與現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理相適應(yīng)的方案，避免金融會計風(fēng)險問題進一步惡化而影響了整體商業(yè)銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展，以下內(nèi)容將針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因進行詳細(xì)的探討。

（一）宏觀條件下，市場經(jīng)濟的影響

宏觀條件下市場經(jīng)濟體制的不完善加上傳統(tǒng)的地方政府治理理念多以自身所具有的權(quán)利、權(quán)威，運用政府權(quán)力集中對社會的各種事務(wù)進行強制性管理，對于商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生也有極大的影響，另一方面在市場經(jīng)濟不完善的機制下，存在不公平競爭，非正規(guī)的金融機構(gòu)頻繁出現(xiàn)，導(dǎo)致菲菲活動猖獗大大增加了商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險的產(chǎn)生，因此宏觀條件下市場經(jīng)濟體制的不完善加上當(dāng)?shù)卣疚恢髁x的思想都是導(dǎo)致商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素。

（二）缺乏健全的財務(wù)管理體制

成功的企業(yè)背后一定有規(guī)范性的企業(yè)管理制度在規(guī)范性的實施， 建設(shè)一套完善的規(guī)范化的財務(wù)管理制度，財務(wù)管理體制不健全，是導(dǎo)致商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的主要原之一，一套完善的財務(wù)管理機制，可以體現(xiàn)在四個方面，票據(jù)結(jié)算機制、會計核算機制、會計監(jiān)督機制、結(jié)算。比如，商業(yè)銀行財務(wù)管理制度的管理不健全，有的員工責(zé)任心不強，導(dǎo)致聯(lián)行報單的錯發(fā)漏發(fā)，銀行內(nèi)出現(xiàn)柜員之間混崗的現(xiàn)象，支票等先關(guān)票據(jù)核算審查不夠嚴(yán)格都是因為缺乏健全的財務(wù)管理體制而導(dǎo)致商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險的產(chǎn)生，建立完善的商業(yè)銀行財務(wù)管理制度，是提高商業(yè)銀行管理效率的有效方法。

三、商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險防范與控制措施

銀行管理體制的優(yōu)化關(guān)乎著銀行安全穩(wěn)定的發(fā)展，一套完善的商業(yè)銀行財務(wù)管理系統(tǒng)，不但可以增強銀行效益，提高消費者的滿意程度，在新經(jīng)濟市場條件下，加強銀行財務(wù)管理，建立銀行完善的財務(wù)管理制度，從根本上降低了商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險，實現(xiàn)提高銀行管理效率，促進銀行安全穩(wěn)定發(fā)展的有效手段。以下內(nèi)容將針對現(xiàn)階段商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因給出具體的解決方案。

（一）提高財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)

人才決定了企業(yè)的核心競爭力，企業(yè)的競爭就是專業(yè)人才的競爭，增強會計人員的專業(yè)技能，加強會計人員綜合素質(zhì)，是提高商業(yè)銀行財務(wù)管理效率的關(guān)鍵因素，會計人員的專業(yè)素質(zhì)低，專業(yè)知識掌握的不牢固或者在風(fēng)險預(yù)測，財務(wù)監(jiān)督上不能嚴(yán)格按照規(guī)范實施，甚至參與犯罪極大地影響了商業(yè)銀行管理質(zhì)量，增大了商業(yè)銀行金融會計的風(fēng)險，商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險防范與控制是保障商業(yè)銀行安全穩(wěn)定發(fā)展的重要因素，提高會計人員的綜合素質(zhì)，專業(yè)人員的理論知識，在技術(shù)上杜絕操作失誤，在道德和法律規(guī)范上做好自我約束與監(jiān)督，了解怎樣做才能有效地防范與控制銀行金融會計風(fēng)險問題的發(fā)生，因此要求專業(yè)人員要具備夯實的專業(yè)知識，培養(yǎng)金融會計高素質(zhì)的人才，是解決商業(yè)銀行財務(wù)管理問題的首要任務(wù)，進而實現(xiàn)商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險防范與控制的目的。

（二）構(gòu)建完善的財務(wù)管理體制

建立與完善內(nèi)部會計控制制度，是避免商業(yè)銀行金融會計風(fēng)險發(fā)生的根本保障，完善的內(nèi)部監(jiān)督體系，加強各崗位人員責(zé)任的明確分工，堅決杜絕違法犯罪現(xiàn)象，提高會計人員綜合素質(zhì)，構(gòu)建完善的財務(wù)管理體制，從管理層次與操作層次進行會計人員的內(nèi)部管理，另一方面，隨著社會的進步，信息產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行管理體制也應(yīng)該與時俱進，不斷地去摸索創(chuàng)新，積極構(gòu)建出一套與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的防范與控制方案。

結(jié)論

綜上所述，金融會計風(fēng)險是當(dāng)代商業(yè)銀行財務(wù)管理的核心，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系中的重要組成部分，構(gòu)建一套與當(dāng)代市場經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的會計管理體系，對實現(xiàn)銀行收益最大化，推動商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展有著里程碑的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳曉光.我國商業(yè)銀行會計風(fēng)險防范機制研究[D].山東農(nóng)業(yè)大學(xué)，2015.

篇5

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行之間發(fā)展差距較大，銀行的地區(qū)壟斷比較明顯，市場競爭較小，我國的各種規(guī)模的商業(yè)銀行都比較弱小，這種不平衡的銀行體系結(jié)構(gòu)對提高商業(yè)銀行的競爭力和綜合實力是不利的。我國的商業(yè)銀行與國外的商業(yè)銀行相比，不論是從規(guī)模上還是資金的儲備上都處于劣勢地位。市場經(jīng)濟的發(fā)展推動了股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，改變了壟斷的狀況。但是其在銀行業(yè)中占有的份額比例依舊很高。只有國有制的商業(yè)銀行和股份制的銀行向新經(jīng)營模式改變。

二、商業(yè)銀行在管理模式中存在的主要問題

我國商業(yè)銀行的定位缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營制度主要采用分業(yè)經(jīng)營，銀行與證券機構(gòu)、保險機構(gòu)之間的利益存在沖突和競爭。同時我國的商業(yè)銀行與同行之間缺乏合作氛圍，合作深度受限，金融創(chuàng)新的產(chǎn)品很少。公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)需要溝通，金融控股的集團發(fā)展很快，但是整合力度不高使得集團的管理比較松散。我國商業(yè)銀行目前的收入來源主要是通過借貸獲得利息收入，但是在投資業(yè)務(wù)上會增加比重，銀行的經(jīng)營結(jié)構(gòu)比較傳統(tǒng)。集團內(nèi)部合作松散，資源配置不合理也是商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式中存在的重要問題。1933年的經(jīng)濟危機讓世界經(jīng)濟變得蕭條，金融行業(yè)的不規(guī)范經(jīng)營讓銀行面對的金融風(fēng)險加大，我國商業(yè)銀行當(dāng)前的風(fēng)險控制系統(tǒng)比較滯后，不利于發(fā)展混業(yè)經(jīng)營管理模式。商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力降低。我國的特殊國情要求商業(yè)銀行在金融市場中學(xué)會提高抗風(fēng)險能力。我國商業(yè)銀行缺乏健全的法律依據(jù)，法律漏洞比較大，雖然商業(yè)銀行內(nèi)部制定了相應(yīng)的法規(guī)和制度，但是在銀行混業(yè)經(jīng)營模式的組建和選擇、公司管理、業(yè)務(wù)實施和交易、風(fēng)險防范以及監(jiān)管方面缺乏專門的法律規(guī)范。這就造成我國的商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中面臨更大的風(fēng)險挑戰(zhàn)。監(jiān)督機制不健全也容易導(dǎo)致市場競爭不健康，市場秩序混亂，從而增大了經(jīng)營風(fēng)險。我國商業(yè)銀行內(nèi)部的競爭力薄弱，績效考核機制不科學(xué)，過分強調(diào)通過客戶關(guān)系的管理、資金管理、全面服務(wù)方面降低經(jīng)營成本，提高資金使用效率。這種急功近利的做法忽視了銀行潛在的資源價值和綜合性的服務(wù)技能。當(dāng)前金融方面的監(jiān)督成效較低，對經(jīng)營管理模式的交叉業(yè)務(wù)監(jiān)督不到位。監(jiān)管部門之間的責(zé)任界限不明晰，監(jiān)管資源浪費從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的金融風(fēng)險，混業(yè)經(jīng)營管理等不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生。

