導(dǎo)語：如何才能寫好一篇中長期投資理財方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    瑞泰人壽保險有限公司與中國工商銀行北京市分行《全面業(yè)務(wù)合作協(xié)議》于2004年5月24日在京簽署。雙方負(fù)責(zé)人在簽約儀式現(xiàn)場宣布，二者從此建立全面、深層次的長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，共同推出長期投資儲蓄一體化解決方案和相關(guān)服務(wù)，開創(chuàng)全新的專業(yè)合作營銷模式。瑞泰人壽推出的個人長期投資儲蓄的旗艦產(chǎn)品——[財富工程]將進(jìn)入工行北京分行的理財中心與廣大消費者見面。

    據(jù)介紹，長期投資儲蓄一體化解決方案的開發(fā)及推廣只是雙方合作的第一步，瑞泰人壽將為工行北京分行理財中心的客戶經(jīng)理提供專業(yè)的培訓(xùn)服務(wù)支持。今后，雙方還將在更廣泛的領(lǐng)域里合作。中國工商銀行是中國最早開辦個人理財業(yè)務(wù)的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)之一，工行北京分行具有良好的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和客戶資源，理財中心配備有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的客戶經(jīng)理，可以全面搜集客戶信息和需求，幫助客戶了解分析自己的投資情況。瑞泰人壽與工行北京分行的合作，使瑞泰可以進(jìn)一步了解客戶的需求，為工行北京分行提供更適合市場的長期投資儲蓄理財解決方案。而理財中心的客戶經(jīng)理通過瑞泰提供的培訓(xùn)和服務(wù)支持，能夠更多的了解金融市場和長期投資理財產(chǎn)品，幫助客戶建立中長期的理財觀念和個人理財計劃，提供理財咨詢服務(wù)，為客戶量身定做專業(yè)的長期投資儲蓄一體化方案，最終達(dá)到與客戶、工行北京分行和瑞泰人壽共贏的良好結(jié)果。雙方的合作堪稱是強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手。

    瑞泰人壽總裁兼首席執(zhí)行官曾冬漉女士指出：“瑞泰人壽并沒有采用保險業(yè)所通用的個人營銷模式，而是通過與專業(yè)金融機(jī)構(gòu)和保險中介機(jī)構(gòu)如銀行、證券公司、保險經(jīng)紀(jì)公司合作銷售產(chǎn)品，這在國內(nèi)是第一家。而工行北京分行良好的專業(yè)素質(zhì)是我們選擇戰(zhàn)略合作伙伴的重要依據(jù)?！?/p>

    瑞泰人壽是北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司和瑞典斯堪的亞公共保險有限公司合資組建的專業(yè)金融保險服務(wù)公司。北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司是專門從事國有資本營運的國有獨資公司，非常了解中國金融市場的政策和中國消費者消費心理；外方股東瑞典斯堪的亞，在向個人及企業(yè)提供個性化的長期投資儲蓄理財解決方案以及為專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)和保險中介機(jī)構(gòu)提供培訓(xùn)和服務(wù)支持方面，是一家擁有150多年歷史、在全球20多個國家開展業(yè)務(wù)、具有領(lǐng)先地位的全球性公司。

篇2

創(chuàng)新的設(shè)計

隨著老齡化進(jìn)程不斷加快，我國60歲及以上老年人口已經(jīng)超過2億，約占總?cè)丝诘?6.1%。面對如此龐大的老齡群體，如何使他們晚年生活更富足、更健康、更豐富，不僅是兒女關(guān)心的問題，還是金融機(jī)構(gòu)逐鹿的重點。作為率先發(fā)力“養(yǎng)老金融”，服務(wù)近1200萬老年客戶的商業(yè)銀行，興業(yè)銀行依托國內(nèi)首發(fā)的“安愉人生”養(yǎng)老金融綜合服務(wù)方案，不斷挖掘老年人金融需求，致力于產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新，為老年客群提供定制化產(chǎn)品與專屬服務(wù)，深耕銀發(fā)市場。

“經(jīng)過調(diào)研分析，我們發(fā)現(xiàn)期限長、風(fēng)險低、收益高、流動性強(qiáng)是老年人對銀行理財產(chǎn)品的普遍預(yù)期。”興業(yè)銀行養(yǎng)老金融中心總經(jīng)理劉建宇告訴筆者。為實現(xiàn)老人們的這一普遍預(yù)期，該行創(chuàng)新推出“安愉儲蓄”定存產(chǎn)品，具備收益較普通儲蓄高、安全靈活、急用可取等優(yōu)勢，得到中老年客戶的一致認(rèn)可。

安愉分期付息儲蓄存款：孝心存款，讓父母月月有零錢花。該產(chǎn)品5萬起存，存期5年，按月付息，每月利息自動轉(zhuǎn)入卡內(nèi)活期賬戶，實現(xiàn)老年人“月有所入”，安心進(jìn)行長期投資的需求；同時，設(shè)置分檔利率，起存金額越高，利率越高，最高利率可達(dá)3.95%。解決了老年人中長期理財需求的同時，在保證資金安全的前提下，鎖定利率，有效防范利率下行風(fēng)險。

安愉人生智能定期儲蓄：安心存款，隨時支取，讓父母更安心。該產(chǎn)品支取便利、靈活計息，可根據(jù)實際存期對應(yīng)的定期利率，靠檔計息。過去，老年人將資金進(jìn)行定期儲蓄，一旦有緊急的資金需求，便只能承受利息的損失，選擇了這款智能定期儲蓄存款，可以支持不限次數(shù)的提前支取，靈活計息，存取便利，保障了老年人存款的收益和便利性。

