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篇1

2012年10月12日至14日，吉林大學經(jīng)濟學院以杜莉教授主持的2012年度國家社科基金重大項目——“綠色經(jīng)濟實現(xiàn)路徑——中國碳金融交易機制研究”為依托，召開了“碳金融與綠色經(jīng)濟發(fā)展學術會議”。南開大學、中國能源經(jīng)濟研究院、中國社會科學院金融研究所、北京環(huán)境交易所、中央黨校、西南財經(jīng)大學、大連理工大學、鄭州大學、吉林省社科基金規(guī)劃辦、吉林財經(jīng)大學以及吉林大學的60余位專家學者與會，就追溯碳金融的理論基礎及推動中國碳金融交易的發(fā)展進行了深入思考和廣泛討論。

一、碳金融交易理論基礎追溯

理論是對規(guī)律的總結(jié)與歸納。吉林財經(jīng)大學宋冬林教授提出不能架空碳金融交易，需要密切關注碳金融對傳統(tǒng)理論的傳承與擴展。南開大學逄錦聚教授指出，適應實踐發(fā)展和時代需求，開展碳金融研究是理論研究的重大責任。吉林大學杜莉教授認為，碳金融交易機制既承接了產(chǎn)權理論、功能金融理論、金融監(jiān)管理論的現(xiàn)有內(nèi)涵，又在一定程度上拓展了上述理論的外延。

結(jié)合傳統(tǒng)的價值理論，逄錦聚教授對碳排放交易標的的商品屬性進行了認定。價值理論將商品定義為是用于交換的勞動產(chǎn)品，商品的基本屬性是使用價值和價值。逄錦聚教授認為，碳排放額的減少來源于技術改進，而技術進步離不開勞動，故碳排放額在一定意義上屬于勞動產(chǎn)品，一旦用于交換，便具有商品屬性。碳交易表面上交易的是碳排放額度，實質(zhì)上交換的是碳減排的技術以及協(xié)同的一系列復雜的人類勞動，故碳排放具有使用價值和價值，其使用價值體現(xiàn)在可用于碳減排活動，其價值體現(xiàn)為凝結(jié)在碳排放額度中的人類一般勞動。

北京環(huán)境交易所周丞認為，碳是政府授信并在特定市場具有流轉(zhuǎn)功能的商品，可以視為一種廣義的貨幣。碳市場以產(chǎn)權理論作為依托，是科斯定理與現(xiàn)代金融的完美結(jié)合，產(chǎn)權的正確界定對于減少環(huán)境問題，避免公地悲劇具有重要意義。西南財經(jīng)大學蔣南平教授將碳金融與低碳經(jīng)濟的理論根源追溯到的綠色發(fā)展觀和以生態(tài)危機理論、雙重危機理論為代表的西方生態(tài)主義，從指導實踐的角度，強調(diào)準確界定低碳經(jīng)濟與綠色發(fā)展內(nèi)涵的緊迫性和重要性。

二、碳金融的實踐進展

1.碳市場的頂層設計

“頂層設計”源于系統(tǒng)工程學，意旨自高端開始的總體構(gòu)想。碳市場的頂層設計涵蓋了基本制度設計、發(fā)展路徑及評價體系等各個環(huán)節(jié)，頂層設計的合理程度決定了碳市場的運行效率甚至成敗。

中央黨校郭兆暉將碳市場的構(gòu)建路徑劃分為三個基本模式：以歐盟為代表的自上而下的模式、以美國為代表的自下而上的模式、以日本為代表的自上而下與自下而上混合的模式。周丞與郭兆暉均認為中國比較適合以日本為藍本，采用自上而下與自下而上混合的構(gòu)建模式，積極發(fā)揮“干中學”的作用，推動中國碳市場的建設和完善。

由于中國經(jīng)濟發(fā)展正處于工業(yè)化的攻堅階段，專家學者普遍認為，即刻構(gòu)建全國范圍的碳減排體系的條件尚不成熟。郭兆暉建議以三年作為一個區(qū)間，逐步由區(qū)域性碳市場向全國性碳市場過渡。關于碳市場的基本制度設計，郭兆暉認為，不僅要考慮環(huán)境有效性與成本有效性，也要關注產(chǎn)業(yè)接受性、行政可行性以及政策的公平性。建議由國務院確定履約期長度、排放上限、交易對象、管制行業(yè)，由國家發(fā)展與改革委員會負責配額分配、管理與抽查等供給機制的設計，構(gòu)建一個囊括政府部門、常規(guī)金融機構(gòu)、經(jīng)紀商、交易所、法律服務機構(gòu)、研究咨詢機構(gòu)、非政府組織在內(nèi)的制度體系，并建立本土化的新型經(jīng)濟評價體系。