三、改進我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的對策

改革金融體制是推動商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式科學(xué)化和現(xiàn)代化的必然要求，商業(yè)銀行應(yīng)該將各分支機構(gòu)的管理進行改革，提高內(nèi)部的核心競爭力。提升機構(gòu)的應(yīng)對金融風(fēng)險能力并制定一個合理的考核制度，做到以人為本，加強人力資源改革，優(yōu)化組織內(nèi)部的機構(gòu)，不斷引進人才。給員工提供更多的培訓(xùn)機會，提高員工的專業(yè)素質(zhì)并形成有效的激烈機制。加強和同行以及國內(nèi)外合作伙伴的溝通和聯(lián)系，及時了解金融內(nèi)外部信息，對金融風(fēng)險有前瞻性的意識。對金融產(chǎn)品和經(jīng)營管理模式以及組織內(nèi)部的設(shè)置進行創(chuàng)新，不斷提高商業(yè)銀行自身的綜合競爭力。商業(yè)銀行可以引進工業(yè)資本，增加融資渠道，從而把握好經(jīng)營的重心，提升企業(yè)的管理能力。這種方式可以讓銀行獲得金融支持還能提高資金的使用效率，從而提高金融業(yè)的抗風(fēng)險能力。充分應(yīng)用計算機等科學(xué)技術(shù)加強對銀行的內(nèi)部控制，實現(xiàn)信息共享的速度更快捷，降低經(jīng)營成本，使得管理更加現(xiàn)代化。科學(xué)的經(jīng)營管理模式離不開健全的法律以及監(jiān)督機制，從企業(yè)內(nèi)部而言，高層領(lǐng)導(dǎo)的職能必須明確規(guī)定，而外部的監(jiān)督部門也同樣需要明晰責(zé)任界限。

四、結(jié)語

篇6

一、利率市場化的理解

一般來說，所謂的利率市場化是由市場的供求來決定金融機構(gòu)在市場的融資水平，換句話說，主要是指金融機構(gòu)在貨幣市場上融資的利率水平。在全面利率市場化后，跟傳統(tǒng)的利率相比較，它主要是根據(jù)市場的供求來決定，這在一定程度上降低了國家對市場利率水平的調(diào)控力度。實際上，利率市場化是將金融利率的多少交由金融機構(gòu)來決定，在央行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上，給予金融機構(gòu)極大的自主權(quán)，讓他們在根據(jù)自身資金的狀況與對金融市場變化的動向的判斷的前提下，進行利率的調(diào)節(jié)。并且，還進一步通過金融市場的資源優(yōu)化配置，促進金融與經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、利率市場化背景下對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響

（一）提升商業(yè)銀行的市場競爭力

一般來說，商業(yè)銀行的經(jīng)營模式就是通過金融業(yè)務(wù)、證券交易與貸款等項目來獲取自身的利益，并進一步得到發(fā)展壯大的。而在利率市場化后，對金融市場來說，很大程度上帶動了金融市場交易的活躍力度。對銀行來說，金融市場的需求變化對利率是十分重要的影響因素，銀行也有更大的活動空間來進行利率的調(diào)控，能夠進一步達(dá)到刺激金融消費、提高金融消費者投資力度的目的，在提高自身核心競爭力的同時還能夠進一步提高自身的經(jīng)營利潤。其中，利率市場化主要是由金融市場的供求變化而決定的，把市場作為利率調(diào)節(jié)的主體，將市場的變化作為利率調(diào)節(jié)的一個參照值，在此基礎(chǔ)上，更有利于構(gòu)建金融監(jiān)督的管理體系。這樣既能夠提高商業(yè)銀行對金融市場的監(jiān)督與管理，創(chuàng)造良好的經(jīng)營管理環(huán)境與市場競爭環(huán)境，還能夠有利于商業(yè)銀行及時的掌握市場供需變化的信息與動向，把握市場變化的普遍規(guī)律，獲得更高的經(jīng)濟效益。

（二）提高商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，推動金融領(lǐng)域的革新，在利率市場化的背景下，金融市場的發(fā)展空間進一步擴大，對銀行的發(fā)展來說，是一種巨大的挑戰(zhàn)。在實行全面利率化的背景下，銀行間的競爭加劇，逐漸的白熱化，商業(yè)要想在激烈的競爭下，取得一定的發(fā)展與利潤，加強自身的創(chuàng)新能力是必不可少的措施。在商業(yè)銀行發(fā)展的市場環(huán)境改變的背景下，極大的沖擊了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展模式，如果沒有在市場需求的背景下，完善商業(yè)銀行的發(fā)展模式，將會阻礙商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。因此，要創(chuàng)新商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展模式，從改變金融業(yè)務(wù)單一的現(xiàn)狀，提高金融的服務(wù)質(zhì)量等等手段入手，提高商業(yè)銀行的創(chuàng)新力與核心競爭力，才能夠促進商業(yè)銀行的長久發(fā)展。

三、目前商業(yè)銀行經(jīng)營管理存在的挑戰(zhàn)與不足

（一）存貸款業(yè)務(wù)的減少

對商業(yè)銀行來說，存款與貸款是其傳統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)，也是獲取利潤的來源之一。但是，基于市場利率變化的背景下，金融消費者為了進一步做到規(guī)避風(fēng)險，就會相應(yīng)的減少投資力度，這樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行的存款與貸款業(yè)務(wù)減少，降低了銀行的利潤，長久以此，就會影響到商業(yè)銀行的整體效益與安全保障。在現(xiàn)行的商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，面對業(yè)務(wù)減少的問題，會被迫的發(fā)行銀行的債券，來獲取相應(yīng)的資金。而隨之而來的是商業(yè)銀行的經(jīng)營成本的增加，并且資金的進一步流動也會加大銀行存貸比。這樣，存貸款業(yè)務(wù)的減少，使得銀行失去了傳統(tǒng)的穩(wěn)定性收入的來源，為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下一定的安全隱患。

（二）商業(yè)銀行的風(fēng)險加大

在市場利率的背景下，商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境變得更加的復(fù)雜，競爭加劇，市場的波動情況極大的影響了商業(yè)銀行的利率，可以說，利率的波動與商業(yè)銀行的利率風(fēng)險直接掛鉤。而市場利率在金融市場的變化下，會一直呈現(xiàn)不同程度的波動，波動越大，帶來的風(fēng)險也就越大，這無疑給商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來巨大的挑戰(zhàn)。一旦，利率波動的幅度超過了銀行的可控程度，就會使銀行的發(fā)展陷入到巨大的經(jīng)濟危機中，這在很大程度上加大了銀行經(jīng)營管理的壓力與挑戰(zhàn)。

（三）專業(yè)管理人員的缺乏

人才，對企業(yè)的發(fā)展來說，都是至關(guān)重要的因素，對商業(yè)銀行的發(fā)展而言，也不例外。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心理念是以人為本，人才是經(jīng)營管理中十分重要的影響因素。在利率市場化的背景下，為了進一步提高商業(yè)銀行的利益，規(guī)避風(fēng)險，需要有專業(yè)的管理人員參與銀行的管理工作。但是，就目前來說，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，一方面，缺乏專業(yè)的高素質(zhì)的管理人員，另一方面，也缺乏對員工的管理技能培訓(xùn)，以便加強人員自身的素質(zhì)，進一步面對利率市場化的背景下帶來的挑戰(zhàn)。

四、提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理的建議

（一）建立利率風(fēng)險管理機制

面對利率市場化的背景下，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險進一步加大的問題，在完善經(jīng)營管理的過程中，應(yīng)該著手建立利率風(fēng)險管理的機制，提高建立利率風(fēng)險管理的部門，進一步提高商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險的能力。利率風(fēng)險管理部門要全方面的收集市場利率的波動的信息，并做好風(fēng)險預(yù)防的方案，協(xié)調(diào)好商業(yè)銀行利率與市場需求利率之間的關(guān)系，從事前就做好處理風(fēng)險的準(zhǔn)備工作。另外，風(fēng)險利率管理部門還應(yīng)該要提高對風(fēng)險的識別能力，著手建立商業(yè)銀行的風(fēng)險識別系統(tǒng)和風(fēng)險的分析方法，加強抵抗風(fēng)險的能力。這樣，全面的建立利率風(fēng)險管理的機制，有利于完善商業(yè)銀行經(jīng)營管理的不足，并進一步的做好規(guī)避風(fēng)險的工作，促進商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行。

（二）創(chuàng)新人才管理與培養(yǎng)機制

對商業(yè)銀行的發(fā)展來說，獲得最大化的利潤是它的首要目標(biāo)。但是，在實行利潤最大化的過程中，也要兼顧到顧客的利益，以人為本，提高金融的服務(wù)質(zhì)量。創(chuàng)新人才的管理與培養(yǎng)機制，能夠有效的提高人才的素質(zhì)，提升人員服務(wù)的能力，從而使顧客獲得最滿意的服務(wù)，促進商業(yè)銀行的長久發(fā)展。另外，加強對人員的培訓(xùn)，通過各種專業(yè)的培訓(xùn)課程，使人員掌握利率定價的定理，提高管理人員風(fēng)險預(yù)測與識別的能力。并且，要提高商業(yè)銀行管理的水平，就要相應(yīng)的建立各種考核評價的機制，設(shè)立相應(yīng)的人員管理監(jiān)督機制，薪酬制度，創(chuàng)新管理的理念，善于利用激勵的手段，提高對人員的管理力度，有利于促進商業(yè)銀行經(jīng)營管理能力的提高，從而推動商業(yè)銀行在利率市場化的背景下獲得進一步發(fā)展。

