導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇中小企業(yè)信用擔(dān)保管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時(shí)無(wú)需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專門(mén)機(jī)構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：1）由專門(mén)機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對(duì)社會(huì)提供擔(dān)保，并不對(duì)內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊(cè)，經(jīng)過(guò)政府及其指定部門(mén)審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過(guò)信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)信用意識(shí)。這就使中小企業(yè)對(duì)信用意識(shí)更加的重視，間接推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在整個(gè)企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)類型，客戶種類，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過(guò)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量的加總將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤(rùn)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行預(yù)警評(píng)估，對(duì)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，實(shí)現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理全程化。現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程中去，并落實(shí)與管理到位。每個(gè)環(huán)節(jié)和部門(mén)都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理全員化。風(fēng)險(xiǎn)管理全員化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別分析工作，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和各部門(mén)共同合作完成。只有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化增強(qiáng)了，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性才能增強(qiáng)。第四，管理方法全新化。國(guó)際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對(duì)定量分析重視的新趨勢(shì)。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個(gè)業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型加以度量，然后進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨(dú)立性與開(kāi)放性的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性原則是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性主要表現(xiàn)在必須有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)和人員，以獨(dú)立的視角對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。在保證獨(dú)立性的前提下，同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)放性，并時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時(shí)俱進(jìn)、順勢(shì)而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小、多少及風(fēng)險(xiǎn)收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中任何部門(mén)和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則。可以說(shuō)，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、各類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還具有雙重性的特點(diǎn)，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上說(shuō)又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理的層次的壓縮，也就是進(jìn)行扁平化管理，繼而時(shí)刻強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)講求效率。才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。

四、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式

目前，我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢(shì)。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個(gè)人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式大概有以下四種:

4.1社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是由企業(yè)或個(gè)人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運(yùn)作模式，具有獨(dú)立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時(shí)兼營(yíng)其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢(shì)，完全按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國(guó)總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的強(qiáng)大的外部風(fēng)險(xiǎn)，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運(yùn)作

“政府組建、政策性運(yùn)作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會(huì)化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點(diǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場(chǎng)機(jī)制的作用，不以盈利為目的，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險(xiǎn)分散、形式僵硬，且財(cái)政投入比例過(guò)高，經(jīng)營(yíng)水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是以“政府出資為主，市場(chǎng)籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它突出的反映了國(guó)家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨(dú)立法人，主要按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行運(yùn)作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營(yíng)理念。但是，由于市政府組建，難免會(huì)受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立法人、不以盈利為主要目的；單個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模較??；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)；通過(guò)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的主要問(wèn)題

目前，我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但由于我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過(guò)程中暴露的問(wèn)題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來(lái)源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來(lái)源相對(duì)過(guò)少，主要以政府的財(cái)政資金為主，而且缺少補(bǔ)償機(jī)制。這便與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等一系列問(wèn)題。第二，管理水平低，專業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機(jī)制，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)的人才相對(duì)匱乏，嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個(gè)別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏有效性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中起到不可忽視的作用。我國(guó)中小企業(yè)在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實(shí)的調(diào)查與準(zhǔn)確的評(píng)判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制少。目前，在我國(guó)的擔(dān)保決策中往往會(huì)出現(xiàn)“行政指令擔(dān)?！焙汀叭饲閾?dān)?！钡炔涣棘F(xiàn)象。主要是因?yàn)槲覈?guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，甚至拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下兩個(gè)方面應(yīng)對(duì)擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn):

(l)建立受保企業(yè)資信評(píng)估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估正處于探索階段。因此，在對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評(píng)估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對(duì)當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實(shí)力弱的弱點(diǎn)。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)、避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到行業(yè)自律、合作共贏，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機(jī)制:（1）項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)且經(jīng)理實(shí)行A、B角制度。（2）項(xiàng)目審批階段實(shí)行委員會(huì)評(píng)議制度。（3）項(xiàng)目辦理階段實(shí)行手續(xù)落實(shí)制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)實(shí)施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無(wú)我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點(diǎn)： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來(lái)掌握反擔(dān)保措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律與基金管理公司類似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)。可以說(shuō)，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵(lì)和約束機(jī)制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才隊(duì)伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門(mén)應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面入手，通過(guò)政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。例如，改善政府對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，政府干預(yù)過(guò)多、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的重要問(wèn)題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是保證其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的主要做法。政府的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策應(yīng)當(dāng)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)構(gòu)較混亂，資本實(shí)力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多且政出多門(mén)，可由金融監(jiān)管部門(mén)行使其監(jiān)督管理職能，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。

篇2

中小企業(yè)信用擔(dān)保是一個(gè)國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),在各種錯(cuò)綜復(fù)雜因素的交互作用和影響下,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過(guò)程中必然要面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。再加上我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的歷史還不長(zhǎng),擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制還沒(méi)有很好地形成,與協(xié)作銀行的利益共事、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制也不夠到位,省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還沒(méi)有普遍組建,受當(dāng)前國(guó)際金融危機(jī)影響下,宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中不確定因素增多,擔(dān)保業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷增加,因此,當(dāng)務(wù)之急是加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理,有效地防范和控制中小企業(yè)信用擔(dān)保可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)。很多的中小企業(yè)實(shí)行家族管理模式,在經(jīng)營(yíng)決策上往往集權(quán)力于一個(gè)人,缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算和擴(kuò)張能力,更缺乏科學(xué)性和計(jì)劃性;有的中小企業(yè)甚至依靠不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為維持生存,低下的經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)往往導(dǎo)致中小企業(yè)脆弱的競(jìng)爭(zhēng)力,使企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)面對(duì)一個(gè)充滿競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng),不僅中小企業(yè)之間爭(zhēng)奪有限的市場(chǎng)份額,而且大企業(yè)也隨時(shí)關(guān)注著中小企業(yè)市場(chǎng)的變化,一有機(jī)會(huì)或一旦發(fā)現(xiàn)具有良好市場(chǎng)前景的產(chǎn)品,大企業(yè)便會(huì)利用自己的資金與技術(shù)優(yōu)勢(shì)介入中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。因此,對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的,有時(shí)可能是經(jīng)營(yíng)失敗的直接原因。

信用風(fēng)險(xiǎn)。良好的信用秩序是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以正常運(yùn)行的基石。我國(guó)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行由于受計(jì)劃體制的影響,社會(huì)信用嚴(yán)重缺失,特別是中小企業(yè)信用觀念淡薄,正常的信用關(guān)系被扭曲。一些中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,報(bào)表賬冊(cè)不全,內(nèi)部控制不嚴(yán),財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重失真,這無(wú)疑會(huì)給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用擔(dān)保帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)科技人員缺乏,生產(chǎn)技術(shù)和裝備落后,技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力弱,由此帶來(lái)的結(jié)果是中小企業(yè)技術(shù)含量低,缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,即使具有某方面的技術(shù),也往往由于后勁不足而無(wú)法形成長(zhǎng)遠(yuǎn)的技術(shù)優(yōu)勢(shì),技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于中小企業(yè)也很突出。

(二)來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立起分散信用風(fēng)險(xiǎn)的共同體。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)質(zhì)是為銀行服務(wù),分散銀行風(fēng)險(xiǎn)。但目前我國(guó)協(xié)作銀行還缺乏共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和機(jī)制,協(xié)作銀行往往只要求權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù),造成銀保關(guān)系中的權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等。

協(xié)作銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立完善的信息共享機(jī)制。一方面,在信用擔(dān)保活動(dòng)進(jìn)行之前,如果協(xié)作銀行不愿或不及時(shí)把受擔(dān)保的中小企業(yè)以前的信用狀況提供給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),這樣就會(huì)使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能夠?qū)χ行∑髽I(yè)的資信做出準(zhǔn)確的評(píng)估。另一方面,在信用擔(dān)?；顒?dòng)過(guò)程中,如果協(xié)作銀行不把中小企業(yè)的日常的資金流向、財(cái)務(wù)狀況等及時(shí)反饋給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),就會(huì)使擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能很好地監(jiān)管受擔(dān)保的中小企業(yè)。

(三)來(lái)自信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的風(fēng)險(xiǎn)

資金規(guī)模較小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。這主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源較單一。目前大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金幾乎完全來(lái)源于政府撥款,其它渠道的資金來(lái)源很少。二是自我積累少,消化風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。

沒(méi)有建立規(guī)范的管理運(yùn)作體系。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保過(guò)程中,對(duì)擔(dān)保對(duì)象的選擇上存在不平等現(xiàn)象,如存在人情擔(dān)保、領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保的現(xiàn)象;信用保證費(fèi)的征收上不統(tǒng)一收取;不重視受保企業(yè)的信用調(diào)查等;擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)處理不規(guī)范等,這些現(xiàn)象的存在都影響了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的持續(xù)性。

未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。中小企業(yè)融資中的各種風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有因擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立而消失,只是這種風(fēng)險(xiǎn)由銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移,因此中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)想方設(shè)法防范這種風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制包括內(nèi)部控制機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,許多中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立起嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理制度。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制方面普遍缺乏一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系,對(duì)受保企業(yè)的資信調(diào)查主要借助于簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)告和走馬觀花式的詢問(wèn),缺乏真實(shí)準(zhǔn)確的評(píng)判。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制方面我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在體制定位不清,風(fēng)險(xiǎn)文化的制度建設(shè)不完善、組織框架交疊冗雜等問(wèn)題。

未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制上我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專業(yè)擔(dān)保人,有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的反擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)制未得到全面有效的建立。在風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制上,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)過(guò)分集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu),沒(méi)有在擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合理地分散,從而導(dǎo)致了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制上我國(guó)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)力提取足夠的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,各級(jí)政府的基金補(bǔ)償制度又沒(méi)有建立起來(lái)。

(四)來(lái)自政府部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)

政府對(duì)中小企業(yè)政策的不穩(wěn)定性。要使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮出應(yīng)有的作用,又離不開(kāi)政府的各項(xiàng)政策支持,特別是財(cái)力上的支持,而這種財(cái)力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對(duì)中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性。

政府部門(mén)的不適當(dāng)干預(yù)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多在政府支持下成立,政府作為審批人、出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,通常會(huì)以行政名義指定擔(dān)保等各種形式和途徑直接干預(yù)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)?；顒?dòng),這些無(wú)疑加大了中小企業(yè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

信用擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)滯后。我國(guó)擔(dān)保業(yè)相關(guān)法律建設(shè)滯后于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展速度,目前國(guó)內(nèi)還沒(méi)有出臺(tái)相應(yīng)法律用以規(guī)范和保護(hù)擔(dān)保行業(yè),致使擔(dān)保行業(yè)目前還沒(méi)有準(zhǔn)確的法律定位,尚未建立準(zhǔn)入制度和規(guī)范的運(yùn)行機(jī)制,沒(méi)有建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制和分散機(jī)制和與之配套的社會(huì)保障措施。

三、加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的措施

(一)要建立健全信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制度

首先要建立合理的規(guī)章制度,完善落實(shí)制度,規(guī)范操作。其次是要強(qiáng)化自身的經(jīng)營(yíng)管理。一方面要注重市場(chǎng)分析和研究,把握市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)。另一方面要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的管理,定期分析自身的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表,保證公司有足夠的償付能力。最后要建立內(nèi)部審核制度,定期或不定期地對(duì)擔(dān)保部門(mén)進(jìn)行稽查審核。

(二)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)的研究

為了有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和科學(xué)、客觀地對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審,有必要加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)的研究,建立起一套定性與定量相結(jié)合的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。

(三)不斷加快中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的完善和發(fā)展

首先要通過(guò)多渠道籌集資金,擴(kuò)大擔(dān)?；鹨?guī)模,增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。其次,要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員隊(duì)伍建設(shè)。

(四)加快完善相關(guān)法律、法規(guī),加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保業(yè)的監(jiān)管,為中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境,降低其運(yùn)行的外部風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)進(jìn)一步明確規(guī)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金限額與高級(jí)管理人員的從業(yè)資格等準(zhǔn)入條件,明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能,就擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)施方式、擔(dān)保比例、擔(dān)保倍數(shù)、損失理賠及資本金來(lái)源、補(bǔ)償機(jī)制、稅收優(yōu)惠等方面做出規(guī)定,使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)作有法可依。政府也需依法明確自己的功能和地位,限定規(guī)范自己的行為,不直接操作擔(dān)保業(yè)務(wù),真正做到政府性資金的市場(chǎng)化操作和企業(yè)化管理。

(五)建立與金融機(jī)構(gòu)良好的合作關(guān)系來(lái)合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立實(shí)際上也分散了銀行風(fēng)險(xiǎn),因此雙方應(yīng)遵循利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的合作原則。