關于碳交易的機制設計，周丞認為應采用總量交易模式。首先，應創(chuàng)新總量設置模式，選擇某年為基準年，將基準年之前已經(jīng)運營的設施排放的溫室氣體設為存量，基準年之后的為增量。以存量作為總量控制的目標（Cap），效仿歐盟排放交易體系，期初采用歷史排放法對排放總量進行分配，隨后逐步轉(zhuǎn)向拍賣方式。增量采用高基準線，規(guī)定若干年后，將部分增量轉(zhuǎn)化為存量，進入控制和交易；其次，設計碳市場的柔性機制，包括允許配額無條件儲備，允許低效機制、履約期以三年作為基準、建立碳價格“安全閥”機制、建立配額儲備庫、不允許配額借貸等；再次，設計碳泄漏規(guī)避機制，即通過擴大管制區(qū)域范圍、細化機制設計、輸入產(chǎn)品納入管制、降低境外產(chǎn)品需求等措施，減少碳泄漏；最后，設計碳市場的測量、報告、核查（MRV）機制。

2.碳市場及碳金融交易的實踐

中國碳市場交易已初步試水。周丞先生以北京環(huán)境交易所為例，介紹了中國碳交易平臺建設的實踐活動。目前，北京環(huán)境交易所主要有三大業(yè)務線：一是由CDM、VER與“雙特（特定行業(yè)特定區(qū)域）試點”所構(gòu)成的多層次碳交易業(yè)務；二是節(jié)能量與排污權交易業(yè)務；三是由節(jié)能環(huán)保技術投融資、低碳轉(zhuǎn)型服務組成的低碳發(fā)展業(yè)務。

當前，國際市場較為活躍的碳金融活動主要包括碳信貸、碳基金、碳保險、碳期貨、碳期權、與碳相關的金融中介服務等等。中國受制于碳市場起步晚、金融體系相對薄弱等因素，碳金融活動以綠色信貸為主。中國社會科學院金融研究所曾剛副研究員歸納總結(jié)了國外綠色信貸抗拒、規(guī)避、積極、可持續(xù)發(fā)展四個階段，介紹了赤道原則、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）出口信貸與環(huán)保指南、德國與日本先行國家的經(jīng)驗，梳理了中國.自1995年至今綠色信貸的發(fā)展歷程，總結(jié)了中國金融機構(gòu)在綠色信貸開展過程中暴露的財政稅收激勵政策缺位、技術標準與風險評價體系不健全等問題，并從制度完善、產(chǎn)品創(chuàng)新等角度為綠色信貸的進一步發(fā)展提供了政策建議。鄭州大學武魏巍副教授從期貨等衍生產(chǎn)品的角度切入，總結(jié)了國際現(xiàn)行碳交易平臺期貨、期權運作的經(jīng)驗，通過對比瑞典城市馬爾默與中國大慶，深刻剖析了中國推出碳期貨的必要性與可行性，對中國碳期貨的前景進行了展望。吉林財經(jīng)大學劉吉舫教授介紹了綠色保險的產(chǎn)生和發(fā)展歷程，從理念培養(yǎng)、標準確立、產(chǎn)品創(chuàng)新等層面，對中國綠色保險的開展提供了建議。

為推進碳交易及碳金融的進一步發(fā)展，西南財經(jīng)大學蔣南平教授、中國能源經(jīng)濟研究院陳柳欽教授均提出要建立珍惜、合理利用自然資源的理念，即推動思想環(huán)保、理念環(huán)保。此外，蔣南平教授建議盡快制定中國乃至全球的自然資源、能源消耗及補償標準，改變不合理的社會關系與社會束縛，避免資本對自然資源統(tǒng)治力所造成的生態(tài)破壞，應該將科技作為重要手段，加速生態(tài)修復和清潔發(fā)展。陳柳欽教授建議在產(chǎn)業(yè)布局過程中，要從網(wǎng)絡、空間的視角著眼，避免思維和落腳點的單一性和局限性。

