導(dǎo)語：如何才能寫好一篇融資擔保申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：信用證 出口押匯 法律風(fēng)險

出口押匯是銀行提供給進出口企業(yè)的一類短期融資方式。出口商發(fā)貨后，將貨物單據(jù)交付給銀行，銀行審核單證相符后對單據(jù)或匯票給付對價，之后銀行將單據(jù)寄交境外開證行以索回貨款，從而抵扣回原來墊付的押匯資金。這種銀行先議付后回收貨款并結(jié)清墊款的程序就是出口押匯。我國各家商業(yè)銀行在出口押匯的操作都有系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)則。但是，各銀行的操作程序有一定的區(qū)別。

一、各行的關(guān)于出口押匯的操作程序

1.中國工商銀行的操作程序

（1）單據(jù)方面。辦理出口押匯以單證一致、單單一致為前提。單據(jù)存在不符點，在得到開證行（保兌行）明確同意接受單據(jù)的前提下，才能辦理出口押匯。

（2）信用證方面。信用證明確表明適用UCP600（國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007）》）；信用證規(guī)定的貨運目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)定、暴亂、戰(zhàn)爭以及經(jīng)濟危機等情況。信用證索匯路線簡潔清晰，條款明確合理；信用證不存在不利的軟條款；信用證未限制其他銀行為議付行；

2.中國銀行的操作程序

（1）對單據(jù)和信用證的規(guī)定。中國銀行辦理出口押匯要求信用證項下收款有保障；單證相符；押匯申請人已經(jīng)辦理相關(guān)手續(xù)。

（2）對申請人的規(guī)定。出口押匯的申請人應(yīng)資信良好且為跟單信用證的受益人。

（3）辦理出口押匯的程序。首先，銀行需與客戶簽訂出口押匯總質(zhì)押書；其次，客戶需要逐筆提出申請；再次，銀行憑其經(jīng)審核的單據(jù)辦理押匯。

從各行辦理出口押匯的程序看，有共同之處。

第一，在出口押匯辦理的基本條件有：1. 信用證開證行及其所在國家的情況、有無限制他行議付、軟條款等，以及其相關(guān)單據(jù)的單單一致、單證一致的有關(guān)情況。2.押匯申請人出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)、內(nèi)控程度、財務(wù)能力、資信、開立帳戶等方面；3.出口押匯的利率、期限和幣種等。

第二，操作程序主要包括:（1）提出申請。申請人向銀行提供外匯押匯借款申請書；申請書內(nèi)容包括申請的金額以及期限、企業(yè)的基本情況介紹和財務(wù)狀況。申請?zhí)峤坏臅r還應(yīng)附上：外貿(mào)合同或協(xié)議；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本；銀行的出口議付（押匯）申請書；銀行的出口押匯協(xié)議書；企業(yè)近三年年度財務(wù)報表及最近一期的財務(wù)報表；信用證要求的全套單據(jù)；信用證正本及信用證修改的正本。（2）銀行審查。（3）核定押匯額度。匯票金額的90%以內(nèi)是押匯金額最高額度。（4）簽署押匯申請書、押匯承諾書、押匯協(xié)議等法律文件。（5）銀行發(fā)放貸款。（6）貸款的歸還和議付款的回收。

二、出口押匯的特征

第一，出口押匯是短期融資法律關(guān)系。它是相對獨立于信用證法律關(guān)系的一種“融資法律關(guān)系”或“借貸法律關(guān)系”。押匯銀行是融資方，押匯申請人是借款人。

第二，出口押匯是伴隨特定擔保機制的融資法律關(guān)系。出口法律關(guān)系的建立依賴于特定的“擔保機制”——押匯申請人將其出口項下的信用證及其相關(guān)單據(jù)作為“質(zhì)押品”或“抵押品”。因此，信用證項下的出口押匯與信用證有重要的聯(lián)系，因為信用證及其相關(guān)單據(jù)是作為它的擔保物的。

第三，出口押匯與議付。出口押匯所構(gòu)建的法律關(guān)系是伴隨擔保的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，適用當事人選擇的國家的法律。議付關(guān)系是一種信用證法律關(guān)系，它涉及的當事人比出口押匯的復(fù)雜多樣。在議付關(guān)系中，議付行與開證行有著直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，也與受益人有著直接的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

三、銀行出口押匯的法律風(fēng)險

（一）信用證交易模式風(fēng)險。UCP600規(guī)定，即使信用證中含有對其存在的基礎(chǔ)合同的任何援引，就信用證性質(zhì)而言，獨立于作為其存在依據(jù)的銷售合同，銀行也不受其約束。也就是說，押匯行的義務(wù)限于單據(jù)的表面真實性，而無權(quán)審查單據(jù)是否屬于偽造或交易是否真實。由此一方面存在的是信用證欺詐風(fēng)險；另一方面就是“軟條款”風(fēng)險。

（二）法律條文沖突風(fēng)險。出口押匯遇到的問題是由我國《擔保法》有關(guān)質(zhì)權(quán)的條款與銀行的規(guī)定不一致造成的。主要是擔保法的流質(zhì)無效原則問題。這會影響到銀行對單據(jù)質(zhì)押項下質(zhì)物的處分權(quán)利的實現(xiàn)。

（三）法系與政治不同的風(fēng)險。不同國家對于出口押匯的規(guī)定不同，而且目前我國關(guān)于信用證融資的法律尚不完善， 導(dǎo)致一旦出現(xiàn)糾紛，跨國訴訟難免陷入成本高，難度大的法律困境。此外，銀行還面臨著企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境變化而引發(fā)的風(fēng)險，如外貿(mào)管制、外匯管制、企業(yè)國有化、政治動蕩等影響開證行信用證結(jié)算的問題。

四、辦理出口信用證項下押匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范

（一）對于作為出口方受益人的企業(yè)

1、選擇一些規(guī)模大，信譽好的銀行開證。

2、企業(yè)最好選擇同一家銀行通知、承兌（付款）和議付。

3、禁止有實質(zhì)性不符點、做到“單證一致、單單一致”。

4、合理匹配交單期與信用證有效期。

（二）對于出口地的押匯銀行

1、嚴審開證申請人資信情況。因為有些拒付風(fēng)險來自于受益人本身而非單據(jù)，如受益人根本沒有出口，憑假單詐騙或進口方當?shù)胤ㄔ合蜷_證行出具“止付令”等，因此，銀行風(fēng)險仍然很大。

2、了解開證行的資信及所在國家的政治、經(jīng)濟狀況開證行所在地的政治經(jīng)濟穩(wěn)定，沒有戰(zhàn)爭和外匯管制，否則將影響收匯安全。

3、嚴格審單，按照“單單一致，單證一致”的原則，防止開證行挑剔單據(jù)不符點而拒付。

4、押匯的期限和對物權(quán)的控制押匯期限長于360天或不易過短。

參考文獻:

[1]莊樂梅. 國際結(jié)算實務(wù)精要[M] . 北京: 中國紡織出版社, 2004,60. 248.

篇2

配偶授權(quán)委托書范文

委托人： ，公民身份號碼： 。

受托人： ，公民身份號碼： 。

本委托人系 的配偶?，F(xiàn)因本委托人事務(wù)繁忙，無法親自在出具給上海亞英融資性擔保有限公司的相關(guān)合同和文件上親筆簽名，現(xiàn)決定授權(quán) 作為本委托人的人。受托人的委托權(quán)限如下：

上海亞英融資性擔保有限公司在辦理擔保業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)由本委托人親筆簽名的包括但不僅限于《反擔保保證函》、《擔保協(xié)議書》、《股東會決議》、《董事會決議》等各種合同和文件，本委托人均特別授權(quán)由受托人代表本委托人簽署。

對受托人簽署的上述合同和文件，視為本委托人行使了配偶作為夫妻共同財產(chǎn)方的一切權(quán)利，本委托人均予以承認并承擔責(zé)任，與本委托人親筆簽名和承諾具有同等法律效力。

本委托書長期有效，并適用于上海亞英融資性擔保有限公司擔保業(yè)務(wù)開展中所有涉及到本委托人以及本委托人所在公司的一切事項。

夫妻授權(quán)委托書模板

委托人：姓名：_______，性別：_______，身份證號碼：______________。

受托人：姓名：_______，性別：_______，身份證號碼：______________。

委托人與受托人系夫妻關(guān)系，共同擁有位于______________(房產(chǎn)證號)的房產(chǎn)，其中，委托人占有_______%產(chǎn)權(quán)。

委托人特委托受托人為委托人的人，受托人可以單獨以委托人的名義如下事項：

一、全權(quán)辦理上述房產(chǎn)的有關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代為簽署房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同并收取售房款，并在有關(guān)文件上簽字。

二、辦理上述房產(chǎn)的房款資金監(jiān)管協(xié)議及收取資金監(jiān)管協(xié)議中的房款，簽署相關(guān)文件。

三、到國土部門查詢上述房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資料、辦理過戶登記等手續(xù)。

四、全權(quán)辦理所轉(zhuǎn)讓上述房產(chǎn)的水、電、物業(yè)管理、煤氣、有線電視、電話、網(wǎng)絡(luò)費以及其它相關(guān)過戶、銷戶手續(xù)。受托人在其權(quán)限范圍及期限內(nèi)簽署的一切有關(guān)合法文件及辦理的相關(guān)手續(xù)，委托人均予認可。

受托人無轉(zhuǎn)委托權(quán)。

委托期限：自簽字之日上述事項辦完為止。

委托人(簽字)：_______

_______年_____月____日

夫妻授權(quán)委托書格式

委托人：_______，男/女，_______年_____月____日出生，工作單位：_______，現(xiàn)住址：_______，身份證______________

受委托人：_______，男/女，_______年_____月____日出生，工作單位：_______，現(xiàn)住址：_______，身份證______________

受委托人與委托人是夫妻關(guān)系，我們夫妻以_______名義購買了位于_______的住房一套，按相關(guān)規(guī)定夫妻雙方須到場辦理貸款手續(xù)，因本人工作繁忙，不能到現(xiàn)場親自辦理相關(guān)事宜，現(xiàn)委托丈夫_______作為我的全權(quán)人，在_______住房公積金管理中心和相關(guān)住房置業(yè)擔保機構(gòu)代我簽定《個人住房公積金借款申請書》、《借款合同》、《抵押(反擔保)合同》、《收押協(xié)議》、《抵押登記申請書》、《房屋未出租證明明》、《授權(quán)委托書》、《還款帳房確認書》、《電話委托服務(wù)協(xié)議》、《交接單》及其它相關(guān)未盡事項。

受托人xxx代我簽定的上述文件我均予以承認，并由我承擔由此產(chǎn)生的一切法律后果。

期限：自委托書簽署之日起至_______年_____月____日止。受托人有轉(zhuǎn)委托權(quán)。

篇3

第一條為了加強政府債務(wù)管理，提高政府債務(wù)資金使用效率，合理控制政府債務(wù)規(guī)模，防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《政府債務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合本實際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱政府債務(wù)，是指由政府及其所屬部門、單位，經(jīng)批準依法舉借或者合法擔保以及在特定情況下需由政府償還的債務(wù)。包括政府內(nèi)債和外債。

第三條本辦法適用于各級政府債務(wù)的舉借、使用、償還或者提供擔保以及對政府債務(wù)的監(jiān)督管理。國家、省對政府債務(wù)管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第四條和區(qū)、縣、開發(fā)區(qū)財政部門（以下稱財政部門）統(tǒng)一管理本行政區(qū)域內(nèi)政府債務(wù)工作。負責(zé)債務(wù)統(tǒng)計和上報；負責(zé)政府外債及上級財政部門轉(zhuǎn)貸的政府內(nèi)債的舉借、使用和償還的管理。

發(fā)展和改革部門負責(zé)政府債務(wù)項目的立項審批和項目申報等相關(guān)管理工作；負責(zé)協(xié)調(diào)國家開發(fā)銀行和融資機構(gòu)的合作；組織協(xié)調(diào)國家開發(fā)銀行貸款項目的策劃、篩選、可行性研究及申請貸款的借款評審、合同簽訂。

投融資管理中心負責(zé)編制年度政府融資計劃，參與政府融資政策的制定及融資的概算、預(yù)算和決算；建立健全信用的、有效的還款機制和風(fēng)險防范機制；指導(dǎo)區(qū)、和開發(fā)區(qū)的融資工作。

發(fā)展建設(shè)資金管理辦公室（以下稱資金辦）是國家開發(fā)銀行貸款資金專門監(jiān)管機構(gòu)，對全國家開發(fā)銀行貸款資金的借入、使用和償還實行全過程的統(tǒng)一歸口管理。具體負責(zé)國家開發(fā)銀行貸款項目借款合同管理；國家開發(fā)銀行貸款項目資金使用審批管理；組織編制國家開發(fā)銀行貸款項目償貸預(yù)算；國家開發(fā)銀行貸款債務(wù)償還管理等。

政府各部門應(yīng)當按照職責(zé)分工，負責(zé)本部門政府債務(wù)項目的計劃制定、可行性研究及項目申報；對本部門政府債務(wù)的舉借、使用、償還進行管理；按照有關(guān)規(guī)定上報債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和情況。

各區(qū)、縣（）政府和開發(fā)區(qū)管委會負責(zé)本地區(qū)政府債務(wù)項目的計劃制定、可行性研究及項目申報，制定本地區(qū)政府債務(wù)的管理制度和規(guī)定；設(shè)置專門機構(gòu)對本地區(qū)政府債務(wù)的舉借、使用、償還進行管理，按照有關(guān)規(guī)定上報債務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和情況。

投融資機構(gòu)是政府投融資項目的責(zé)任主體，負責(zé)政府項目和自主經(jīng)營項目投資、建設(shè)、運營、償債一體化管理，嚴格執(zhí)行招投標、預(yù)決算審核等管理規(guī)定。