智慧的選擇

安愉儲蓄這款老年金融產(chǎn)品一經(jīng)推出，便給人眼前一亮的感覺。感恩的設(shè)計必然感召感恩的心，智慧的設(shè)計必然感召智慧的選擇。

60歲的張女士，年p時多從事自由職業(yè)，現(xiàn)在上年紀(jì)了，日常生活就主要靠積蓄、基礎(chǔ)養(yǎng)老金、兒子孝敬。張女士的兒子小偉，在北京一家金融機(jī)構(gòu)上班，平日工作比較忙，一年也回不了幾次家，雖然小偉經(jīng)常給她寄錢，但是張女士都不舍得花，日常生活仍舊非常簡樸，這讓小偉有些苦惱。平日里小偉一直很關(guān)心父母的養(yǎng)老問題，偏愛投資理財?shù)乃彩桥d業(yè)銀行的忠實客戶。自2014年起，在國內(nèi)著名專業(yè)理財研究機(jī)構(gòu)普益財富《銀行理財能力排名報告》中，該行已經(jīng)連續(xù)8個季度蟬聯(lián)全國性商業(yè)銀行理財能力綜合排名第一。2016年12月，小偉留意到該行發(fā)售了一款名為“安愉儲蓄”的產(chǎn)品，利率比普通的儲蓄產(chǎn)品高，還支持按月付息，小偉覺得這類養(yǎng)老金設(shè)計的產(chǎn)品十分適合自己的父母，于是他立刻在興業(yè)銀行北京分行給張女士購買了該款產(chǎn)品，一個月后，張女士的賬戶上按時收到了第一筆利息，母子倆都非常高興，錢既保值增值了，又能滿足張女士日常的開支，一舉兩得。

在日常生活中，客戶還會經(jīng)常遇到存錢時糾結(jié)要存多長時間的難題，如果存1年，利息太低；存5年，又擔(dān)心萬一臨時突發(fā)事情需要用錢，提前取出就按照活期利率計算，利息收益無法達(dá)到預(yù)期。安愉智能定期解決了客戶之憂，鎖定5年期限，急需用錢可以隨時去取，存多久就按下一檔掛牌定期利率來計算（如滿一年不滿兩年，就按一年期定期利率來計算）。

溫暖的回報

“沒想到5年期定期儲蓄也可以按月領(lǐng)取利息，就像每月領(lǐng)工資一樣。兒子給我發(fā)工資了！”雞年春節(jié)，這份兒子送的新年禮物讓家住西安未央?yún)^(qū)的陳女士臉上樂開了花。

陳女士口中按月領(lǐng)取利息的定期儲蓄，是兒子張文為她購買的30萬元興業(yè)銀行“安愉分期付息”儲蓄產(chǎn)品。該產(chǎn)品不僅享受高于普通定期儲蓄的利率，而且與普通定期儲蓄只能到期一次性領(lǐng)取本金和利息不同，可以按月領(lǐng)取利息，提前享受儲蓄收益。按現(xiàn)行利率計算，陳女士的30萬元“安愉分期付息”儲蓄每月可獲得利息收入近千元，滿足了陳女士每月的生活開支需要。

“母親年齡大了，我早就想提供一筆錢供母親養(yǎng)老，盡一份孝心?！睆埼谋硎?，他最看重的是這筆錢既能滿足母親的日常生活需要，又能實現(xiàn)資金的保值增值。

此外，筆者了解到興業(yè)銀行“安愉人生”綜合金融養(yǎng)老服務(wù)還包含多項增值服務(wù)。一是與國內(nèi)知名保險公司合作，為安愉客戶提供家庭財產(chǎn)保險、人身意外傷害保險、存款盜搶險投保方案。其中，A款為家庭財產(chǎn)保險，總保額26萬元；B款是人身意外傷害保險，附加住院醫(yī)療補(bǔ)貼，總保額12萬元，且在投保、理賠等環(huán)節(jié)提供專屬服務(wù)。二是為安愉人生貴賓客戶量身定制專屬醫(yī)療健康管理方案，提供專家掛號預(yù)約、全程導(dǎo)醫(yī)、就醫(yī)全程陪護(hù)以及住院、手術(shù)安排等醫(yī)療增值服務(wù)，免費舉辦健康知識講座，提高客戶的自我保健意識。三是聯(lián)合國內(nèi)知名養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，為老年客戶提供高端異地休閑養(yǎng)老服務(wù)。同時，加入“安愉人生”俱樂部，還可參加老年養(yǎng)生講座、老年興趣課堂等多彩活動。

篇3

中國民生銀行推出VISA奧運福娃卡

1月20日，VISA國際組織聯(lián)手中國民生銀行隆重推出全球首張以北京奧運吉祥物“福娃”為主題的銀行卡一一VISA奧運福娃卡。

VISA奧運福娃卡是VISA國際組織協(xié)同中國民生銀行隆重推出的雙幣種國際借記卡，卡面印有“福娃”圖案，以人民幣和美元兩種幣種結(jié)算，面對中高端客戶限量發(fā)行民生VISA奧運福娃卡金融卡。

VISA奧運福娃卡可以自選卡號，繼承了民生國際借記卡境外交易功能可自主開通／關(guān)閉、在VISA境外網(wǎng)絡(luò)使用時可自動購匯等特色功能，是具有多幣種儲蓄、消費、轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存取現(xiàn)金等多項功能的民生國際借記卡品種。

牡丹卡榮膺首屆“中國網(wǎng)友信賴與尊重的10大名牌”

在2005年的市場品牌調(diào)查中，中國工商銀行牡丹卡被人民網(wǎng)授予首屆“中國網(wǎng)友信賴與尊重的10大名牌最高榮譽獎”，被新浪網(wǎng)評選為“最滿意銀行卡”。