篇7

2013年7月20日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行決定全面放開金融機構(gòu)貸款利率管制；2015年5月1日，《存款保險條例》正式實施；2015年10月23日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，中國人民銀行決定對商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)等不再設(shè)置存款利率浮動上限。近些年來我國利率市場化改革逐步推進，至此中國利率市場化基本全部完成。同時伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展和“金融脫媒”現(xiàn)象的不斷深化，勢必對國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理與市場環(huán)境等多個方面帶來較大影響。

利率收入是金融行業(yè)的主要收益來源，也是資金的價值體現(xiàn)，是所有金融系統(tǒng)與市場環(huán)境中最為重要的部分。20世紀(jì)70年代布雷頓森林體系解體以來，金融自由化思想在世界各地嶄露頭角，西方發(fā)達(dá)國家和一部分發(fā)展中國家先后走上了利率市場化變革之路。根據(jù)國外發(fā)展情況可以看出，利率市場化是金融市場中一項具有深層次意義的偉大革命，會產(chǎn)生顛覆性的效果，對商業(yè)銀行影響深遠(yuǎn)且利弊參半，一方面給商業(yè)銀行的發(fā)展轉(zhuǎn)型指明了新思路，另一方面也存在著風(fēng)險，同時，在新形勢下管理辦法也需要進行革新。商業(yè)銀行作為金融市場重要的組成部分，其自身經(jīng)營管理中的利率市場化也是整個金融市場利率市場化關(guān)鍵的一步，各國利率市場化的進程也會受到商業(yè)銀行自身管理機制健全程度的影響和制約。由此可見，商業(yè)銀行應(yīng)該順應(yīng)利率市場化改革的發(fā)展趨勢，根據(jù)金融環(huán)境的變化調(diào)整自身經(jīng)營管理方法和策略，力求在改革大潮中穩(wěn)步前進，同時為我國金融自由化的改革推波助瀾。

二、利率市場化改革對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響分析

利率市場化的改革在為商業(yè)銀行提供機遇、創(chuàng)造貸款自主定價條件的同時，也使商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中面臨巨大挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急就是將如何應(yīng)對利率市場化改革的研究提上日程。經(jīng)過研究分析，我國利率市場化改革對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要影響表現(xiàn)如下：

（一）商業(yè)銀行獲得更大經(jīng)營管理自主權(quán)

我國的利率管理體制經(jīng)歷了以下方式的轉(zhuǎn)變：嚴(yán)格管制的固定利率有管制的浮動利率利率市場化改革。我國經(jīng)濟所有制形式存在的諸多問題使國內(nèi)商業(yè)銀行在貸款定價管理方面發(fā)展欠缺，貸款定價模式單一、僵化、定性大于定量，貸款價格不能完全覆蓋目標(biāo)收益、預(yù)期損失、非預(yù)期損失、成本和費用等多方面因素，貸款定價未作為一個重要部分被納入風(fēng)險管理實踐中。貸款利率放開管制使商業(yè)銀行經(jīng)營管理的自主權(quán)加大，導(dǎo)致的競爭也會促使商業(yè)銀行對自身經(jīng)營管理進行思考和改善，對貸款利率進行科學(xué)定價和管理，將自身資金盈余程度、借款人的風(fēng)險和信用、同業(yè)市場競爭等環(huán)境因素根據(jù)貸款的不同類型、金融市場利率走勢等情況納入?yún)⒖俭w系中。

（二）商業(yè)銀行利差收入持續(xù)縮小

在信貸有效需求不足、金融脫媒的條件下放開利率管制，商業(yè)銀行為了爭奪優(yōu)質(zhì)客戶，會競相提供優(yōu)惠存貸款利率，若存款增長乏力的情況與之疊加，銀行利差收窄的趨勢將不可避免地使銀行經(jīng)營出現(xiàn)困難的概率加大。圖1.1為美國在進行利率市場化改革后存貸款利差收窄的情況。

表1.1為2011―2015年實施貸款利率市場化之前我國五家有代表性上市商業(yè)銀行的凈利息收入占營業(yè)收入比值，2013年7月20日放開貸款利率管制之前，其大部分在75%-80%，由圖1.2可以看出2011―2015年我國五家有代表性的商業(yè)銀行凈利息收入比總體呈下降趨勢，股份制商業(yè)銀行尤為明顯。即使各商業(yè)銀行在經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)特色上各不相同，當(dāng)今的業(yè)務(wù)發(fā)展方向也都是發(fā)展非利息收入。但是商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)仍然是發(fā)展貸款和吸取低息存款，依靠利差收入來使利潤實現(xiàn)持續(xù)增長，隨著利率市場化的不斷深化，商業(yè)銀行如此高的利差收入將難以維持。

（三）商業(yè)銀行間競爭日益加劇

近些年來，隨著金融創(chuàng)新的深入和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，我國金融市場產(chǎn)生流動性緊縮的問題，如何在有限的存款市場內(nèi)爭取更大的份額成為商業(yè)銀行面臨的一大難題。2015年10月23日之前我國在存款利率方面實行上限管制，各商業(yè)銀行為了規(guī)避管制以較高的利率吸收存款，均推出了多種高于央行規(guī)定存款利率的理財產(chǎn)品，變相加速了存款利率市場化改革的步伐。在此之后商業(yè)銀行獲得了實際的支配存貸利率權(quán)利，同業(yè)之間競爭更加激烈，盈利能力受到抑制，如政府不進行及時有效地監(jiān)管和疏導(dǎo)、銀行業(yè)不做好行業(yè)自律，造成惡性競爭的發(fā)生，以至于影響銀行業(yè)整體的穩(wěn)定健康發(fā)展，產(chǎn)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險。

（四）存款保險制度對商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平提出更高要求

2015年5月1日，我國《存款保險條例》正式公布。存款保險制度為推進利率市場化改革奠定了體制基礎(chǔ)，為存款利率浮動塑造了微觀體制 機制保障，為金融機構(gòu)可以擁有更為廣闊的自主定價空間，使市場供求在金融資源配置中起決定性作用。同時，逐步打破了剛性兌付，政府不再為商業(yè)銀行提供“隱性擔(dān)?！保试S金融風(fēng)險的有序釋放。這對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，尤其是資產(chǎn)規(guī)模、利率風(fēng)險管理水平、競爭力較弱的中小銀行提出了更高要求，倒逼商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負(fù)債管理改革，提升產(chǎn)品設(shè)計與定價能力，建立先進、科學(xué)的風(fēng)險管理制度。

（五）商業(yè)銀行信用及流動性風(fēng)險管理難度不斷加大

在利率市場化改革進程中，我國商業(yè)銀行如果不加快轉(zhuǎn)型，利潤增長將受到利率市場化的巨大沖擊。一方面，為了保持利潤增長，商業(yè)銀行不得不對高風(fēng)險的行業(yè)客戶進行放貸，最終很有可能導(dǎo)致信貸客戶的信用風(fēng)險管理難度加大。另一方面，由于低風(fēng)險、優(yōu)質(zhì)資本項目的同業(yè)競爭過于激烈，導(dǎo)致利率下浮，為保持利潤的適度增長，商業(yè)銀行不得不投放一些風(fēng)險較高、回報較高的項目。

（六）商業(yè)銀行經(jīng)營策略亟待轉(zhuǎn)變

存貸款利率管制的解除使優(yōu)質(zhì)的企業(yè)和個人擁有了議價的空間，在資金供需雙方的博弈中會直接導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)效益減少。面對這一情況，銀行為了保持整體利潤的穩(wěn)定增長，需要增加非利差收益以補償利差收益的減少。利率市場化促使銀行的角色發(fā)生改變，由原先的關(guān)系型銀行向價格敏感型銀行轉(zhuǎn)變，為了使得非利差收益持續(xù)升高，創(chuàng)新是關(guān)鍵的發(fā)展前進之道。商業(yè)銀行可以通過豐富理財產(chǎn)品種類增加自身中間收入，打破依賴?yán)钍杖氲慕┚?，通過多種方式細(xì)分市場類型，為不同客戶提供更便捷和完全的差異化服務(wù)和差別化價格，以此補償風(fēng)險、獲取收益，以增強商業(yè)銀行的市場競爭能力。