3.碳金融對綠色經(jīng)濟發(fā)展的助推

結(jié)合會議主題，與會專家普遍認為，碳金融對碳市場發(fā)展乃至綠色經(jīng)濟的推進具有重要意義。陳柳欽教授認為經(jīng)濟決定金融，金融是經(jīng)濟的核心，提出“給金融一個支點，金融一定能撬動低碳經(jīng)濟發(fā)展”的論斷。蔣南平教授認為借助碳交易體系與發(fā)達國家爭奪國際碳市場份額，通過廣泛意義的碳排放權全球營銷，來捍衛(wèi)國家利益具有必要性。周丞指出碳金融作為國家和地方政府實現(xiàn)低碳經(jīng)濟、推動節(jié)能減排與可持續(xù)發(fā)展的市場化工具和抓手，能夠為政府提供稅費體系之外的轉(zhuǎn)移支付手段，促進實現(xiàn)淘汰落后產(chǎn)能、引導GDP高質(zhì)量增長、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及區(qū)域轉(zhuǎn)移等政策意圖的實現(xiàn)。武魏巍副教授重點從碳期貨的視角，歸納了碳金融對中國轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式、提高碳經(jīng)濟效益、增強碳交易話語權、提升人民幣國際地位的重要意義。

關于“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟核心”的論點，逄錦聚教授提出了新的見解，認為金融確實在中國經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，但不宜夸大金融的功能，應更多關注虛擬經(jīng)濟與實體經(jīng)濟的匹配，避免虛擬經(jīng)濟脫離實體經(jīng)濟的過度繁榮。杜莉教授認為應充分發(fā)揮金融對低碳經(jīng)濟的助推，而風險防控機制亦是碳金融交易機制中必不可少的一個環(huán)節(jié)。

4.關于碳金融交易機制進一步研究的建議

碳金融交易作為一個前沿研究領域，其進一步研究處于探索階段。關于研究隊伍的搭建與合作模式，逢錦聚教授提出了“反木桶原理”，即研究團隊中，首席專家的科研與管理水平，決定了該科研團隊研究成果的層次和質(zhì)量。杜莉教授指出，宜采用合理分工，責、權、利相匹配的模式，真正做到任務到人、經(jīng)費到卡，充分調(diào)動團隊成員的積極性，發(fā)揮協(xié)同作用，挖掘科研協(xié)作的潛力。

關于碳金融交易機制研究體系的架構(gòu)，杜莉提出應將金融思維與傳統(tǒng)的經(jīng)濟理論相結(jié)合，從供給機制、需求機制、價格機制、風險防控機制以及效率與溢出效應評估五個相互銜接、互相影響的環(huán)節(jié)切人，避免現(xiàn)有單一研究的片面性和局限性。針對杜莉教授提出的架構(gòu)，曾剛副研究員進一步強調(diào)了供給機制在碳市場構(gòu)建中的關鍵地位，認為碳市場的特殊屬性，決定了供給機制是碳金融交易機制的核心，配額總量的設置、分配模式的設計、管制對象的選擇、碳金融產(chǎn)品的創(chuàng)新與選擇對市場需求、價格、風險甚至運行效率與溢出效應均具有重要意義和影響，供給機制的科學與合理程度決定了碳金融體系的成敗。

篇2

關鍵詞國際貿(mào)易；碳排放；EKC；碳泄漏

中圖分類號F206文獻標識碼A文章編號1002-2104（2014）03-0013-06doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2014.03.003

制造業(yè)是中國經(jīng)濟增長的主要引擎，但制造業(yè)的發(fā)展帶來了高能耗、高污染和高排放等一系列問題，給中國的減排帶來了很大壓力。與此同時，通過國際貿(mào)易，發(fā)達國家的一些企業(yè)將污染密集型的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到了中國，使得CO2排放問題更加嚴峻。因此，對制造業(yè)碳排放的驅(qū)動因素進行深入研究，驗證貿(mào)易在其中發(fā)揮的作用，對于我國低碳經(jīng)濟的發(fā)展具有重要的政策啟示。