2006年，牡丹卡中心還將優(yōu)化產(chǎn)品功能，在穩(wěn)控風(fēng)險的前提下大力拓展市場，提高市場競爭力。逐步實現(xiàn)刷卡消費客戶自選密碼、積分促銷、改變年費收取方式、賬單日調(diào)整等功能；優(yōu)化自動還款、短消息提醒等功能；增加郵寄送卡服務(wù)項目；開通電話銀行和網(wǎng)上銀行客戶辦卡進(jìn)度查詢、特惠商戶信息查詢、消費積分查詢及兌換渠道。

友邦北分推終身健康險

2月13日，友邦保險北京分公司推出全新健康險產(chǎn)品――“友邦康福終身健康保險計劃”。“友邦康福終身健康保險計劃”不僅提供終身醫(yī)療保障，同時還具有保障利益周全、津貼型給付設(shè)計、保證續(xù)保等多項特色。從一定程度上來說，該計劃就是幫助保戶建立一個?？顚Ｓ玫慕K身健康保障基金，以此作為對現(xiàn)有社會基本醫(yī)療保險的有力補(bǔ)充，從而使保戶擁有更為完善的醫(yī)療保險保障。

中航三星人壽開通上門體檢服務(wù)

目前，國內(nèi)大多數(shù)壽險公司對投保高額保險的客戶在簽署保險合同前，需要進(jìn)行必要的體檢，以確保保險費率的公平性。公司的一般做法是讓客戶自行到指定的醫(yī)療體檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行體檢。

為了解決高端客戶的體檢問題，提供更滿意的保險服務(wù)，真正體現(xiàn)“領(lǐng)先保險，尊貴人生”的經(jīng)營理念，近日，中航三星人壽保險有限公司面向高端客戶群體推出了上門體檢服務(wù)。即對于需要體檢的高端客戶，中航三星人壽安排專業(yè)醫(yī)師在客戶指定的時間內(nèi)上門進(jìn)行體檢。當(dāng)然這個“上門”并不一定限制在客戶的家里，而是客戶可以選擇在自己認(rèn)為適合的場所。

中航三星人壽推出可轉(zhuǎn)換年金的分紅型終身壽險

春節(jié)前夕，中航三星人壽推出了可根據(jù)客戶需求轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老年金的分紅型終身壽險產(chǎn)品――“家祥終身壽險”。該產(chǎn)品具有很多獨特之處，可以滿足各類中高端客戶的不同保障需求：

1．終身保障、家庭無憂。

2．多差分紅、抵御通脹。

3．轉(zhuǎn)換年金，美滿人生。

4．新表費率，價格優(yōu)惠。

5．自由組合，全面保障。

浦發(fā)銀行推出“個性化照片東方卡”

浦發(fā)銀行將“個性化”理念融入銀行卡，推出了“個性化照片東方卡”，老百姓第一次可以自己動手裝扮自己的銀行卡，頑皮的寶寶、慈祥的母親、夫妻的合影、戀人的身姿都可以成為東方卡的卡面?？嬖O(shè)計獨特，內(nèi)在功能也十分講究，隨“個性化照片卡”推出的“關(guān)聯(lián)戶”功能，就是浦發(fā)銀行秉承輕松理財、輕松生活的原則，滿足家庭賬戶集約化管理的需求，使家庭理財更科學(xué)、更輕松。

浦發(fā)銀行的“個性化照片東方卡”突破了傳統(tǒng)金融結(jié)算工具的定義，為親情、愛情、友情增添了光彩，讓金融產(chǎn)品成為了時尚代言。

光大銀行首家推出“陽光生活”固定利率住房貸款

年初，光大銀行在同業(yè)中首家獲得銀監(jiān)會批準(zhǔn)推出資產(chǎn)類理財產(chǎn)品――“陽光生活”固定利率住房貸款業(yè)務(wù)，將理財業(yè)務(wù)的范圍拓寬到客戶的負(fù)債業(yè)務(wù)和避險服務(wù)。

固定利率住房貸款，就是在貸款合同簽訂時即設(shè)定好固定的利率，不論貸款期內(nèi)市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不會“隨行就市”。本次光大銀行推出的“陽光生活”固定利率產(chǎn)品僅限于5年期以下(含)、5―10年以下(含)兩檔貸款期限，其固定利率值分別為5．94％和6．18％。

相對于以前各銀行通用的浮動利率貸款，固定利率貸款主要有2點優(yōu)勢：一是鎖定住房貸款的全部利率支出和中長期住房貸款利率，從而規(guī)避了利率風(fēng)險和通貨膨脹風(fēng)險二是借款人在申請個人住房貸款時，可以根據(jù)自己的風(fēng)險偏好自由選擇固定利率或浮動利率。

北京銀行推出全新個人業(yè)務(wù)體系

1月23日，北京銀行推出以“我的銀行，我的選擇”為核心設(shè)計理念的全新個人金融服務(wù)體系。

北京銀行在引進(jìn)國際零售銀行先進(jìn)經(jīng)驗和分析個人需求的基礎(chǔ)上，在“我的銀行，我的選擇”服務(wù)理念下，將個人金融服務(wù)歸納為5大服務(wù)板塊――“我的家業(yè)”、“我的生活”、“我的財富”、“我的尊貴享受”和“我的電子社區(qū)”。

“我的家業(yè)”服務(wù)板塊提供與居家、創(chuàng)業(yè)相關(guān)的一體化服務(wù)方案；“我的生活”服務(wù)板塊致力于滿足客戶日常生活所需和提高客戶生活品質(zhì)；“我的財富”服務(wù)板塊提供理財產(chǎn)品和財富管理工具；“我的尊貴享受”版塊專為金融需求多元化和個性化的中高端客戶推出的一項細(xì)分服務(wù)，“我的電子社區(qū)”板塊借助電子渠道提供電子服務(wù)。