三、商業(yè)銀行應(yīng)對利率市場化改革的措施建議

（一）提高貸款定價能力，提升利率風(fēng)險管理水平

1、提高貸款定價能力

長久以來我國實行嚴(yán)格的利率管制，商業(yè)銀行對貸款的定價采用基準(zhǔn)利率定價法，即：貸款利率=基準(zhǔn)利率+貸款者的違約風(fēng)險溢價+長期貸款的期限風(fēng)險溢價，商業(yè)銀行在定價時依賴央行的基準(zhǔn)利率。如今央行放開管制，商業(yè)銀行沒有基準(zhǔn)利率作為參考，所以需要建立符合自身經(jīng)營管理需要的利率定價模型，能全面考慮貸款的資金成本、風(fēng)險準(zhǔn)備、相關(guān)費用、目標(biāo)利潤、客戶差異和市場競爭等多方面因素。

2、提升利率風(fēng)險管理水平

商業(yè)銀行一方面要明確利率風(fēng)險管理的目標(biāo)，承擔(dān)利率風(fēng)險的同時獲取與之相匹配的盈利水平，制定科學(xué)的利率研究與決策機制，建立完善的利率風(fēng)險管理系統(tǒng)，科學(xué)地識別、計量和處理利率風(fēng)險，并實現(xiàn)事后有效評價、改進完善；另一方面，利率作為最重要的宏觀經(jīng)濟指標(biāo)之一，其走向與宏觀經(jīng)濟的運行情況具有緊密的聯(lián)系，因此，商業(yè)銀行密切需要關(guān)注宏觀經(jīng)濟運行，如GDP增長速度、價格走勢、投資規(guī)模與速度、工業(yè)增長情況、消費的增長情況、主要國家或地區(qū)的利率政策等。

（二）明確戰(zhàn)略定位，加快轉(zhuǎn)型步伐

1、重視零售業(yè)務(wù)發(fā)展，樹立普惠金融服務(wù)理念

我國金融市場處于利率市場化改革疊加“金融脫媒”的特殊時期，大型企業(yè)和客戶議價能力較強，導(dǎo)致商業(yè)銀行利差收窄。中小微企業(yè)和零售業(yè)務(wù)其客戶廣泛、資本節(jié)約、風(fēng)險分散、綜合盈利高、成長性好、穩(wěn)定性強，將成為各家銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重點。商業(yè)銀行應(yīng)通過科學(xué)、精細(xì)化的管理，樹立以客戶為中心的理念，開展普惠金融業(yè)務(wù)，化零為整，確立“多角度、全覆蓋”的客戶經(jīng)營指導(dǎo)思想和模式，提升市場占有率。

2、加強同業(yè)、跨業(yè)合作

商業(yè)銀行應(yīng)利用客戶和系統(tǒng)的優(yōu)勢，建設(shè)一個信息共享的電子商務(wù)平臺，彌補數(shù)據(jù)方面的不足；同時，加強與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的合作，利用互聯(lián)網(wǎng)云計算、大數(shù)據(jù)、多媒體、社交媒體等優(yōu)勢，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大趨勢，結(jié)合自身業(yè)務(wù)，開發(fā)P2P平臺、銷售理財產(chǎn)品等，提升自身的核心競爭力。

（三）加強業(yè)務(wù)創(chuàng)新，拓展盈利渠道

1、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)方面可進行以下創(chuàng)新：信貸資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)出售、并購貸款以及供應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款抵押貸款等，積極推進資產(chǎn)證券化的發(fā)展步伐，滿足當(dāng)前商業(yè)銀行管理流動性、盤活不良資產(chǎn)等方面的現(xiàn)實需求。

2、負(fù)債業(yè)務(wù)

由于互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展，利率市場化改革對商業(yè)銀行的影響充分體現(xiàn)在負(fù)債業(yè)務(wù)方面，我國商業(yè)銀行普遍負(fù)債業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，應(yīng)積極研究和打造有助于吸收存款、控制存款成本的負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新工具和手段，加強負(fù)債業(yè)務(wù)管理和創(chuàng)新。

3、中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在防范中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險的前提下，圍繞結(jié)算平臺、交易環(huán)節(jié)、融資業(yè)務(wù)等多個方面進行創(chuàng)新，加大中間業(yè)務(wù)尤其是理財業(yè)務(wù)、金融衍生業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，同時注重商業(yè)銀行新興中間業(yè)務(wù)如投資銀行業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)、投資基金業(yè)務(wù)以及國際中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。通過多種渠道做好產(chǎn)品營銷，建立合理化的中間業(yè)務(wù)收費政策，加強對中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管，減少對利差收入業(yè)務(wù)的依賴，拓展商業(yè)銀行的盈利空間。

篇8

關(guān)鍵詞:我國;銀行;經(jīng)濟資本管理

中圖分類號:TU247.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

一、前言

金融業(yè)界對經(jīng)濟資本這個概念并不陌生,但一直困惑于如何將這個概念與金融實務(wù)緊密聯(lián)系起來。自經(jīng)濟資本概念提出伊始,學(xué)者和實務(wù)工作者就一直在探索如何使這個概念具有實際可操作性,如何超越定性的層面,定量地、具體化地度量經(jīng)濟資本,以及如何利用各種經(jīng)濟資本指標(biāo)來深化金融企業(yè)的業(yè)績管理。這些努力總結(jié)起來,其實質(zhì)就是如何實施經(jīng)濟資本管理工作。

經(jīng)濟資本指用于承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險或購買外來收益的股東投資總額。經(jīng)濟資本=風(fēng)險資本+商譽。如果沒有購買外來收益計劃,經(jīng)濟資本和風(fēng)險資本的差別可以忽略。而風(fēng)險資本是指抵補一定時間段內(nèi),給定置信區(qū)間內(nèi)資產(chǎn)和其他頭寸價值的潛在損失金額,即指能夠令損失超過資本的概率小于一定水平的資本要求。在現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管框架下,資本能力大小決定了銀行的規(guī)模增長能力、風(fēng)險抵御能力和市場競爭能力。銀行機構(gòu)開展經(jīng)濟資本管理,可以量化內(nèi)部每個業(yè)務(wù)單元和每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)在獲得經(jīng)營收益過程中所承受的風(fēng)險大小,可以實現(xiàn)對利潤的風(fēng)險調(diào)整和對客戶的風(fēng)險定價,進而使績效評價和經(jīng)營戰(zhàn)略更為科學(xué)。

二、銀行經(jīng)濟資本管理在中國

2004年6月26日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了以完善資本充足率框架為主要內(nèi)容的巴塞爾新資本協(xié)議,并于2006年底在十國集團國家正式實施。中國政府為實施巴塞爾新資本協(xié)議設(shè)定的最后期限為:擁有大量海外業(yè)務(wù)的大型中國銀行須在2010年前實施。2007年2月27日中國銀監(jiān)會《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》規(guī)定:“銀行經(jīng)批準(zhǔn)可以申請暫緩實施新資本協(xié)議,但不得遲于2013年?！蓖瑫r,中國銀監(jiān)會督促大型國內(nèi)銀行,按照新資本協(xié)議規(guī)定的高級內(nèi)部評級體系,開發(fā)最復(fù)雜的信用風(fēng)險計量模型;要求中小銀行借鑒新協(xié)議所代表的先進風(fēng)險管理技術(shù)和經(jīng)驗,逐步朝先進的風(fēng)險管理模式靠攏。

新資本協(xié)議提出的信用風(fēng)險的初級和高級內(nèi)部評級法都要求有5年的違約概率數(shù)據(jù),高級內(nèi)部評級法還要求有7年的違約損失率和違約風(fēng)險暴露數(shù)據(jù)。因此,國內(nèi)銀行最遲需要從2008年1月開始收集數(shù)據(jù)或者推遲使用高級內(nèi)部評級法,或者從開始收集數(shù)據(jù)起7年后再使用該方法。今日,國內(nèi)銀行執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議的號角已經(jīng)吹響。

管理風(fēng)險的能力是銀行的核心能力,巴塞爾新資本協(xié)議其實質(zhì)體現(xiàn)了對銀行風(fēng)險管理的要求,新資本協(xié)議要求精確計量信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險,新資本協(xié)議對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等信息披露提出了更為具體的要求。如何依照新巴塞爾協(xié)議的要求,識別金融風(fēng)險,利用金融風(fēng)險技術(shù)建立風(fēng)險模型,難確計量與完整披露銀行的風(fēng)險,如何以“資本約束下盈利能力最大化”為目標(biāo),實現(xiàn)流程銀行等管理激變,建立健全全面風(fēng)險管理體系,如何在經(jīng)營管理過程中貫穿風(fēng)險控制意識和風(fēng)險管理,這些問題的答案都在于引人經(jīng)濟資本分配和管理模式。