各級審計、監(jiān)察機關(guān)應(yīng)當按照各自職責(zé)，做好政府債務(wù)的監(jiān)督工作。

政府績效考評工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當將政府債務(wù)償還情況納入政府績效考評工作中。

第五條舉借政府債務(wù)應(yīng)當遵循統(tǒng)籌兼顧、合理舉借、控制規(guī)模、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、注重實效、明確責(zé)任、防范風(fēng)險和依法決策的原則。

第六條各級財政部門、發(fā)展和改革部門、資金辦應(yīng)當根據(jù)本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要以及財政狀況，制定本地區(qū)政府債務(wù)舉借規(guī)劃，合理確定債務(wù)總量。政府債務(wù)舉借規(guī)劃報本級政府批準后執(zhí)行。

第七條政府債務(wù)規(guī)模應(yīng)當與本地區(qū)國民經(jīng)濟發(fā)展和可支配財力相適應(yīng)。

政府債務(wù)資金重點用于基礎(chǔ)性和公益性項目建設(shè)，嚴格控制用于非基礎(chǔ)性和公益性項目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性支出。

政府債務(wù)資金和償債資金應(yīng)當單獨核算，?？顚Ｓ?，不得截留、擠占和挪用。

使用政府債務(wù)資金的單位（以下稱最終債務(wù)人）應(yīng)當將償債資金列入財務(wù)計劃，專戶管理。

第八條除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，各級政府不得發(fā)行地方政府債券。

第九條舉借政府債務(wù)應(yīng)當事先落實償債資金來源和償債責(zé)任以及抵御風(fēng)險措施。

第十條經(jīng)本級政府批準，需用財政資金償還的政府債務(wù)收入和支出，應(yīng)當納入財政預(yù)算。

政府部門舉借的政府債務(wù)收入和支出，應(yīng)當納入部門綜合預(yù)算。

財政部門應(yīng)當按照批準的預(yù)算及時撥付償債資金。

第十一條除法律規(guī)定經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的外，各級政府及其所屬部門不得做政府債務(wù)的擔保人。

第十二條投融資機構(gòu)開展融資和擔保應(yīng)當執(zhí)行國務(wù)院及省、有關(guān)規(guī)定，規(guī)范融資行為。向銀行業(yè)金融機構(gòu)申請貸款應(yīng)當落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體，并符合有關(guān)貸款條件的規(guī)定。

第十三條投融資機構(gòu)因承擔公益性項目建設(shè)舉借的政府債務(wù)，項目本身應(yīng)當有穩(wěn)定經(jīng)營性收入，并主要依靠自身收益償還債務(wù)。

對主要依靠財政性資金還款的公益性項目，不得通過投融資機構(gòu)融資。

投融資機構(gòu)因承擔非公益性項目建設(shè)舉借的債務(wù)，不作為政府債務(wù)管理。

第十四條各級政府設(shè)立投融資機構(gòu)應(yīng)當按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定辦理，足額注入資本金。學(xué)校、醫(yī)院、公園等公益性資產(chǎn)不得作為資本注入投融資機構(gòu)。

各級政府在出資范圍內(nèi)對投融資機構(gòu)承擔有限責(zé)任。

第十五條最終債務(wù)人的法定代表人，對償還政府債務(wù)承擔領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；最終債務(wù)人的本級政府主管領(lǐng)導(dǎo)，承擔償還政府債務(wù)工作的監(jiān)督責(zé)任。

第十六條申請舉借政府債務(wù)的單位，應(yīng)當通過主管部門向同級財政部門、發(fā)展和改革部門、資金辦提供下列資料:

（一）舉借政府債務(wù)申請書；

（二）財務(wù)報告；

（三）需要提供的其他資料。

政府債務(wù)申請書應(yīng)當載明下列事項:

（一）項目名稱、內(nèi)容；

（二）舉借債務(wù)數(shù)額、來源、期限、利率、用途；

（三）配套資金落實情況；

（四）還款計劃和舉借政府債務(wù)對財政預(yù)算、部門預(yù)算的影響；

（五）還款資金來源；

（六）最終債務(wù)人；

（七）其他應(yīng)當提供的資料。

第十七條各級財政部門、發(fā)展和改革部門、資金辦對前條所列資料進行審核后，應(yīng)當報同級政府批準。但債務(wù)率超過100%的，應(yīng)當經(jīng)上級財政部門審核后，報上級政府批準。

對于需要上級政府或者財政部門、投融資機構(gòu)轉(zhuǎn)貸、擔保的政府債務(wù)，應(yīng)當由本級政府報上級政府審批。審批時，應(yīng)當出具本級政府的還款承諾文件。

重大政府債務(wù)舉借，應(yīng)當經(jīng)政府審查同意后提請同級人大常委會審議批準。

第十八條申請舉借政府外債的單位，向財政部門提交申請前，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定向發(fā)展和改革部門申請納入國外貸款規(guī)劃。

發(fā)展和改革部門應(yīng)當按照國家、省有關(guān)規(guī)定，辦理納入國外貸款規(guī)劃項目的項目建議書、可行性研究報告和初步設(shè)計的審批手續(xù)。

第十九條舉借政府債務(wù)規(guī)模需要調(diào)整的，應(yīng)當按照本辦法規(guī)定程序辦理。

政府及其所屬部門必須在批準的規(guī)模內(nèi)舉債。

第二十條申請?zhí)峁┩鈧鶕５?，申請人?yīng)當向財政部門提供下列資料:

（一）擔保申請書；

（二）經(jīng)批準的可行性研究報告或者項目建議書；

（三）抵（質(zhì)）押資產(chǎn)清單；

（四）財務(wù)報告；

（五）需要提供的其他資料。

財政部門對前款所列資料進行審核后，應(yīng)當報同級政府批準，并報上一級政府備案。

第二十一條符合下列要求的項目，可以批準舉借或者提供外債擔保:

（一）實施符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目；

（二）實施基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)急需的項目；

（三）用于發(fā)展教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育等公益事業(yè)的項目；

（四）政府認為應(yīng)當舉借或者提供擔保，并符合國家有關(guān)政策的政府債務(wù)。

第二十二條有下列情形之一的，不予批準舉借政府債務(wù)或者提供外債擔保:

（一）償還債務(wù)資金來源和責(zé)任沒有落實的；

（二）舉借或者提供擔保的政府債務(wù)用于國家明令禁止項目的；

（三）超過財政承受能力容易引發(fā)債務(wù)風(fēng)險的；

（四）國家規(guī)定的不予批準舉借政府債務(wù)或者提供擔保的其他情形。

第二十三條最終債務(wù)人應(yīng)當按照經(jīng)批準的建設(shè)內(nèi)容，認真組織項目實施，控制項目成本，確保項目資金的使用效率。

第二十四條在政府債務(wù)項目建設(shè)過程中，凡工程、貨物和服務(wù)標的額達到采購限額的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定實行招標采購。

第二十五條最終債務(wù)人應(yīng)當按照借款合同編制償債計劃，優(yōu)先落實償債資金，按時償還到期政府債務(wù)。屬于轉(zhuǎn)貸的，轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應(yīng)當按照轉(zhuǎn)貸協(xié)議履行償還債務(wù)的義務(wù)；有擔保人的，擔保人應(yīng)當依法承擔責(zé)任；轉(zhuǎn)貸的機構(gòu)和擔保人代為償還后，有權(quán)向最終債務(wù)人追償。

第二十六條最終債務(wù)人在簽訂借款合同后30日內(nèi)，應(yīng)當持借款合同副本到同級財政部門和資金辦辦理登記手續(xù)。舉借政府外債的，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定辦理登記手續(xù)。

第二十七條使用政府債務(wù)資金的固定資產(chǎn)投資項目，應(yīng)當實行項目法人責(zé)任制，項目法人應(yīng)當對政府債務(wù)資金的使用效益負責(zé)。

第二十八條最終債務(wù)人應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算，向同級財政部門、發(fā)展和改革部門、資金辦、外匯管理部門、人民銀行和審計機關(guān)報送項目財務(wù)報告、單位財務(wù)報告和償債計劃落實情況報告。

第二十九條最終債務(wù)人的法定代表人發(fā)生變更時，其管理部門應(yīng)當委托審計機關(guān)依法進行離任審計。新的法定代表人承擔組織償還全部政府債務(wù)的責(zé)任。

審計機關(guān)應(yīng)當在使用政府債務(wù)資金項目實施期內(nèi)，對最終債務(wù)人的債務(wù)資金使用情況和償債計劃的落實情況進行年度審計。

最終債務(wù)人應(yīng)當在使用政府債務(wù)資金項目完成后30日內(nèi)，向同級財政部門、審計機關(guān)、資金辦提交使用政府債務(wù)資金項目終結(jié)報告。審計機關(guān)接到報告，應(yīng)當對項目資金使用情況進行全面審計。

政府債務(wù)情況應(yīng)當列入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，作為對領(lǐng)導(dǎo)干部的考核內(nèi)容。

第三十條對利用政府債務(wù)形成的國有資產(chǎn)，應(yīng)當納入國有資產(chǎn)管理范疇。

第三十一條下列資金可以作為償還政府債務(wù)資金的主要來源:

（一）企業(yè)稅后利潤和折舊；

（二）企業(yè)募集的股本金；

（三）配套資金中安排的償債資金；

（四）處置國有資產(chǎn)的收入；

（五）財政預(yù)算安排的其他專項償債資金；

（六）部門預(yù)算安排的償債資金；

（七）最終債務(wù)人的其他收入；

（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他收入。

第三十二條屬于政府轉(zhuǎn)貸的政府債務(wù)，應(yīng)當通過財政部門逐級向轉(zhuǎn)貸機構(gòu)償還。屬于政府擔保的政府債務(wù)，由債務(wù)人向轉(zhuǎn)貸機構(gòu)償還。

第三十三條各級政府應(yīng)當按照政府債務(wù)余額的一定比例建立政府償債準備金。政府償債準備金由財政部門設(shè)立償債準備金專戶管理。

第三十四條下列資金可以作為償債準備金的來源:

（一）財政預(yù)算內(nèi)撥款；

（二）專項用于償還政府債務(wù)的非稅收入；

（三）提前收回的政府債務(wù)資金；

（四）從配套資金中提取的資金；

（五）處置國有資產(chǎn)的收入；

（六）其他資金。

第三十五條財政部門應(yīng)當設(shè)立償還政府債務(wù)專戶。列入財政和部門綜合預(yù)算的償債資金，由財政部門或者有關(guān)部門按照預(yù)算直接撥入償債專戶，專門用于償還政府債務(wù)。

第三十六條對不償還到期政府債務(wù)的最終債務(wù)人及相關(guān)責(zé)任人，財政部門和資金辦有權(quán)根據(jù)其簽訂的借款合同、擔保合同及承諾，追償?shù)狡趥鶆?wù)。

第三十七條最終債務(wù)人應(yīng)當每年向同級財政部門、發(fā)展和改革部門、資金辦、外匯管理部門和人民銀行報送政府債務(wù)資金使用報告，財政部門每年向本級政府報送政府債務(wù)報告。

第三十八條企業(yè)轉(zhuǎn)讓、改制、重組等涉及政府債權(quán)的，應(yīng)當征求財政部門和資金辦的意見；涉及政府外債的，應(yīng)當事先征得轉(zhuǎn)貸機構(gòu)對剩余債務(wù)償還安排的書面認可，落實還貸責(zé)任，并將有關(guān)結(jié)果抄報發(fā)展和改革部門。

第三十九條各級政府應(yīng)當建立政府債務(wù)預(yù)警機制，根據(jù)政府債務(wù)風(fēng)險情況，制定有效的防范和化解措施及應(yīng)急預(yù)案。

第四十條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，按照國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》有關(guān)規(guī)定予以處理:

（一）未按照規(guī)定原則和程序舉借政府債務(wù)的；

（二）政府部門未將債務(wù)收入或者支出納入部門綜合預(yù)算的；

（三）違反規(guī)定，擅自出具擔保的；

（四）虛報項目，騙取政府債務(wù)資金的；

（五）未及時到財政部門或者有關(guān)部門辦理登記手續(xù)、向有關(guān)部門報送債務(wù)報告的；

（六）配套資金不落實的；

篇4

關(guān)鍵詞:信用聯(lián)合體;融資模式;機制組合

中圖分類號:F830.6文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0033-03

張家口市馬家營信用聯(lián)合體是以康保縣馬家營育肥牛養(yǎng)殖協(xié)會為載體,由信用社、育肥牛養(yǎng)殖協(xié)會共同組成,并承諾各方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù),形成信譽共享、風(fēng)險共擔、互惠互利、共鑄誠信的信用聯(lián)合體。馬家營信用聯(lián)合體是一種互質(zhì)的農(nóng)民集群融資模式,其優(yōu)勢在于:單個農(nóng)戶信用、擔保能力不足,多個農(nóng)戶進行補充;農(nóng)村金融機構(gòu)審查、監(jiān)督能力不足,養(yǎng)殖協(xié)會進行補充;涉農(nóng)貸款風(fēng)險分擔、保障能力不足,財政資金進行補充。信用聯(lián)合體融資模式在提升農(nóng)戶信用等級、提升農(nóng)村金融機構(gòu)信用風(fēng)險控制能力、擴大農(nóng)村信貸的供給方面有了新的突破,為破解 “三農(nóng)”融資難題開辟了一條獨特途徑。

一、馬家營信用聯(lián)合體的基本結(jié)構(gòu)

(一)組織結(jié)構(gòu)