(六)健全社會(huì)信用管理體系,強(qiáng)化中小企業(yè)信用觀念

開(kāi)展信用擔(dān)保的目的是為了促使商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供更多的融資,而非為企業(yè)違約提供保障。信用擔(dān)保是建立在企業(yè)信用基礎(chǔ)之上的,只有企業(yè)按時(shí)還款,擔(dān)?；鸩拍茉阶鲈酱?擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能降低成本,從而支持更多的企業(yè),發(fā)揮更大的功能。因此要將各種與企業(yè)信用相關(guān)的社會(huì)力量有機(jī)結(jié)合起來(lái),共同促進(jìn)社會(huì)信用的完善與發(fā)展,制約和懲罰企業(yè)失信行為。

(七)建立和完善反擔(dān)保制度和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度等,降低企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

一方面,對(duì)擔(dān)保額較大或時(shí)間較長(zhǎng)的被擔(dān)保企業(yè),要求提供反擔(dān)保,就是要求提供反擔(dān)保人或擔(dān)保品,特別要注意對(duì)反擔(dān)保抵押物的評(píng)估。另一方面,風(fēng)險(xiǎn)保證金比例由擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用評(píng)估的基礎(chǔ)上,按照貸款擔(dān)保期限和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等因素與被擔(dān)保企業(yè)協(xié)商約定。當(dāng)合同履行完畢,風(fēng)險(xiǎn)保證金全額退還,如果違約,則履行擔(dān)保合同時(shí)先以風(fēng)險(xiǎn)保證金抵償銀行貸款。

(八)建立再擔(dān)保系統(tǒng)

篇3

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保

一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r

我國(guó)第一次明確提出關(guān)于建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的問(wèn)題是在1999年6月。至今經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各個(gè)方面均有長(zhǎng)足發(fā)展。近幾年，隨著國(guó)家對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的整頓，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)。

1.機(jī)構(gòu)數(shù)量精簡(jiǎn)，資本實(shí)力增強(qiáng)

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數(shù)字增長(zhǎng)到了5547家。此后，由于國(guó)家開(kāi)始對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行整頓，截至2010年，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降為4817家；2011年，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量再次縮減至4439家。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量得到了精簡(jiǎn)，但同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均資本額為6109萬(wàn)元，2010年提升至8129萬(wàn)元，2011年達(dá)到了1.04億元，這一數(shù)據(jù)同比增長(zhǎng)了29%，同時(shí)第一次實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均資本額過(guò)億。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制能力增強(qiáng)

隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力明顯提升，這主要表現(xiàn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年發(fā)生的代償業(yè)務(wù)數(shù)量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。第一，隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備了更加專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制，逐漸形成了有效的體系，這同時(shí)也是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的優(yōu)勢(shì)。第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以部分擔(dān)保收益作為代價(jià)控制了擔(dān)保資金的擔(dān)保能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制。第三，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量增加。截至2011年年底，我國(guó)大型再擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)覆蓋了全國(guó)18個(gè)省市，其在風(fēng)險(xiǎn)分散方面起著巨大的作用。

（二）中小企業(yè)擔(dān)保模式的現(xiàn)狀

1.政策性擔(dān)保

政策性擔(dān)保是指以具有政府背景的政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為主要發(fā)展對(duì)象的擔(dān)保模式。政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有高度信用優(yōu)勢(shì)，依靠這種優(yōu)勢(shì)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，可以使其獲得更多的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。如今，政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)占據(jù)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主導(dǎo)地位。但是，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于財(cái)政投入的大量需求直接導(dǎo)致我國(guó)在教育、醫(yī)療等領(lǐng)域的財(cái)政支出減少。

2.互擔(dān)保

互擔(dān)保為了有效解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題而形成的一種自發(fā)組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨(dú)立、自我服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)、不以盈利為目的。在我國(guó)，互擔(dān)保模式的發(fā)展遠(yuǎn)不及政策性模式和商業(yè)性模式?；?dān)保模式想要得到長(zhǎng)足發(fā)展，必須使內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相適應(yīng)，及時(shí)對(duì)互助擔(dān)保中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正。

3.商業(yè)性擔(dān)保

商業(yè)性擔(dān)保模式是所有擔(dān)保方式中最為普遍的，主要表現(xiàn)為以民間投資為主的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這種擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利為目的，資金的來(lái)源可以是企業(yè)、個(gè)人或政府。在我國(guó)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的時(shí)間較長(zhǎng)，但是由于外部環(huán)境的影響，以及其擔(dān)保業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比例不協(xié)調(diào)，大部分的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒(méi)有得到快速的發(fā)展。截至2012年年底，我國(guó)民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業(yè)性擔(dān)保的作用仍有很大發(fā)展空間。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問(wèn)題

（一）擔(dān)保體系的內(nèi)部問(wèn)題

1.中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)單一

當(dāng)前，政府擔(dān)保方式在我國(guó)信用擔(dān)保模式中處于絕對(duì)地位。在數(shù)量和資金投入規(guī)模上，政府擔(dān)保所占的比例都大大超過(guò)了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔(dān)了過(guò)多的負(fù)擔(dān)。中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根結(jié)底是一種經(jīng)濟(jì)行為，在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府應(yīng)當(dāng)從宏觀調(diào)控的角度對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)的整體秩序。

2.信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制尚不完善

在中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行進(jìn)行談判的過(guò)程中，我國(guó)現(xiàn)在并沒(méi)有明確的規(guī)章制度對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行規(guī)范。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往處于弱勢(shì)地位，承擔(dān)了多數(shù)甚至全部的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立完全，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的二次轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能借助反擔(dān)保措施降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，而這種做法并不能很好地分散風(fēng)險(xiǎn)。

3.擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制不健全

按照國(guó)際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了加強(qiáng)自身建設(shè)、提高運(yùn)營(yíng)能力，應(yīng)當(dāng)提取一定比例的利潤(rùn)作為基金，彌補(bǔ)擔(dān)保資金的減少，也可以由政府財(cái)政撥款來(lái)填補(bǔ)這個(gè)空缺。但是在我國(guó)，擔(dān)保資金的補(bǔ)償機(jī)制尚不健全。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金多為政府財(cái)政一次性撥款，后續(xù)資金很難再有。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，往往會(huì)提高擔(dān)保費(fèi)用，以此補(bǔ)償資金，進(jìn)而加大了中小企業(yè)融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題有著重要的推動(dòng)作用。

（二）擔(dān)保體系的外部問(wèn)題

1.信用擔(dān)保法律保障不完善

我國(guó)現(xiàn)有的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)的關(guān)注點(diǎn)都集中于債權(quán)人利益的保護(hù)，而對(duì)擔(dān)保市場(chǎng)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、內(nèi)部控制等問(wèn)題尚沒(méi)有明確標(biāo)準(zhǔn)。即使有部分政策，所針對(duì)的范圍也相對(duì)較窄。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系發(fā)展需要相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范與監(jiān)督，相關(guān)法律的發(fā)展滯后將會(huì)嚴(yán)重阻礙該體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.中小企業(yè)信用體系不健全

第一，我國(guó)中小企業(yè)信用調(diào)查體系的發(fā)展滯后。資信調(diào)查往往由銀行自行開(kāi)展，主要針對(duì)其自身業(yè)務(wù)，針對(duì)中小企業(yè)資信調(diào)查活動(dòng)的機(jī)構(gòu)數(shù)量屈指可數(shù)。第二，信用評(píng)估體系不健全。當(dāng)前體系下，一般中小企業(yè)都是由會(huì)計(jì)事務(wù)所或?qū)徲?jì)所完成信用評(píng)估，并且這些事務(wù)所的規(guī)模往往也不大，缺乏對(duì)應(yīng)的約束手段，時(shí)有失信的情況發(fā)生。第三，在對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)過(guò)程中，缺乏專門(mén)確定中小企業(yè)信用等級(jí)的方法，依然采用的是評(píng)價(jià)大企業(yè)的方法，這就使評(píng)級(jí)的真實(shí)性和可靠性受到質(zhì)疑。

3.政府扶持力度不大

我國(guó)政府部門(mén)對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度不大。同一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)對(duì)擔(dān)保行業(yè)實(shí)行的優(yōu)惠政策僅僅包括對(duì)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入免征三年?duì)I業(yè)稅，而再無(wú)其他。我國(guó)政府需要加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度，同時(shí)加大對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題的關(guān)注程度，通過(guò)有效的宏觀調(diào)控，確保我國(guó)中小企業(yè)的健康發(fā)展。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

（一）充分發(fā)揮政府的職能

政府部門(mén)在中小企業(yè)的信用擔(dān)保過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮如下作用。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保政策性擔(dān)保的基礎(chǔ)性作用。政府應(yīng)當(dāng)制定扶植中小企業(yè)的政策，對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保問(wèn)題加強(qiáng)管理，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康良性發(fā)展，確保擔(dān)保活動(dòng)的有序進(jìn)行。二是合理規(guī)劃財(cái)政支出，確保中小企業(yè)信用擔(dān)保資金問(wèn)題有所緩解。無(wú)論是對(duì)于中小企業(yè)還是擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，政府的財(cái)政撥款都至關(guān)重要。如何有效合理地優(yōu)化財(cái)政支出，對(duì)于政府部門(mén)而言是個(gè)挑戰(zhàn)。針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題，政府部門(mén)可以采取階段性和差異化的工作模式對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行有效分配。在第一階段，政府部門(mén)應(yīng)全力構(gòu)建二次擔(dān)保體系，同時(shí)出資組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；在第二階段，即新型擔(dān)保體系取得一定成果時(shí)，根據(jù)政策性、互和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不同特點(diǎn)和發(fā)展情況予以差別化對(duì)待。三是加強(qiáng)對(duì)科技型中小企業(yè)的擔(dān)保支持。中小企業(yè)的健康繁榮發(fā)展具有良好的社會(huì)效益，體現(xiàn)在促進(jìn)就業(yè)，擴(kuò)大財(cái)政稅收、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮穩(wěn)定等多個(gè)方面。信用擔(dān)保為中小企業(yè)帶來(lái)良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也帶來(lái)了良好的經(jīng)濟(jì)和就業(yè)指標(biāo)。其中，科技型中小企業(yè)由于具有創(chuàng)新性、技術(shù)性和發(fā)展性，對(duì)于資金的依賴相對(duì)較高。政府通過(guò)信用擔(dān)保方式扶植科技型中小企業(yè)，在相同的財(cái)政投入下能夠滿足更多的資金需求。

（二）明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位

確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位，應(yīng)做到如下幾點(diǎn)。一是成立行業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有序發(fā)展。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起到的作用越來(lái)越重要。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業(yè)擔(dān)保結(jié)構(gòu)創(chuàng)造有利條件是分不開(kāi)的。但應(yīng)當(dāng)看到的是，我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)還處于起步階段，雖然發(fā)展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規(guī)的問(wèn)題，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否做好自我管理、明確自身職能，對(duì)于整個(gè)信用擔(dān)?；顒?dòng)至關(guān)重要。二是加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的合作。金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機(jī)構(gòu)先天的資本性質(zhì)與業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資成本如此之高。但是，金融機(jī)構(gòu)成熟的行業(yè)規(guī)范、良好的信用評(píng)級(jí)和資金規(guī)模都是擔(dān)保機(jī)構(gòu)望而興嘆的。為了更好地促進(jìn)中小企業(yè)的擔(dān)保，兩種機(jī)構(gòu)間應(yīng)當(dāng)互相合作，共同發(fā)展。三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)通過(guò)科學(xué)的方式設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。用科學(xué)的比例實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則，既能加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體意識(shí)，又能有效降低貸款企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的部分風(fēng)險(xiǎn)被金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)，有利于促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。

（三）建立完善的信用擔(dān)保管理體系

中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，一方面是由于市場(chǎng)的不健全、政府和其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)模式和運(yùn)行機(jī)制存在問(wèn)題，不適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展。建立科學(xué)的信用擔(dān)保體系應(yīng)盡量做到以下三點(diǎn)。一是確保信用擔(dān)?；顒?dòng)符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律。從以往的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，任何經(jīng)濟(jì)形式的市場(chǎng)主體都要嚴(yán)格遵循市場(chǎng)的規(guī)律。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以產(chǎn)權(quán)明晰為原則，建立科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度，政企分開(kāi)，權(quán)責(zé)明確。二是加大信用擔(dān)保專業(yè)人才的培養(yǎng)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是新生的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)種類、擔(dān)保產(chǎn)品種類等相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識(shí)是從業(yè)者必須要熟練掌握的。高素質(zhì)的從業(yè)人員隊(duì)伍是擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行的必要保證。三是構(gòu)建科學(xué)的信用擔(dān)保體系。在我國(guó)只有真正建立起科學(xué)的、不同層次的擔(dān)保體系，才能最終確保我國(guó)中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，才能更快地加速我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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篇4