目前,我國商業(yè)銀行采用經(jīng)濟資本分配和管理模式有非常重要的意義和作用。建立以經(jīng)濟增加值和經(jīng)濟資本回報率為核心的績效考核體系,識別和計量經(jīng)營過程中的風(fēng)險水平,從而用經(jīng)濟資本定量表示全行總體、各業(yè)務(wù)品種、各分支機構(gòu)在獲得經(jīng)營收益過程中所承受的風(fēng)險水平,實現(xiàn)對利潤的風(fēng)險調(diào)整、對客戶的風(fēng)險定價,使績效評價和利率定價更為科學(xué),進而提升自己的風(fēng)險管理能力,優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu),適應(yīng)資本監(jiān)管要求。目前在商業(yè)銀行的資本充足率水平還達(dá)不到監(jiān)管要求的情況下,實施經(jīng)濟資本管理,建立資本制約機制,可以有效地引導(dǎo)和約束風(fēng)險資產(chǎn)的增長,確保風(fēng)險的增長與資本的增長相協(xié)調(diào),穩(wěn)定提高資本充足率水平。

三、銀行經(jīng)濟資本管理的作用

1.經(jīng)濟資本管理體系的引入是銀行經(jīng)營管理模式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變的表現(xiàn)。經(jīng)濟資本管理體系的引入、運用以及相應(yīng)管理體系的建立與完善,能夠促進銀行管理模式由傳統(tǒng)的粗放式、外延式向集約式、內(nèi)涵式轉(zhuǎn)變。

2.經(jīng)濟資本是銀行實施戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)手段。全面計量和監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)是銀行實施戰(zhàn)略化管理、贏得市場競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)手段。當(dāng)經(jīng)濟資本總量接近或超過監(jiān)管資本時,銀行應(yīng)通過某種途徑補充資本金、控制其風(fēng)險承擔(dān)行為,否則其安全性將在戰(zhàn)略上受到威脅。

3.經(jīng)濟資本是銀行開展全面風(fēng)險管理的重要工具。全面風(fēng)險管理是銀行核心競爭力的重要內(nèi)容,其關(guān)鍵環(huán)節(jié)在于風(fēng)險的量化、分解、監(jiān)測以及應(yīng)對策略。經(jīng)濟資本通過對非預(yù)期損失的計算和預(yù)測,直接反映銀行的風(fēng)險全貌,同時,經(jīng)濟資本的配置能夠?qū)崿F(xiàn)銀行資本與風(fēng)險的匹配。

4.經(jīng)濟資本是銀行內(nèi)部績效考核的重要依據(jù)。在經(jīng)濟資本配置的基礎(chǔ)上,通過風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率指標(biāo)對銀行的各分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線的評價,考察了其盈利能力,又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險。

5.經(jīng)濟資本管理的實施為銀行市場營銷提供指引。銀行決策者判斷不同業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的市場進退標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟資本回報的大小。銀行應(yīng)保留和發(fā)展較大資本回報的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品,否則應(yīng)予收縮或退出市場。

四、如何建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理體系

根據(jù)我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的具體特點,建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理體系需要考慮和解決以下幾個方面的問題:

(一)盡快建立和完善經(jīng)濟資本配置程序

商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮股東、經(jīng)營管理層、監(jiān)管當(dāng)局等不同角色對資本管理的要求,從以下幾個方面逐步建立和完善經(jīng)濟資本配置程序:第一,評價銀行總體風(fēng)險承受能力。銀行的董事會須綜合考慮監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定、股東收益和經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險,并對所需資本的總體水平做出評估;銀行的經(jīng)營管理層須就其風(fēng)險偏好所要采用的風(fēng)險結(jié)構(gòu)做出決定。第二,合理配置資本資源。銀行根據(jù)既定的資本總量和資本回報要求,運用限額管理、組合管理以及風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率目標(biāo)管理等手段,將資本在各個分支機構(gòu)、產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線等不同層面進行有效配置。第三,最優(yōu)化可用資本。在風(fēng)險結(jié)構(gòu)和預(yù)計的資本需要量一定的情況下,銀行需要平衡監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本之間的關(guān)系,運用內(nèi)部風(fēng)險資本模型度量最優(yōu)化可用資本水平,確?？捎觅Y本與規(guī)劃資本需要一致,并使資本成本達(dá)到最優(yōu)。第四,衡量資本使用和收益。銀行在持續(xù)經(jīng)營前提下計算實際資本收益,當(dāng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)超過原定目標(biāo)或原定目標(biāo)無法完成時,銀行有必要對資本計劃進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

(二)加快研究制定經(jīng)濟資本管理配套制度

經(jīng)濟資本的管理理念和方法必須運用到銀行所有業(yè)務(wù)流程中,并使之充分發(fā)揮決策支持作用。在當(dāng)前條件下,我國商業(yè)銀行應(yīng)堅持制度與系統(tǒng)“同步推進、配套建設(shè)、逐步完善”的原則。一方面,要加強宣傳和培訓(xùn)力度,促進銀行經(jīng)營管理理念的轉(zhuǎn)變和提升;另一方面,要加快研究、制定和出臺一整套經(jīng)濟資本分配管理辦法,從而更全面、更扎實、更有效地推進經(jīng)濟資本管理體系建設(shè)。

(三)明確經(jīng)濟資本計量范圍

依據(jù)內(nèi)部風(fēng)險資本模型計量的經(jīng)濟資本應(yīng)與監(jiān)管當(dāng)局要求的監(jiān)管資本保持總體平衡,商業(yè)銀行應(yīng)分別計量相應(yīng)經(jīng)濟資本抵御以上三種風(fēng)險。

(四)合理選取經(jīng)濟資本計量和配置方法

商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本計量和配置方法主要有三種:資產(chǎn)波動法、收入波動法和系數(shù)法。這些方法的復(fù)雜程度不同,技術(shù)上也各有優(yōu)劣。從各國銀行的實踐看,資產(chǎn)波動法正在成為普遍接受的計量和配置經(jīng)濟資本的方式。

(五)建立風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率評價體系

國際先進銀行主要采用風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險管理能力。該指標(biāo)不僅能夠?qū)y行的收益和風(fēng)險直接掛鉤、有機結(jié)合,充分體現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和績效考核的內(nèi)在統(tǒng)一,還能夠促進銀行建立良好的內(nèi)部激勵和約束機制,也能夠激勵銀行自覺地識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險,在審慎經(jīng)營的前提下拓展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造利潤,實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率最大化,從而實現(xiàn)為股東創(chuàng)造最大價值的經(jīng)營目標(biāo)。

(六)加強管理信息系統(tǒng)建設(shè)

國外銀行的先進管理信息系統(tǒng)主要有資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、財務(wù)集中管理系統(tǒng)、內(nèi)部評級系統(tǒng)等。這些管理信息系統(tǒng)不僅可以處理銀行內(nèi)部的資本配置問題,還可以對賬面收益水平進行調(diào)整,得到風(fēng)險調(diào)整后的收益狀況,從而真實反映銀行資本是否實現(xiàn)增值目標(biāo)以及股東價值最大化目標(biāo)。

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篇9

關(guān)鍵詞：社會信用；商業(yè)銀行；經(jīng)營管理

文章編號：1003－4625（2008）10－0040－04中圖分類號：F830.33文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

現(xiàn)代市場經(jīng)濟是建立在法制基礎(chǔ)上的信用經(jīng)濟，高度發(fā)達(dá)的信用體系在防范金融風(fēng)險、提高市場資源配置效率、推動經(jīng)濟發(fā)展等方面發(fā)揮著積極作用。同樣，商業(yè)銀行的健康發(fā)展，也會推動整個社會信用體系的建設(shè)趨于完善。但是在我國目前市場環(huán)境下，社會信用體系的構(gòu)建尚不能跟上商業(yè)銀行經(jīng)營管理的需要。認(rèn)真分析當(dāng)前社會信用體系建設(shè)中存在的問題及其對商業(yè)銀行經(jīng)營營管理的影響，采取有效措施，推動社會信用體系建設(shè)，對于金融市場的繁榮和商業(yè)銀行的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理與社會信用體系建設(shè)是可以良性互動的

商業(yè)銀行經(jīng)營管理與社會信用體系建設(shè)是相互促進、相互推動、相互依存的。

第一，商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動需要良好的社會信用體系為保證。

一方面銀行的職能之一就是信用中介，社會信用體系的完善與健康發(fā)展為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了良好的外部生態(tài)環(huán)境。根據(jù)傳統(tǒng)貨幣銀行學(xué)對銀行的職能界定，其中一個重要職能就是信用中介，即銀行充當(dāng)借貸者之間的信用中介。馬克思曾這樣表述：銀行“以貨幣資本的實際貸出者和借入者之間中介人的身份出現(xiàn)”。這是最能體現(xiàn)銀行特點的職能。銀行本身是負(fù)債經(jīng)營，它要對自身的負(fù)債守信用。同時它又是通過放貸獲取贏利，維持自身的生存與發(fā)展。它必須要求它的債務(wù)人守信用，否則后果不堪設(shè)想。沒有良好的社會信用基礎(chǔ)作保障，銀行業(yè)經(jīng)營困難、風(fēng)險加劇，自身的信用也就很難保證。