作為全新個人業(yè)務(wù)體系的組成部分，北京銀行還發(fā)行了貴賓卡。

中國光大銀行推出炎黃信用卡

1月11日，中國光大銀行正式宣布推出首張全球華人共享的民族品牌信用卡――炎黃信用卡。

光大銀行炎黃信用卡是國內(nèi)第一張專門為港澳臺同胞、海外僑胞精心設(shè)計的信用卡，也是一張兼具金融服務(wù)、商旅服務(wù)、理財服務(wù)、健康服務(wù)、救援服務(wù)等全面增值服務(wù)的信用卡。除具有一般信用卡信用消費、預(yù)借現(xiàn)金、循環(huán)信貸、免息還款等金融服務(wù)功能外，炎黃信用卡還根據(jù)港澳臺同胞、海外僑胞在大陸的需求特征，提供了預(yù)訂機(jī)票酒店、贈送高額保險、積分換里程等商旅服務(wù)功能，貴賓理財?shù)壤碡敺?wù)功能，VIP門診專家預(yù)約、國際門診診療、預(yù)約出診等健康服務(wù)功能，道路救援、SOS緊急救助等救援服務(wù)功能。

炎黃信用卡采用中國銀聯(lián)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一標(biāo)志，分為普卡、金卡、白金卡3大品種。

中信銀行推出股票聯(lián)系型人民幣結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品

新年伊始，中信銀行又出新品，于國內(nèi)同業(yè)中首家推出股票聯(lián)系型人民幣結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品。

篇4

最近單位來了一批新職員，辦公室的氣氛一下子熱鬧起來了。跟這幫年輕人在一起，我覺得自己追趕潮流的腳步都加快了。一天回到家，看著眼前那些自己認(rèn)為還不錯的擺設(shè)，驀然覺得在那幫年輕人眼里它們恐怕早就成了老古董了吧。

現(xiàn)在的年輕人都標(biāo)榜“經(jīng)濟(jì)獨立”，參加工作讓他們擺脫了伸手要錢的尷尬，這無非是自由人生的開始。不過，起初有一件事讓我覺得奇怪：剛工作不久，按理說他們此時的收入是整個工作生涯中較少的，可跟這些長期把玩著尖端手機(jī)的小字輩比起來，我這樣的老師反而顯得窮酸起來。跟“新銳代表”王寬混熟了，我毫不客氣地提起了這個疑問，答案很簡單――“發(fā)工資的時候我最富，想買什么就買什么。刷卡消費，工作后新擴(kuò)張的信用怎么也還能滿足花銷。”只不過，這種瀟灑的背后伴隨的常常是入不敷出的窘境，和收支不平衡帶來的壓力。

表面上看，這些初入職場的小白領(lǐng)沒有多少家庭負(fù)擔(dān)，自己吃飽全家不餓?？缮晕⒆聊ィ哼M(jìn)修充電、朋友結(jié)伴旅游，哪怕是儲備結(jié)婚經(jīng)費都是近在眼前的事情，如果不趕快開源節(jié)流，建立起原始積累，恐怕到時候就會人前光亮人后神傷了。我又情不自禁地以前輩的姿態(tài)給王寬上了―課。

不能對自己太好

王寬目前每月收入大概3500元，在同齡人中已經(jīng)成為被羨慕對象了，除去每月固定的400元房租，剩余部分都用作個人消費，連他自己也說不清為什么會有這樣的心態(tài)：只要工資卡上有錢，不花掉就心癢癢。不但一到月底總是沒錢，連信用卡也一再透支。

其實王寬的問題很簡單，他習(xí)慣“收入―支出=儲蓄”，而自己消費較高且不善于理財，沒有花剩下的錢，儲蓄自然無從談起。其實正確的做法應(yīng)該是“收入一儲蓄=支出”，先決定每個月的儲蓄額度，再反推一個月可以有多少開銷：把每月的支出除以30天，就可以清楚知道一天只能花多少錢，萬一今天超過，明天就要減少一點兒，唯有量入為出，才能徹底擺脫“月光”的命運。但儲蓄對于絕大多數(shù)月光族是難以忍受的理財方式，要想擺脫“月光”窘境，他們還是對開源更感興趣。眼見股價屢創(chuàng)新高，許多投資者忍不住想沖進(jìn)股市。但這樣熱烈的投資氣氛，讓人很難理性地判斷行情。對于很多投資者來說，選時是他們最為困惑的一件事，“基金定投”不論市場行情如何波動都會定期買入固定金額的基金，當(dāng)基金凈值走高時，買進(jìn)的份額數(shù)較少；而在基金凈值走低時，買進(jìn)的份額數(shù)較多，即自動形成了逢高減籌、逢低加碼的投資方式。不必在乎進(jìn)場時點，不必在意市場價格，正好可以解決這個問題，并且在投資的同時兼具儲蓄功能，這是我給王寬的建議。起點低是該業(yè)務(wù)另一大優(yōu)勢。如工行每月最低扣款額為203元，而光大銀行的每月最低扣款額更是低至100元。低申購額對王寬來說是個好消息，可以讓他在不加重經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的前提下，預(yù)先量入為出設(shè)定投資預(yù)算。王寬中長期的計劃很明確：自費參加英語培訓(xùn)、每年兩次長途旅行、近幾年內(nèi)結(jié)婚，這些費用他都準(zhǔn)備通過投資定投基金獲得，我建議他每月從工資中抽出1500元。

“美國有個算法來估算你應(yīng)該把多少資產(chǎn)用于投資，把多少用于保守的儲蓄。這個算法很簡單，就是你的年齡。如果你30歲，你應(yīng)該至少在儲蓄上投入30％的資產(chǎn)，各種投資不超過70％。如果你40歲，那儲蓄40％，投資60％。如果60歲，儲蓄60％，投資40％。也就是說年齡越大越應(yīng)該保守?！蔽野验L期應(yīng)用的―個簡單實用的公式告訴王寬。