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)信用擔(dān)保比較借鑒

中小企業(yè)信用擔(dān)保是指中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人（銀行）約定，保證債務(wù)人履行債務(wù)，若債務(wù)人即被擔(dān)保人不能履行償還債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代為償付的一種信用服務(wù)體系。通過(guò)這種信用中介可以增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力，分散銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化社會(huì)融資金融環(huán)境，有利于促進(jìn)社會(huì)的就業(yè)和穩(wěn)定。本文通過(guò)對(duì)中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的相關(guān)方面進(jìn)行比較，對(duì)建立與完善具有我國(guó)特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有所啟示和借鑒。

一、中日信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)國(guó)家發(fā)改委調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截至2006年底，全國(guó)共有3366家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)359家，地市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)1379家；政府完全出資的688家、參與出資的630家，民間出資的2049家；公司法人2785家，事業(yè)單位381家，社團(tuán)法人122家。截至2006年底，全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)共籌集擔(dān)保資本金總額1230多億元，其中政府出資357.46億元，占擔(dān)保資金總額的29%。自1998年以來(lái)，中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為37萬(wàn)多戶中小企業(yè)提供了擔(dān)保，擔(dān)保總額達(dá)到8000余億元，全行業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入257.74億元，其中保費(fèi)收入183.53億元，投資收入50.6億元，其他收入23.61億元。

日本的中小企業(yè)信用保證制度始于1937年。自東京都信用保證協(xié)會(huì)建立以來(lái)，經(jīng)過(guò)70多年的不斷發(fā)展，已存在于日本的47個(gè)都道府縣以及特定的5個(gè)都市，共設(shè)立52個(gè)具有獨(dú)立法人資格的信用保證協(xié)會(huì)（CGC），下設(shè)160多個(gè)店所，從業(yè)人員6000多人，其業(yè)務(wù)范圍遍布日本全國(guó)各地。1958年，日本官方設(shè)立了全國(guó)性的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)（JASME），由中央政府撥款提供資本金，專門(mén)為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，并在中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和民間52個(gè)信用擔(dān)保公司的基礎(chǔ)上設(shè)立了全國(guó)性的信用保證協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)(NFCGC)，由此形成了一個(gè)中央與地方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保與再擔(dān)保有機(jī)結(jié)合的信用保證體系。

二、中日中小企業(yè)信用擔(dān)保體系比較分析

1、法律、法規(guī)比較

立法先行是日本扶持和規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措。1950年頒布《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)法》；1953年頒布《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》，明確了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和擔(dān)保協(xié)會(huì)的性質(zhì)、職能、作用以及擔(dān)保的規(guī)則，保證協(xié)會(huì)依法為中小企業(yè)服務(wù)；1958年頒布《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》，設(shè)立了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)(現(xiàn)為中小企業(yè)綜合事業(yè)團(tuán))，以進(jìn)一步支撐信用保證協(xié)會(huì)，為其分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；1963年通過(guò)了綱領(lǐng)性法規(guī)《中小企業(yè)基本法》。至今，已經(jīng)有30多部法律法規(guī)在施行，做到了“每建立一個(gè)中小企業(yè)機(jī)構(gòu)就有一部法律頒布成為其依據(jù)”，形成了健全的法律保障體系，為中小企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展提供了良好的法制環(huán)境。

目前我國(guó)在信用擔(dān)保方面的法律、法規(guī)和政策主要有1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、2000年通過(guò)的《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》、原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委1999年6月下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、2001年下發(fā)的國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企[2001]198號(hào)《關(guān)于建立全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系有關(guān)問(wèn)題的通知》、2001年財(cái)政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》和2002年通過(guò)的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》。

通過(guò)比較發(fā)現(xiàn)，日本對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系和運(yùn)作規(guī)則都有專門(mén)的法律、法規(guī)進(jìn)行指導(dǎo)。而我國(guó)的《擔(dān)保法》主要是維護(hù)債權(quán)人利益，對(duì)擔(dān)保人的權(quán)益保護(hù)不足。雖然原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但是這些部門(mén)規(guī)章立法層次相對(duì)較低，效力有限，而《中小企業(yè)促進(jìn)法》的條文又過(guò)于原則性，缺乏可操作性，并且執(zhí)行力度不夠。

2、結(jié)構(gòu)、支持體系比較

從結(jié)構(gòu)上看，日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個(gè)由信用保證協(xié)會(huì)和信用保險(xiǎn)公庫(kù)兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)的子系統(tǒng)構(gòu)成的兩級(jí)信用保證體系，共同承擔(dān)著為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保的職責(zé)。信用保證協(xié)會(huì)對(duì)中小企業(yè)實(shí)行擔(dān)保，而中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)則對(duì)信用保證協(xié)會(huì)進(jìn)行保險(xiǎn)。這些協(xié)會(huì)相互獨(dú)立地為本區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資提供信用保證服務(wù)，是以政府信用為基礎(chǔ)的基金擔(dān)保制。

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由中央、省級(jí)、地市級(jí)三個(gè)層次構(gòu)成，其組織形式有三種，包括政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我國(guó)的中小企業(yè)沒(méi)有直接的政府主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)支持和管理，在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系問(wèn)題上常常是政出多門(mén)，在信用擔(dān)保配套體系方面雷聲大雨點(diǎn)小。

日本信用擔(dān)保獨(dú)特支持體系有：在服務(wù)方面，日本有2000多家公立試驗(yàn)中心，聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的工程師擔(dān)任顧問(wèn)，為中小企業(yè)的產(chǎn)品提供可行性研究和試驗(yàn)，并提供具體的指導(dǎo)；在信息方面，2001年4月建立了信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（CRD），目的在于積累中小企業(yè)的信用資料，為金融機(jī)構(gòu)和信用保證協(xié)會(huì)服務(wù)，以提高中小企業(yè)信用評(píng)估水平；在代償追索方面，日本于2001年4月成立了信用擔(dān)保服務(wù)有限公司，它由全日本的信用保證協(xié)會(huì)共同出資設(shè)立的，是一個(gè)專門(mén)從事追償業(yè)務(wù)的全國(guó)性組織。日本信用保證協(xié)會(huì)將部分的追償任務(wù)委托給信用擔(dān)保服務(wù)有限公司，由信用擔(dān)保服務(wù)有限公司負(fù)責(zé)追回債務(wù)。信用擔(dān)保服務(wù)有限公司的成立大大改善了日本信用擔(dān)保體系的收支狀況，僅在2003年，公司大約500名雇員追回了340億日元的債務(wù)。

3、資金來(lái)源、補(bǔ)償機(jī)制比較

日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來(lái)源以政府財(cái)政撥款為主，實(shí)行多元化投入。信用保險(xiǎn)公庫(kù)的資本金主要來(lái)源于中央財(cái)政撥款。地方信用保證協(xié)會(huì)的資金一部分由中小企業(yè)金融公庫(kù)、地方政府、公共社團(tuán)和金融機(jī)構(gòu)捐助，其中金融機(jī)構(gòu)的捐助資金較大；另一部分是借入資金，主要由信用保險(xiǎn)公庫(kù)和地方財(cái)政以低息借給信用保證協(xié)會(huì)。從外部資金的組成來(lái)看，國(guó)家和地方政府占82%，公共資金在外部資金中所占比例很大。

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金來(lái)源有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會(huì)募捐、會(huì)員入股或風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等。其中，以政府財(cái)政資金為主，這些資金大多已被地方政府列入預(yù)算，動(dòng)用起來(lái)并不順利。而民間資本主要是私募，在國(guó)內(nèi)通過(guò)上市募集資金比較困難。

日本信用擔(dān)保的資金補(bǔ)償機(jī)制比較特別。各地方信用保證協(xié)會(huì)的資金損失由國(guó)家中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)負(fù)責(zé)補(bǔ)償，而中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)的賠付損失由中央政府負(fù)責(zé)。此外，中央政府還通過(guò)地方政府、國(guó)家信用擔(dān)保協(xié)會(huì)聯(lián)盟向各地信用保證協(xié)會(huì)提供損失補(bǔ)償金。

4、運(yùn)作過(guò)程比較

（1）信用擔(dān)保對(duì)象比較。日本信用保證協(xié)會(huì)的章程對(duì)信用擔(dān)保對(duì)象規(guī)定為：一是符合中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；二是符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；三是具有經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)的企業(yè)。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保對(duì)象沒(méi)有合理定位，并未制定一個(gè)可供遵循的客觀標(biāo)準(zhǔn)，具有一定的盲目性。

（2）擔(dān)保費(fèi)用及擔(dān)保比例比較。日本信用保證協(xié)會(huì)向委托企業(yè)征收信用保證費(fèi)，保證費(fèi)基本費(fèi)率為年均0.7%-0.9%。承保金額的法定最高限額為基本財(cái)產(chǎn)的60倍，最低為35倍。日本信用保證協(xié)會(huì)對(duì)承保項(xiàng)目不是全額擔(dān)保，一般擔(dān)保比例為70%。信用保證協(xié)會(huì)保證額的70%—80%由信用保險(xiǎn)公庫(kù)再保險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)代位補(bǔ)償，信用保證協(xié)會(huì)將承擔(dān)20%-30%的保證責(zé)任，這部分擔(dān)保金額在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)最終由財(cái)政補(bǔ)償。

我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保年費(fèi)率沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門(mén)審批。我國(guó)對(duì)擔(dān)保比例沒(méi)有明確的制度規(guī)范，由于協(xié)作銀行不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，一般擔(dān)保比例為全額擔(dān)保。

5、風(fēng)險(xiǎn)控制和防范比較

日本政府不直接操作和干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，但制定了一套在擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)之間分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。一是通過(guò)規(guī)定擔(dān)保比例分散風(fēng)險(xiǎn)，在公司內(nèi)部實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度。二是嚴(yán)格審批擔(dān)保程序，建立健全的內(nèi)部控制和外部防范雙重風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。擔(dān)保公司在內(nèi)部設(shè)立收支差額變動(dòng)儲(chǔ)備金，當(dāng)外部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，中小企業(yè)擔(dān)保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)將對(duì)擔(dān)保公司損失總額的70%實(shí)行賠償。三是發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用，為中小企業(yè)提供經(jīng)營(yíng)咨詢服務(wù)。

我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系沒(méi)有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)防范體系。由于風(fēng)險(xiǎn)不能在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間合理分擔(dān)，導(dǎo)致我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。

6、中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系比較

日本的金融機(jī)構(gòu)積極參與中小企業(yè)信用擔(dān)保計(jì)劃，并與擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)，采取不同的擔(dān)保審批方式。在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)是分離的。風(fēng)險(xiǎn)損失由擔(dān)保機(jī)構(gòu)100%承擔(dān)，只要擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)都給予貸款。

三、借鑒日本經(jīng)驗(yàn)完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的不足，通過(guò)借鑒日本中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的優(yōu)勢(shì)，可從以下幾個(gè)方面來(lái)完善。

1、建好擔(dān)保體系運(yùn)行的外部法律環(huán)境

法律健全、制度完善是發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系建設(shè)的顯著特征。政府應(yīng)借鑒國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)國(guó)情，盡快研究制定和出臺(tái)《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律法規(guī)并制定有關(guān)實(shí)施細(xì)則，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位、業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)、資金來(lái)源、服務(wù)對(duì)象、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)督管理以及相關(guān)主體的權(quán)利和義務(wù)等內(nèi)容加以進(jìn)一步明確。在資格認(rèn)定、準(zhǔn)入制度、行為規(guī)范、法律責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等方面做出明確規(guī)定，及時(shí)糾正為支持中小企業(yè)發(fā)展而降低擔(dān)保條件和為防止風(fēng)險(xiǎn)不辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的問(wèn)題。同時(shí)，籌建信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)，加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)自律，建立經(jīng)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信的定期評(píng)級(jí)制度，有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自治和服務(wù)工作。

2、構(gòu)建合理的信用擔(dān)保體系

首先，我國(guó)正在構(gòu)建的是“一體、兩翼、四層”的信用擔(dān)保體系，即以政策性擔(dān)保為主體，以互擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保為兩翼，建立中央、省（直轄市）、市、縣四層的擔(dān)保體系結(jié)構(gòu)。其次，建立和完善中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，加強(qiáng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的能力，利用它們的專業(yè)技能為中小企業(yè)提供多方位的財(cái)務(wù)、管理等培訓(xùn)與咨詢服務(wù)。最后，加快中小企業(yè)信用制度建設(shè)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以通過(guò)建立受保企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，形成全國(guó)性的中小企業(yè)信用信息共享平臺(tái)，為金融機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供企業(yè)信用信息查詢與信用等級(jí)評(píng)價(jià)服務(wù)。