另一方面，在我國現(xiàn)行體制和市場環(huán)境下，信用風(fēng)險加劇向商業(yè)銀行集中，而化解風(fēng)險的方式已市場化，必須依賴于良好的社會信用體系。目前我國分業(yè)經(jīng)營體制決定了商業(yè)銀行只能主要靠傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)來維持盈利水平。而且目前我國的證券市場、債券市場的不發(fā)達(dá)，使企業(yè)融資仍主要依靠銀行信貸。信用風(fēng)險集中在商業(yè)銀行的局面短期內(nèi)難以轉(zhuǎn)變。隨著我國經(jīng)濟改革的不斷深入，銀行和企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)已多元化，信用主體和信用風(fēng)險的形勢都已多元化，而商業(yè)銀行已失去了體制因素的保護，處理風(fēng)險的方式已市場化，更加劇了商業(yè)銀行防范信用風(fēng)險的難度，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理更加依賴于良好的社會信用風(fēng)險體系。

我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平落后，實際上不是內(nèi)部的，而是經(jīng)營的大環(huán)境落后，社會信用體系落后。國內(nèi)銀行職員的素質(zhì)并不比國外的差，但差在信用環(huán)境上?，F(xiàn)行的改革，著重于以引進境外戰(zhàn)略投資者，引進先進經(jīng)營管理水平、先進的理念、先進的技術(shù)來改進中國銀行業(yè)，但還應(yīng)該加快引進國外在社會信用體系建設(shè)方面的經(jīng)驗。

第二，社會信用體系的構(gòu)建需要商業(yè)銀行的充分參與。

一方面商業(yè)銀行為社會信用體系的構(gòu)建提供了大量的客戶信息。從信息經(jīng)濟學(xué)的角度來解釋，銀行業(yè)產(chǎn)生和存在的必然性就是：“銀行具有獲取信息的優(yōu)勢，能有效地降低交易成本?！便y行擁有大量的客戶信息資源，能夠在一定程度上掌握客戶的經(jīng)營動態(tài)，這就為社會信用體系建設(shè)提供了基礎(chǔ)資料。現(xiàn)在的征信工作正是以企業(yè)和個人的信貸信息為基礎(chǔ)逐步加以完善的。

另一方面商業(yè)銀行風(fēng)險管理的逐步完善能夠有力地推動社會信用體系的發(fā)展。具體表現(xiàn)是：商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中已逐步從教訓(xùn)和經(jīng)驗中提高了認(rèn)識信用風(fēng)險的能力，這在一定程度上減少信用風(fēng)險發(fā)生的可能性，約束債務(wù)人的違約可能性；同時，商業(yè)銀行在信貸管理工作中摸索了一套完整的信用評級、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理等征信管理方面的經(jīng)驗和做法，能夠為全社會的征信管理工作和社會信用體系建設(shè)提供幫助。

第三，社會信用體系與商業(yè)銀行經(jīng)營管理能夠形成良性互動。

一方面商業(yè)銀行經(jīng)營體制和機制的轉(zhuǎn)變，在一定程度上約束了信用主體的違約行為，為社會信用體系建設(shè)構(gòu)建了良好的信用基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的改革，特別是信貸管理體制的改革，努力避免了客戶通過信息不對稱來增加融資過程中出現(xiàn)的逆向選擇和道德風(fēng)險。它能夠促使客戶完善自身的內(nèi)部管理體制和外部制度，從而減少體制和機制因素給商業(yè)銀行帶來的潛在信用風(fēng)險。國企紛紛改制，完善公司治理結(jié)構(gòu)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度等就是一個很好的實證。

另一方面，逐步推進的征信管理工作已經(jīng)為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供了諸多支持。信貸記錄查詢中不僅使商業(yè)銀行了解到授信企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況，尤其是記錄著企業(yè)貸款的不良記錄，能使商業(yè)銀行通過信貸查詢及時地發(fā)現(xiàn)和防范潛在的信用風(fēng)險，從而促進自身資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理與社會信用體系構(gòu)建博弈分析

社會信用建設(shè)涉及諸多方面，屬于社會效益和社會管理范疇，需要政府來推動，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營個體，有自身的利益目標(biāo)，必然存在利益上的博弈。

假定市場上存在一家商業(yè)銀行，該家商業(yè)銀行是理性的，即在不存在信息不對稱的情況下，如果整個社會信用體系完善，商業(yè)銀行就會按照市場規(guī)律的運作，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，促進金融市場的健康穩(wěn)健發(fā)展；反之，商業(yè)銀行會考慮信貸過程中出現(xiàn)的逆向選擇和道德風(fēng)險，經(jīng)營行為會趨于保守，從而不僅給自身的市場份額和盈利水平帶來負(fù)面影響，也會扭曲金融市場的發(fā)展。

正因為此，在社會信用體系建設(shè)的具體過程中，采取什么樣的模式和步驟需要充分考慮到各種博弈現(xiàn)象。征信工作是社會信用體系的基礎(chǔ)工作，在征信模式上，存在美國和歐洲兩種模式。前者主要通過法律來監(jiān)督，政府退出市場，只負(fù)責(zé)相關(guān)法律的制定。后者是央行設(shè)立征信局，有政府監(jiān)管。從我國的實際情況出發(fā)，我國的社會信用體系最終還是由政府推動，市場運作，規(guī)范有序的逐步完善。在以政府為主導(dǎo)的模式下，如果激勵約束機制缺失，會將其演化成一個缺乏活力的官僚機構(gòu)。在此我們只分析政府在不同的激勵約束機制下構(gòu)建信用體系的行為。

情形1：當(dāng)激勵約束機制缺失的情況下，商業(yè)銀行與政府的收益矩陣

從以上的收益矩陣中我們可以看到：在激勵約束機制缺失的情形下，政府面臨著一個占優(yōu)策略：即不管商業(yè)銀行采取什么措施，政府的最優(yōu)選擇是不作為，即不獲得收益的同時也沒有任何損失，政府的這種作為直接導(dǎo)致了信用體系的不完善。對于商業(yè)銀行來說，在考慮政府行為后，為避免經(jīng)營過程中出現(xiàn)的信用風(fēng)險，其最優(yōu)的選擇將會是經(jīng)營趨于保守。在經(jīng)營過程中，信貸資金將會向資信良好的重點企業(yè)進行傾斜，從而使大量處于成長過程中的中小企業(yè)由于缺乏資金的支持而喪失發(fā)展的契機，這在降低資源配置效率和商業(yè)銀行收益的同時，也制約了市場經(jīng)濟的發(fā)展。

我們還可以看出，由于激勵約束機制的缺失，使得商業(yè)銀行與政府之間的博弈結(jié)果（保守、不作為）為社會帶來的整體收益明顯低于（進取、作為）為社會帶來的收益，也就是說個體的最優(yōu)選擇未必是整個社會的最優(yōu)選擇。

情形2：當(dāng)存在激勵約束機制的情況下，商業(yè)銀行與政府的收益矩陣

從以上的收益矩陣中我們可以看到：最終雙方博弈的結(jié)果是（進取、作為）。在存在激勵約束機制情形下，無論商業(yè)銀行采取何種經(jīng)營策略，對于政府來說，其最優(yōu)選擇是作為，即通過構(gòu)建完善的社會信用體系獲得收益。在信息對稱的情況下，商業(yè)銀行的最優(yōu)選擇必將是進取，將自身的資金進行最優(yōu)的配合，從而在風(fēng)險最小時實現(xiàn)收益的最大化。在這種情況下，不僅個體達(dá)到了最優(yōu)選擇，對于整個社會來說也達(dá)到了最優(yōu)選擇（進取、作為）。

從以上的分析中我們可以得出結(jié)論：我國應(yīng)該采取相應(yīng)的激勵約束機制，促使政府積極采取措施構(gòu)建完善的社會信用體系，這樣才能促進金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。

三、我國目前社會信用制度建設(shè)狀況與存在的障礙分析

隨著市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展與完善，我國政府逐步意識到征信工作的重要性，十六屆三中全會提出了“按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運作的方向，加快建設(shè)企業(yè)和個人的信用服務(wù)體系”。

中國人民銀行2002年就牽頭成立了“建立企業(yè)和個人征信體系專題工作小組”，并從2004年起開始，全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)已初見成效，并投入使用。截至2008年3月底，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)為全國1358萬戶企業(yè)和近6億人建立了信用檔案；2008年一季度，累計對外提供653萬次企業(yè)信息查詢和3443萬次個人信用報告查詢，企業(yè)和個人日均查詢次數(shù)分別為10.7萬次和52.4萬次，單日最高查詢次數(shù)分別為13.4萬次和80.5萬次。