1文獻綜述

關于貿(mào)易開放對環(huán)境-增長關系的直接影響，國外文獻中最有代表性的是競次（Race to the Bottom）假說[1]。根據(jù)這一假說，開放的貿(mào)易會對一國的環(huán)境標準產(chǎn)生向下的壓力。另一類重要文獻是碳泄漏（Carbon Leakage）問題[2]。而貿(mào)易對CO2排放的間接影響渠道是貿(mào)易對經(jīng)濟增長的影響，即著名的環(huán)境庫茲涅茨曲線（EKC）。國內(nèi)相關研究主要集中于以下兩個方面：第一，關于貿(mào)易對CO2排放的直接影響。主要傾向于研究貿(mào)易隱含碳問題，而且所得結(jié)論基本一致，即國際貿(mào)易中隱含的CO2量顯著增加，且近年來出口商品中隱含的CO2量要大于進口商品中隱含的CO2量[2]。第二，驗證EKC的存在性。有學者支持倒U型的結(jié)果[3]，有學者則得出其他結(jié)論[4]。

在研究國際貿(mào)易的直接影響――碳泄漏問題時，國內(nèi)外文獻通常從以下兩個方面進行研究：一是靜態(tài)的利用投入產(chǎn)出等方法直接測算進出口商品隱含的CO2量；另外則是從動態(tài)的角度判斷是否出現(xiàn)了“污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移”現(xiàn)象，很少有文獻利用回歸方法分析碳泄漏問題。本文利用1996-2010年中國制造業(yè)分行業(yè)數(shù)據(jù)，根據(jù)碳排放強度將制造業(yè)分為高碳制造業(yè)和低碳制造業(yè)，并分析其碳排放趨勢，利用可行廣義最小二乘法（FGLS）回歸方法驗證制造業(yè)碳排放是否存在EKC曲線；在回歸方程中加入貿(mào)易值和工業(yè)增加值的交互項對碳泄漏問題進行驗證。

2.2高碳制造業(yè)和低碳制造業(yè)的劃分

根據(jù)27個制造業(yè)細分行業(yè)1996-2010 年的碳排放量，我們可以得出碳排放量和工業(yè)總產(chǎn)值的比值，即碳排放強度，并計算制造業(yè)整體1996-2010年碳排放強度的平均值，以其作為參考指標，把高于平均值的行業(yè)劃分為高碳制造業(yè)，反之則為低碳制造業(yè)。依據(jù)這一劃分標準，高碳制造業(yè)主要有造紙及紙制品業(yè)、石油加工及煉焦業(yè)、化學原料及化學制品業(yè)、化學纖維制造業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)、黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)以及有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)。其余的20個產(chǎn)業(yè)則為低碳制造業(yè)。

5個高碳制造業(yè)、5個低碳制造業(yè)以及制造業(yè)總的碳排放強度。將低碳制造業(yè)、高碳制造業(yè)與制造業(yè)平均碳排放強度進行對比，發(fā)現(xiàn)低碳制造業(yè)的碳排放強度遠遠低于這個值，高碳制造業(yè)的碳排放強度值則相反?？梢姡咛贾圃鞓I(yè)的存在拉高了整個制造業(yè)碳排放強度的平均水平。

傅京燕等：國際貿(mào)易、碳泄漏與制造業(yè)CO2排放中國人口?資源與環(huán)境2014年第3期2.3制造業(yè)人均碳排放與貿(mào)易開放度的趨勢

因為高碳制造業(yè)觀測點比較少，奇異點會對圖形產(chǎn)生很大影響，所以我們?nèi)コ烁咛贾圃鞓I(yè)樣本中的一小部分數(shù)值過高或過低的行業(yè)。由圖可見，低碳制造業(yè)的人均碳排放與貿(mào)易開放度之間存在負的線性關系，而高碳行業(yè)則存在著正的線性關系，雖然擬合度不高，但是大體趨勢是上升的。

3回歸方程的設定和數(shù)據(jù)處理

Richard等認為，碳泄漏問題可以通過在回歸方程中加入貿(mào)易和可以代表發(fā)展水平變量（工業(yè)增加值）的交互項來進行驗證，如果發(fā)達國家利用貿(mào)易向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移了碳排放，則此交互項的系數(shù)為正，說明存在碳泄漏，若為負，則反之。本文在回歸方程中加入此交互項，借此驗證中國的碳泄漏問題，若系數(shù)為負，則說明我國沒有接受發(fā)達國家的碳泄漏，反之則表明我國是發(fā)達國家的“污染避難所”。