馬家營信用聯(lián)合體的運行模式是:農(nóng)戶申請加入馬家營育肥牛養(yǎng)殖協(xié)會成為協(xié)會會員;養(yǎng)殖協(xié)會會員4―5戶為一組自愿組成若干聯(lián)保體;養(yǎng)殖協(xié)會農(nóng)戶再以聯(lián)保體為單位,申請加入馬家營信用聯(lián)合體;信用聯(lián)合體最終由信用社、育肥牛養(yǎng)殖協(xié)會和聯(lián)保體成員共同組成(如下圖)。目前,在信用聯(lián)合體框架下,23戶養(yǎng)殖協(xié)會成員自愿組成了五個聯(lián)保體。

(二)制度體系

馬家營信用聯(lián)合體建立了由九個文件組成的制度體系,其中三個基礎(chǔ)性制度,包括《康?？h馬家營育肥牛養(yǎng)殖協(xié)會章程》、《康?？h馬家營養(yǎng)殖信用聯(lián)合體管理辦法》、《康?？h農(nóng)村信用社信用聯(lián)合體授信管理辦法》,這三個制度對育肥牛協(xié)會、信用聯(lián)合體、農(nóng)村信用社三方的基本功能、運行方式進行了明確規(guī)定,是信用聯(lián)合體運行的基礎(chǔ)。在三個基礎(chǔ)制度上,制定了5項具體文件,包括《康?？h馬家營養(yǎng)殖信用聯(lián)合體聯(lián)保體擔保協(xié)議書》、《聯(lián)保承諾書》、《康保縣馬家營養(yǎng)殖信用聯(lián)合體成員名單》、《康?？h馬家營養(yǎng)殖信用聯(lián)合體信用等級評定小組》和《加入信用聯(lián)合體申請書》等,對具體信貸投放中涉及的申請、評級、聯(lián)保等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行規(guī)范。此外,還通過了《康?？h馬家營養(yǎng)殖信用聯(lián)合體聯(lián)保體共同宣言》,從信用約束、道德約束等方面對信用聯(lián)合體的穩(wěn)健運行提供保障。

(三)信用聯(lián)合體成員基本關(guān)系

信用聯(lián)合體內(nèi)各方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)關(guān)系為:一是信用社負責(zé)信用聯(lián)合體成員信用等級的評定,信用社按授信額度向信用聯(lián)合體成員發(fā)放貸款;二是信用聯(lián)合體成員按授信額度隨時取得貸款,按照約定用途使用,并保證按時歸還貸款本息;三是聯(lián)保體成員向信用社取得授信、向其他債務(wù)人提供擔保,必須得到聯(lián)保體其他成員一致同意;四是在信用聯(lián)合體成員無力償還貸款時,由聯(lián)保體其他成員和養(yǎng)殖協(xié)會會長、副會長共同承擔連帶責(zé)任,養(yǎng)殖協(xié)會會長、副會長要監(jiān)督會員的信用行為,督促其按時歸還貸款本息。

二、馬家營信用聯(lián)合體的運行機制

馬家營信用聯(lián)合體實質(zhì)上是多種機制的聯(lián)合體,包括行業(yè)組織機制、信用建設(shè)機制、風(fēng)險防范機制、信貸審批機制、風(fēng)險補償機制、重大疫情防疫機制、扶貧機制等。以往這些機制存在于不同的行業(yè)、不同的地域,而“信用聯(lián)合體”則成功地將這些機制都引入到一個鄉(xiāng)村,以信用為紐帶,使這些機制相互交叉、相互組合、相互保障,從而產(chǎn)生了1+1大于2的效果。

(一)創(chuàng)新行業(yè)組織機制

建立“三級組織”,即“養(yǎng)殖協(xié)會”、“信用聯(lián)保體”、“信用聯(lián)合體”。實現(xiàn)了“農(nóng)戶+行業(yè)協(xié)會+信用聯(lián)合體”信貸支農(nóng)管理模式,突破了傳統(tǒng)的“農(nóng)戶+信用社”信貸支農(nóng)模式,農(nóng)戶自愿加入并組成具有很強行業(yè)約束的養(yǎng)殖行業(yè)自律組織,形成一定規(guī)模的同質(zhì)群體,并將農(nóng)戶的單個信用捆綁成集體信用,即多個農(nóng)戶自愿組成一個信用聯(lián)保體、多個信用聯(lián)保體再組成信用聯(lián)合體,與金融機構(gòu)形成良性互動,實現(xiàn)集體信用保障下的農(nóng)戶集群融資。

(二)創(chuàng)新風(fēng)險防范機制

馬家營信用聯(lián)合體的風(fēng)險防范機制,可以概括為“三個三”, “三級承諾”,即養(yǎng)殖協(xié)會會員向聯(lián)保體承諾,聯(lián)保體向養(yǎng)殖協(xié)會承諾,養(yǎng)殖協(xié)會向信用聯(lián)合體承諾,承諾的內(nèi)容就是守信,承擔保證連帶責(zé)任?！叭墝彶椤?養(yǎng)殖協(xié)會會員提出貸款申請后,首先由協(xié)會監(jiān)事小組進行審查,然后提交協(xié)會會長審查,最后協(xié)會將會員貸款申請介紹到信用社,由信用社進行貸款審查?！叭夛L(fēng)險保證”,一是農(nóng)戶個人預(yù)交風(fēng)險抵押金200元,在信用社開立個人儲蓄戶作為風(fēng)險抵押金存儲專戶,發(fā)放貸款時按貸款的2%交納風(fēng)險金并存入該專戶。二是聯(lián)保體成員通過簽訂《聯(lián)保體擔保協(xié)議書》和《聯(lián)保體共同宣言》進行內(nèi)部成員間互保;養(yǎng)殖協(xié)會會長、副會長通過向農(nóng)村信用社遞交《聯(lián)保承諾書》對養(yǎng)殖信用聯(lián)合體成員債務(wù)承擔連帶保證責(zé)任。三是縣財政撥付專項貸款風(fēng)險抵押金30萬元。

(三)創(chuàng)新貸款審批監(jiān)督機制

一是每一農(nóng)戶申請貸款,首先由其聯(lián)保體其他成員共同認可,并與財產(chǎn)共有人在《農(nóng)戶聯(lián)保小組申請書》簽章后,方可提出貸款申請;二是由行業(yè)協(xié)會監(jiān)事組成員對其貸款用途、額度及項目準備情況進行審查確認后,出具貸款介紹信;三是農(nóng)村信用社憑借介紹信在授信額度內(nèi)發(fā)放貸款;四是行業(yè)協(xié)會監(jiān)事組及聯(lián)保體成員對農(nóng)戶的貸款使用情況進行有效監(jiān)督,對挪用貸款的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),由養(yǎng)殖行業(yè)協(xié)會負責(zé)收回貸款,并取消聯(lián)保體成員的授信額度和貸款資格。以上操作規(guī)定,不僅從體制上實現(xiàn)了貸款用途的審查監(jiān)督與貸款決策的真正分離,而且把貸款使用與行業(yè)協(xié)會責(zé)任、聯(lián)保體成員的信用捆綁在一起。

(四)創(chuàng)新貸款風(fēng)險補償機制

信用聯(lián)合體的貸款風(fēng)險補償方式是,當貸款出現(xiàn)風(fēng)險時,首先是由養(yǎng)殖戶聯(lián)保體其他成員和養(yǎng)殖行業(yè)協(xié)會會長、副會長共同承擔連帶責(zé)任;其次是動用養(yǎng)殖戶預(yù)先繳納的風(fēng)險抵押金償還(貸戶按貸款額度的2%繳納風(fēng)險抵押金,并存入貸戶在信用社開立的個人貸款風(fēng)險抵押金專戶);三是在發(fā)生重大疫情和不可抗拒的自然災(zāi)害時,可動用政府撥付的風(fēng)險抵押金進行補償。

(五)創(chuàng)新信用建設(shè)機制

“信用聯(lián)合體”又是一種新的信貸產(chǎn)品,這一產(chǎn)品主要特點,是在原有信貸支農(nóng)模式中有效融入了信用內(nèi)涵,即“征信+信貸”模式。一方面,養(yǎng)殖信用聯(lián)合體是由若干農(nóng)戶信用聯(lián)保體組成,信用聯(lián)保體又由若干養(yǎng)殖農(nóng)戶自愿組成;通過信用聯(lián)保體形式將養(yǎng)殖戶的信用捆綁到一起,成為互為依存的信用集體,一戶違約,聯(lián)保體其他成員就會有不良信用記錄,如果形成風(fēng)險,其他成員要承擔連帶責(zé)任,這樣極大地增強了農(nóng)戶的信用意識和責(zé)任。另一方面,養(yǎng)殖戶與信用社通過信用聯(lián)合體的形式,建立起了“信用捆綁、利益共享”的機制,使農(nóng)戶失信成本大大提高,守信成為必然。

(六)創(chuàng)新重大疫情防疫機制

經(jīng)與康保縣畜牧局協(xié)商,針對馬家營信用聯(lián)合體建立了一套完善的縣、鄉(xiāng)、村三級防疫協(xié)調(diào)聯(lián)動的重大疫情防疫體系,畜牧局為馬家營配備一名專業(yè)的防疫和獸醫(yī)人員,為養(yǎng)殖戶提供及時有效的服務(wù),并負責(zé)定期對養(yǎng)殖戶進行防疫知識培訓(xùn)。

(七)創(chuàng)新扶貧機制

一是創(chuàng)新扶貧途徑,有效將扶貧與貸款貼息結(jié)合起來,經(jīng)與縣扶貧辦協(xié)商,為養(yǎng)殖農(nóng)戶提供為期1年、貼息率約為5%的貸款貼息。二是創(chuàng)新扶貧方式,變傳統(tǒng)的“輸血式”扶貧為“造血式”扶貧,變傳統(tǒng)的提供“一些物質(zhì)”為提供“一種機制”?！靶庞寐?lián)合體”模式為農(nóng)戶提供的是一種機制:以育肥牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展為基礎(chǔ),以建立育肥牛養(yǎng)殖協(xié)會為紐帶,可充分有效發(fā)揮行業(yè)自律組織的作用,凝聚農(nóng)戶,發(fā)展生產(chǎn),自主創(chuàng)業(yè),符合農(nóng)村經(jīng)濟向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的方向,是一條金融支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的新舉措。

三、馬家營信用聯(lián)合體取得的成效

康?？h馬家營養(yǎng)殖信用聯(lián)合體自2008年3月28日成立以來,在縣、鄉(xiāng)政府、農(nóng)村信用社等部門的共同推動下,經(jīng)過一年多的實踐,已經(jīng)取得明顯成效。聯(lián)合體信用評定小組共對46戶育肥牛養(yǎng)殖農(nóng)戶開展了調(diào)查,通過對每戶基本情況、財產(chǎn)狀況、家庭收支情況的摸底測算,對其中23戶農(nóng)戶授予AA級信用農(nóng)戶,確定授信總額度為153萬元。并對授予AA級的23戶農(nóng)戶建立了經(jīng)濟信用檔案資料,報人民銀行調(diào)統(tǒng)部門備案,李家地信用社對23戶農(nóng)民發(fā)放25筆貸款,共計153萬元。

到2009年2月底,養(yǎng)殖協(xié)會養(yǎng)殖戶共購買架子牛430頭,已有33戶養(yǎng)殖戶出售育肥牛359頭,現(xiàn)金收入197.45萬元,除去飼草、飼料、貸款本息等成本外,純收入33.62萬元。養(yǎng)殖戶僅此一項收入,實現(xiàn)戶均增收10187元,人均增收4255元(79人)。養(yǎng)牛最多的一養(yǎng)殖戶馬昌紅,育肥牛54頭,全部出售,純收入5萬元。目前貸款已全部歸還,李家地信用社共計收回貸款利息10.07萬元,貸款回收率、利息收回率均達到100%。

四、信用聯(lián)合體模式進一步完善的思路

(一)規(guī)范聯(lián)保體各項制度,細化責(zé)任界定

從目前信用聯(lián)合體的運行情況看,制度對連帶責(zé)任的內(nèi)容界定并不具體,因此,要在聯(lián)保體成員間明確有限擔保的概念,細化聯(lián)保體成員間及養(yǎng)殖協(xié)會會長、副會長承擔連帶責(zé)任的風(fēng)險內(nèi)容,將連帶責(zé)任具體界定為育肥牛養(yǎng)殖、銷售等環(huán)節(jié)中出現(xiàn)風(fēng)險,造成聯(lián)保體成員無力償還貸款的情況,其他情況造成無法償還貸款的,聯(lián)合體其他成員不承擔連帶保證責(zé)任。

(二)優(yōu)化聯(lián)保組合方式,完善集群發(fā)展體系

對養(yǎng)殖協(xié)會會員按照資產(chǎn)狀況、償貸能力、養(yǎng)殖規(guī)模等進行合理配置、分組,實現(xiàn)大戶與大戶聯(lián)保、小戶與小戶聯(lián)保,促進強強聯(lián)合,從而解決授信額度小、貸款期限短的問題。不斷完善育肥牛配套設(shè)施建設(shè),加強牛圈、場地建設(shè)投入,實行集約化管理,規(guī)?；?jīng)營;建立上下游完整的產(chǎn)業(yè)鏈,如飼料加工、肥牛屠宰、牛肉加工等,形成真正的“養(yǎng)殖業(yè)集群”。