應(yīng)該說，我們在社會信用體系建設(shè)方面已做了大量富有成效的工作。但畢竟我國市場經(jīng)濟發(fā)育程度低，與之相適應(yīng)的制度建設(shè)也就嚴(yán)重滯后，我們的社會信用體系建設(shè)起步落后于市場經(jīng)濟國家100余年，市場經(jīng)濟秩序還比較混亂，存在很多制約，具體表現(xiàn)在：

（一）政府尤其是基層政府的信用狀況不佳，制約了社會信用制度建設(shè)的順利進行，這在一定程度上加大了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。

首先是至今仍有政府干預(yù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的行為發(fā)生。表現(xiàn)在一味地追求貸款規(guī)模的擴張，通過各種形式督促銀行發(fā)放貸款。其次，地方保護主義時有發(fā)生，這在一定程度上加劇了信貸過程中的道德風(fēng)險。國企經(jīng)營上出現(xiàn)問題時，政府一般會采取保護政策，不讓，不讓保全、不讓執(zhí)行債權(quán)，在一定程度上破壞了市場規(guī)則，嚴(yán)重?fù)p害銀行利益。再次，政府部門的公務(wù)員行為不規(guī)范，導(dǎo)致了銀行經(jīng)營風(fēng)險加劇。有些地方的房產(chǎn)、地產(chǎn)、工商等管理部門的工作人員，與企業(yè)法人合伙以假手續(xù)或重復(fù)的抵押登記手續(xù)，企業(yè)虛假注冊等獲取銀行貸款，給商業(yè)銀行增加了信用風(fēng)險。另外，基層地方政府自身信用記錄不甚良好，有政府背景的貸款違約率高。

（二）法制建設(shè)滯后于市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢需要，市場游戲規(guī)則失序，使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險防范不能完全有效地得到法律保障。

一是法制建設(shè)不健全。尤其是對各類失信行為不能從法律上進行有效的追究和懲戒。二是法律體系不嚴(yán)密。與市場交易密切相關(guān)的《合同法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《刑法》等法律之間的嚴(yán)密性不夠，導(dǎo)致失信行為能通過鉆法律空子而免責(zé)。三是執(zhí)法不嚴(yán)、執(zhí)法不公、執(zhí)法不規(guī)范等現(xiàn)象屢有發(fā)生。使針對銀行的失信行為得不到有效追究，銀行債權(quán)得不到有效保護。

（三）部分企業(yè)信用缺失，制約了企業(yè)信用制度的構(gòu)建和完善。

首先，部分國企仍是計劃經(jīng)濟的體制，在對商業(yè)銀行融資過程中出現(xiàn)的違約不會對管理層的經(jīng)營業(yè)績和職務(wù)升遷產(chǎn)生影響，因此助長了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的道德風(fēng)險。其次，部分民營企業(yè)誠信意識差，內(nèi)部管理不規(guī)范，逃避債現(xiàn)象較為明顯,在市場經(jīng)濟的重復(fù)博弈中必然被淘汰。最后，我國企業(yè)普遍存在投機行為，在信息不對稱的情況下加大了銀行的信用風(fēng)險。有的企業(yè)上新項目，目的是為了從各家銀行獲得貸款，建成后再轉(zhuǎn)賣，至于項目貸款何時能還清、他不考慮。如有的公路、橋梁、電力項目就存在這些現(xiàn)象，有的企業(yè)上市只是為了能從股市上募集一筆巨額資金，而并沒有從長遠(yuǎn)經(jīng)營去考慮企業(yè)的機制轉(zhuǎn)換、治理結(jié)構(gòu)完善和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以至于上市三年后就成了ST。

（四）個人誠信意識差，增加了個人信用制度建設(shè)的難度。

一是部分個體把致富的門道放在如何獲取銀行貸款上，通過各種手段取得銀行工作人員的信任，貸款到手后或挪用、或揮霍、或轉(zhuǎn)移。有的人鉆銀行管理的空子，與銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)，直接盜取客戶資金。黑龍江中行案件、山西建行案件就是典型。二是經(jīng)濟交易行為中合同詐騙、不履約、欠債不還等行為嚴(yán)重擾亂了經(jīng)濟秩序，影響了經(jīng)濟運行效率，加大了社會管理成本，也增加了銀行的信用風(fēng)險。三是個人按揭貸款、貸記卡業(yè)務(wù)中提供虛假資料或貸款不還的行為較普遍。也給商業(yè)銀行的個人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了較大風(fēng)險。

（五）商業(yè)銀行的管理層為避免風(fēng)險的發(fā)生而過于保守，使得金融市場無法按照市場規(guī)律進行運作，無法支持社會信用制度的進一步完善。

目前商業(yè)銀行管理中存在“三難”（上存款難、存款多了貸不出去也難，貸出去收不回來更難）、“三怕”（一怕經(jīng)營指標(biāo)完不成，二怕貸款尤其是大額貸款收不回，三怕案件的發(fā)生）。這迫使商業(yè)銀行管理層在經(jīng)營管理中采取趨于保守的措施。這種行為對于個體是最優(yōu)選擇，但是對于整個金融市場和經(jīng)濟社會的健康發(fā)展是次優(yōu)選擇，并且在一定程度上對社會信用制度的建設(shè)起到了負(fù)面作用。

四、構(gòu)建社會信用體系的設(shè)想

信用體系建設(shè)的內(nèi)涵十分豐富，它是一項龐大的系統(tǒng)工程，其包括：政府職能的界定和行為的規(guī)范，政府公信力的提升；信用法規(guī)體系建設(shè)和執(zhí)法公信力的提升；企業(yè)和個人征信管理；社會信用約束機制、懲戒機制的建立，社會誠信意識的培養(yǎng)等多個方面。必須調(diào)動各方面的積極性、動用各方面的資源和管理手段，強化組織協(xié)調(diào)，有計劃、有步驟地加以推進。

（一）加快信用立法工作

完備的信用管理法律體系是信用行業(yè)健康規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)和必然要求。一是充分借鑒發(fā)達(dá)國家在信用管理方面的法律法規(guī)，在此基礎(chǔ)上以比較完備的行政管理規(guī)定的形式頒布，盡早為信用中介機構(gòu)的發(fā)展奠定制度框架。二是抓緊研究、率先出臺與信用行業(yè)直接相關(guān)的基本法，如可先出臺《信用報告法》，對信用行業(yè)的管理定下基本的制度框架，以促進信用行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。三是在執(zhí)法方面應(yīng)設(shè)置科學(xué)的程序條款。四是要保持社會信用制度建設(shè)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

（二）加強組織領(lǐng)導(dǎo)和行業(yè)協(xié)作，推進社會信用信息化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，實現(xiàn)社會信用信息資源的共同開發(fā)和共同享用

我國各行業(yè)都在加強自己的信息化建設(shè)。央行有“金卡”工程、稅務(wù)有“金稅”工程、公安有“金盾”工程、海關(guān)有“金關(guān)”工程。工商、技術(shù)監(jiān)督等部門也都在推進自身的信息化進程，目的都是將自身的管理對象和服務(wù)對象納入信息化管理。但是，由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響，大家都習(xí)慣于各自為政、自成體系，甚至相互封鎖，缺乏合作意識，不能形成信息的網(wǎng)絡(luò)化，造成資源浪費。因此，政府應(yīng)加大組織調(diào)力度，牽頭組織這些部門加強合作，推動信息的采集、加工、、利用，更加全面、真實、科學(xué)、有效。

（三）加快征信系統(tǒng)建設(shè)，推進信用體系標(biāo)準(zhǔn)化管理，為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理和社會管理提供企業(yè)和個人的信用信息共享平臺，這是建設(shè)社會信用體系的關(guān)鍵所在

社會信用主體主要是企業(yè)和個人，當(dāng)然還有行政、司法等部門。但企業(yè)和個人信用是基礎(chǔ)，如何采集、加工、、管理、利用企業(yè)和個人信用信息，是一項復(fù)雜而又繁重的任務(wù)。人民銀行承擔(dān)征信的任務(wù)，不能僅依靠銀行業(yè)自身的優(yōu)勢，還應(yīng)與工商、稅務(wù)等部門合作。對商業(yè)銀行的經(jīng)營來說，比貸款信息更重要的是企業(yè)經(jīng)營狀況的真實性。因此，建議國務(wù)院牽頭，將工商、稅務(wù)、央行三家聯(lián)合起來，從企業(yè)注冊到經(jīng)營過程、投融資行為和財務(wù)狀況全面納入信息化管理，并嚴(yán)格規(guī)范三家管理部門的信息資源共享。