3、使資金來(lái)源多元化

在我國(guó)現(xiàn)階段，政府要對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行大力的資金支持，通過(guò)在財(cái)政預(yù)算中定期投入、定期撥付，解決中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸬膯?dòng)資金和補(bǔ)償資金問(wèn)題，同時(shí)建立定期的補(bǔ)償基金制度，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收方面的優(yōu)惠和減免，補(bǔ)充擔(dān)?；鸬馁Y金來(lái)源。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要將扶持中小企業(yè)作為長(zhǎng)期政策，建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，將擔(dān)保資金列入財(cái)政年度預(yù)算，為擔(dān)?；顒?dòng)提供穩(wěn)定的資金來(lái)源，同時(shí)鼓勵(lì)其吸收社會(huì)捐助資金。對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)?；饝?yīng)給予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵(lì)其進(jìn)行資本金內(nèi)部補(bǔ)償，而商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部補(bǔ)償主要是通過(guò)私募和上市募集資金實(shí)現(xiàn)，應(yīng)給予相應(yīng)的政策鼓勵(lì)其融資。

4、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范

信用擔(dān)保業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制和化解一直是業(yè)內(nèi)人士研究的課題。主要建議有：（1）建立內(nèi)部控制機(jī)制。例如日本的信用保證協(xié)會(huì)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，對(duì)協(xié)會(huì)內(nèi)部的各級(jí)管理人員規(guī)定了相應(yīng)權(quán)限的保證審批決策權(quán)，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度；同時(shí)，認(rèn)真進(jìn)行保證申請(qǐng)時(shí)的信用調(diào)查與保證審查，并加強(qiáng)放款后保證期內(nèi)的項(xiàng)目跟蹤管理。（2）建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。日本的信用保證協(xié)會(huì)可以設(shè)立收支差額變動(dòng)儲(chǔ)備金。該儲(chǔ)備金是在經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定期預(yù)先設(shè)立的，將部分收支差額不納入基本財(cái)產(chǎn)，以備將來(lái)收支惡化時(shí)支用，以此維持對(duì)外信用和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定。（3）建立外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。例如，日本在制度保證方面，當(dāng)出現(xiàn)損失（保險(xiǎn)公庫(kù)的保險(xiǎn)不能填補(bǔ)的部分）時(shí)，地方政府向信用保證協(xié)會(huì)支付損失補(bǔ)償金；對(duì)于設(shè)定低保證費(fèi)率的制度保證，地方政府向信用保證協(xié)會(huì)支付保證費(fèi)補(bǔ)貼。（4）建立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。加快建立中央、省級(jí)反擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善多層次信用擔(dān)保體系，通過(guò)反擔(dān)保、再擔(dān)保等方式為基層擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

5、使企業(yè)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)共贏

擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間建立良好的協(xié)作關(guān)系是擔(dān)保體系健康發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。明確擔(dān)保比例有利于在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與協(xié)作銀行明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估、違約責(zé)任和代償條件等內(nèi)容，盡量避免全額擔(dān)保，以使擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行共同承擔(dān)對(duì)中小企業(yè)提供金融支持的風(fēng)險(xiǎn)，防止協(xié)作銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)目前協(xié)作銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的做法，政府應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)協(xié)作銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和業(yè)務(wù)開(kāi)展上積極地與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，在合作中促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行之間的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

處理好企業(yè)與銀行的關(guān)系也是不容忽視的一環(huán)。首先，企業(yè)要注意抓好資金的日常管理，這是企業(yè)取得銀行信任、培養(yǎng)良好形象的關(guān)鍵。其次，企業(yè)應(yīng)經(jīng)常主動(dòng)地向銀行匯報(bào)公司的經(jīng)營(yíng)情況，銀行也可以從與企業(yè)的聯(lián)系和溝通中，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信任度，改變對(duì)中小企業(yè)的種種偏見(jiàn)和不信任，逐步建立起與企業(yè)的良好關(guān)系。最后，企業(yè)還應(yīng)苦練內(nèi)功，真正提高其經(jīng)營(yíng)管理水平，用實(shí)際行動(dòng)建立良好的信譽(yù)。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益是信譽(yù)的基礎(chǔ)，而經(jīng)濟(jì)效益在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平，所以提高經(jīng)營(yíng)管理水平就是提高企業(yè)的信譽(yù)。

6、改善中小企業(yè)信用環(huán)境，提升中小企業(yè)信用能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是信用、管理的是風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的是責(zé)任。因此，搞好信用擔(dān)保體系建設(shè)的根本還是營(yíng)造信用環(huán)境、提升企業(yè)信用意識(shí)和信用能力，逐步形成企業(yè)立信、政府征信、專業(yè)評(píng)信、機(jī)構(gòu)授信和社會(huì)重信的良好信用環(huán)境，最終提高中小企業(yè)的信用能力。

【參考文獻(xiàn)】

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篇5

1、中小企業(yè)難以通過(guò)信貸方式融資

中小企業(yè)與大型企業(yè)不同，它們積累的留存資金有限，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，是很難通過(guò)內(nèi)源的渠道來(lái)籌集資金的，只有通過(guò)外源，也就是向銀行或其他的金融機(jī)構(gòu)借貸來(lái)籌集資金。但是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、財(cái)務(wù)信息不透明、規(guī)模有限，銀行基于自身風(fēng)險(xiǎn)考慮，不愿意借貸給這些企業(yè)。表1-1向我們展示了這個(gè)現(xiàn)象。

2、信用擔(dān)保體系建立進(jìn)展緩慢

中小企業(yè)信用度低，信用文化建設(shè)不到位。建設(shè)和發(fā)展企業(yè)的信用制度和信用擔(dān)保體系可以解決這個(gè)問(wèn)題，同時(shí)降低銀行因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)信息不透明而要去搜集企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利狀況等信息的成本。建立信用擔(dān)保體系，建設(shè)信用保障制度如今在許多發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)普遍運(yùn)用于幫助中小企業(yè)改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道，以及采取合理的融資戰(zhàn)略。據(jù)統(tǒng)計(jì)全球已有近50%的國(guó)家為完善中小企業(yè)信用文化建設(shè)而建立信用擔(dān)保體系。我國(guó)建立該體系的起步時(shí)間較晚，大約開(kāi)始于1992年，但是發(fā)展的速度緩慢。具體情況見(jiàn)表1-2。

二、解決中小企業(yè)融資困境的出路

1、著重發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)

眾所周知，金融機(jī)構(gòu)是專門(mén)從事貨幣信用活動(dòng)的中介組織，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)是以中國(guó)人民銀行為貨幣當(dāng)局，國(guó)有商業(yè)銀行為主體，其他非銀行金融機(jī)構(gòu)和中外合資金融機(jī)構(gòu)并存的體系。隨著金融市場(chǎng)的不斷成熟，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的分工更加明確，合作更加廣泛。國(guó)有商業(yè)銀行在緩解中小企業(yè)融資壓力時(shí)，更多的是將目光投向了發(fā)達(dá)城市及國(guó)有大中型企業(yè)，有重點(diǎn)的定位發(fā)展市場(chǎng)，給中小金融機(jī)構(gòu)以更多的生存空間，發(fā)揮著各自的服務(wù)理念，也給中小企業(yè)以更多的融資選擇市場(chǎng)。這可以從美國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)得到啟示，7500多家資產(chǎn)近10億的小銀行為美國(guó)的中小企業(yè)提供了融資需求，有效解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，使全國(guó)各企業(yè)平衡發(fā)展。我國(guó)的中小金融機(jī)構(gòu)在近些年也有了很大的發(fā)展變化，僅以農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為例，就存在農(nóng)村合作銀行近170多家，村鎮(zhèn)銀行等120多家，農(nóng)村商業(yè)銀行30多家。

2、建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

我國(guó)信用擔(dān)保體系體現(xiàn)為“一體兩翼三層”，“一體”是是將擔(dān)保體系置于市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)中，多方籌資，根據(jù)績(jī)效擇優(yōu)扶持，以企業(yè)法人的身份采用獨(dú)立于政府的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式；“兩翼”是指企業(yè)互助擔(dān)保和專業(yè)擔(dān)保，共同成為企業(yè)擔(dān)保的不同選擇；“三層”指中央、省級(jí)、地市級(jí)三個(gè)擔(dān)保層次，主要是上一層擔(dān)保主體對(duì)下一層擔(dān)保主體的擔(dān)保過(guò)程。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系也應(yīng)該遵循這一原則，將中小企業(yè)聯(lián)系起來(lái)，發(fā)揮集體效應(yīng)，相互合作，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高擔(dān)保信用。運(yùn)用分類管理、區(qū)別對(duì)待的原則，規(guī)范企業(yè)間擔(dān)保制度，制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理?xiàng)l例》等法規(guī)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)中小企業(yè)間的擔(dān)保進(jìn)行監(jiān)督管理，各企業(yè)根據(jù)行業(yè)性質(zhì)成立行業(yè)協(xié)會(huì)，規(guī)范本行業(yè)的擔(dān)保體系，列出擔(dān)保評(píng)估等級(jí)，對(duì)不合規(guī)定的企業(yè)給予相應(yīng)懲罰，建立規(guī)范化的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)制。再采取專門(mén)擔(dān)保手段，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況較好、工作效率較高、財(cái)務(wù)管理良好的企業(yè)，相關(guān)銀行應(yīng)該承擔(dān)一定比例的風(fēng)險(xiǎn)，并給予企業(yè)融資放寬政策，扶持優(yōu)秀的中小企業(yè)。與此同時(shí)，也應(yīng)該規(guī)范專門(mén)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理、風(fēng)險(xiǎn)控制較好、信譽(yù)形象良好、且針對(duì)中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從政策上加大扶持，或者補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)。

3、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)投資體系

鼓勵(lì)多方合作為風(fēng)險(xiǎn)投資注入資本。一方面，形成以“政府為引導(dǎo)、多渠道發(fā)展”的風(fēng)險(xiǎn)投資體系，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r下，行政手段為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，因此，政府也承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)投資的責(zé)任，為風(fēng)險(xiǎn)投資提供資金支持，通過(guò)合法途徑吸收民間資本，將財(cái)政收入的一部分作為專門(mén)的基金，扶持有特殊用途的企業(yè)，也鼓勵(lì)建立風(fēng)險(xiǎn)投資公司，以政策優(yōu)惠吸引更多合理的資金加入到風(fēng)險(xiǎn)投資中。另一方面，放寬進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資的限制條件，將有用的機(jī)構(gòu)都吸納到風(fēng)險(xiǎn)投資中，金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)都將是風(fēng)險(xiǎn)投資資本積累的主體，各種經(jīng)濟(jì)效益好、發(fā)展穩(wěn)定的大型企業(yè)也能成為風(fēng)險(xiǎn)投資主體，拿出一定比例的資金注入風(fēng)險(xiǎn)投資，既可以獲得與各種高尖技術(shù)企業(yè)的合作機(jī)會(huì)，也能以高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)而獲得資金回收。除此之外，引進(jìn)外資風(fēng)險(xiǎn)投資也是一大趨勢(shì)，鼓勵(lì)國(guó)外資金的加入，既能獲得資金支持，更重要的是學(xué)到國(guó)外先進(jìn)的管理理念，為我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資提供寶貴的借鑒價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

篇6

關(guān)鍵詞:中小企業(yè) 融資問(wèn)題 剖析 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F276.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）04-008-02

一、目前我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題現(xiàn)狀

中小企業(yè)規(guī)模小、受家族式管理和宏觀經(jīng)濟(jì)等因素的影響，多數(shù)已經(jīng)不能滿足自身發(fā)展的需要。長(zhǎng)期以來(lái)，中小企業(yè)的融資問(wèn)題制約著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，主要表現(xiàn)為:

（一）中小企業(yè)沒(méi)有得到金融機(jī)構(gòu)提供足夠的資金支持

國(guó)有商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)的貸款金額非常少，貸款主要給了國(guó)有大企業(yè)，使我國(guó)中小企業(yè)的融資存在很大制約。

中小企業(yè)在初始創(chuàng)業(yè)階段幾乎完全依靠自籌資金，絕大部分初始資金都是由主要的業(yè)主、創(chuàng)業(yè)成員及家庭提供的。目前，我國(guó)中小企業(yè)主要靠?jī)?nèi)部自我積累融資，滾雪球式發(fā)展。由于我國(guó)的中小企業(yè)多數(shù)為勞動(dòng)密集型的企業(yè)，平均利潤(rùn)水平不高，僅僅依靠利潤(rùn)留成來(lái)作為企業(yè)的主要資金來(lái)源，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿足企業(yè)投資發(fā)展的需要。這種狀況不僅給我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)和再生產(chǎn)的資金所需帶來(lái)困難，而且會(huì)失去許多市場(chǎng)機(jī)會(huì)，在競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