(三)繼續(xù)探索農(nóng)戶貸款風(fēng)險分擔與損失補償方式

馬家營信用聯(lián)合體融資模式實質(zhì)是一種保證貸款模式,目前的風(fēng)險分擔機制是:個別、一般的償貸風(fēng)險由聯(lián)保體內(nèi)部成員共同分擔;發(fā)生重大疫情和不可抗拒的自然災(zāi)害時,由政府撥付的風(fēng)險抵押金進行補償,這種風(fēng)險分擔與損失補償方式不合理之處在于沒有將專業(yè)的貸款擔保機構(gòu)及保險補償機制納入體系,今后,一是在聯(lián)保的基礎(chǔ)上,加入抵押或擔保的內(nèi)容,創(chuàng)新抵押品形式如以育肥牛存欄為抵押、引入第三方擔保――農(nóng)村小額貸款擔保機構(gòu)等辦法突破農(nóng)戶貸款風(fēng)險擔保的瓶頸;二是以特色農(nóng)業(yè)為依托,繼續(xù)加大政府支持力度,建立“特色農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險補償機制”;三是提高農(nóng)戶參保、投保意識,增加涉農(nóng)保險在抗災(zāi)減損風(fēng)險保障方面的作用。

課題組組長:曹建強

副組長:肖德忠

篇5

一、信用證的特點

在國際貿(mào)易中，出口商和進口商由于遠隔重洋，很難充分了解到對方的資金及信譽情況，也很難建立起相互的信賴，因此，出口商在沒有收到貨款前總是不愿交貨，而進口商在未控制貨物前也不愿付款，為解決進口商、出口商互不信任的問題，銀行以其信用介入，有條件地保證出口商只要提供與銀行開立的信用證要求相一致的單據(jù)，便向出口商付款，出口商在交單時轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)。這就是信用證業(yè)務(wù)。

它最大的特點是由銀行保證付款，主要表現(xiàn)在三個方面：

開證行負第一性付款責(zé)任。開證行以自己的信用做出付款保證，承擔第一性付款義務(wù)，只要交單相符，開證行必須付款，其付款不以進口人的付款為前提條件。

信用證是自足文件。信用證是與買賣合同相分離的獨立文件，不受合同的限制。合同條款是否與信用證條款一致，所交單據(jù)是否符合合同要求等，銀行一律不過問。

信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)。在信用證業(yè)務(wù)中所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物?！禪CP600》第6條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。

二、信用證的作用

信用證是國際結(jié)算的重要組成部分，信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，為國際貿(mào)易提供綜合服務(wù)，對進出口商及銀行都有積極作用。

(一)對出口商的作用

1、憑單取款。信用證支付的原則是單證嚴格相符，出口商交貨后提交的單據(jù)，只要做到與信用證規(guī)定相符，“單證一致、單單一致”，銀行就保證支付貨款。信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。

2、外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準后，方能向銀行申請開證，出口商如能按時收到信用證，說明進口商已得到本國外匯管理當局使用外匯的批準，因而可以保證出口商履約交貨后，按時收取外匯。

3、資金融通。出口商在交貨前，可憑進口商開來的信用證作抵押，向出口地銀行借取打包貸款，用以收購、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船;或出口商在收到信用證后，按規(guī)定辦理貨物出運，并提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，敘作押匯取得貨款。這是出口地銀行對出口商提供的資金融通，從而有利于資金周轉(zhuǎn)，擴大出口。

(二)對進口商的作用

1、保證取得代表貨物的單據(jù)。在信用證方式下，開證行、付款行、保兌行的付款及議付行的議付貨款都要求做到單證相符。都要對單據(jù)表面的真?zhèn)芜M行審核。因此，可以保證進口商收到的是代表貨物的單據(jù)，特別是提單，它是貨物所有權(quán)的憑證。

2、保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物。進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出貨的時間、交貨的品質(zhì)和數(shù)量，如在信用證中規(guī)定最遲的裝運期限以及要求出口商提交由信譽良好的公證機構(gòu)出具的品質(zhì)、數(shù)量或重量證書等，以保證進口商按時、按質(zhì)、按量收到貨物。

3、提供資金融通。進口商在申請開證時，通常要交納一定的押金，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下履行開證義務(wù)。如采用遠期信用證，進口商還可以憑信托收據(jù)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款，這就為進口商提供了資金融通的便利。

(三)對銀行的作用

開證行接受進口商的開證申請，即承擔開立信用證和付款的責(zé)任，這是銀行以自己的信用做出的保證。所以，進口商在申請開證時要向銀行交付一定的押金或擔保品，為銀行利用資金提供便利。此外，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項服務(wù)均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。因此，承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項目之一。

三、信用證的風(fēng)險

信用證是基于商業(yè)信用、銀行信用的支付方式，它在促進貿(mào)易的同時，也存在一些風(fēng)險。

(一)來自進口商的風(fēng)險

1、進口商不開證。由于市場價格變化等原因，為規(guī)避市場風(fēng)險，進口商從自身利益出發(fā)，故意不開證。信用證能否開立不是銀行說了算，而取決于進口商的商業(yè)信用，沒有開證申請人的請求，銀行不會向受益人開出獨立于銷售合同之外的單據(jù)買賣合同。

2、進口商提供假信用證騙取出口貨物。所謂假信用證，主要有兩種表現(xiàn)形式：一是進口商故意偽造或冒用銀行名義開立的信用證;二是進口商伙同資信不良銀行開立的信用證。無論是何種形式的假信用證，都是進口商詐騙行為的工具，如不能及時識破，將給出口商帶來極大危害。

3、“軟條款”信用證。所謂“軟條款”信用證，是指非善意的開證申請人(進口商)在開立信用證時，故意設(shè)置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在該信用證運轉(zhuǎn)時使受益人(出口商)完全處于被動的境地，而開證申請人或開證銀行則有權(quán)隨時單方面解除付款責(zé)任的信用證。申請人設(shè)置這種軟條款的目的在于將主動權(quán)單方面地掌握在手中，以此來詐取受益人的質(zhì)量保證金之類的款項。而出口商貨款的收回完全依賴于進口商的商業(yè)信用，軟條款信用證欺詐具有極強的隱蔽性，由于它是真證，不同于偽證，因此在某種程度上這種詐騙甚至有些名正言順、理直氣壯。再加上它形式變化多樣，主要包括暫不生效條款、苛刻條款、相互矛盾條款等，如果出口商對其認識不夠或是掉以輕心，很容易落入陷阱。

(二)來自出口商的風(fēng)險

1、出口貨物品質(zhì)難以保證。由于信用證支付是一種單據(jù)買賣，銀行只關(guān)心單據(jù)的完整和表面的真?zhèn)?，并不關(guān)心買賣合同和貨物的好壞，只要出口商提供了完整、準確的單據(jù)，且做到“單單一致，單證相符”銀行就會對出口商付款。因此，如果出口商信譽較差，用假貨或品質(zhì)低于合同規(guī)定的貨物欺騙進口商，則使用信用證結(jié)算并不能保證進口商的收貨安全。

2、因合同與信用證有關(guān)貨物描述不一致遭拒付。如果出口商提交的單據(jù)按照合同規(guī)定描述而與信用證中的不同，也就是單證不符，銀行有理由拒付，因為信用證結(jié)算要求出口商必須做到“單單一致，單證相符”，否則銀行將有權(quán)拒絕付款。

(三)來自開證行的風(fēng)險

1、開證行可能審單不嚴造成損失。在信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔第一付款人的責(zé)任，要在審單無誤后代進口商先行向出口商付款，如果審單不嚴，進口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔因此而造成的損失。

2、進口商的權(quán)益受到限制。進口商申請開證時在開證行填寫的格式化的開證申請書是銀行事先擬就的，進口商沒有修改的權(quán)利，并且申請書的內(nèi)容以保護銀行的權(quán)益為主，進口商的權(quán)益得不到完全保護，使進口商面臨可能來自銀行的風(fēng)險，如申請書中的一些銀行免則條款，會成為銀行免除責(zé)任的保障，從而減少銀行在信用證業(yè)務(wù)中可能因失誤所承擔的責(zé)任。

此外，信用證業(yè)務(wù)中任兩個當事人聯(lián)手，都有利用信用證的特性進行詐騙等風(fēng)險。例如，由于只要賣方發(fā)貨單據(jù)相符，銀行就應(yīng)墊付貨款，如果買賣雙方相互勾結(jié)，開證行就有可能被騙;又如，進口商串通開證行，以“不符點”為由惡意拒付給出口商造成損失等。

四、風(fēng)險防范措施

由于信用證本身存在一些風(fēng)險，因而建立防范措施是必要的。其中最根本的是提高信用證業(yè)務(wù)下各當事人單位從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟練掌握國際貿(mào)易慣例;同時慎重選擇貿(mào)易伙伴，對其交易對象進行資信調(diào)查，加強風(fēng)險防范意識和采取適當?shù)拇胧?/p>

(一)出口商應(yīng)采取的措施

出口商在繕制或收集單據(jù)時必須十分謹慎，要嚴格審核信用證和合同，并按照信用證的規(guī)定制作發(fā)票和從相關(guān)部門取得運輸單據(jù)、保險單據(jù)、檢驗證書、海關(guān)發(fā)票、領(lǐng)事發(fā)票、產(chǎn)地證明書等，務(wù)必做到完整、準確、及時和整潔。

1、出口商在接到信用證后，應(yīng)認真審核信用證的有關(guān)內(nèi)容，嚴格審證，以及謹防“軟條款”的出現(xiàn)。當出口商對信用證中的有關(guān)條款難以滿足時，應(yīng)盡量與進口商接洽，促使開證行進行修改。

2、出口商應(yīng)避免接受“將一份正本海運提單直寄開證申請人”的條款，因為海運提單通常代表持有人對貨物的所有權(quán)，如將一份正本海運提單直寄開證申請人，申請人則很可能以各種借口挑剔單據(jù)，拒付貨款，或者干脆將貨物提走。

3、出口商應(yīng)尋求信用證方式下出口信用保險的支持，以化解和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。出口信用保險是一國政府為出口商提供的一種非盈利性風(fēng)險保障制度，目的在于鼓勵，擴大本國商品出口。

(二)進口商應(yīng)采取的措施

進口商要慎重訂立合同，對出口商提交的單據(jù)做嚴格要求，讓受益人不易偽造單據(jù)和信用證。

1、掌握船舶的情況，在國際貿(mào)易中受益人通過提單欺詐尤為突出，所以買方應(yīng)及時了解船舶的情況，確認提單是否真實。

2、加列商品檢驗條款。為了防止出口商不發(fā)貨，少發(fā)貨或以假充真，以次充好的現(xiàn)象發(fā)生，進口商可在信用證中加列有關(guān)條款來要求出口商提交出口商當?shù)卣畽z驗部門出具的商品檢驗報告，或進口商指定的在出口地經(jīng)營的第三國公正機構(gòu)出具的檢驗證書，或進口商在出口地自己指定的委托人出具的檢驗報告，進而有效防止出口商欺詐行為。

(三)開證行應(yīng)采取的防范措施

開證行應(yīng)嚴格審核信用證表面的真?zhèn)?，否則進口商拒絕付款贖單，開證行就要承擔因此而造成的損失。

1、加強對進口商的資信了解。對資信不好、資產(chǎn)負債狀況存有隱患的進口商，開證行可相應(yīng)地提高其申請開證的押金比例或要求其提高有效擔保，從而降低與減少受詐騙的風(fēng)險。

篇6

一、國際結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險類型

國際結(jié)算業(yè)務(wù)(InternationaISettlement Buslness)是商業(yè)銀行為從事國際貿(mào)易、投資、往來等涉外經(jīng)濟活動的機構(gòu)和個人提供的各種國際間支付手段的銀行服務(wù)，主要包括匯款、信用證、托收等結(jié)算方式，及與這幾種結(jié)算方式相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和將外幣與人民幣相互兌換的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。按照巴塞爾協(xié)議對風(fēng)險的定義和所列舉的風(fēng)險表現(xiàn)形式，商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險形式有：

1、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作類型的風(fēng)險

其表現(xiàn)形式是國內(nèi)客戶和國外銀行信用違約、違反國家外匯管制政策、涉嫌洗錢、超范圍經(jīng)營業(yè)務(wù)、錯誤選擇和使用產(chǎn)品。其來源是分行為完成業(yè)務(wù)指標而降低對客戶及國外銀行資信的要求、違反外匯管制政策、為客戶從事總行和監(jiān)管機構(gòu)禁止的業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)員對客戶和國外銀行了解不足；業(yè)務(wù)員對產(chǎn)品本身隱含的風(fēng)險認識不足，對國家政策不熟悉，錯誤處理業(yè)務(wù)。

該類風(fēng)險是國際結(jié)算業(yè)務(wù)最主要的操作風(fēng)險，原因是：(1)市場壓力。國際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要中間業(yè)務(wù)之一，其業(yè)務(wù)考核其一是中間業(yè)務(wù)收入或與貿(mào)易融資相關(guān)的利息收入：其次是業(yè)務(wù)量或市場份額，中間業(yè)務(wù)收入和利息收入一定要靠業(yè)務(wù)量才能帶來收入，而國內(nèi)市場競爭已經(jīng)很激烈，加上我國加入世貿(mào)組織已屆滿五年的保護期，外資銀行不斷進入中國市場的各個領(lǐng)域，分行為完成下達的業(yè)務(wù)指標(收入和市場份額)，開拓新客戶很容易降低對客戶的信用要求，或者在業(yè)務(wù)上的手續(xù)要求進行過度簡化或靈活以換取老客戶更多的業(yè)務(wù)量，因此產(chǎn)生手續(xù)不齊或違規(guī)風(fēng)險。

(2)業(yè)務(wù)特點。國際結(jié)算業(yè)務(wù)具有復(fù)雜性、政策性、涉外性，分行業(yè)務(wù)人員在熟練掌握業(yè)務(wù)方面有一定的難度，需要大量的持續(xù)的培訓(xùn)。在培訓(xùn)不足，人員素質(zhì)不足的情況下，很容易產(chǎn)生誤操作；即便業(yè)務(wù)員具備一定的業(yè)務(wù)水平，但對于國外銀行和客戶的了解程度也不足，容易產(chǎn)生意外的問題和風(fēng)險。國家的外匯管理政策條目繁多，經(jīng)常變化，而銀行必須代位履行國家給予的審核外匯政策的職責(zé)。