“我今年25歲，如果每月把1500元用于投資，那么就要再拿出500元用于儲蓄。用您剛才說的‘收入－儲蓄=支出’換算，我每月的生活費只剩1500元了?！?/p>

王寬不愧是個名牌大學(xué)畢業(yè)，對我給出公式的意思心領(lǐng)神會。不過從他皺起的眉頭看，顯然對直線縮減的開支預(yù)算心存不滿。在我看來，現(xiàn)在的孩子是被自己寵壞了。除去400元房租和偶爾的AA制聚餐，其余花銷都是能由王寬自行支配的，1500元錢也不會過得很拮據(jù)。真的萬一生病等不得不超支的情況還有每月500塊的儲蓄做應(yīng)急資金，以解后顧之憂。這點非常重要，讓你也不用臨時拋售投資去解燃眉之急，而且決定了你投資的心態(tài)，因為當(dāng)你處于一種非常浮躁和壓力巨大的心態(tài)時，往往是去投機(jī)、賭博，而不是投資。

“這樣就夠了，人不能對自己太好!”我用自己幾十年的體會告誡王寬。

學(xué)會應(yīng)對波動

作為理財師，每次為客戶制定投資方案我既是服務(wù)者又是主導(dǎo)者，客戶們往往對我寄予厚望，有時甚至是不加條件地聽取我的建議。不過，遇到王寬這樣的客戶，我的工作難免會在平淡中增添一絲挑戰(zhàn)性。

原以為，在我列出降低投資風(fēng)險、手續(xù)方便、合法避稅及攤薄投資成本等等關(guān)于“基金定投”的優(yōu)點之后，王寬會為這種再適合自己不過的投資工具心潮澎湃，沒想到他聰明的腦袋瓜還清醒得很，反而對這種業(yè)務(wù)提出了懷疑。起初，我以為他是急性子，嫌這種投資方法賺錢慢?？伤麉s沉穩(wěn)地說：“不僅僅是賺錢快慢的問題，而是投資時初很難把握的問題。這種定投業(yè)務(wù)規(guī)定在固定的日期內(nèi)劃款可能就錯過了最佳投資機(jī)會，比如市場在走高時，定期定額的回報難免比單筆投資低?！蔽遗宸鯇挼睦潇o，單從這一點上看，他在投資上絕對有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

我承認(rèn)王寬的看法有他的道理，由于定期定額是采用小額分批進(jìn)場的方式，假設(shè)每月定期投資1萬元，持續(xù)投資一年，總共投資金額為12萬，則第一個月的1萬元與最后一個月的1萬元的投資期間并不相同，買進(jìn)價位也有差異，因此回報率也不相同。如果證券市場在走高的時候，投資人買進(jìn)的價位將是逐漸升高，相較于單筆投資人在一年前一次以較低的價位買進(jìn)12萬，自然是單筆投資人的回報較為可觀。不過當(dāng)股市在盤整或是下跌的時候，反而可以越買越便宜，市場回升后的投資回報率也勝過單筆投資。因此，定期定額的優(yōu)點主要就是可以借著分批進(jìn)場降低市場波動風(fēng)險，這也正是它之所以比較適合長期投資理財計劃的原因。

篇5

關(guān)鍵詞：工作過程導(dǎo)向 高職 會計電算化 課程體系

2009年至2010年，財政部先后了《關(guān)于全面推進(jìn)我國會計信息化工作的指導(dǎo)意見》和《會計行業(yè)中長期人才發(fā)展規(guī)劃（2010-2020年）》，提出了全面推進(jìn)我國會計信息化工作的目標(biāo)和中長期會計人才發(fā)展規(guī)劃。筆者認(rèn)為高職院校要培養(yǎng)信息時代下滿足市場需求的會計人才，重構(gòu)人才培養(yǎng)的課程體系勢在必行。

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

在國外，歐美國家的高職教育起步早，已經(jīng)形成了一套成熟的教學(xué)模式。通過歸納總結(jié)英國、美國、澳大利亞、德國在會計教育目標(biāo)、課程體系建設(shè)的成果，能夠?qū)ξ覈呗殨嬚n程體系改革提供一些新思路和新辦法。

（一）英國高職會計教育的理念與課程設(shè)置

英國高職會計課程設(shè)置以市場需求和學(xué)生就業(yè)為導(dǎo)向，每學(xué)年均要對會計課程進(jìn)行修改、更新。學(xué)期末，通過計劃、報告、論文、實結(jié)等大作業(yè)形式來考評學(xué)生成績?？荚u過程中非常重視學(xué)生綜合能力和素質(zhì)的培養(yǎng)，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)造力，鍛煉學(xué)生的獨立工作能力和團(tuán)隊協(xié)作精神。

（二）美國高職會計教育的理念與課程設(shè)置

美國會計專業(yè)課程分為：“一般教育”、“一般商業(yè)教育”、“一般會計教育”、“專業(yè)會計教育”四個層次。每個層次開設(shè)的課程和培養(yǎng)的能力都不一樣?！耙话憬逃钡恼n程側(cè)重于拓展知識面，提高綜合能力?！耙话闵虡I(yè)教育”的課程聚焦于市場、金融等商業(yè)領(lǐng)域?！耙话銜嫿逃钡恼n程主要是與日常會計核算和管理相關(guān)；“專業(yè)會計教育”階段開設(shè)是更高層次的課程，如：高級財務(wù)會計、IT審計等，這個階段注重于會計專業(yè)的后續(xù)教育和學(xué)術(shù)研究。

（三）澳大利亞高職會計教育的理念與課程設(shè)置

澳大利亞高職會計教育目標(biāo)是以培養(yǎng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和職業(yè)需求的專業(yè)人才，注重學(xué)生的溝通、協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)能力的培養(yǎng)。圍繞市場需求設(shè)置會計課程。采用講座、輔導(dǎo)、研討會和實驗室操作等靈活多樣的教學(xué)方法，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情。另外，將會計教育與職業(yè)資格考試相掛鉤，使許多專業(yè)課程得到了澳大利亞和英國會計職業(yè)協(xié)會的認(rèn)可。