（二）中小企業(yè)直接間接融資困難重重

由于各種因素的制約，中小企業(yè)要想直接從資本市場(chǎng)上獲得資金或者風(fēng)險(xiǎn)資本較難，獲得外來(lái)資本除進(jìn)行私人借貸外，在很大程度上依賴從銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款。相對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)規(guī)模小，自有資金不足，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，企業(yè)信用相對(duì)薄弱，沒(méi)有足夠的資本信用等級(jí)，這就造成了沒(méi)有足夠和可靠的第三方擔(dān)保，其間接融資也困難重重。

與銀行信貸相比，資本市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的開(kāi)放程度更低，絕大部分中小企業(yè)不可能通過(guò)資本市場(chǎng)籌到資金。大多數(shù)中小企業(yè)是不可能發(fā)行股票或債券的，能夠上市融資的中小企業(yè)大多是規(guī)模大、技術(shù)或產(chǎn)品成熟、經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范、經(jīng)濟(jì)效益好、發(fā)展前景相對(duì)樂(lè)觀的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)類產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)。因此，我國(guó)中小企業(yè)要想通過(guò)資本市場(chǎng)籌到資金可以說(shuō)是難之又難、少之又少的。中小企業(yè)融資擔(dān)保不足，想要獲得銀行貸款是很難的，即使得到銀行的貸款，其融資成本也是非常高的。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因剖析

（一）中小企業(yè)自身內(nèi)部問(wèn)題導(dǎo)致的融資困難原因剖析

造成我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因是比較復(fù)雜的，既有中小企業(yè)自身內(nèi)部的原因，也有社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境外部的原因。

首先，大部分中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，社會(huì)分工和專業(yè)化程度低，低水平的重復(fù)建設(shè)嚴(yán)重。有些行業(yè)中，中小企業(yè)比例過(guò)大，盲目無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致行業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，效益下降。其次，大部分中小企業(yè)管理水平低下，技術(shù)創(chuàng)新能力低，中小企業(yè)由于創(chuàng)新投入少，缺乏相應(yīng)的技術(shù)人才，技術(shù)創(chuàng)新能力明顯不足。再次，部分企業(yè)存在信用危機(jī)，還貸意識(shí)薄弱、產(chǎn)權(quán)不清晰、自身信用缺失。

（二）交易費(fèi)用和金融體制方面的剖析

1.在股權(quán)融資方面，由于我國(guó)企業(yè)發(fā)行股票上市融資有十分嚴(yán)格的限制條件，表現(xiàn)為主板市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的高門(mén)檻。目前，我國(guó)資本市場(chǎng)還很不完善，大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過(guò)直接融資渠道來(lái)獲得資金，股權(quán)融資作為企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng)，滬深交易所設(shè)置了很高的門(mén)檻，絕非一般中小企業(yè)能問(wèn)津。

2.在債權(quán)融資中，中小企業(yè)因融資難而存在設(shè)法隱瞞不利信息的“逆向選擇”行為，同時(shí)也產(chǎn)生損害投資者利益的“道德風(fēng)險(xiǎn)”。而且債權(quán)融資中的債權(quán)性質(zhì)使得投資者沒(méi)有足夠動(dòng)力和應(yīng)有的技能來(lái)評(píng)估市場(chǎng)信息，從而很難形成對(duì)中小企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制，而這一點(diǎn)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展特別重要。此外，大多數(shù)中小企業(yè)處于競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高，融資風(fēng)險(xiǎn)大，投資回報(bào)相對(duì)較低。因此，銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸將可能成為超過(guò)其自身承受能力的信貸，而中小企業(yè)也不愿按銀行的要求提供相關(guān)的財(cái)務(wù)信息。如此一來(lái)，銀行的貸款成本和監(jiān)督成本上升。銀行由于缺乏有關(guān)中小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)的足夠信息，不能作出適宜的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

三、解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難問(wèn)題的對(duì)策

（一）提高中小企業(yè)整體素質(zhì)，增強(qiáng)其融資能力

企業(yè)信用、盈利能力、抵押擔(dān)保等對(duì)中小企業(yè)融資的影響至關(guān)重要。中小企業(yè)要獲得外源融資支持，必須苦練內(nèi)功，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，增強(qiáng)自身積累能力，提高競(jìng)爭(zhēng)力。筆者認(rèn)為，應(yīng)主要注意以下幾點(diǎn)：

1.樹(shù)立良好的企業(yè)信用形象。必須有良好的信用觀念，遵循誠(chéng)實(shí)守信、公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和融資活動(dòng)，按期償還貸款本息，樹(shù)立守信用、重履約的良好形象。一個(gè)企業(yè)的體制和機(jī)制是其活力的前提，中小企業(yè)應(yīng)該從總體上提高自己的管理水平，更新技術(shù)，降低生產(chǎn)成本，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。只有這樣，信用才會(huì)有保障，融資才能順利進(jìn)行。

2.提高財(cái)務(wù)管理水平。中小企業(yè)應(yīng)健全財(cái)務(wù)體系，任用專門(mén)的財(cái)務(wù)人員從事成本核算，才能使企業(yè)正常有序的發(fā)展。依法建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整和合法，增加企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度，便于銀行的監(jiān)督管理和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建資金的籌集和運(yùn)作、資金周轉(zhuǎn)等管理體系，建立良好的財(cái)務(wù)約束機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率。

3.提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。當(dāng)前中小企業(yè)融資困難的主要表現(xiàn)是融資渠道狹窄，解決中小企業(yè)融資困難不能只盯著銀行，要善于使用多種融資方式，并將它們結(jié)合使用，而且企業(yè)在不同的發(fā)展階段需要的融資方式也不同，我國(guó)的中小企業(yè)大多很年輕，尤其是一些家族式民營(yíng)企業(yè)，應(yīng)逐步完善企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要的經(jīng)營(yíng)管理模式，提高經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)，培養(yǎng)和吸引專業(yè)管理人員和技術(shù)人才，并注重自有資本的積累。

（二）建立中小企業(yè)融資機(jī)制，積極推進(jìn)融資方式創(chuàng)新，完善資本市場(chǎng)體系

1.在中小企業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，各式各樣的金融渠道和金融機(jī)構(gòu)都隨著企業(yè)的成長(zhǎng)而發(fā)揮著不同的作用。在一些發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國(guó)家，金融體系結(jié)構(gòu)單一，金融市場(chǎng)被少數(shù)大型金融機(jī)構(gòu)所壟斷，民間金融組織和中小商業(yè)銀行的發(fā)展處于蟄伏狀態(tài)，中小企業(yè)的融資就由于渠道狹窄而受到極大的約束。要有效解決中小企業(yè)融資困難問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)建立和完善多元化的融資體系。

首先，債務(wù)性融資途徑，包括完善以銀行為主體的間接融資體系;積極發(fā)展地方性中小銀行機(jī)構(gòu);大力發(fā)展融資租賃，緩解中小企業(yè)固定資產(chǎn)貸款難;積極引導(dǎo)民間融資的發(fā)展，發(fā)揮民間融資在中小企業(yè)融資中的補(bǔ)充作用。

其次，權(quán)益性融資途徑，包括培育和發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司，并深入分析了創(chuàng)業(yè)投資機(jī)制在解決中小企業(yè)融資問(wèn)題上的有效性及其制度優(yōu)勢(shì);支持高增長(zhǎng)性中小企業(yè)的資本融資，培育與發(fā)展適合中小企業(yè)融資的低層次資本市場(chǎng)。

2.制度創(chuàng)新，體制創(chuàng)新，加快中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰化。大銀行很難做小貸款是世界的通例,完全依靠我國(guó)國(guó)有四大銀行的商業(yè)信貸途徑支持中小企業(yè)發(fā)展是不可能的。要解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題，重要的辦法就是加大我國(guó)銀行體制的創(chuàng)新，大力發(fā)展面向中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)，將民間金融作為中小企業(yè)融資的重要補(bǔ)充。

（三）建立和完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難的原因之一就是信用不足。因此，要提高中小企業(yè)融資效率，防范和化解中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)，必須建立中小企業(yè)信用體系，完善整個(gè)社會(huì)信用體系。此外，由于中小企業(yè)大多為民營(yíng)企業(yè)，業(yè)主信用對(duì)銀行貸款資產(chǎn)的安全性至關(guān)重要，因此，需加強(qiáng)對(duì)業(yè)主個(gè)人信用信息的披露和監(jiān)管。在我國(guó)目前中小企業(yè)信用透明度不高的情況下，通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資提供信用擔(dān)保服務(wù)，是解決中小企業(yè)融資難的重要條件。但我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在發(fā)展過(guò)程中也面臨一系列的問(wèn)題：比如說(shuō)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本來(lái)源渠道單一，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)等。

解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，不僅要把眼光集中于銀行信貸、抵押擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資、二板市場(chǎng)等，而且還要特別關(guān)注各種非正式金融市場(chǎng)。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，在發(fā)展初期，非正式金融市場(chǎng)和非正式金融機(jī)構(gòu)所起的作用往往高于正式的金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)。日本很重視利用民間金融，專門(mén)為中小企業(yè)融資的民間金融機(jī)構(gòu)有相互銀行、信用金庫(kù)、信用合作社等。這種做法應(yīng)該借鑒，有利于大力推進(jìn)發(fā)展民間金融，緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

（四）金融機(jī)構(gòu)要為中小企業(yè)提供資金支持

1.調(diào)整國(guó)有商業(yè)銀行的信貸政策，強(qiáng)化和健全為中小企業(yè)服務(wù)的信貸機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)已在部分地區(qū)建立了多層次的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)。擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)的建立，可以排除中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資時(shí)擔(dān)保品欠缺或不足的障礙，可以使銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)也能較容易地獲得貸款，從而較好地解決我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的“惜貸”問(wèn)題?？梢越⒑屯晟埔試?guó)家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)政策為導(dǎo)向，以各級(jí)政府為支持，以中小企業(yè)和高新技術(shù)成果為主要服務(wù)對(duì)象的專業(yè)擔(dān)保公司，建立以基金管理機(jī)構(gòu)為運(yùn)用主體的信用擔(dān)保體系。

2.從政策上提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性。在商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的利率浮動(dòng)區(qū)間，對(duì)于向中小企業(yè)貸款比例較高的商業(yè)銀行，可以考慮實(shí)行諸如沖消壞賬和補(bǔ)貼資金等措施，以增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

資金的安全性、流動(dòng)性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過(guò)高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。國(guó)內(nèi)外研究表明，中小企業(yè)具有較高的失敗率，因而，對(duì)中小企業(yè)的貸款必然是高風(fēng)險(xiǎn)的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則。在強(qiáng)化信貸資金管理后，對(duì)貸款更加謹(jǐn)慎，貸款的要求也越來(lái)越嚴(yán)格，貸款的責(zé)任更加明確，貸款的環(huán)節(jié)越來(lái)越復(fù)雜，也使得中小企業(yè)貸款成本越來(lái)越高，加重了融資難度。商業(yè)銀行也會(huì)從自身利益出發(fā)，在貸款方面力求效益最大化(商業(yè)銀行在為大企業(yè)和中小企業(yè)經(jīng)辦貸款業(yè)務(wù)時(shí)，所花費(fèi)的時(shí)間和人力相差無(wú)幾，但產(chǎn)生的效益明顯不同)。中小企業(yè)貸款絕大部分都是流動(dòng)資金貸款，項(xiàng)目本身不穩(wěn)定因素多、風(fēng)險(xiǎn)大、貸款管理成本高;再加上金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，大型金融機(jī)構(gòu)對(duì)地方企業(yè)了解程度相對(duì)較差，銀行受評(píng)估正確性、銀行無(wú)法分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自身對(duì)商業(yè)化改革適應(yīng)性的限制，不會(huì)愿意過(guò)分冒險(xiǎn)。對(duì)目前商業(yè)銀行不愿承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)的做法，人民銀行應(yīng)該制定相應(yīng)的政策，引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、放大倍數(shù)和業(yè)務(wù)開(kāi)展上積極與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行可以在合作中積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