(3)責(zé)任的非對稱性。分行考核的不對稱性體現(xiàn)在績效的直接性和操作風(fēng)險的隱蔽性和外在性。所謂績效的直接性是分行業(yè)務(wù)量和收入的每一筆或每一元的增加都會直接計算到績效中，而風(fēng)險在當期則不被計量，直到風(fēng)險發(fā)生、帶來銀行的損失或不良的影響時才計入考核結(jié)果。信用證業(yè)務(wù)是以銀行的整體信用作為擔保為國內(nèi)外雙方的客戶提供結(jié)算和融資服務(wù)的，國際商會也把信用證業(yè)務(wù)中的分布在同一個國家或地區(qū)的不同分行視同一家銀行整體看待，當某家分行不恰當?shù)鼐芰艘还P信用證，會對整個銀行產(chǎn)生不良的信譽和形象損失。對于這種不良影響的后果，肇事者分行通常承擔少，而銀行整體承擔多。因此，分行存在冒險的傾向。

2、執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險

該類風(fēng)險的表現(xiàn)如數(shù)據(jù)錄入錯誤、保證金沒有落實、抵押管理失敗、業(yè)務(wù)申請書和合同有缺陷、國外客戶過失和客戶之間糾紛。風(fēng)險來源是業(yè)務(wù)員因?qū)I(yè)水平不足而錯誤錄入；業(yè)務(wù)員因粗心錯誤錄入并且未被檢查發(fā)現(xiàn)和改正：分行為貪圖方便和迎合客戶，客戶的保證金還沒有交足就辦理業(yè)務(wù)：為圖方便與客戶的合同及業(yè)務(wù)申請書不完整，手續(xù)不齊備：國內(nèi)客戶對國外客戶了解不足、對于貿(mào)易流程不盡熟悉，而銀行未能糾正。該類風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響重大，這是因為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點所決定的：

(1)流程長，環(huán)節(jié)多。以信用證業(yè)務(wù)為例，流程的主要環(huán)節(jié)有二十來個：客戶申請開證、授信審核、_收取保證金、開出信用證、國外銀行審核信用證并通知客戶、第三家銀行加保、國外銀行融資、交單議付、提出不符合、不符合答復(fù)、來單和審核、提貨擔保、承兌、付匯、收匯、轉(zhuǎn)讓、修改、多次到單和付匯、開證行融資、融資還款、閉卷和歸檔等。

(2)當事人多。信用證業(yè)務(wù)主要當事人有開證申請人、開證銀行、通知銀行、議付銀行、受益人、中介的運輸公司、保險公司、商品檢驗機構(gòu)、商會或貿(mào)易促進機構(gòu)、當?shù)乇O(jiān)管部門等，有時還加上償付行、保兌行、第二受益人、擔保人等。

(3)文件和單據(jù)多。信用證業(yè)務(wù)的主要文件和單據(jù)有開證申請書、授信審批文件、信用證、全套單據(jù)(發(fā)票、提單、裝箱單、保險單、受益人聲明、產(chǎn)地證、商檢證)、匯票、往來函電、融資文件等。在提單、發(fā)票等多個種類的單據(jù)通常都要求多份。這種文件和單據(jù)都要進行遠程郵寄、簽收、拆分、掃描、簽批、更改、換單、審單等處理動作和交換。

(4)系統(tǒng)操作多。信用證業(yè)務(wù)和貿(mào)易融資通常要在SWIFT電訊系統(tǒng)收發(fā)電文、有時需要加密押拍發(fā)電傳電報，銀行還需要在業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行錄入、登記、計算，在信貸系統(tǒng)進行融資和還款的登記，在會計系統(tǒng)進行記賬等。多種單據(jù)的制作也需要大量的人工錄入操作。因而錄入操作較多不可避免帶來風(fēng)險的增加?；跇I(yè)務(wù)的特點，執(zhí)行、交付和流程管理類型的風(fēng)險列為國際結(jié)算業(yè)務(wù)的第二大風(fēng)險。

3、外部欺詐風(fēng)險

表現(xiàn)為信用證詐騙、偽造支票、不當?shù)美?，其風(fēng)險來源是蓄意欺詐，但銀行因?qū)I(yè)水平不足而未能引起注意或警惕；蓄意欺詐，但分行為完成業(yè)務(wù)指標放松警惕性：國外當事人不當?shù)美?，但因銀行影響力或法律手段不足不得已歸還。除接觸國內(nèi)客戶之外，銀行還同時與國外銀行、國外客戶、運輸?shù)戎薪橛兄苯踊騿柦油鶃?，匯票、信用證、提單等是可以流通或轉(zhuǎn)讓的，在轉(zhuǎn)讓過程中會出現(xiàn)多個難以意料的當事人和結(jié)果。在國外銀行業(yè)務(wù)中，外部欺詐被列為銀行國際貿(mào)易結(jié)算的頭號操作風(fēng)險，而在我國。相對于前述兩類風(fēng)險，外部欺詐發(fā)生的頻率要少得多。

4、內(nèi)部欺詐風(fēng)險

表現(xiàn)為挪用和盜取客戶及銀行資金，風(fēng)險來源是人員眾多，管理不好；系統(tǒng)控制不足，流程有缺陷。國際結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的人員眾多，管理不易，容易出現(xiàn)道德風(fēng)

險，但是這與銀行的其他業(yè)務(wù)有共同點，與國際結(jié)算業(yè)務(wù)本身的特點關(guān)聯(lián)度較低。

5．系統(tǒng)風(fēng)險

表現(xiàn)如計算機硬件和軟件的停用、通訊不暢、供電中斷。來源于技術(shù)人員和支持力量薄弱；系統(tǒng)陳舊欠維護；安全備份不足。國際結(jié)算業(yè)務(wù)依賴于各種計算機信息系統(tǒng)，如業(yè)務(wù)系統(tǒng)、通訊系統(tǒng)、會計系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、打印設(shè)備、傳真設(shè)備等，對國際結(jié)算業(yè)務(wù)有一定影響：

此外，還有其他風(fēng)險，如實物破壞、雇傭關(guān)系、場所安全等，這些風(fēng)險對于銀行較少發(fā)生，對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)影響不大。

二、國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分散操作模式及缺陷

我國主要的國有銀行柜臺業(yè)務(wù)大多采用分散的業(yè)務(wù)處理模式，在營業(yè)柜臺后面設(shè)有后臺處理崗位，處理前臺業(yè)務(wù)。對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)，因其專業(yè)性較強，需要使用較復(fù)雜的系統(tǒng)，業(yè)務(wù)量相對較小，則集中到分行進行后臺處理。我國商業(yè)銀行開始嘗試將部分國際結(jié)算業(yè)務(wù)集中到較大分行或省一級分行進行處理，進行小規(guī)模的集中處理。但與國外銀行的實踐相比，這種小范圍的集中也仍然屬于分散處理，沒有達到可觀的集中操作規(guī)程，尚處于高度自動化和集中化之前的分散操作模式，而國內(nèi)中小銀行則開始探索業(yè)務(wù)操作的集中模式。截止2006年9月，13家全國性中小股份制商業(yè)銀行中，5家銀行在國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面進行不同程度的集中，設(shè)立名為單證中心或貿(mào)易服務(wù)中心等后臺操作中心，各行業(yè)務(wù)集中范圍不盡相同，業(yè)務(wù)集中程度較高的銀行有浦發(fā)銀行、廣發(fā)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行等，見右表：

現(xiàn)行分散操作模式在風(fēng)險控制方面的缺陷體現(xiàn)在：一是監(jiān)督獨立性不足，管理不力：二是分支機構(gòu)權(quán)力過大，過于自由，難以規(guī)范操作：三是各分支機構(gòu)各自為政，缺乏戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性。國有大銀行雖然設(shè)立審計部門，但幾千人的隊伍卻難以應(yīng)付數(shù)以二、三十萬的隊伍的檢查工作，尤其其中來自各分行審計部門的因受分行管理層的影響而獨立性不足，監(jiān)督不到位。國有大銀行分散操作管理模式，使得分支機構(gòu)具有相當大的權(quán)力、自由度和靈活度，分支機構(gòu)對外有直接的處置權(quán)：部分分行以省級機構(gòu)為單位進行局部的集中操作，但操作部門所處理的也是該區(qū)域的業(yè)務(wù)，工作考核上對該省級機構(gòu)報告，而不是與其他省級操作機構(gòu)進行交叉處理業(yè)務(wù)，其獨立性仍然不充分，其業(yè)務(wù)集中的范圍和品種也不徹底：各分支機構(gòu)的管理模式不盡相同，過多地強調(diào)地區(qū)差異，缺乏戰(zhàn)略協(xié)調(diào)性，總部在對下屬機構(gòu)進行統(tǒng)一管理和組織時，無法協(xié)調(diào)統(tǒng)籌而只能放權(quán)，導(dǎo)致管理松散和混亂。

三、風(fēng)險控制模式的轉(zhuǎn)變――前后臺分離模式

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)通常都是為客戶提供服務(wù)或與同業(yè)進行交易。與客戶進行直接接觸，受理客戶申請，或者與同業(yè)進行直接交易的工作都是前臺工作(front end)。根據(jù)前臺接到的業(yè)務(wù)或已達成的同業(yè)交易指令，進行后期處理、交割，以便完成為客戶提供服務(wù)和與同業(yè)的交易。這些工作劃分為后臺工作(backend)。前后臺分離是指將前臺的工作與后臺的工作進行分離，分別設(shè)置獨立的崗位，由不同的人員負責(zé)完成。將前后臺分離作為一項業(yè)務(wù)政策貫徹起來，應(yīng)用到業(yè)務(wù)中就形成前后臺分離的業(yè)務(wù)處理模式，在操作風(fēng)險控制方面，可稱為前后臺分離的風(fēng)險控制模式。

1、前后臺分離模式的風(fēng)險控制機制

前后臺分離的業(yè)務(wù)模式將業(yè)務(wù)的操作從業(yè)務(wù)的發(fā)起部門(銀行基層單位)分離出來，轉(zhuǎn)移并集中到一個新的部門(銀行總部操作中心)，從而實現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)上的變革和組織風(fēng)險的控制目的，其風(fēng)險控制機制是組織職能的分離和權(quán)力的約束。

(1)職能上的分離：在職能分離之前，銀行的分行機構(gòu)具有市場開拓、客戶服務(wù)、預(yù)處理和業(yè)務(wù)處理。按我們的界定，市場開拓、客戶服務(wù)和預(yù)處理屬于前臺職能，業(yè)務(wù)處理屬于后臺操作職能。在職能分離之前，分行兼有前臺和后臺職能，分離之后，將后臺職能移交給總部，如下圖：

對于每一筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)，前后和后臺是構(gòu)成完整業(yè)務(wù)的不可缺少的部分。后臺操作的分離意味著分行不可能獨立完成任一筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)的處理。在分離之后，每一筆國際結(jié)算業(yè)務(wù)都仍然屬于某個具體的分行所有，每一個分行的業(yè)務(wù)的完成都離不開總行后臺操作中心的工作，這就構(gòu)成分行對總部的依賴。在這種分離和依賴的基礎(chǔ)之上，分行想脫離總行自行處理業(yè)務(wù)是不可能的。

(2)權(quán)力上的約束：隨著后臺操作與前后工作的分離，業(yè)務(wù)處理的權(quán)力、業(yè)務(wù)處理的標準上收總部，分行不再具備獨立處置業(yè)務(wù)、自定業(yè)務(wù)標準的權(quán)力，在發(fā)生業(yè)務(wù)糾紛或隱藏風(fēng)險的時間后臺操作部門可依據(jù)自身的職權(quán)進行自主處置或拒絕處理，不受前后的左右。前臺的分行，為使其業(yè)務(wù)能夠完成處理，就必須滿足后臺操作部門的要求。后臺操作部門在風(fēng)險決策上獨立于前臺的分行，不受其影響，當然銀行對后臺部門應(yīng)進行效率的考核。操作中心對分行權(quán)力的約束能力來自于操作中心的獨立性，因此分離是權(quán)力約束的基礎(chǔ)，權(quán)力約束是分離的結(jié)果。

前后臺分離模式通過職能的分離和權(quán)力的約束，實現(xiàn)其風(fēng)險控制的機制，這是組織結(jié)構(gòu)上的安排，是風(fēng)險控制比較可靠的模式。

2、前后臺分離模式對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的優(yōu)勢

前后臺分離的風(fēng)險控制機制實質(zhì)是，后臺操作中心有權(quán)拒絕前臺提交的業(yè)務(wù)，同時操作中心受到操作效率的約束，雙方制衡機制能夠更能做到公平公正處理，有效扼制操作風(fēng)險，提高基層加強風(fēng)險控制的意識，同時保證業(yè)務(wù)效率和服務(wù)水平?；谇昂笈_分離模式的特性，結(jié)合國際結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險來源，可以總結(jié)前后臺分離模式對于風(fēng)險控制的優(yōu)勢。

(1)有利于控制客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險：前后臺分離模式由總行操作中心處理，分行難以控制總行操作中心降低標準、違反政策和從事禁止業(yè)務(wù)；操作中心專業(yè)人員對于國外銀行、產(chǎn)品、國家政策更為熟悉和了解：雖然對于客戶的了解可能不如分行，但具有橫向比較的優(yōu)勢，對客戶異常情況的覺察更為敏銳：