（四）德國會計教育的理念與課程設(shè)置

德國職業(yè)教育是以校企合作的雙元制職業(yè)教育為主要形式。該模式實現(xiàn)了專業(yè)理論和職業(yè)技能并重，技能考試與資格考試相結(jié)合，實訓(xùn)教材主要由企業(yè)編寫。理論教育只有一年，后兩年都以企業(yè)培訓(xùn)為主，大大增強(qiáng)了學(xué)生的操作技能。因此，學(xué)生畢業(yè)后可立即上崗工作。

在國內(nèi)，高等職業(yè)教育起步較晚，但發(fā)展迅速。由于高等職業(yè)教育與傳統(tǒng)的大、中專教育不一樣，培養(yǎng)的人才定位于面向生產(chǎn)、管理、服務(wù)一線高技能應(yīng)用型人才。而且，教育環(huán)境和教育對象的不同，高職教育的課程體系設(shè)置上應(yīng)該有自己的特色，而不應(yīng)該是大專的翻版和本科的“壓縮餅干”。

本文基于廣東珠三角產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，走訪當(dāng)?shù)卣块T，對廣東科技學(xué)院、東莞職業(yè)技術(shù)學(xué)院等高職院校進(jìn)行調(diào)研，深入企業(yè)一線，了解最新會計人才需求情況，對會計電算化的人才培養(yǎng)方案和教學(xué)計劃進(jìn)行重構(gòu)，打造服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的、具有廣東特色的高職會計電算化專業(yè)課程體系，使學(xué)生在校學(xué)習(xí)的知識與實際工作崗位上用到的知識“零距離”對接，同時提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

二、會計電算化從業(yè)人員與課程體系現(xiàn)狀分析

（一）會計電算化從業(yè)人員現(xiàn)狀分析

會計電算化是一門跨會計學(xué)、計算機(jī)學(xué)、管理學(xué)等的交叉性學(xué)科，其人才培養(yǎng)目標(biāo)定位于具備會計知識、計算機(jī)知識、管理學(xué)知識的復(fù)合型人才。但現(xiàn)階段的人才狀況是精通會計業(yè)務(wù)的人才僅能應(yīng)用計算機(jī)系統(tǒng)，精通計算機(jī)的專業(yè)人士卻對內(nèi)部控制方式、會計業(yè)務(wù)流程改造、會計數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系感到力不從心。應(yīng)屆畢業(yè)生在就業(yè)時頻頻遭遇用人單位冷淡，因為他們?nèi)狈ぷ鹘?jīng)驗，無法獨立開展工作。另一方面，許多企業(yè)抱怨難以找到滿意的會計人才，尤其是管理型會計信息化人才，更是鳳毛麟角，千金難求。造成這種局面的主要原因在于我國會計電算化人才培養(yǎng)課程體系的缺陷。

（二）會計電算化課程體系中存在的問題分析

1.課程目標(biāo)不夠明確。主要表現(xiàn)在：一方面，不少高職院校將人才培養(yǎng)目標(biāo)定位于“會計師”、“注冊會計師”等高層次的人才，課程設(shè)置上重“理論”，輕“實踐”，脫離了高職學(xué)生的實際水平和高職教育的培養(yǎng)目標(biāo)。另一方面，大部分高職院校在課程設(shè)置時沒有考慮如何滿足當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型的需要。僅僅根據(jù)本校師資、軟件、硬件等實際情況開設(shè)課程，使培養(yǎng)的人才無法迅速適應(yīng)市場的需求變化。

2.課程設(shè)置滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化。近年來，我國先后了《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》等會計法規(guī)文件，會計政策和外界環(huán)境發(fā)生了變化。但部分院校在課程設(shè)置時，沒有會計專家和企業(yè)財務(wù)經(jīng)理或會計主管的真正參與，仍采用傳統(tǒng)的課程體系，選用內(nèi)容陳舊的教材，使課程與職業(yè)脫鉤。

3.課程設(shè)置缺乏全局規(guī)劃，部分課程內(nèi)容交叉重復(fù)。部分高職院校在課程開設(shè)時沒有考慮課程的前后順序及課程間的內(nèi)容重復(fù)。如：會計電算化課應(yīng)置于計算機(jī)基礎(chǔ)、會計原理、中級財務(wù)會計之后，否則，就會使學(xué)生感覺有些知識很難理解。再如：財務(wù)管理與管理會計在資金時間價值、長期投資決策、杠桿原理、存貨管理、資本成本與資本結(jié)構(gòu)、財務(wù)預(yù)算編制方法等方面有重疊內(nèi)容，財務(wù)管理偏重于應(yīng)用，而管理會計側(cè)重于技術(shù)與方法；中級財務(wù)會計與稅務(wù)會計在稅費的賬務(wù)處理方面也有重復(fù)之處；會計學(xué)原理與中級財務(wù)會計在會計概念、會計要素、報表編制等方面存在重復(fù)內(nèi)容；財務(wù)管理與財務(wù)報表分析在財務(wù)分析方法上也存在重疊之處。誠然，在一門學(xué)科之中，各課程之間存在部分重疊內(nèi)容是難以避免的，但是，在課程體系整體設(shè)計時可以進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，刪減課程的重復(fù)內(nèi)容，將資源讓位給新興學(xué)科的課程（如：環(huán)境會計、無形資產(chǎn)會計等）和國際會計準(zhǔn)則課程。