3.運(yùn)用金融創(chuàng)新工具，改善信貸融資能力。一是建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制。資金補(bǔ)償機(jī)制是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正常運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。政府可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算中劃撥一定的資金作為基礎(chǔ)，并從科技發(fā)展基金、技改貸款貼息中劃出一定金額用于高科技行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可按每年擔(dān)保費(fèi)和利息收入的一定比率提取一部分作為補(bǔ)充，形成風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失。二是健全再擔(dān)?；鹬贫取Ｖ行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該依靠再擔(dān)保體系來(lái)分散和規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，降低單筆擔(dān)保損失的實(shí)際代償率。各地可根據(jù)本地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作方式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信情況，建立不同形式的再擔(dān)保機(jī)制。既可以仿效日本，由地區(qū)財(cái)政遵循統(tǒng)一擔(dān)保規(guī)則建立再擔(dān)保模式，也可以建立有選擇的進(jìn)行再擔(dān)保的模式。應(yīng)適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人”的全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立起具有我國(guó)特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，使我國(guó)中小企業(yè)置身于結(jié)構(gòu)合理、層次分明、功能完善的信用安全保障網(wǎng)中。推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)。積極推進(jìn)中小企業(yè)社會(huì)化信用體系試點(diǎn)，在完善社會(huì)信用體系，建立信用制度、發(fā)揮信用中介主體作用和營(yíng)造社會(huì)信用法制環(huán)境等方面進(jìn)行積極的探索。三是金融部門(mén)應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)理念和市場(chǎng)定位。一方面要加強(qiáng)與上級(jí)行聯(lián)系，爭(zhēng)取盡快開(kāi)展擔(dān)保公司擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，在擔(dān)保公司提供擔(dān)保的情況下，金融機(jī)構(gòu)要對(duì)信譽(yù)高、效益好的中小企業(yè)提供放大擔(dān)保比例、貸款利率優(yōu)惠、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)等優(yōu)質(zhì)信貸服務(wù)，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)；另一方面，積極加強(qiáng)與擔(dān)保公司的協(xié)作，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸扶持。四是應(yīng)健全中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律體系。目前，關(guān)于專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出，擔(dān)保人員從業(yè)資格，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度，擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍和種類等問(wèn)題尚無(wú)明確的法律規(guī)定，不利于擔(dān)保業(yè)的規(guī)范發(fā)展。為此，應(yīng)當(dāng)抓緊制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、退出及內(nèi)控制度，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)定位及職能，進(jìn)一步促進(jìn)全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范化發(fā)展。這樣一來(lái)，信用才會(huì)有保障，融資才能順利進(jìn)行。

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篇7

【關(guān)鍵詞】金融支持；金融體系；信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的一環(huán)、它是解決城鄉(xiāng)就業(yè)的重要途徑之一，同時(shí)又是增加政府財(cái)政收入源泉。在我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展形勢(shì)很好但也還存在著不少的問(wèn)題，如融資困難、社會(huì)服務(wù)體系不健全等方面明顯不足。特別是“融資難”作為制約中小企業(yè)快速發(fā)展的瓶頸之一，究其原因是中小企業(yè)資信程度差，資產(chǎn)較少，銀行認(rèn)為貸款給中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大。銀行貸款監(jiān)控成本過(guò)高是銀行不愿意放貸給中小企業(yè)的主要原因。

1.不注重解決我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題將會(huì)帶來(lái)諸多的不良后果

目前中小企業(yè)已成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要力量，不解決好我國(guó)中小企業(yè)的融資問(wèn)題，將會(huì)帶來(lái)諸多的不良后果：一是由于中小企業(yè)受資金困難生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)法正常進(jìn)行，使社會(huì)面臨更大的就業(yè)壓力；二是中小企業(yè)無(wú)法從正常渠道獲得資金而被迫選擇非正常渠道融資，可能會(huì)增大國(guó)家的金融風(fēng)險(xiǎn)；因此，有必要將解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題擺到經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局的高度予以考慮，進(jìn)行系統(tǒng)深入的研究，為推動(dòng)我國(guó)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尋求各種金融支持途徑。

1.1 國(guó)家金融支持措施落實(shí)情況差是中小企業(yè)融資難的重要原因

充足的資金供給與合理的資金安排是企業(yè)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)。但現(xiàn)有的金融體系無(wú)論是在觀念上、體制上還是在技術(shù)上，對(duì)中小企業(yè)融資支持力度都不如大型企業(yè)。目前我國(guó)中小企業(yè)存在的資金困難十分突出，已經(jīng)極大地抑制了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)拓展等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。雖然央行的信貸政策也鼓勵(lì)商業(yè)銀行增加對(duì)中小企業(yè)的貸款，但由于國(guó)有銀行等金融機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)對(duì)象主要是面向國(guó)有企業(yè)，導(dǎo)致了現(xiàn)有商業(yè)銀行面對(duì)中小企業(yè)的可操作性水平較低。因而，解決中小企業(yè)融資困難的根本還是要回歸到現(xiàn)有商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的制度設(shè)計(jì)上來(lái)。

1.2 功能性金融創(chuàng)新不足與我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展緩慢并存

在高度重視解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的重要性與急迫性的前提下，加強(qiáng)銀行、擔(dān)保等金融機(jī)構(gòu)在金融支持中小企業(yè)發(fā)展的可操作性。政府財(cái)政對(duì)中小企業(yè)給予必要資金支持的同時(shí)，在金融組織結(jié)構(gòu)上，在整個(gè)金融布局的層面上，要能夠使其更加有利于面向中小企業(yè)提供全面金融服務(wù)，切實(shí)從金融機(jī)構(gòu)的制度設(shè)計(jì)和實(shí)踐操作層面來(lái)解決存在的問(wèn)題。這是解決中小企業(yè)金融支持問(wèn)題的關(guān)鍵。

2.繼續(xù)完善我國(guó)金融制度和金融體系

2.1 搭建銀行與企業(yè)間的資金供求對(duì)接平臺(tái)，謀求多方金融支持，合理設(shè)計(jì)金融制度，化解金融支持體制存在的不足

要著力解決中小企業(yè)的融資困難問(wèn)題是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及融資體制、信用環(huán)境、金融機(jī)構(gòu)等諸多因素，需綜合協(xié)調(diào)、配套解決。政府可以通過(guò)搭建中小企業(yè)融資需求與銀行資金供給對(duì)接平臺(tái)，協(xié)調(diào)信用中介機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和貸款銀行共同為中小企業(yè)融資提供服務(wù)，爭(zhēng)取更有效地解決中小企業(yè)的融資困難。堅(jiān)持以央行為核心，商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融發(fā)展體系。

2.2 加大金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，直接融資與債券融資共舉，尋求全方位金融支持渠道

各大型商業(yè)銀行在服務(wù)好大型企業(yè)的同時(shí)，也要尋求更好地為中小企業(yè)客戶服務(wù)。特比是建立專門(mén)為中小企業(yè)提供金融服務(wù)的小型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)，大力發(fā)展地方性、社區(qū)性的中小金融機(jī)構(gòu)。與此同時(shí)，還應(yīng)抓緊時(shí)機(jī)逐步建立和完善多種金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)的發(fā)展構(gòu)建全方位的、多元化的金融支持體系。國(guó)家可以考慮成立中小企業(yè)政策性銀行，為中小企業(yè)提供各種融資便利和綜合性融資服務(wù)，為中小企業(yè)提供一定比例的免息、貼息、低息貸款等，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。

因?yàn)榇笮推髽I(yè)的融資將來(lái)會(huì)更加依靠于資本市場(chǎng)，包括股權(quán)市場(chǎng)和債券市場(chǎng)，因此商業(yè)銀行將面臨著更大的壓力，各金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行開(kāi)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)將會(huì)成為其未來(lái)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的必然選擇。而且，商業(yè)銀行開(kāi)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)也是調(diào)整銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的理性選擇，各種金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極尋求業(yè)務(wù)創(chuàng)新和工具創(chuàng)新，以便更好地為中小企業(yè)融資服務(wù)。

國(guó)家采取措施拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，積極為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件，可以通過(guò)法律、行政法規(guī)允許的各種方式直接融資。一方面，要積極支持具有條件的中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市融資。另一方面，還應(yīng)鼓勵(lì)中小企業(yè)以吸引外部直接投資、項(xiàng)目融資等方式籌集資金。要擺脫中小企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行特別是大型國(guó)有商業(yè)銀行的融資依賴，構(gòu)建中小企業(yè)更為廣泛暢通的間接融資體系。

3.強(qiáng)化銀行、信用擔(dān)保等金融機(jī)構(gòu)在金融支持中小企業(yè)發(fā)展中的可操作性

在高度重視解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的重要性與急迫性的前提下，在政府財(cái)政對(duì)中小企業(yè)給予必要資金支持的同時(shí)，在金融組織結(jié)構(gòu)上，在整個(gè)金融布局層面上，切實(shí)從金融機(jī)構(gòu)制度設(shè)計(jì)和實(shí)踐操作兩個(gè)層面來(lái)解決對(duì)中小企業(yè)的金融支持。

3.1 強(qiáng)調(diào)靈活性與便利性，改革中小企業(yè)融資實(shí)踐操作的可行性

商業(yè)銀行在實(shí)踐操作中可以針對(duì)中小企業(yè)特殊的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況，改進(jìn)信貸管理制度，制定特殊的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立專門(mén)的信貸部門(mén)。中小企業(yè)貸款困難主要在于審批標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格、周期太長(zhǎng)、利率杠桿不明顯、信貸服務(wù)品種少、對(duì)擔(dān)保人要求高等方面。首先，要改進(jìn)貸款授權(quán)授信體制，簡(jiǎn)化手續(xù)和程序；其次，要制定符合中小企業(yè)特點(diǎn)和要求的信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，使信用評(píng)級(jí)科學(xué)合理地反映中小企業(yè)的資信狀況和償債能力，為貸款發(fā)放提供便于操作的可靠依據(jù)。最后，商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)加強(qiáng)金融支持的過(guò)程中，要注意靈活性與操作的便利性，建立以企業(yè)資金投向、還款資金來(lái)源、企業(yè)預(yù)期收益為主，以擔(dān)保、抵押為輔的審貸制度，從不同角度審視、運(yùn)用多種方法處理遇到的各種中小企業(yè)融資問(wèn)題。如增加中小企業(yè)的抵押貸款比重，擴(kuò)大票據(jù)業(yè)務(wù)等。

3.2 建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

目前建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界許多國(guó)家通行的做法。而我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才剛剛起步，還沒(méi)有形成健全的信用擔(dān)保體系。而專業(yè)信用擔(dān)保是緩解中小企業(yè)融資問(wèn)題的必要途徑。

完善的信用擔(dān)保體系是構(gòu)建良好金融支持環(huán)境的必要條件。

3.2.1 要發(fā)展有利于中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專門(mén)對(duì)符合擔(dān)保條件的中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，包括政府撥款建立的非盈利性擔(dān)保公司以及其他的小型擔(dān)保公司，民間組織建立的互擔(dān)?；?、企業(yè)集資建立的行業(yè)內(nèi)互擔(dān)?；鸬?。還可以考慮直接由擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行小額的特定項(xiàng)目融資。

3.2.2 要深入開(kāi)展中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)活動(dòng)，建立健全企業(yè)信用檔案。為推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)服務(wù)，要加緊研究和建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以利于提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金放大倍數(shù)，擴(kuò)充融資擔(dān)保額度，這既有利于建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，也有利于促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。同時(shí)，建立和完善企業(yè)誠(chéng)信法規(guī)，制定信用中介機(jī)構(gòu)管理法規(guī)和調(diào)整信用評(píng)級(jí)行為的法律制度。盡快完善中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)監(jiān)管與自律、市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與推出制度、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范和損失分擔(dān)機(jī)制等做出規(guī)定。

中小企業(yè)的良好發(fā)展能有效地分散銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，起到防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，中小企業(yè)的發(fā)展有助于抑制經(jīng)濟(jì)衰退，中小企業(yè)有較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)適應(yīng)能力和強(qiáng)化國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用。中小企業(yè)的發(fā)展是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)體制改革轉(zhuǎn)換的重要保障。中小企業(yè)的發(fā)展，有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和科技創(chuàng)新，中小企業(yè)在中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的作用不僅表現(xiàn)在它對(duì)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)貢獻(xiàn)上，還表現(xiàn)在它對(duì)制度創(chuàng)新上，表現(xiàn)在其發(fā)揮的推動(dòng)作用和示范效應(yīng)上，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中新的增長(zhǎng)點(diǎn)。 （下轉(zhuǎn)第96頁(yè)）

（上接第94頁(yè)）

實(shí)踐證明，通過(guò)政府部門(mén)的牽線搭橋，以銀企洽談會(huì)的形式加強(qiáng)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)的交流，有利于中小企業(yè)融資困難的解決。當(dāng)然，我國(guó)目前的信用環(huán)境還不夠完善，制度的執(zhí)行可能會(huì)給銀行帶來(lái)新的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。但商業(yè)銀行完全可以采取相應(yīng)的控制措施解決自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)創(chuàng)新會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，但其潛在的收益也是值得期待的。商業(yè)銀行在實(shí)踐操作過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的權(quán)衡與協(xié)調(diào)，更好的服務(wù)中小企業(yè)。

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篇8

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè) 融資難 問(wèn)題與對(duì)策

一、債務(wù)融資難的原因

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與完善，中小企業(yè)迅猛發(fā)展，在緩解社會(huì)就業(yè)壓力方面發(fā)揮了尤其重要的作用，已經(jīng)成為加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的重要力量。然而追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和實(shí)施趕超戰(zhàn)略使我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展處于“強(qiáng)位弱勢(shì)”的尷尬境地。融資難成為制約中小企業(yè)的發(fā)展的重要因素。