(2)有利于控制執(zhí)行、交付和流程管理的風(fēng)險：操作中心有更為熟悉、專業(yè)的業(yè)務(wù)員：操作中心有條件實行質(zhì)量管理；后臺不會迎合客戶而不收保證金、手續(xù)不齊備、申請書不完整；操作中心在國內(nèi)客戶和國外客戶之間更具有橋梁作用：

(3)有利于控制外部欺詐風(fēng)險：操作中心的專業(yè)操作比分行更有能力識別和防范欺詐：獨立的后臺沒有分行業(yè)務(wù)指標的壓力，反而有風(fēng)險控制的壓力：總行比分行對國外不當?shù)美斒氯烁哂杏绊懥吞幚硎侄危?/p>

(4)有利于控制內(nèi)部欺詐風(fēng)險：前后臺分離模式的崗位相互制約，人員減少并且集中監(jiān)控：系統(tǒng)集中控制；前后臺分離，前臺人員難以利用系統(tǒng)或虛假業(yè)務(wù)鉆空子。

篇7

委托方：

姓名：_______性別：_______身份證號碼：_____________________

受托方：

1：（可以公司名字或者公司法人代表）

2：姓名：_______性別：_______身份證號碼：_____________________

我方_______（份額____%）擁有位于深圳市______________（按照房產(chǎn)證地址填寫）的房產(chǎn)，現(xiàn)委托以上受托方為我方的人，期限為：_______年_____月____日至_______年_____月____日，其中1上述受托方均可單獨以我方的名義在期限內(nèi)辦理如下全部委托事項，受托方2可單獨以我方的名義在期限內(nèi)辦理如下第5、13項委托事項：

1、管理上述房產(chǎn)，支付與上述房產(chǎn)有關(guān)的各項費用；到相關(guān)部門辦理上述房產(chǎn)補地價事宜，并代領(lǐng)取繳費通知單及增補協(xié)議書，繳納相關(guān)費用等及辦理綠轉(zhuǎn)紅等相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)取紅本房地產(chǎn)證，簽署相關(guān)法律文件。

2、到相關(guān)部門全權(quán)辦理上述房產(chǎn)的房地產(chǎn)證并繳納相關(guān)費用，領(lǐng)取房地產(chǎn)證，辦理上述房產(chǎn)的抵押登記手續(xù)并簽署價格議價書等相關(guān)文件。

3、全權(quán)辦理以上述房產(chǎn)向銀行申請按揭貸款或抵押貸款，并代為簽署借款合同、抵押合同、借款借據(jù)、借款申請書、劃款委托書、帳戶確認書等相關(guān)文件，收取銀行貸款款項，辦理合同公證并在相關(guān)文件上簽字；在銀行開立帳戶，領(lǐng)取并保管存折，并在深圳市房地產(chǎn)權(quán)登記中心辦理抵押登記手續(xù)。

4、辦理申請贖樓貸款手續(xù)，簽署銀行借款借據(jù)、借款合同、抵押合同、借款申請書、劃款委托書、帳戶確認書等一切相關(guān)文件；在銀行開立帳戶，領(lǐng)取并保管存折，辦理還款的相關(guān)手續(xù)；償還上述銀行贖樓貸款，并簽署一切相關(guān)文件。

5、到檔案管理等相關(guān)部門查詢并打印產(chǎn)權(quán)資料，復(fù)印房地產(chǎn)證、借款、抵押合同、購房發(fā)票、契稅發(fā)票等資料，到銀行辦理提前還款申請手續(xù)，開具利息證明，復(fù)印借款合同、抵押合同，打印欠款本息清單及歷史還款記錄等相關(guān)資料，辦理相關(guān)手續(xù)；到銀行或其他機構(gòu)查詢、打印個人征信系統(tǒng)信息及信用報告；到相關(guān)部門打印房屋產(chǎn)權(quán)信息查詢證明；到稅務(wù)部門辦理減、免稅申請手續(xù)并簽署一切相關(guān)文件，領(lǐng)取免稅函等相關(guān)文件。

6、全權(quán)辦理提前還清上述房產(chǎn)按揭貸款的贖樓手續(xù)、終止授信額度等一切相關(guān)手續(xù)，代為簽署銀行罰息（違約金）費用確認函（確認書）等相關(guān)資料，代交銀行提前還款違約金、領(lǐng)取上述房產(chǎn)的房地產(chǎn)買賣合同和房地產(chǎn)證等產(chǎn)權(quán)證明，領(lǐng)取辦理注銷抵押登記的相關(guān)文件、房地產(chǎn)買賣合同、借款合同、借款借據(jù)、購房發(fā)票、房屋保險單、發(fā)票和退保證明、付清樓款證明、還款憑證等，并在有關(guān)文件上簽字。

7、全權(quán)辦理上述房產(chǎn)的注銷抵押登記手續(xù)及領(lǐng)取、保管房地產(chǎn)證等相關(guān)事宜，并在有關(guān)文件上簽字。

8、全權(quán)辦理上述房產(chǎn)的變更登記手續(xù)，簽署變更登記申請表及一切相關(guān)文件，領(lǐng)取、保管房地產(chǎn)證等相關(guān)事宜，并在有關(guān)文件上簽字。

9、全權(quán)辦理出售上述房產(chǎn)的一切相關(guān)事宜，辦理過戶、轉(zhuǎn)移登記的相關(guān)手續(xù)，簽署轉(zhuǎn)移登記申請表、轉(zhuǎn)移登記詢問申請人記錄、深圳市二手房買賣合同或房地產(chǎn)買賣現(xiàn)售合同，辦理合同公證并簽署相關(guān)文件。

10、簽署上述房產(chǎn)的房款資金監(jiān)管協(xié)議或首期款資金監(jiān)管協(xié)議，上述房產(chǎn)的全部售房款、短期贖樓貸款、抵押貸款由受托方1代為收取。委托人應(yīng)承擔的贖樓款及各項稅金、費用等從受托方1的托收帳戶扣取后，將剩余房款劃入委托方指定帳戶。

11、簽署擔保融資贖樓合同及相關(guān)法律文件，繳納贖樓的相關(guān)費用；到銀行或土地房產(chǎn)交易中心辦理上述房產(chǎn)的房款解除或終止資金監(jiān)管手續(xù)，簽署辦理解除或終止資金監(jiān)管手續(xù)所需簽署的申請書及一切相關(guān)文件。

12、到深圳市房地產(chǎn)權(quán)登記中心或房地產(chǎn)交易服務(wù)中心辦理退件、撤銷過戶的相關(guān)手續(xù)，簽署相關(guān)文件并領(lǐng)取二手房買賣合同或房地產(chǎn)買賣現(xiàn)售合同、房地產(chǎn)證等相關(guān)資料；到司法機關(guān)或仲裁機構(gòu)咨詢上述房產(chǎn)所涉案件的具體情況，查詢、復(fù)印并領(lǐng)取上述房產(chǎn)所涉案件的相關(guān)文件資料。

13、辦理上述房產(chǎn)水、電、煤氣（天然氣）、物業(yè)管理、有線（數(shù)字）電視、電話、網(wǎng)絡(luò)等過戶、開戶、銷戶、停機等手續(xù)。

受托方1有權(quán)委派本公司任何員工辦理上述受托事項。受托方在其權(quán)限范圍內(nèi)及期限內(nèi)簽署的一切有關(guān)文件，我方均予承認。

受托方有轉(zhuǎn)委托權(quán)。

委托人：______________

_______年_____月____日

【范文二：房產(chǎn)買賣委托書】

委托人：_______，男，_______年_____月____日出生，身份證住址：_____________________，身份證編號：_____________________。

委托人：_______，男，_______年_____月____日出生，身份證住址：_____________________，身份證編號：_____________________。

受托人：_______，男，_______年_____月____日出生，身份證住址：_____________________，身份證編號：_____________________。

位于_______市_______區(qū)_______路_______號_______幢_______單元_______樓_______號（權(quán)_______）房屋屬我們委托人共同共有（或按份共有）?，F(xiàn)準備出售上述房屋，因我們事務(wù)繁忙無法親自到成都市相關(guān)部門辦理手續(xù)，特委托受托人辦理如下事項：

一、到銀行辦理上述房屋的結(jié)按手續(xù)，注銷抵押登記，領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)證。

二、查詢上述房屋相關(guān)檔案，辦理地址變更手續(xù)，開具地址變更證明。

三、代為出售上述房屋，簽訂房屋的買賣合同，并代收房價款。

四、協(xié)助買方辦理上述房屋的過戶手續(xù)，領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)證，辦理國有土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，辦理并領(lǐng)取國土證。

五、辦理上述房屋的房屋維修資金過戶，代繳或免征個稅和營業(yè)稅，辦理退稅手續(xù)領(lǐng)取購房補貼。

六、若買方以按揭方式購買上述房屋，則協(xié)助買方辦理按揭貸款的相關(guān)手續(xù)，簽訂貸款合同并以委托人名義或自己名義開啟銀行基本賬戶，（含設(shè)立和修改密碼），收取按揭款。

受托人在辦理上述委托事項時有權(quán)向有關(guān)部門提供我們的個人資料，簽署相關(guān)文件我們均予以承認。

受托人有轉(zhuǎn)委托權(quán)。

委托期限：自本委托書簽署之日起至委托事項辦結(jié)之日止。

委托人：______________

_______年_____月____日

【范文三：房產(chǎn)買賣委托書】

委托人：______________

受托人：______________

委托事項及權(quán)限：

委托人二人系夫妻，坐落于______________因本人事務(wù)繁忙，現(xiàn)特委托受托人辦理相關(guān)事宜，具體權(quán)限如下：

1、代為清償該房屋抵押貸款，辦理貸款結(jié)清、房產(chǎn)抵押注銷等相關(guān)手續(xù)，代為取回房屋產(chǎn)權(quán)證原件等相關(guān)房產(chǎn)憑證。

2、受托人有權(quán)代為出售該房產(chǎn)，包括但不限于：受托人有權(quán)代為出售上述房產(chǎn)，有權(quán)與買受人商談交易價格及買賣合同的各項條款，有權(quán)代為簽署有關(guān)協(xié)議、房屋買賣合同及辦理相應(yīng)的合同公證、房產(chǎn)評估事宜，有權(quán)與買方辦理房屋交接手續(xù)，有權(quán)處理物業(yè)及煤水電、有線電視等過戶事宜，有權(quán)代為收取售房款項。受托人有權(quán)代為到當?shù)胤康禺a(chǎn)管理部門辦理合同的登記及房地產(chǎn)權(quán)屬過戶至買受方等上述房產(chǎn)交易有關(guān)的一切手續(xù)。若買方選擇按揭抵押貸款的方式支付購房款，則受托人有權(quán)代表委托人協(xié)助買房辦理二手房（按揭、抵押、轉(zhuǎn)按揭）貸款的相關(guān)手續(xù)，并代為到按揭銀行簽署各種法律文書，有權(quán)開立銀行賬戶卡，設(shè)定密碼及賬戶卡有關(guān)操作，收取銀行按揭款。

3、受托人有權(quán)將上述房屋作為委托人（委托人當中任意一人）、或受托人、或者其他第三人、公司向銀行、私人或其他金融機構(gòu)或擔保公司借款的抵押擔保物（貸款銀行、貸款對象、貸款額度、種類、擔保對象、范圍、期限等由受托人選擇確定），有權(quán)代查委托人的個人資信、信用信息基礎(chǔ)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及報告，有權(quán)與貸款銀行（私人或其他金融機構(gòu)）商定、申請辦理房屋抵押貸款，簽署授信協(xié)議及該授信項下的借款合同、抵押合同等相關(guān)文件，有權(quán)以上述房屋為抵押物代為辦理抵押貸款手續(xù)，包括代為開立銀行賬戶卡、領(lǐng)取相應(yīng)貸款，代為簽署相關(guān)法律文件，代為變更還款期限、還款方式，代為提前還款、包括結(jié)清貸款、領(lǐng)取貸款相關(guān)文件等與抵押、貸款有關(guān)的所有事項；代為辦理與抵押貸款相關(guān)的房屋評估、保險及公證事宜（委托人特此聲明：同意受托人與銀行簽署的借款合同等法律文件，并且同意賦予該借款合同強制執(zhí)行效力）；代為到當?shù)貒临Y源與房產(chǎn)管理局辦理房產(chǎn)抵押登記手續(xù)并代為繳納相關(guān)稅費，有權(quán)代為領(lǐng)取、保管經(jīng)過抵押登記的土地房屋權(quán)證；代為辦理其他與房屋抵押貸款相關(guān)的事宜。

4、受托人有權(quán)出租上述房產(chǎn)，收取租金，簽署房屋租賃合同，辦理房屋租賃相關(guān)事宜。

本委托書未能窮盡且為受托人全權(quán)代表本人行使股東權(quán)利及履行股東職責(zé)所必需之其他權(quán)限，均視為已得到委托人的充分授權(quán)。

受托人在辦理委托事項時所為的相關(guān)行為，視同委托人親為，因此簽署的相關(guān)文件及支付的相應(yīng)費用，委托人均予以承認。

受托人有轉(zhuǎn)委托權(quán)。

委托有效期限：自委托書簽署之日起至_______年_____月____日止。

篇8

簽約日期：________________

簽約地點：________________

賣方：____________________

地址：____________________

郵編：____________________

電話：____________________

傳真：____________________

e-mail：__________________

買方：____________________

地址：____________________

郵編：____________________

電話：____________________

傳真：____________________

e-mail：__________________

買賣雙方本著公平、自愿、互惠互利的原則，根據(jù)《中華人民共和國合同法》，經(jīng)協(xié)商一致簽訂本合同。此合同經(jīng)買賣雙方共同制訂，買方愿意購入、賣方愿意售出下述進口貨物，謹此簽約。