3.2數(shù)據(jù)來源與說明

《中國統(tǒng)計年鑒》中對制造業(yè)各行業(yè)進行了分類，從2004年的統(tǒng)計年鑒開始包括30個細分行業(yè)，之前的部門分類中由于不包括工藝品及其他制造業(yè)以及廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)兩個產(chǎn)業(yè)，因此為保持統(tǒng)計口徑的連續(xù)性，本文去掉這兩個產(chǎn)業(yè)。另外，本文將農(nóng)副食品加工業(yè)和食品制造業(yè)合并為食品加工制造業(yè)，因此最后是27個制造業(yè)細分行業(yè)。各行業(yè)年工業(yè)總產(chǎn)值和年工業(yè)增加值數(shù)據(jù)來自《中國統(tǒng)計年鑒》。分行業(yè)職工人數(shù)（萬人）1996-2002年的統(tǒng)計范圍為職工數(shù)，2003-2010則為各行業(yè)平均從業(yè)人員，相關數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒》和《中國城市（鎮(zhèn)）生活及價格年鑒》。制造業(yè)分行業(yè)的進出口貿(mào)易數(shù)據(jù)來自聯(lián)合國 UNCOMTRADE 統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫。煤炭消費比重（用coal來表示）用制造業(yè)各個行業(yè)煤炭消費量占該行業(yè)一次能源消費總量的比重來衡量。本文各行業(yè)煤炭消費比重所需數(shù)據(jù)均來自歷年《中國能源統(tǒng)計年鑒》。研發(fā)強度（用 rd 表示）用制造業(yè)各行業(yè)的研發(fā)經(jīng)費支出與 GDP 之比來衡量。研發(fā)經(jīng)費支出數(shù)據(jù)來自于《中國科技統(tǒng)計年鑒》。物質(zhì)資本（用pci來表示）用非工資占增加值的比重來衡量。物質(zhì)資本可以反映行業(yè)的要素稟賦情況，其中非工資份額等于各行業(yè)增加值減去各行業(yè)職工的平均工資。

4實證檢驗和結(jié)果分析

4.1計量方法

本文利用1996-2010年的數(shù)據(jù)，研究了國際貿(mào)易對27個制造業(yè)分行業(yè)的碳排放量的直接和間接影響，使用stata 12.0 軟件來進行實證檢驗。首先用BreuschPagan 檢驗，得到的p值為0.00，小于0.05，所以支持隨機效應模型。然后對異方差進行檢驗，得到的P值為 0，因此存在異方差。最后對隨機效應（單尾和雙尾） 、一階序列相關以及兩者的聯(lián)合顯著性進行檢驗，檢驗結(jié)果表明存在隨機效應和序列相關，因此我們使用FGLS回歸方法對上述異方差和序列相關問題進行修正。

4.2制造業(yè)EKC的存在性以及貿(mào)易的間接影響

表2是制造業(yè)人均排放的FGLS回歸結(jié)果。對于制造業(yè)整體而言，如模型1所示人均GDP（y）二次項的系數(shù)顯著為負，說明人均GDP和人均碳排放存在顯著的倒 U 型關系，環(huán)境庫茨涅茨曲線成立。貿(mào)易開放度（openness）和CO2排放量顯著負相關，表明國際貿(mào)易對環(huán)境的影響是正面的。為了檢驗模型1的穩(wěn)健性，我們在模型1的基礎上加入了煤炭消費比重、物質(zhì)資本和研發(fā)強度三個變量得到了模型2，回歸結(jié)果依然支持模型1的結(jié)論。煤炭消費比重（coal）系數(shù)為負，這與一般的觀點相反。對此的解釋是本文用的變量是用煤炭占一次能源消費的比重來衡量的，雖然煤炭的總消費量逐年上升，但受制于經(jīng)濟增長和可替代能源的發(fā)展狀況，煤炭消費占能源消費總量的比重呈現(xiàn)下降態(tài)勢，與CO2排放趨勢呈反方向變動。