4.實踐平臺與實踐內(nèi)容的仿真性差。目前高職會計專業(yè)學(xué)生實習(xí)主要采用傳統(tǒng)方式。實踐課程包括：基本技能實訓(xùn)、專業(yè)技能實訓(xùn)和崗位技能實訓(xùn)等環(huán)節(jié)。這些實訓(xùn)仍然是學(xué)生根據(jù)教材或教師布置的案例，在教師的指導(dǎo)下一步步進(jìn)行的，沒有崗位分工，每個同學(xué)扮演了財務(wù)部所有的角色，一個人做完公司完整的賬套。雖然，可以讓學(xué)生感受到各種崗位的工作過程，但不能體會到實際會計工作的崗位分工情況以及各崗位的協(xié)同、會計資料的傳遞等情況，使學(xué)生不能真正體驗到會計工作的職業(yè)場景。

5.評價考評手段有待改進(jìn)。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，絕大部分高職院校的會計專業(yè)課程采用單一的閉卷筆試考試模式，測試內(nèi)容以理論為主，評價結(jié)果是以試卷成績來展示，并對此進(jìn)行排名、對比。這種考試多在期末進(jìn)行，沒有關(guān)注學(xué)生的學(xué)習(xí)過程，不能準(zhǔn)確地測試學(xué)生的職業(yè)技能水平，使學(xué)生學(xué)習(xí)熱情受到嚴(yán)重打擊。

三、高職會計電算化專業(yè)課程體系的構(gòu)建

（一）構(gòu)建高職會計電算化專業(yè)課程體系的原則

1.在教學(xué)理念上，主張以提高學(xué)生的職業(yè)能力為主，而不是知識水平，以能力為依據(jù)進(jìn)行課程開發(fā)，構(gòu)建理論知識與實踐技能密切結(jié)合的模塊式課程體系。課程開發(fā)以能力為主線，課程內(nèi)容以職業(yè)分析為基礎(chǔ)，課程結(jié)構(gòu)采用模塊式，將理論與實踐結(jié)合起來，采用一體化的模式?！皶嬰娝慊闭n程內(nèi)容的設(shè)計應(yīng)緊緊圍繞會計電算化崗位需求，根據(jù)信息前沿技術(shù)以及市場對會計人才的要求來設(shè)置課程體系。在構(gòu)建課程體系中，要貫徹落實“6+2”原則，“6”即：工學(xué)結(jié)合、職業(yè)活動導(dǎo)向；項目載體；知識理論實踐一體化的課程教學(xué)；突出能力目標(biāo)；任務(wù)訓(xùn)練；學(xué)生主體；“2”即將德育、外語教學(xué)滲透到所有課程中去，將職業(yè)核心能力滲透到所有課程中去。

2.在教學(xué)課程設(shè)置上，以行動為導(dǎo)向，培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)能力、學(xué)習(xí)能力、組織協(xié)調(diào)和溝通合作能力?；跁媿徫灰笤O(shè)置會計專業(yè)教學(xué)體系。在教學(xué)中重視情景教學(xué)、案例教學(xué)，以小組為單位培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊合作精神，在討論中學(xué)習(xí)。

3.在教學(xué)手段和方法應(yīng)用上，強(qiáng)調(diào)會計教學(xué)的開放性、互動性與自主性。在教學(xué)中以學(xué)生為主導(dǎo)，通過實施開放性教學(xué)、互動性案例討論教學(xué)和問題導(dǎo)入式的自主性教學(xué)，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣、分析問題和解決問題的能力；利用多樣化的教學(xué)輔助工具，如網(wǎng)絡(luò)資源、教學(xué)軟件融合等提供多層次、多樣化的教學(xué)服務(wù)和高質(zhì)量的教學(xué)效果。

（二）高職會計電算化專業(yè)課程體系的重構(gòu)

1.實現(xiàn)課程開發(fā)主體多元化。建立由行業(yè)和企業(yè)會計專家參加的專業(yè)顧問指導(dǎo)委員會，讓他們直接參與制定專業(yè)人才培養(yǎng)方案和課程體系設(shè)計，確定教學(xué)內(nèi)容。

2.構(gòu)建基于素質(zhì)培養(yǎng)和能力提高的課程體系。高職院校培養(yǎng)的會計電算化人才應(yīng)該具備職業(yè)基本素質(zhì)、財務(wù)會計核算能力、財務(wù)分析與管理能力、會計監(jiān)督能力、電算化能力、企業(yè)管理能力、計算機(jī)應(yīng)用能力、英語及應(yīng)用寫作能力、投資理財能力、法律知識等。課程體系設(shè)計分為以下幾個模塊：公共必修模塊、公共選修模塊、職業(yè)核心模塊、職業(yè)技能模塊、職業(yè)支撐模塊、考證模塊、職業(yè)延展模塊、融合模塊。公共必修模塊著重提高學(xué)生的文化知識素質(zhì)和樹立正確的價值觀與職業(yè)態(tài)度，主要包括：思想和中國特色社會主義理論體系概論、高職英語、經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)、計算機(jī)基礎(chǔ)等課程。職業(yè)核心模塊著重介紹專業(yè)關(guān)鍵知識，主要包括：基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計、成本會計、財務(wù)管理、審計實務(wù)等課程。職業(yè)技能模塊著重培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)崗位群的業(yè)務(wù)技能，主要包括：會計電算化、ERP實訓(xùn)、出納實務(wù)、財務(wù)報表編制與分析、會計手工技能、計算技術(shù)等課程。職業(yè)支撐模塊著重培養(yǎng)學(xué)生勝任職業(yè)崗位需求的相關(guān)知識和技能，主要包括：財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德、稅法、管理學(xué)原理、政府與非營利組織會計、社會調(diào)查與統(tǒng)計技術(shù)、稅務(wù)會計、數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)、銀行會計等課程?？甲C模塊激發(fā)了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性，提高學(xué)生專業(yè)水平，增加了就業(yè)砝碼，主要包括：英語等級考證、會計從業(yè)資格證、初級會計師資格證等課程。職業(yè)延展模塊是滿足學(xué)生職業(yè)崗位發(fā)展和職業(yè)知識拓展而開設(shè)的課程，主要包括：財政與金融、Excel在會計中的運用、管理會計等課程。融合模塊著重培養(yǎng)學(xué)生的實踐操作能力，提高學(xué)生的綜合能力和專業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)學(xué)生就業(yè)實力，主要包括：畢業(yè)實習(xí)、畢業(yè)論文等課程。