1.本合同項下的合同金額、交貨地點（即交貨港口）、交貨期限（即交貨時間）以及貨物品種、數(shù)量、單價、包裝等內(nèi)容見《新連鎖商品進口供貨清單》（見附件1，簡稱《供貨清單》），為本合同不可分割部分，買方簽字后生效）。

2.包裝

賣方應(yīng)對本合同所售貨物進行適當完全的包裝，以適于長距離的遠洋或內(nèi)陸運輸，能夠很好地保護貨物，防止潮濕、濕氣、震動、生銹、粗暴處理。

3.裝運標志

賣方須在每個運輸包裝物上標明本合同的合同編號，并標出包裝號碼、體積、毛重、凈重，以及“本面向上”、“小心輕放”、“切勿受潮”等裝運標志。

4.供貨履約擔保

（1）中國經(jīng)濟技術(shù)投資擔保有限公司（即擔保人）提供的以本合同為主合同的“供貨履約擔?！?，買方與賣方簽訂本合同之日同時與賣方、擔保人簽訂《新連鎖商品進易履約供貨擔保條款》（見附件2），并由擔保人通過買方當?shù)貒亦]政局郵政儲匯局下屬的業(yè)務(wù)服務(wù)網(wǎng)點（簡稱郵政訂購代辦營業(yè)機構(gòu)）向買方轉(zhuǎn)交由擔保人出具的《新連鎖商品進 易履約供貨擔保承保通知單》（見附件3，簡稱《供貨擔保承保通知單》）。

（2）買方支付的貨款由郵政訂購代辦營業(yè)機構(gòu)代收后匯入擔保人和賣方指定的帳戶，3個工作日內(nèi)賣方委托擔保人向買方開具《新連鎖商品進易履約供貨擔保單》（見附件4，簡稱《供貨擔保單》），該擔保單以傳真和郵寄方式由擔保人送達給買方。

（3）買方若因貿(mào)易融資原因需要將基于本合同項下的由擔保人向買方出具的《供貨擔保單》項下的《供貨清單》中的賠款款項轉(zhuǎn)讓給他人，買方在向賣方提交本合同時，須以書面方式向賣方和擔保人提交申請書并由賣方和擔保人進行確認，申請書應(yīng)注明該賠款款項受讓人的詳細資料，包括：公司全稱、通訊地址、電話、傳真、開戶名稱、開戶行、賬號。

5.商品檢測及貨物交割

（1）買賣雙方指定境外賣方所在國（地區(qū)）當?shù)氐娜鹗縮gs集團下屬營業(yè)機構(gòu)（簡稱sgs）對上述貨物進行品種和數(shù)量檢測，并由其出具品種和數(shù)量檢測報告。

sgs中國營業(yè)機構(gòu)（sgs-cstc）聯(lián)系方式如下：

（2）雙方確認上述貨物的承運人為中遠國際貨運有限公司（簡稱承運人），買方承擔從境外賣方裝運

將貨物運至買方指定目的港的運費、保險費。

承運人聯(lián)系方式如下：

（3）賣方備妥上述貨物后，賣方須在不遲于每批貨物交貨期限前10日以傳真方式向買方提交sgs出具的檢測報告及《新連鎖進口商品檢測報告通知單及回執(zhí)》（見附件5，簡稱《檢測報告通知單》）由買方確認。

（4）如買方對賣方以傳真方式提交sgs出具的品種和數(shù)量的檢測報告內(nèi)容無異議，須在收到賣方《檢測報告通知單》傳真件24小時之內(nèi)，向賣方傳真簽章后的《檢測報告通知單》和《裝運通知單》（見附件6）；如買方對檢測報告的內(nèi)容有異議，須在收到賣方《檢測報告通知單》傳真件24小時之內(nèi)，向賣方傳真簽章后的《檢測報告通知單》，按本合同“7.違約處理”規(guī)定處理。

（5）買賣雙方以承運人簽發(fā)的提單上載明的交貨時間和裝運地點為貨物實際交貨時間和交貨地點，該實際交貨時間應(yīng)在本合同規(guī)定的最遲一批貨物交貨期限內(nèi)；如因買方或承運人的原因造成交貨時間或交貨地點的變化，買方應(yīng)以書面方式通知賣方變更后的貨物交貨時間和交貨地點。

（6）因為買方?jīng)]有在規(guī)定期限內(nèi)給予賣方《裝運通知單》或者因為上述（ 5）中買方或承運人的原因，造成交貨延遲，賣方均不承擔違約責(zé)任。

（7）如買方所購商品需要國家有關(guān)部門進口批文和許可證，賣方可協(xié)助買方辦理，所需費用由買方承擔。

（8）買賣雙方同意由承運人為買方提供國際運輸、進口報關(guān)報檢（中國商檢機構(gòu)規(guī)定的進口商檢）、國內(nèi)配送的全程物流服務(wù)；進口所需費用（包括國際運費、保險費、報關(guān)、商檢、國內(nèi)運費等費用）由買方承擔，具體支付方式由買方與承運人另行商定。

（9）貨物進口關(guān)稅及增值稅應(yīng)由買方在接到賣方書面通知后向賣方支付，賣方在貨物完成進口通關(guān)后按實際發(fā)生多退少補，并按實際收取的貨款、進口關(guān)稅及增值稅的總額向買方提供增值稅發(fā)票。

（10）如買方?jīng)]有按承運人及賣方的要求交納上述貨物進口所需費用、進口關(guān)稅及增值稅，視為買方自動放棄貨物，賣方不承擔由此產(chǎn)生的任何經(jīng)濟和法律責(zé)任。

6.貨款支付

（1）貨物總值詳見附件1《供貨清單》。

（2）自本合同簽字之日，買方將《供貨清單》項下的100%貨款交納給郵政訂購代辦營業(yè)機構(gòu)，買方須在交款單上填寫《供貨清單》編號以及擔保人指定的賣方貨款帳戶（見以下（3））后，領(lǐng)取《供貨擔保承保通知單》。

（3）賣方貨款帳戶

開戶行：________________________________

供貨方開戶名稱：北

京新連鎖商業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)有限公司

帳號：________________________________

7.違約處理

如賣方未按本合同中約定的期限、地點、品種或數(shù)量向買方供貨，買方可以按照《新連鎖商品進易履約供貨擔保條款》的規(guī)定向賣方和擔保人書面提出索賠。

8.質(zhì)量異議

買方若對所購貨物的質(zhì)量提出異議，應(yīng)向賣方提交相關(guān)索賠文件，包括：索賠書，瑞士sgs集團下屬的通標標準技術(shù)服務(wù)有限公司（sgs-cstc）出具的相關(guān)商品質(zhì)量檢測報告。

9.退貨

賣方如要求退回有異議部分貨物并承擔相關(guān)費用，買方須委托中遠國際貨運有限公司將該部分貨物運至賣方指定港口。

10.不可抗力

賣方如因洪水等自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、罷工等不可抗力原因不能按期交貨或不能交貨時，經(jīng)雙方協(xié)商本合同可以延遲履行；如雙方?jīng)Q定終止執(zhí)行本合同，賣方須在交 貨期限后15日內(nèi)全額退回買方已支付的貨款及利息（期間存款利息按企業(yè)活期存款利率計算）。

11.爭議

買賣雙方在本合同執(zhí)行過程中如有爭議，雙方友好協(xié)商解決；如爭議無法協(xié)商解決，則由北京仲裁委員會在北京進行仲裁。

12.有效

（1）本合同自買賣雙方簽章之日起生效，本合同的附件與本合同不可分割，具備同等法律效力。

（2）如買方支付的貨款在本合同簽訂之日起3個工作日內(nèi)沒有存入郵政訂購代辦營業(yè)機構(gòu)指定的帳戶，本合同自動失效。

（3）任何對本合同內(nèi)容的變更，須經(jīng)買方、賣方和擔保人三方共同認可。

附件（略）

賣方（簽章）：________

日期：________________

買方（簽章）：________

日期：________________

供貨合同（商品進口）

篇9

2014年3月，左某在某商業(yè)銀行寧波某支行（下稱某支行）開立理財金賬戶，申請銀行卡一張，預(yù)留交易密碼，開通網(wǎng)上銀行功能并辦理領(lǐng)取U盾。在填寫個人客戶業(yè)務(wù)申請書時，左某未選擇開通賬戶余額變動短信提醒服務(wù)，也未選擇開通短信認證。某支行在申請書別提示：“您已開通電子銀行并領(lǐng)取身份確認工具U盾，憑身份確認工具可辦理電子銀行渠道轉(zhuǎn)賬、匯款等業(yè)務(wù)，請妥善保管，切勿交給他人，并牢記身份確認工具密碼，切勿泄漏”。左某在申請書上簽字確認。

2015年4月13日，左某接到電話，一個自稱警察的人稱左某賬戶與販毒團伙有牽連，要求左某提供個人賬戶內(nèi)的存款情況、理財情況及用途等，左某驚慌之下均一一告知，并按電話要求登錄網(wǎng)銀，插入U盾進行操作。隨后，左某意識到可能被騙便撥打110報警，并前往某支行查詢賬戶內(nèi)存款、理財產(chǎn)品余額等情況。經(jīng)辦柜員告知左某理財產(chǎn)品、定投基金等未到期無法支取。2015年5月14日，左某收到某支行的催收電話，稱左某有一筆13.5萬元的質(zhì)押貸款逾期未歸還。經(jīng)查詢，2015年4月13日，左某賬戶用U盾在網(wǎng)上銀行申請了個人質(zhì)押借款并簽訂了電子版的《個人質(zhì)押借款合同》，約定左某向某支行申請個人質(zhì)押貸款，貸款用途為消費，貸款金額為12萬元，貸款期限為一個月，以左某15萬元理財產(chǎn)品作為質(zhì)押擔保。某支行向左某賬戶發(fā)放貸款后，貸款通過網(wǎng)上銀行加U盾轉(zhuǎn)賬支付到案外人龔某賬戶。

左某認為，某支行辦理網(wǎng)上銀行質(zhì)押貸款時未進行短信通知，在左某查詢賬戶理財產(chǎn)品等情況時也未及時告知其理財產(chǎn)品已被質(zhì)押，導(dǎo)致左某遭受經(jīng)濟損失，遂某支行要求確認理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款無效，解除對理財產(chǎn)品的凍結(jié)，消除人民銀行不良征信記錄。一審法院經(jīng)審理認為，左某財產(chǎn)損失系因其疏忽大意造成，某支行不存在違約行為或者過錯，相關(guān)不利后果應(yīng)當由左某自行承擔。據(jù)此，一審法院判決駁回左某全部訴訟請求。一審判決后，左某未提起上訴。

法律分析

本案是不法分子冒充客戶通過網(wǎng)上銀行辦理理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款引發(fā)的典型銀行被訴案件，涉及的問題和爭議焦點主要集中在三個方面：一是理財產(chǎn)品質(zhì)押的交易模式和法律性質(zhì)；二是左某與某支行之間的理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款合同是否有效；三是某支行對左某財產(chǎn)損失是否存在過錯。

理財產(chǎn)品質(zhì)押的交易模式和法律性質(zhì)

當前，商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品逐漸成為城鄉(xiāng)居民的一個重要投資渠道，為滿足理財產(chǎn)品持有人盤活和充分利用其理財資產(chǎn)并用以融資的實際需要，商業(yè)銀行向市場推出了理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款。所謂銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款，是指借款人以其購買的銀行理財產(chǎn)品作為質(zhì)押品向銀行申請貸款；銀行在對借款人理財產(chǎn)品所對應(yīng)資金賬戶采取凍結(jié)支付手續(xù)后，向借款人發(fā)放貸款；在借款人到期不能清償貸款本息或發(fā)生其他約定的情形時，銀行有權(quán)以該理財產(chǎn)品的市場價值優(yōu)先受償。在實現(xiàn)質(zhì)權(quán)時，銀行主要采取以下兩種方式：一是待理財產(chǎn)品到期且對應(yīng)的理財本金和收益到達客戶理財資金賬戶時，直接將該賬戶中的資金扣劃并用于清償貸款本息；二是在銀行貸款到期且未獲清償時，根據(jù)銀行與出質(zhì)人之間的約定，提前終止個人理財產(chǎn)品協(xié)議，然后將提前贖回理財產(chǎn)品應(yīng)交付客戶的理財本金和收益扣劃用于清償貸款本息。

從銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押的交易模式可以看出，銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)押。權(quán)利質(zhì)押，是指以法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的財產(chǎn)權(quán)利設(shè)定的質(zhì)押擔保，在債務(wù)人未履行到期債務(wù)時，債權(quán)人可依法處置該項權(quán)利中的財產(chǎn)利益并優(yōu)先受償。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，作為質(zhì)押擔保的一般權(quán)利必須符合以下條件：具有財產(chǎn)性，可用金錢評估其經(jīng)濟價值；具有可轉(zhuǎn)讓性，質(zhì)權(quán)人可通過轉(zhuǎn)讓處置該權(quán)利來實現(xiàn)其債權(quán)；易于設(shè)質(zhì)，在設(shè)立質(zhì)權(quán)和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)時容易操作。在銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押中，客戶基于理財產(chǎn)品對銀行享有的是一種債權(quán)，具有經(jīng)濟價值，包含理財本金和收益。這種債權(quán)不屬于法定或當事人約定不得轉(zhuǎn)讓的權(quán)利，而且在設(shè)定質(zhì)權(quán)和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)時非常便利。因此，銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押在法律性質(zhì)上可以納入權(quán)利質(zhì)押的范疇。