（一）內(nèi)因

中小企業(yè)信用較低。中小企業(yè)信用較低可以歸結(jié)以下幾方面因素：一是中小企業(yè)由于資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小，盈利能力比較差，從而抗風(fēng)險(xiǎn)能力更差，進(jìn)而償還貸款的能力容易受到削弱；二是中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和人員具有較強(qiáng)的流動(dòng)性，法人代表變動(dòng)頻繁，這些特點(diǎn)導(dǎo)致中小企業(yè)償還貸款的風(fēng)險(xiǎn)性大；三是大部分中小企業(yè)管理人員素質(zhì)較差，缺乏精通相關(guān)專業(yè)知識(shí)，不僅不能有效地管理中小企業(yè)，而且信用觀念也比較淡薄，使得中小企業(yè)逃債、廢債現(xiàn)象非常普遍，甚至通過(guò)“兩本帳”的手段來(lái)欺騙銀行，造成信貸資產(chǎn)流失；四是中小企業(yè)組織關(guān)系簡(jiǎn)單，缺乏可以提供擔(dān)保的上級(jí)主管部門(mén)和行業(yè)組織，且自身資產(chǎn)規(guī)模不大，固定資產(chǎn)大多陳舊落后、變現(xiàn)能力較低，導(dǎo)致申請(qǐng)新貸款時(shí)抵押物嚴(yán)重不足，擔(dān)保責(zé)任難以落實(shí)。

中小企業(yè)信息不透明。中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要原因是銀行在確定貸款對(duì)象時(shí)容易作出逆向選擇，而逆向選擇現(xiàn)象的產(chǎn)生恰恰是因?yàn)橹行∑髽I(yè)信息不透明，銀行在對(duì)中小企業(yè)狀況的了解上存在信息不對(duì)稱。中小企業(yè)的信息透明度很差，一方面是由于大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，不需要會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，缺乏足夠的財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的經(jīng)營(yíng)記錄；另一方面是中小企業(yè)的規(guī)模較小，持續(xù)經(jīng)營(yíng)的時(shí)間也相對(duì)較短，而且所從事行業(yè)等更頻繁，關(guān)聯(lián)方的規(guī)模較小，進(jìn)而信息披露的渠道也較為狹窄。

（二）外因

國(guó)家對(duì)中小企業(yè)支持不夠。國(guó)家對(duì)國(guó)有大中型中小企業(yè)和中小企業(yè)集團(tuán)實(shí)施了不少扶持政策，使其融資問(wèn)題已經(jīng)在不同程度上得到了解決，但在支持中小企業(yè)發(fā)展方面卻尚未形成足夠的重視，缺乏配套的專門(mén)為其提供服務(wù)的優(yōu)惠政策。不僅如此，現(xiàn)行金融體系還對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)和民間金融的活動(dòng)作了過(guò)分嚴(yán)格的控制，導(dǎo)致中小企業(yè)融資渠道狹窄。

民間資本難以很好利用。從銀行貸款的間接融資和以資本市場(chǎng)的直接融資以外，吸引的資金大多就是民間資本。但是，這一渠道除了資金有限，難以滿足中小企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張需求外，還因其多少有“非法”嫌疑而遭受壓制。民間資金市場(chǎng)不能健全發(fā)育，主要與目前整個(gè)社會(huì)的信用、環(huán)境有關(guān)。

二、對(duì)策

（1）打造自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。中小企業(yè)本身要適應(yīng)知識(shí)化、信息化、全球化的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，在提高組織能力、提升員工素質(zhì)的基礎(chǔ)上建立和諧發(fā)展的新型組織架構(gòu)，增強(qiáng)中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)中小企業(yè)健康成長(zhǎng)。同時(shí)中小企業(yè)還可以利用國(guó)家政策，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，引入現(xiàn)代化的管理模式，通過(guò)政府的引導(dǎo)、扶持成立龍頭中小企業(yè)，促使中小企業(yè)不斷發(fā)展壯大。走強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合之路，聚合內(nèi)力，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)大協(xié)作，小資本大集聚，實(shí)現(xiàn)資本的快速積累，品牌效應(yīng)的快速形成，經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的快速調(diào)整，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)聯(lián)姻外地中小企業(yè)，借助外力，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中把中小企業(yè)做大、做強(qiáng)。

（2）爭(zhēng)取各類專項(xiàng)資金支持。國(guó)家要根據(jù)2003年1月1日實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)資金支持的章節(jié)，加大對(duì)中小企業(yè)資金支持的力度，抓緊制定《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律法規(guī)；盡快出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保管理工作暫行辦法。鼓勵(lì)創(chuàng)辦中小企業(yè)，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、專營(yíng)商品和服務(wù)的指定經(jīng)營(yíng)、土地使用等方面，應(yīng)給予中小企業(yè)更多的支持，除國(guó)家法規(guī)有特殊規(guī)定外，各地給予外資中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，應(yīng)同樣適用國(guó)內(nèi)中小企業(yè)。應(yīng)簡(jiǎn)化中小企業(yè)設(shè)立審批程序，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境。

（3）依法推進(jìn)融資環(huán)境改善。發(fā)展中小銀行，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。銀行體系中仍然持續(xù)了國(guó)有銀行高度壟斷的局面，中小商業(yè)銀行數(shù)量嚴(yán)重不足。這種畸形結(jié)構(gòu)不僅嚴(yán)重降低了融資效率，影響了中小企業(yè)的發(fā)展，而且加大了金融風(fēng)險(xiǎn)并使風(fēng)險(xiǎn)高度集中于中央政府。因此，可以參照民生銀行等中小股份制銀行以及主辦銀行制等的思路考慮創(chuàng)立金融社區(qū)服務(wù)模式，使地方性中小金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)深入到當(dāng)?shù)乇姸嗟闹行∑髽I(yè)，從而形成中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)“雙贏”的局面。

完善資本市場(chǎng)體系?？梢灶A(yù)見(jiàn)，在中國(guó)當(dāng)前和今后相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，地方性中小企業(yè)將成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿χ弧Ｄ敲?，現(xiàn)有專為大型企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)就必須改造。只有積極發(fā)展和完善能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供有效融資服務(wù)的區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)和柜臺(tái)交易市場(chǎng)，才能建立資金有效配置和流動(dòng)的機(jī)制，才能避免交易所成為高度投機(jī)的場(chǎng)所。

平等對(duì)待中小企業(yè)。銀行在今后制定政策中應(yīng)當(dāng)注意避免過(guò)去動(dòng)輒對(duì)某一領(lǐng)域加以扶持的做法，不分內(nèi)資外資、國(guó)企私營(yíng)一律平等對(duì)待，盡可能減少超國(guó)民待遇，創(chuàng)造一個(gè)平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。此外，風(fēng)險(xiǎn)投資制度、擔(dān)保制度、市場(chǎng)中介人制度等和有關(guān)政策也有待于完善。

轉(zhuǎn)換思想觀念。中小企業(yè)融資難表面上反映的是渠道狹窄，而深層原因是體制和制度問(wèn)題。因此僅靠出臺(tái)一些政策是不足以解決問(wèn)題的，必須深化金融體制改革，加快制度調(diào)整，從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展全局出發(fā)來(lái)綜合考慮中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題，要培育中介咨詢機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)并鼓勵(lì)中小企業(yè)改變?cè)瓉?lái)的思維，加強(qiáng)自身的建設(shè)。

篇9

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；成因；對(duì)策

1我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（1）中小企業(yè)融資狀況有所改善。1998年中央正式提出要“增加向中小企業(yè)貸款”。2000年國(guó)務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》后，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系進(jìn)入制度和體系建設(shè)階段，特別是我國(guó)制定的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，以法律的形式為廣大中小企業(yè)的發(fā)展及融資提供了有力的保護(hù)和支持，中小企業(yè)融資狀況得到了一定程度的緩解。2007年最新統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示，成立近三年、截至目前擁有138位成員的中小企業(yè)，共有20家公司推出了21個(gè)再融資計(jì)劃，計(jì)劃融資120.36億元，其中6家公司已通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行或發(fā)行可轉(zhuǎn)債融資22.92億元，僅占中小板IPO融資總額的5.67％。不少業(yè)內(nèi)人士指出，中小企業(yè)板的再融資能力亟待加強(qiáng)，而深交所擬推出小額再融資豁免制度，將有助于進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

（2）中小企業(yè)融資難的問(wèn)題依舊嚴(yán)重。中小企業(yè)可以從政府資助、銀行信貸、資本市場(chǎng)、融資租賃、產(chǎn)業(yè)資金、民間資本等渠道取得資金，這些構(gòu)成中小企業(yè)的外部融資渠道和內(nèi)部融資渠道。但是目前存在一些問(wèn)題。

①中小企業(yè)的融資通道過(guò)窄。由于證券市場(chǎng)門(mén)檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過(guò)資本市場(chǎng)公開(kāi)籌集資金。據(jù)中國(guó)人民銀行2003年8月的調(diào)查顯示，我國(guó)中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7％來(lái)自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。由于我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系，影響創(chuàng)業(yè)投資的退出，中小企業(yè)也難以通過(guò)股權(quán)融資。另外，現(xiàn)在我國(guó)極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，很多商業(yè)銀行原來(lái)也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。

②缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保的信用體系。就中小企業(yè)自身來(lái)講，固定資產(chǎn)較少，貸款受到限制和自身的信用度的問(wèn)題，造成能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供擔(dān)保的信用體系減少。

③自有資金缺乏。我國(guó)非公有制企業(yè)從無(wú)到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。據(jù)國(guó)際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國(guó)私營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源的30%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1％。

2中小企業(yè)融資難的成因分析

（1）中小企業(yè)自身原因。我國(guó)中小企業(yè)大多為勞動(dòng)密集型企業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值低。在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，企業(yè)制度更新滯后，與市場(chǎng)環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。

（2）銀行信貸管理體制不夠完善。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理以后，在信貸管理中推行的授權(quán)授信制度，以及資信評(píng)估制度主要是針對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)而制定的，使信貸資金流向國(guó)有企業(yè)和其他大中型企業(yè)的意愿得以強(qiáng)化，而且近兩年來(lái)，銀行信貸資金向“大城市、大企業(yè)、大行業(yè)”集中有進(jìn)一步強(qiáng)化的趨勢(shì)。同時(shí)，由于中小企業(yè)貸款具有金額小、頻率高、時(shí)間急等特點(diǎn)，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的管理成本相對(duì)較高，在商業(yè)銀行尚未將盈利最大化作為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提下，這就影響了銀行的貸款積極性。

（3）缺乏中小企業(yè)進(jìn)行直接融資的制度和法律。有關(guān)的法律法規(guī)根本不利于中小企業(yè)的發(fā)展，一方面我國(guó)中小企業(yè)所有制構(gòu)成比較復(fù)雜，而有關(guān)的法律法規(guī)主要是按照所有制的性質(zhì)來(lái)制定，這使得不同所有制性質(zhì)的企業(yè)處在不同的競(jìng)爭(zhēng)起跑線上；另一方面某些法律法規(guī)對(duì)中小企業(yè)也不適用。如《貸款通則》、《擔(dān)保法》等法律規(guī)定的有關(guān)企業(yè)抵押擔(dān)保的要求，是多數(shù)中小企業(yè)很難達(dá)到的。

（4）社會(huì)信用體系尚未建立起來(lái)，社會(huì)誠(chéng)信缺失嚴(yán)重，金融市場(chǎng)的利率還未完全放開(kāi)，直接融資門(mén)檻較高，債券市場(chǎng)不是很發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的結(jié)構(gòu)性矛盾等問(wèn)題，都是中小企業(yè)融資難的宏觀層面上的成因。

3對(duì)策

（1）制定和完善相關(guān)法律法規(guī)。一切規(guī)范化管理必須以規(guī)章制度作保證。政府推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急是將其著眼點(diǎn)放在法規(guī)、制度建設(shè)上，通過(guò)制度保障、政策協(xié)調(diào)和資本市場(chǎng)創(chuàng)新等措施，為克服中小企業(yè)融資瓶頸創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境條件。為了加大對(duì)中小企業(yè)的資金支持力度，根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，抓緊制定《中小企業(yè)發(fā)展基金管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》等法律、法規(guī)；盡快出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保、基金管理等方面的暫行辦法，依法推進(jìn)融資環(huán)境的改善。