3.構(gòu)建基于工作過程的會計電算化專業(yè)實踐課程體系。基于工作過程的會計電算化專業(yè)實踐課程體系既要來源于企業(yè)又要高于企業(yè)，將企業(yè)的工作業(yè)務(wù)過程提練上升為教學(xué)過程。廣東珠三角地區(qū)大部分是中小型企業(yè)，這些企業(yè)對會計人才的需求量最大。需根據(jù)地方企業(yè)會計崗位的需求情況，開設(shè)實訓(xùn)項目，構(gòu)建電算會計與手工會計相結(jié)合的雙軌運行模式以及基本技能實訓(xùn)、專業(yè)技能實訓(xùn)和崗位技能實訓(xùn)相結(jié)合的實踐教學(xué)體系?；炯寄軐嵱?xùn)主要包括出納技能實訓(xùn)、手工會計技能實訓(xùn)和電算會計技能實訓(xùn)。專業(yè)技能實訓(xùn)主要包括：財務(wù)核算、成本計算分析、納稅申報、財務(wù)軟件各模塊的操作。崗位技能實訓(xùn)是上崗前的實訓(xùn)，包括校內(nèi)綜合模擬實訓(xùn)和頂崗實習(xí)。

4.會計電算化專業(yè)實踐課程體系的實施。基于工作過程的會計電算化專業(yè)實踐課程一般通過資訊、計劃、決策、實施、檢查、評估等環(huán)節(jié)進(jìn)行，學(xué)生依據(jù)經(jīng)討論的任務(wù)和目標(biāo)制定計劃，并組織實施，最后采用教師評價和小組評價等方式來檢驗任務(wù)完成情況。在教學(xué)中大膽采用引導(dǎo)文教學(xué)法、項目教學(xué)法、探索式教學(xué)法、角色扮演法、案例教學(xué)法、分組教學(xué)法，以職業(yè)活動為導(dǎo)向，培養(yǎng)學(xué)生的綜合職業(yè)能力，強(qiáng)調(diào)理論與實踐的統(tǒng)一。學(xué)習(xí)過程獨立組織和實施，尊重學(xué)生的價值，激發(fā)學(xué)生自主學(xué)習(xí)熱情，真正達(dá)到提高學(xué)生綜合素質(zhì)的目標(biāo)?；诠ぷ鬟^程的教學(xué)需要情境化教學(xué)環(huán)境，因此要加強(qiáng)校內(nèi)實訓(xùn)基地建設(shè)，如通過ERP實訓(xùn)室與會計專業(yè)綜合實訓(xùn)的建設(shè)，滿足會計電算化專業(yè)實習(xí)的要求。同時，也要加大產(chǎn)學(xué)研投入，與知名企業(yè)、會計師事務(wù)所和企業(yè)商會建立良好的合作伙伴關(guān)系，為學(xué)生提供更多更好的實習(xí)平臺。

5.建設(shè)精品教材。教材是教師搞好教學(xué)工作的重要載體，是學(xué)生獲得知識的主要工具。教材質(zhì)量影響到課程的實施及教學(xué)效果。然而，僅憑個人的力量很難開發(fā)出非常優(yōu)秀的教材。教師可以跨校聯(lián)合專家以及實務(wù)界的高級會計人才組建教材編寫委員會，以地區(qū)專業(yè)人才需求為導(dǎo)向，編寫出實用性強(qiáng)的精品教材。教材要做到深入淺出，刪繁就簡，理論夠用為度，突出實訓(xùn)，內(nèi)容新穎實用，緊跟新會計準(zhǔn)則、稅法以及企業(yè)會計實務(wù)的發(fā)展而不斷修訂完善。

6.優(yōu)化提高教師綜合素質(zhì)和實操能力，加強(qiáng)“雙師”隊伍建設(shè)?；诠ぷ鬟^程的課程改革不僅要求教師具備深厚的理論功底，還需要有豐富的實踐經(jīng)驗。由于大部分教師從學(xué)校畢業(yè)后直接進(jìn)入學(xué)校工作，缺乏企業(yè)實際工作經(jīng)驗，這為工作過程導(dǎo)向的課程改革帶來了困難。因此，一方面，要鼓勵教師多下企業(yè)，增強(qiáng)教師的專業(yè)實踐能力；聘請行業(yè)專家來校任教；在引進(jìn)人才時實行經(jīng)驗與學(xué)歷的資格準(zhǔn)入制度。另一方面，加強(qiáng)教師科研意識，以研促教。通過科研項目，鍛煉教師的創(chuàng)新意識，培養(yǎng)好專業(yè)帶頭人和骨干教師，打造優(yōu)秀的學(xué)科梯隊，為會計電算化專業(yè)課程體系改革成功提供保障。

四、結(jié)束語

隨著計算機(jī)技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、XBRL信息技術(shù)的發(fā)展并引入會計電算化領(lǐng)域，對會計電算化人才的要求也逐步提高。高職院校必須重新構(gòu)建課程體系，更新教學(xué)理念、教學(xué)手段和教學(xué)方法，采用基于工作過程導(dǎo)向的實踐教學(xué)體系，創(chuàng)建仿真實訓(xùn)基地，選用優(yōu)質(zhì)教材，提高教師的雙師素質(zhì)，才能培養(yǎng)出適應(yīng)市場需求的會計電算化人才。

參考文獻(xiàn)：

1.李曉慧.會計教學(xué)體系研究：來自英國大學(xué)的借鑒[J].會計研究，2009，（10）：77-82.