雖然銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押在法律性質(zhì)上屬于權(quán)利質(zhì)押的范疇，但是這種權(quán)利質(zhì)押目前仍存在一定的法律風(fēng)險。我國實行物權(quán)法定原則。《物權(quán)法》規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種?！段餀?quán)法》在第223條列舉的可質(zhì)押的財產(chǎn)性權(quán)利，僅包括匯票、支票、本票，債券、存款單，倉單、提單，可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)，可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)以及應(yīng)收賬款等，并未明確規(guī)定包括銀行理財產(chǎn)品。如果采取嚴格的物權(quán)法定主義，銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押存在被認定為無效的法律風(fēng)險。但是，隨著我國市場經(jīng)濟的深化發(fā)展，新的物權(quán)形態(tài)不斷涌現(xiàn)，如果采取過嚴的物權(quán)法定標準，不利于保障新經(jīng)濟形態(tài)的秩序穩(wěn)定和金融債權(quán)安全。因此，在我國司法實踐中，對擔保物權(quán)也呈現(xiàn)了一種柔性適用物權(quán)法定原則的趨勢。目前，越來越多的法院生效判決都認定銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押有效，判決銀行對理財產(chǎn)品本金及收益具有優(yōu)先受償權(quán)。

理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款合同的有效性

根據(jù)《中華人民共和國電子簽名法》第三條規(guī)定，民事活動中的合同或者其他文件、單證等文書，當事人可以約定使用或者不使用電子簽名、數(shù)據(jù)電文。當事人約定使用電子簽名、數(shù)據(jù)電文的文書，不得僅因為其采用電子簽名、數(shù)據(jù)電文的形式而否定其法律效力。第九條規(guī)定，數(shù)據(jù)電文有下列情形之一的，視為發(fā)件人發(fā)送：第一，經(jīng)發(fā)件人授權(quán)發(fā)送的；第二，發(fā)件人的信息系統(tǒng)自動發(fā)送的；第三，收件人按照發(fā)件人認可的方法對數(shù)據(jù)電文進行驗證后結(jié)果相符的。本案中，左某與某支行之間簽訂的《電子銀行個人客戶服務(wù)協(xié)議》約定，客戶證書指用于存放客戶身份標識，并對客戶發(fā)送的電子銀行交易信息進行數(shù)字簽名的電子文件，銀行為客戶提供證書存放于U盾中；銀行根據(jù)客戶的電子銀行業(yè)務(wù)指令辦理業(yè)務(wù)，對所有使用客戶在銀行設(shè)定的身份標識信息，并按照客戶在銀行設(shè)定的身份認證方式（包括密碼、客戶證書、動態(tài)口令等）通過身份驗證的操作均視為客戶所為，操作產(chǎn)生的電子信息記錄均為銀行處理電子業(yè)務(wù)的有效憑證。

從上述法律規(guī)定和約定可以看出，左某與某支行簽訂的相關(guān)協(xié)議明確約定電子銀行業(yè)務(wù)可以使用電子簽名、數(shù)據(jù)電文。只要銀行按照左某在銀行設(shè)定的認證方式通過身份驗證，則雙方之間進行的電子銀行業(yè)務(wù)效力就應(yīng)當?shù)玫秸J可。本案中，雖然左某系受不法分子欺騙登陸網(wǎng)銀并通過U盾進行操作，但是對某支行而言，左某網(wǎng)上銀行賬戶辦理的理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)指令均發(fā)自左某自己的電腦，并通過了左某設(shè)定的認證方式U盾的身份驗證，應(yīng)當認定為左某本人所為，對左某具有法律約束力。因此，左某與某支行之間的理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款合同應(yīng)當合法有效。

某支行對財產(chǎn)損失是否存在過錯

首先，某支行為左某辦理銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)系依據(jù)左某通過網(wǎng)上銀行發(fā)出的指令，并通過了左某所持有的U盾驗證，完全符合雙方《電子銀行個人客戶服務(wù)協(xié)議》約定，不存在違約行為。其次，某支行在為左某辦理網(wǎng)銀開戶時，在開戶申請單上特別提示左某妥善保管身份確認工具U盾，并牢記U盾密碼，切勿泄漏，也勿將U盾交給他人。左某對此簽字確認，表明知悉該提示。由此可見，某支行已經(jīng)盡到了風(fēng)險提示義務(wù)。但左某仍舊輕信不法分子謊言，按照不法分子要求卸載殺毒軟件，下載安裝了不法分子指定的遠程操控系統(tǒng)，允許不法分子操作其電腦，同時還按照犯罪分子要求登陸網(wǎng)上銀行，插入U盾兩次進行確認操作，使得不法分子可以順利通過左某網(wǎng)上銀行辦理理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款并盜轉(zhuǎn)款項，左某本身存在過錯。第三，左某提出某支行在為其辦理理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時未向其發(fā)送認證和余額變動短信。由于左某在填寫個人客戶業(yè)務(wù)申請書時，未選擇開通賬戶余額變動短信提醒和短信認證，某支行可以不發(fā)送相關(guān)短信，并不存在過錯。左某不能據(jù)此要求某支行承擔責(zé)任。

相關(guān)啟示

明確銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押合法有效性。目前銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押的根本問題在于現(xiàn)行法律、法規(guī)尚未對理財產(chǎn)品可否質(zhì)押、如何設(shè)定質(zhì)押做出規(guī)定，銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押業(yè)務(wù)面臨無效風(fēng)險。商業(yè)銀行可促請監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會提出立法建議，修改《物權(quán)法》第223條，增加“商業(yè)銀行理財產(chǎn)品份額”可以作為財產(chǎn)性權(quán)利出質(zhì)的明確規(guī)定。與此相配套，修改《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》或制訂專門關(guān)于理財產(chǎn)品質(zhì)押的管理辦法，進一步對理財產(chǎn)品質(zhì)押的登記或公示方式進行規(guī)定，使理財產(chǎn)品質(zhì)押業(yè)務(wù)真正做到有法可依。

審慎開展銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。在銀行理財產(chǎn)品質(zhì)押的法律依據(jù)完善前，商業(yè)銀行開展理財產(chǎn)品質(zhì)押業(yè)務(wù)應(yīng)盡量滿足《物權(quán)法》規(guī)定的公示方式，增強質(zhì)押效力。例如，如果存在紙質(zhì)理財協(xié)議，理財產(chǎn)品持有人將理財合同交付債權(quán)人，滿足“交付”的公示要求；研究將理財產(chǎn)品質(zhì)押在中國人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記可行性，滿足“登記”公示的要求。同時，商業(yè)銀行在辦理理財產(chǎn)品質(zhì)押時，應(yīng)當對理財資金所投向的市場進行深入分析，根據(jù)不同種類理財產(chǎn)品價值波動的風(fēng)險，評估其違約風(fēng)險或損失概率，甄別選擇、審慎界定可質(zhì)押理財產(chǎn)品的種類和范圍，并根據(jù)理財產(chǎn)品類型評估其價值，合理設(shè)定質(zhì)押率。商業(yè)銀行還應(yīng)建立理財產(chǎn)品凈值的跟蹤機制，關(guān)注理財產(chǎn)品所投資市場的動向，追蹤其價值波動，并在質(zhì)押合同中設(shè)定警戒線和平倉線，當理財產(chǎn)品價值出現(xiàn)大幅下跌時，要求貸款人歸還相應(yīng)貸款或追加擔保，或者及時平倉理財產(chǎn)品，避免質(zhì)押理財產(chǎn)品價值大幅波動的風(fēng)險。

篇10

公司的運營需要大量資金，除了自我籌資外，也可以對外融資借款。那么,公司借款合同范本是怎樣的呢?以下是小編整理的借款合同，歡迎參考閱讀。

公司之間借款合同范文1甲方：

乙方：

一、由于乙方資金確實緊張，致使合同項下的資金不能落實。如不及時解決將嚴重影響到合同的履行。為保證履約，維護對外信譽，甲方應(yīng)乙方的申請，同意借給部分資金。金額為人民幣元。

二、上述借款用于：

(1)、訂購服裝面料：

(2)、訂購原材料：(3)、訂購輔料：(4)、其他如：

三、上述借款直接匯到：

收款單位名稱：

收款單位開戶行：

收款單位帳號：

四、為保證甲方的資金安全及時收回借款，乙方鄭重承諾如下：

1、嚴格履行合同，保證按時、按質(zhì)交貨;

如出現(xiàn)違約，乙方將保證返還上述借款。并同時承擔因違約而產(chǎn)生的其他責(zé)任。

2、及時支付資金占用費。

資金占用費按每月千分之支付。不足1月按1個月支付。

3、保證借款?？顚Ｓ?，不挪作他用。

如發(fā)現(xiàn)乙方將資金挪作他用，甲方有權(quán)提前收回資金，同時乙方應(yīng)支付借款額30%的違約金。

4、對于上述借款以及產(chǎn)生的資金占用費，甲方有權(quán)從雙方結(jié)算款或其他往來款中扣還;

甲方也有權(quán)委托其他與乙方有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)代扣。乙方對此不持異議。5、本借款協(xié)議書一經(jīng)成立，即獨立于有關(guān)合同。乙方不管任何原因都必須按約定時間歸還借款和資金占用費。

5、本借款及資金占用費乙方最遲于借款支付日起天內(nèi)歸還給甲方。

6、如乙方未能按期歸還借款及資金占用費，甲方可以隨時向南京市鼓樓區(qū)人民法院提起訴訟。

乙方應(yīng)承擔甲方追討該款的差旅費、律師費等。

五、本協(xié)議一式兩份，雙方蓋章生效。

附件：合同、乙方借款申請書、乙方企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)件

甲方：乙方：

簽訂日期：年月日

公司之間借款合同范文2經(jīng)______________(下稱貸款方)與_____________(下稱借款方)充分協(xié)商，簽訂本合同，共同遵守。

第一條自________起，由貸款方向借款方提供____________(種類)貸款(大寫)___________________，用于_____________，還款期限至_____________止，利率按月息_______‰計算。如遇國家貸款利率調(diào)整，按調(diào)整后的新利率和計方法計算。具體用款、還款計劃如下：……

第二條貸款方應(yīng)在符合國家信貸政策、計劃的前提下，按期、按額向借款方提供貸款。否則，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)付給借款方違約金。違約金數(shù)額的計算，與逾期貸款的加息同。

第三條借款方愿遵守貸款方的有關(guān)貸款辦法規(guī)定，并按本合同規(guī)定用途使用貸款。否則，貸款方有權(quán)停止發(fā)放貸款，收回或提前收回已發(fā)放的貸款。對違約部分，按規(guī)定加收______%利息。

第四條借款方保證按期償還貸款本息。如需延期，借款方必須在貸款到期前提出書面申請，經(jīng)貸款方審查同意，簽訂延期還款協(xié)議。借款方不申請延期或雙方未簽訂延期還款協(xié)議的，從逾期之日起，貸款方按規(guī)定加收______%的利息，并可隨時從借款方存款賬戶中直接扣收逾期貸款本息。

第五條貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的計劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財務(wù)活動、物資庫存等情況。借款方對上述情況應(yīng)完整如實地提供。對借款方違反借款合同的行為，貸款方有權(quán)按有關(guān)規(guī)定給予信貸制裁。

貸款方按規(guī)定收回或提前收回貸款，可直接從借款方存款賬戶中扣收。

第六條借貸雙方發(fā)生糾紛，由雙方協(xié)商解決;協(xié)商不成，按下列第______種方式解決：

1.提交____________仲裁委員會仲裁;

2.依法向人民法院起訴。

第七條其他_____________________________

第八條本合同未盡事宜，按國家有關(guān)法規(guī)及銀行有關(guān)貸款規(guī)定辦理。

第九條本合同從借、貸雙方簽章之日起生效。

本合同一式______份，借、貸雙方各執(zhí)一份。

借款方：_______________________

貸款方：________________________

簽約日期：_____________________

公司之間借款合同范文3借款單位：________________________法定代表人：________職務(wù)：____

地址：________郵碼：____電話：________

貸款單位：________________________法定代表人：________職務(wù)：____地址：________郵碼：____電話：________保證單位：________________________

法定代表人：________職務(wù)：____

地址：________郵碼：____電話：________

根據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，借款方為保證施工生產(chǎn)正常進行，向貸款方申請建筑企業(yè)流動資金貸款，經(jīng)貸款方審查同意發(fā)放，為明確各方權(quán)責(zé)，特簽訂本合同共同遵守。

第一條本合同規(guī)定____年貸款額為人民幣(大寫)____萬元，用于____。

第二條借款方和貸款方必須共同遵守貸款辦法，有關(guān)貸款事項按辦法規(guī)定辦理。

第三條貸款自支用之日起，按實際支用數(shù)計收利息，利率為月息____‰，超計劃貸款的超過部分利率為月息____‰，逾期貸款加計利息20%，挪用貸款挪用部分加罰利息50%。

第四條貸款方保證按照本合同的規(guī)定供應(yīng)資金，貸款方如因工作差錯貽誤用款，以致借款方遭受損失時，應(yīng)按直接經(jīng)濟損失，由貸款方負責(zé)賠償。

第五條貸款方有權(quán)檢查貸款使用情況。檢查時，借款方對調(diào)閱有關(guān)文件、帳冊、憑證和報表，查核物資庫存和施工生產(chǎn)情況等，必須給予方便。

第六條借款方如違反合同和貸款辦法的規(guī)定，貸款方有權(quán)停止貸款，提前收回部分或全部貸款。

第七條擔保方對借款方歸還貸款本息承擔責(zé)任，如果借款方未按期清償貸款本息時，擔保方應(yīng)在接到貸款方還款通知后一個月內(nèi)負責(zé)歸還。

第八條本合同有效期：自____年____月____日起，至____年____月____日為止。

本合同正本一式三份，簽章各方各執(zhí)一份。

借款方：____________(蓋章)________代表人____________

貸款方：____________(蓋章)________代表人____________