上述關于整個制造業(yè)的分析除了模型2中加入的控制變量（研發(fā)強度和物質(zhì)資本）外，基本適用于低碳制造業(yè)。低碳制造業(yè)的人均碳排放存在著環(huán)境庫茨涅茨曲線，國際貿(mào)易對碳排放也是有利的。但是研發(fā)強度和物質(zhì)資本變量的符號卻并不顯著，因此研發(fā)強度和物質(zhì)資本對于低碳制造業(yè)而言碳排放的影響不確定。

對于高碳制造業(yè)而言，雖然模型2中加入的控制變量的系數(shù)符號和顯著性與整個制造業(yè)相同（可見高碳制造業(yè)對于制造業(yè)的影響之大），但關鍵變量的符號卻存在很大分歧。首先，模型1和模型2中，人均GDP二次項的系數(shù)不顯著，一次項系數(shù)顯著為正，說明人均碳排放與人均GDP之間存在著正的線性關系。其次，貿(mào)易開放度的系數(shù)為正，但是不顯著，說明貿(mào)易對人均碳排放的影響可能存在負影響。因此，國際貿(mào)易對我國高碳制造業(yè)的影響不能確定，高碳制造業(yè)可能存在著污染產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移。

4.3貿(mào)易的直接影響：碳泄漏

發(fā)達的工業(yè)化國家由于受減排承諾的約束，可能會利用貿(mào)易專業(yè)化于清潔產(chǎn)品的生產(chǎn)，將高排放高污染的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家，從而造成了碳泄漏。對于這一問題的檢驗，我們借鑒Richard等的方法，在回歸方程中加入貿(mào)易和一個可以代表發(fā)展水平指標的變量（工業(yè)增加值）的交互項，來研究中國是否通過貿(mào)易接收了其他國家的碳泄漏。我們將回歸方程的因變量換成碳排放總量，回歸結(jié)果如表3。

如模型1和模型2所示，制造業(yè)和低碳制造業(yè)人均GDP（y）二次項的系數(shù)在統(tǒng)計上顯著為負，說明碳排放存在著倒U型的EKC關系，而高碳制造業(yè)人均GDP二次項系數(shù)并不顯著，只有一次項系數(shù)顯著為正，說明存在著正的線性關系；貿(mào)易改善了整個制造業(yè)和低碳制造業(yè)的環(huán)境，而惡化了高碳制造業(yè)的環(huán)境。這與表2人均碳排放回歸結(jié)果相似。工業(yè)增加值（VA）對于碳排放的影響均為正，即工業(yè)增加值增加了碳排放。貿(mào)易與工業(yè)增加值交互項的系數(shù)在對低碳制造業(yè)的回歸結(jié)果中顯著為負，說明貿(mào)易使得我國低碳制造業(yè)的排放減少；高碳制造業(yè)的系數(shù)為正，雖然不是很顯著，但是說明在一定程度上存在著碳泄漏，存在著污染產(chǎn)業(yè)向我國的轉(zhuǎn)移。但由于低碳制造業(yè)因為貿(mào)易所減少的碳排放遠遠大于高碳制造業(yè)因為貿(mào)易所增加的碳排放，所以整個制造業(yè)交互項的系數(shù)最終為正，表明我國沒有接受發(fā)達國家的碳排放，沒有成為污染避難所。

4.4工具變量

5結(jié)論

本文通過對低碳制造業(yè)和高碳制造業(yè)碳排放趨勢分行業(yè)的研究，以及對國際貿(mào)易直接和間接影響回歸結(jié)果的分析，所得結(jié)論如下：①整個制造業(yè)和低碳制造業(yè)的人均碳排放和總的碳排放存在著EKC曲線，而高碳制造業(yè)卻存在著線性關系；②整個制造業(yè)和低碳制造業(yè)的碳排放隨著貿(mào)易開放度的增加而降低，即貿(mào)易有利于其環(huán)境的改善，但卻使得高碳制造業(yè)的碳排放增加。制造業(yè)貿(mào)易量的

增加對于人均的碳排放量和總的碳排量的影響是有利的；③制造業(yè)和低碳制造業(yè)不存在碳泄漏的問題，而高碳制造業(yè)則相反，但整體上中國并沒有成為污染避難所。