（四）進一步加快政府職能轉(zhuǎn)換，提高基層政府的執(zhí)政能力和服務(wù)水平

要規(guī)范公務(wù)員的履職行為，提升基層政府的公信力。推動政府在社會信用體系建設(shè)中起帶頭和表率作用。堅持以樹立政府信用為重點，倡導(dǎo)“誠信為榮、失信為恥”的社會風(fēng)尚，決不出臺失信于民的政策，不做失信于民的事情。

（五）加強全民誠信意識教育，提高全民的誠信意識

從目前情況看，誠信意識好的地方有江、浙、上海一帶，其他地方都要差一些。這可能跟這些地方的人文歷史背景有關(guān)（江、浙、滬一帶歷史上都是商業(yè)比較發(fā)達(dá)的地方）。同時也跟當(dāng)?shù)卣匾暼裾\信意識教育有關(guān)。誠信浙、誠信蘇是提得最早的口號。而且他們采取了很多措施。杭州市成立了信用管理會，市政府還出臺了《杭州市信用評級管理辦法》，說明他們醒悟得早，動手早，見效也就明顯。我們很多地方都提打造誠信××口號，但實際上沒做什么工作，僅僅是喊喊口號而已，這起不到作用。

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篇10

【關(guān)鍵詞】利率市場化 銀行 經(jīng)營改革 問題 策略

一、利率市場化給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來的挑戰(zhàn)

第一，利率市場化將給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來利率風(fēng)險。在利率未進行市場化之時，商業(yè)銀行所面對的風(fēng)險主要來自政府層面的政策性風(fēng)險，而市場風(fēng)險很少給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來影響。然而，利率市場化卻使得商業(yè)銀行經(jīng)營過程中所面對的主要風(fēng)險變?yōu)槭袌鲲L(fēng)險，這主要是由于利率的變化由市場作用引起導(dǎo)致。就商業(yè)銀行而言，利率風(fēng)險的表現(xiàn)形式有如下幾點：資產(chǎn)負(fù)債導(dǎo)致的差額風(fēng)險、存貸款利率的不同導(dǎo)致的基差風(fēng)險以及借存款者帶來的潛在選擇性風(fēng)險。上述風(fēng)險都為銀行經(jīng)營帶來了不同以往的要求，也挑戰(zhàn)著銀行對于風(fēng)險的控制程度，如果商業(yè)銀行缺乏有效的適應(yīng)性，則容易導(dǎo)致自身經(jīng)營受制于風(fēng)險，造成損失或者投資機會的錯失。

第二，利率市場化對商業(yè)銀行的定價能力提出了新的要求。以往利率由國家管制的情境下，商業(yè)銀行盡管擁有一定的利率調(diào)整的浮動權(quán)利，但卻不具有利率的決定權(quán)。然而，在利率市場化之后，對于資金的定價卻成為商業(yè)銀行所必須關(guān)注的重要工作事項。就資金定價而言，其是一個較為復(fù)雜的活動，涉及到商業(yè)銀行自身的內(nèi)部經(jīng)營、戰(zhàn)略考量、市場銷售等多個方面，因此對于商業(yè)銀行而言，這是一項全新的工作內(nèi)容，需要在學(xué)習(xí)當(dāng)中進行工作安排。由于在商業(yè)銀行當(dāng)中，尚未形成關(guān)于資本定價的成形框架，因此難免在具體實踐當(dāng)中存在問題，而這也進一步挑戰(zhàn)著商業(yè)銀行的經(jīng)營有效性。

最后，利率市場化對商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生了較為巨大的沖擊力。就商業(yè)銀行的傳統(tǒng)經(jīng)營來看，其主要借助于存貸款利率之間的差異性而獲取相應(yīng)的收益。然而，伴隨著利率市場化的推廣，基于利率的商業(yè)銀行收益顯然面臨著巨大的挑戰(zhàn)。一方面，對于存款的爭奪會驅(qū)使銀行進行存款利率的提升；另一方面，對于貸款優(yōu)質(zhì)客戶的追求又驅(qū)使銀行對于貸款利率進行降低，因此總的來說會導(dǎo)致存貸款利率之間的差額有所縮小，從而也會降低銀行的收益。

二、利率市場化情境下銀行經(jīng)營改革的策略

（一）基于外部政策變化，提升經(jīng)營柔性。第一，銀行有必要對國家的利率政策進行長期的跟蹤分析。銀行在社會經(jīng)濟發(fā)展中具有十分重要的保障性地位，因此有必要從社會經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的視角出發(fā)，對國家所實行的各項利率政策進行清晰的認(rèn)識與分析，并進而結(jié)合當(dāng)?shù)亍⒆陨淼染唧w情況，對國家利率政策進行很好的落實，而這也有助于對于經(jīng)營風(fēng)險的防范。就市場發(fā)展具體情況而言，銀行應(yīng)該對于所在地的經(jīng)濟狀況、收入水平等進行監(jiān)控與分析，從而實時地調(diào)整自身的存貸款情況，確保能夠?qū)Y金風(fēng)險及資產(chǎn)保全等進行控制。第二，銀行有必要在國家利率政策的要求之下，對于貸款的規(guī)模及時機進行有效的控制。銀行對于各產(chǎn)業(yè)的貸款支持是該行業(yè)不斷快速發(fā)展的基礎(chǔ)性保障，在很大程度上決定了各行業(yè)的繁榮與衰落。因此，銀行對于貸款的發(fā)放應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)國家利率政策的一系列要求，并在科學(xué)技術(shù)手段的支持之下，進行放貸活動。

（二）強化金融創(chuàng)新。第一，銀行自身要加強經(jīng)營管理改革的力度。銀行的經(jīng)營管理問題已經(jīng)引起了國家有關(guān)部門的注意，也采取了一定的改革措施，但總體來說，改革的效果并不盡如人意。存在兩點問題。一是改革的條件仍不成熟。雖然已有不少國有企業(yè)改革的先例，體制改革也已經(jīng)在具體實施，但是尚處于起步階段，此時進行較為徹底的銀行經(jīng)營模式改革的條件仍不成熟，需要經(jīng)濟整體改革的進一步完善來加以促進。二是改革措施流于形式，配套措施跟不上。改革不能單獨進行，必須有相關(guān)的配套改革。在我國，銀行多是由國家直接管理，因此改革必然涉及到很多細(xì)節(jié)性問題，如人員分配、社保流動等，如果這些配套改革措施不到位，必然影響到經(jīng)營管理模式改革的順利進行。經(jīng)營管理模式改革需要銀行從實際出發(fā)，探索出一條效果更好的路子，摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營模式，走出一條更有活力、更有效率的道路。第二，銀行在進行貸款的過程中應(yīng)該強化對于貸款抵押物的控制。貸款抵押物作為銀行風(fēng)險控制的有效工具，應(yīng)該引起銀行的重視，而這也間接地表明著貸款人員的償貸能力的大小。

（三）符合市場要求，提升業(yè)務(wù)控制力度。第一，銀行有必要主動參與到市場競爭當(dāng)中。國家對于銀行的正常運行有一定的扶持，這也造成了不少銀行很少公平地參與到市場競爭當(dāng)中。然而，如果銀行經(jīng)營不主動與市場接軌，那么其生存之路會越走越窄。事實上，伴隨著經(jīng)濟全球一體化的加劇，我國本土銀行必然會面對來自世界不同國家銀行的競爭，而在未能做好市場競爭意識的前提下，顯然很難在與外資銀行的競爭當(dāng)中獲勝，也阻礙著我國經(jīng)濟社會參與到世界一體化的進程當(dāng)中。當(dāng)然，目前我國也有不少大型銀行努力開拓自身的海外機構(gòu)與業(yè)務(wù)，而這顯然對于自身發(fā)展以及國民經(jīng)濟發(fā)展都是有利的。第二，銀行對于發(fā)放的貸款的使用情況應(yīng)進行適時的監(jiān)督。就目前國家利率調(diào)控利率政策而言，針對不同用途的貸款要求并不相同，在貸款過程中不免會出現(xiàn)貸款者對于貸款目的的偽造現(xiàn)象。因此，銀行對于已經(jīng)發(fā)放的貸款的使用狀況應(yīng)該進行必要的監(jiān)督，而對于不符合貸款條件的組織或個人不發(fā)放相應(yīng)貸款。事實上，貸款使用目的的不同對于市場經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展具有很大的擾亂作用，不僅使得各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，而且也導(dǎo)致國家利率調(diào)控利率政策執(zhí)行過程中阻礙的出現(xiàn)，影響執(zhí)行的效果。

參考文獻(xiàn)

[1]趙曉娜.利率市場化---金融改革的突破口[J].當(dāng)代經(jīng)濟管理，2012（06）.