（2）完善銀行體系，為中小企業(yè)提供全方位、多層次的貸款渠道和較為寬松的貸款政策。具體措施如下：①大力扶持和發(fā)展城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社。②參照國(guó)外的做法，建立一些專為中小企業(yè)服務(wù)的中小銀行。同時(shí)，簡(jiǎn)化借貸手續(xù)，及時(shí)滿足中小企業(yè)的需求。③完善金融體系。一是為中小企業(yè)定期提供金融政策、利率和金融服務(wù)信息。二是預(yù)算服務(wù)，提高結(jié)算服務(wù)，提高結(jié)算速度，開(kāi)放新的金融結(jié)算工具，加快中小企業(yè)資金流通。三是提供相關(guān)的咨詢服務(wù)，幫助中小企業(yè)改善社會(huì)形象，降低其經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（3）切實(shí)加快信用體制建設(shè)。①進(jìn)一步完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保體系是發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)使用率最高并且效果最好的一種金融支持制度，是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。應(yīng)鼓勵(lì)民間資金進(jìn)入中小企業(yè)信用擔(dān)保市場(chǎng)，由政府出面組建產(chǎn)權(quán)清晰、職權(quán)分明、完全按市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)作的高效率擔(dān)保機(jī)構(gòu)，既能體現(xiàn)政府財(cái)力作為支撐的組織協(xié)調(diào)作用，又能發(fā)揮市場(chǎng)靈活運(yùn)作優(yōu)勢(shì)。②鼓勵(lì)發(fā)展信用中介體系。建立中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，特別是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，完善社會(huì)化服務(wù)體系，為中小企業(yè)提供投資、融資、服務(wù)、會(huì)計(jì)、律師、技術(shù)、培訓(xùn)等服務(wù)。應(yīng)該以建立信用記錄體系和信用擔(dān)保體系為突破口，推進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。③中小企業(yè)要加強(qiáng)信用管理。中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)最重要的微觀基礎(chǔ)，所有企業(yè)間的信用制約關(guān)系，首先是依賴每個(gè)企業(yè)自身的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建立起來(lái)的。加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理：一是加緊制定企業(yè)信用管理制度和政策，如應(yīng)收賬款管理制度等，這是企業(yè)信用管理活動(dòng)的保障基礎(chǔ)；二是要建立信用管理組織或職能，信用管理的職能集銷售管理和財(cái)務(wù)管理于一體，從企業(yè)設(shè)立審批開(kāi)始信用管理的職能要納入公司章程；三是要有信用風(fēng)險(xiǎn)控制與防范機(jī)制，盡量避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生，促進(jìn)市場(chǎng)秩序運(yùn)行。

（4）中小企業(yè)自身素質(zhì)的提高。①中小企業(yè)應(yīng)努力克服自身的缺陷，想盡各種辦法來(lái)提高自身的經(jīng)營(yíng)管理水平，規(guī)范經(jīng)營(yíng)并按現(xiàn)代企業(yè)制度，挖掘內(nèi)部潛力，按市場(chǎng)規(guī)律發(fā)展經(jīng)濟(jì)，重視科技開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品更新?lián)Q代，提高產(chǎn)品檔次和科技含量，完善財(cái)務(wù)管理，提高核算水平，樹(shù)立良好的信用觀念，建立良好的企業(yè)信譽(yù)，爭(zhēng)得銀行對(duì)客戶的廣泛信賴和支持。②在用人機(jī)制上，設(shè)計(jì)合理的工資獎(jiǎng)金分配辦法，健全職工勞動(dòng)保險(xiǎn)和醫(yī)療保障制度，吸引一些優(yōu)秀的科技、管理人才，打破家族式管理模式。同時(shí)，做好職工的后續(xù)教育工作，為企業(yè)當(dāng)前和今后的發(fā)展提供動(dòng)力。③中小企業(yè)要制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展計(jì)劃，完善公司治理結(jié)構(gòu)。中小企業(yè)在成立之初就要建立自己長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃。長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃能夠使中小企業(yè)有明確的發(fā)展方向，不會(huì)因?yàn)榻诘睦麧?rùn)而裹足不前。同時(shí)，詳細(xì)具體的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃能夠使貸款機(jī)構(gòu)對(duì)他們充滿信心，改善貸款環(huán)境。

（5）構(gòu)建有效的、多層次的融資系統(tǒng)，從間接、直接兩方面同時(shí)著手。①直接融資。建立多層次資本市場(chǎng)，可以更有效，更大程度的滿足多樣化的市場(chǎng)主體、特別是廣大中小企業(yè)對(duì)資本的供給與需求，有利于推動(dòng)各類資本的流動(dòng)和重組，為建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)造條件。有利于中小企業(yè)通過(guò)多元化渠道促進(jìn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化。②間接融資。政府應(yīng)大力發(fā)展地方性、民營(yíng)中小金融機(jī)構(gòu)，解決中小企業(yè)融資困境。應(yīng)加快中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，在全國(guó)范圍內(nèi)建立完善的中小企業(yè)服務(wù)組織體系，推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，為中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資提供信息支持。政府應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，由“管理為主”變?yōu)椤胺?wù)為主”，開(kāi)展“一站式”辦公，提高政策和信息的透明度，提高政府辦事的效率，徹底改變企業(yè)對(duì)政府部門(mén)“難、繁、慢”的印象，更好地為企業(yè)融資服務(wù)。

篇10

一、中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題

中小企業(yè)的特點(diǎn)是經(jīng)營(yíng)靈活,決定執(zhí)行比較高效,這些正是中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展的法寶。但同大企業(yè)相比,也存在著缺乏技術(shù)支持,人力資源缺失,抗風(fēng)險(xiǎn)能力差,經(jīng)營(yíng)管理水平較低,自有資金少,企業(yè)內(nèi)部缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制等不足。中小企業(yè)資金來(lái)源基本上都以自我積累為主,很少能獲取銀行貸款和吸收社會(huì)資金入股,資金不足是中小企業(yè)普遍面臨的問(wèn)題。這是造成中小企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱、發(fā)展?jié)摿π〉母驹?。究其原?主要有以下幾點(diǎn):

(一)企業(yè)管理不規(guī)范,誠(chéng)信不足

大多數(shù)中小企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全,缺乏長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和科學(xué)的決策管理機(jī)制,決策上隨意性大,導(dǎo)致企業(yè)短期行為甚至投機(jī)行為嚴(yán)重。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大,還貸能力和企業(yè)信譽(yù)度不高。在使用銀行貸款上,隨意改變貸款用途,惡意逃避銀行債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,影響了中小企業(yè)的整體形象,造成銀行掌握中小企業(yè)的信息不夠準(zhǔn)確,給金融機(jī)構(gòu)客觀分析企業(yè)情況造成困難。無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn),銀行不敢放貸。

(二)財(cái)務(wù)制度不健全,會(huì)計(jì)信息失真

中小企業(yè)普遍存在著管理不規(guī)范,財(cái)務(wù)管理制度不健全不完善,或雖有制度卻形同虛設(shè),不嚴(yán)格執(zhí)行,加之財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,政策水平低,大量使用現(xiàn)金交易,在銀行很少保留支付記錄,不能依法合規(guī)繳納各種稅費(fèi),隨意填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表,造成企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí),報(bào)表賬冊(cè)不全,報(bào)表數(shù)據(jù)不連續(xù)。財(cái)務(wù)信息披露不完全與信息失真,導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)無(wú)法辨別企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)情況,不愿冒險(xiǎn)放貸。

(三)有效資產(chǎn)少,負(fù)債能力低

按照現(xiàn)行的規(guī)定,企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款必須要提供相應(yīng)的資產(chǎn)作抵押。而中小企業(yè)資產(chǎn)少,或者是土地廠房等資產(chǎn)由于手續(xù)不全,不符合金融機(jī)構(gòu)的抵押貸款條件,特別是符合銀行認(rèn)可,可用于抵押的有效資產(chǎn)少,同時(shí)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的資產(chǎn)抵押率低,手續(xù)復(fù)雜,致使中小企業(yè)實(shí)際獲得的貸款數(shù)額小,滿足不了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。

(四)資金需求量小、頻率高,加大了融資困難

中小企業(yè)的特點(diǎn),決定了其資金需求季節(jié)性和臨時(shí)性強(qiáng)、資金需求額小、貸款時(shí)間短,但對(duì)資金需求的時(shí)間要求緊,資金需求頻率較高。出于控制風(fēng)險(xiǎn)的考慮,各商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的審批權(quán)近年來(lái)先后上收到省級(jí)分行,加長(zhǎng)了審批鏈條,增加了企業(yè)融資難度和融資成本。對(duì)商業(yè)銀行而言,給中小企業(yè)辦理幾十萬(wàn)元貸款的手續(xù)和成本與給一個(gè)大企業(yè)大項(xiàng)目發(fā)放幾億元的貸款相差不大,但風(fēng)險(xiǎn)卻高,因此銀行積極性不高。

(五)信用擔(dān)保體系不完善

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系雖然有了長(zhǎng)足發(fā)展,但由于受市場(chǎng)信用環(huán)境等諸多因素的影響,中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)和提升信用的能力仍較弱。擔(dān)保體系不健全,中介服務(wù)機(jī)構(gòu)較少、手續(xù)費(fèi)高、手續(xù)復(fù)雜且涉及職能部門(mén)多,加重了中小企業(yè)的負(fù)擔(dān),增加了中小企業(yè)的籌資成本,滿足不了企業(yè)的需求。

二、解決中小企業(yè)融資難的途徑

(一)完善中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè),提高管理水平

中小企業(yè)應(yīng)建立和完善財(cái)務(wù)制度,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率以實(shí)現(xiàn)資金的良性循環(huán),增強(qiáng)自身的造血功能;加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制建設(shè),提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性,增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)透明度和可信度。

(二)加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè),密切銀企合作

針對(duì)中小企業(yè)信用意識(shí)薄弱的實(shí)際情況,加快建立健全中小企業(yè)信用體系,培育和強(qiáng)化中小企業(yè)信用意識(shí),規(guī)范和健全中小企業(yè)各項(xiàng)制度,鼓勵(lì)中小企業(yè)和當(dāng)?shù)劂y行建立長(zhǎng)期信用關(guān)系,構(gòu)建中小企業(yè)信用信息征集體系和失信懲戒機(jī)制。建立中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù),緩解商業(yè)銀行與借款企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用信息不對(duì)稱的矛盾,促進(jìn)借款企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范管理,提高信用意識(shí),形成促進(jìn)共同發(fā)展的良性金融生態(tài)環(huán)境,從而增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款動(dòng)力。同時(shí),鼓勵(lì)商業(yè)銀行充分利用數(shù)據(jù)庫(kù)信息資源,對(duì)有信用、有市場(chǎng)、有效益的中小企業(yè)增加信貸投入,研究并提供諸如買(mǎi)方信貸、金融租賃、打包貸款、無(wú)抵押小額貸款、應(yīng)收賬款抵押等金融產(chǎn)品創(chuàng)新,促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。

(三)進(jìn)一步完善支持中小企業(yè)融資的政策法規(guī)

扶持中小企業(yè)融資是國(guó)際上的通行做法,政府主導(dǎo),多措并舉,是解決中小企業(yè)融資難的根本途徑。解決中小企業(yè)融資難,必須理順相關(guān)部門(mén)的職能,出臺(tái)系統(tǒng)的、操作性強(qiáng)的中小企業(yè)融資管理制度和扶持政策,從根本上改善對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù),建立促進(jìn)中小企業(yè)貸款健康發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。如2009年國(guó)家先后出臺(tái)了《中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法》和《中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法》,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保業(yè)務(wù)給予部分資助及補(bǔ)充部分國(guó)有資本金,政策的實(shí)施對(duì)引導(dǎo)和鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大中小企業(yè)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù),緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題發(fā)揮了積極作用。

(四)創(chuàng)新銀行信貸管理模式,加大對(duì)中小企業(yè)服務(wù)力度

制定適合中小企業(yè)實(shí)際的評(píng)信體系,評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)弱化企業(yè)規(guī)模這一指標(biāo)的權(quán)重,突出盈利率和成長(zhǎng)性。盡可能控制中小企業(yè)貸款利率上浮幅度,減輕中小企業(yè)還貸壓力。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu),改進(jìn)決策程序,在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的同時(shí),也要重點(diǎn)服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展,服務(wù)于當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)、中小項(xiàng)目。城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社等地方金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮其服務(wù)半徑短,信息渠道多,決策鏈條短,交易成本相對(duì)較低的優(yōu)勢(shì),不盲目與大銀行爭(zhēng)大項(xiàng)目,搶大客戶,要采取差異化發(fā)展戰(zhàn)略,把發(fā)展重點(diǎn)定位在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè),實(shí)現(xiàn)與地方經(jīng)濟(jì),與中小企業(yè)的共同發(fā)展。地方金融機(jī)構(gòu)銀監(jiān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)各家金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布、自身經(jīng)營(yíng)定位等情況,逐漸形成分工合理、各有側(cè)重、競(jìng)爭(zhēng)有序、覆蓋全面的金融服務(wù)體系。