總的來說，對外貿(mào)易對中國制造業(yè)碳排放的直接和間接影響都是有利的，中國不需要因為要減少CO2的排放而去限制制造業(yè)的對外貿(mào)易。但是，制造業(yè)未來仍將是中國經(jīng)濟增長的主要動力，因此，我國應制定有效的低碳政策，引進先進技術，并加大對低碳技術的研發(fā)投入，對原有的舊設備進行升級和改造，改變落后的生產(chǎn)方式。針對制造業(yè)中高碳制造業(yè)的高排放強度，我國應努力做大產(chǎn)業(yè)規(guī)模，提高能源的利用率和研發(fā)資金投入力度，加快技術進步，達到減排的效果。

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篇3

關鍵詞：低碳經(jīng)濟 無形資本 財務戰(zhàn)略 預算管理

作者簡介：

蔣 沖（1977-），男， 江西廣豐人，江西科技師范大學經(jīng)濟管理學院講師

羅 焰（1968-），女， 江西南昌人，江西科技師范大學經(jīng)濟管理學院教授

從農(nóng)業(yè)文明向工業(yè)文明的跨越，將人類利用自然資源的潛力發(fā)揮到了極致，人們沉浸于大機器生產(chǎn)帶來的高效，享受著化石資源帶來的便利，通過暴力式的生產(chǎn)，將自然資源迅速轉(zhuǎn)換成人類財富。而與此同時以“碳”排放為標志的全球變暖趨勢和人居環(huán)境的不斷惡化，使人們越來越關注經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展問題，“低碳經(jīng)濟”應運而生。作為資源配置方式之一的企業(yè)，由于受碳排放配額的約束，在市場準入、稅收政策和金融支持等方面頗受低碳化影響，作為企業(yè)經(jīng)營管理活動的核心——財務管理活動低碳化傾向明顯，企業(yè)面臨的財務環(huán)境較之前發(fā)生了的很大變化，理財觀念和理財實踐亟待創(chuàng)新。

一、低碳經(jīng)濟背景下財務管理現(xiàn)狀

（ 一 ）高碳化財務管理模式的不可持續(xù)性 企業(yè)存在的意義在于能使土地、資本和勞動力等要素組合優(yōu)化，從而創(chuàng)造出比市場配置資源更大的價值。因此，在工業(yè)文明時代，企業(yè)財務管理活動中心是如何挖掘土地、資本和勞動力等要素的潛能，實現(xiàn)價值增值，表現(xiàn)為：第一，憑借信息和技術優(yōu)勢，企業(yè)獲得地表和地下自然資源的使用權，通過現(xiàn)代化大機器生產(chǎn)將其轉(zhuǎn)化為具有一般等價物形式的貨幣財富，并且通過財富的累計效應，加速這一自然資源到貨幣財富的轉(zhuǎn)化過程。第二，資本作為驅(qū)動價值增值的原動力，在企業(yè)財務管理中居于核心位置，其基本特征表現(xiàn)為創(chuàng)新性、擴張性和掠奪性。資本之創(chuàng)新性、擴張性符合人類認識世界、改造世界，從而實現(xiàn)人類自由社會，進而達到人與自然和解的原意（王國壇、王東紅，2009），但資本的這種創(chuàng)新性和擴張性所引致的社會或環(huán)境負外部性得不到有效抑制，那么其掠奪的劣根性將暴露無遺。第三，勞動力是“人的身體即活的人體中存在的、每當人生產(chǎn)某種使用價值時就運用的體力和智力的總和”（《馬克思恩格斯全集》第23卷，第190頁），勞動力的使用可以為企業(yè)帶來未來現(xiàn)金流量，因此，其價值在于未來獲取現(xiàn)金流量的能力。如何利用相對不變的勞動力價格，挖掘其價值創(chuàng)造功能，充分發(fā)揮勞動力的杠桿效應是企業(yè)財務管理的重點之一。工業(yè)文明背景下的傳統(tǒng)財務管理模式，基于片面的人類中心論這一倫理假設（王建明，1995），強調(diào)土地、資本和勞動力等要素創(chuàng)造價值、為人類服務，并進而實現(xiàn)人類社會自由發(fā)展的同時，卻忽略了人類社會賴以生存的自然環(huán)境。企業(yè)理財過程中，側(cè)重于以未來現(xiàn)金流量為標志的價值管理，而在企業(yè)環(huán)境成本尚未完全內(nèi)部化的軟約束下，對化石能源的高度依賴成了企業(yè)財務活動的理性選擇。但是，全球溫室氣體（CO2）濃度的快速上升，必將擾亂自然生態(tài)系統(tǒng)的各種因素（如海水溫度、洋流以及太陽輻射）間的微妙平衡，終究影響與人類生存息息相關的自然環(huán)境。因此，建立在人類現(xiàn)代工業(yè)文明客觀基礎上的以高碳為特征的理財模式，越來越不適應企業(yè)、社會可持續(xù)發(fā)展的終極目標，低碳化經(jīng)濟和低碳化碳社會眾望所歸。

（ 二 ）傳統(tǒng)財務管理模式的低碳化挑戰(zhàn)與機遇 由地球生態(tài)圈碳失衡和化石能源的掠奪性使用而引發(fā)的低碳化思考，其特征主要是：（1）經(jīng)濟性。低碳化在關注碳排放絕對數(shù)量減少的同時，更強調(diào)提高碳生產(chǎn)率，即每單位碳排放所產(chǎn)生的GDP或附加值更高。低碳化應該是一個在不降低人們生活水準和福利水平下的帕累托改進過程，經(jīng)濟性不僅體現(xiàn)在以較小的碳消耗和碳排放獲得較穩(wěn)定的經(jīng)濟與社會發(fā)展，同時，更體現(xiàn)在人類社會與自然界以較小的沖突換得長久的和諧共處。（2）創(chuàng)新性。低碳化是一種經(jīng)濟發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變，更是一種發(fā)展觀念和發(fā)展思維的轉(zhuǎn)變，是人類社會在發(fā)展過程中不斷調(diào)整的自適應過程，相伴而行的是不斷的技術創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。技術創(chuàng)新是新產(chǎn)品、新過程、新系統(tǒng)和新服務的首次商業(yè)性轉(zhuǎn)化，而制度創(chuàng)新則是社會政治、經(jīng)濟和管理等規(guī)范的革新，是支配人們行為和相互關系的規(guī)則的變更，是組織與其外部環(huán)境相互關系的重塑，二者的交互、有機結(jié)合是低碳化轉(zhuǎn)變的保證。（3）階段性。低碳化的階段性目標主要是在經(jīng)濟社會發(fā)展的同時將大氣中溫室氣體的濃度保持在一個相對穩(wěn)定的水平上，使氣候變化不至于影響人類的生存和發(fā)展，從而實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展?；诮?jīng)濟社會低碳化發(fā)展的經(jīng)濟性、創(chuàng)新性和階段性特征表現(xiàn)，企業(yè)的財務管理環(huán)境發(fā)生了很大的變化，環(huán)境的變化既是對已有財務管理模式的否定，也是對現(xiàn)存理財觀念、財務要素范疇和財務決策等財務理論與實踐的發(fā)展，既面臨著挑戰(zhàn)也存在著機遇，具體表現(xiàn)為：其一，理財觀念的發(fā)展。公司財務管理的基本功能是有效培育、配置和運用財務資源，以實現(xiàn)公司價值創(chuàng)造與增值（李心合，2006）。財務價值是一個以未來現(xiàn)金流量作為衡量標準的經(jīng)濟學名詞，在無外部性約束的條件下，財務網(wǎng)絡對價值創(chuàng)造的支持體現(xiàn)在盡可能多的利用這種外部性來提高企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，其結(jié)果就有可能會導致“公地悲劇”的出現(xiàn)，財務管理的短期化傾向明顯。而低碳化理念，是要將這種環(huán)境的外部性在理財過程中讓其內(nèi)部化，成為企業(yè)獲取未來經(jīng)濟利益的一種顯性成本，其實質(zhì)則是從整體的角度考慮企業(yè)未來現(xiàn)金流量的實現(xiàn)，是一種可持續(xù)發(fā)展的理財觀念。低碳化是將可持續(xù)發(fā)展理財觀念落到實處的一種具體方式和手段，有利于擺脫僅從資源配置單一維度出發(fā)而引致的財務價值增長的高碳化陷阱，進而從資源創(chuàng)造和資源配置雙維視角考察財務價值增長的實現(xiàn)路徑。其二，財務要素范疇的發(fā)展。資本是企業(yè)財務活動的基本要素，也是財務管理的核心內(nèi)容（趙德武，2007）。傳統(tǒng)財務管理將能夠貨幣化的資本作為財務管理的要素范疇，旨在通過籌集、投放和分配等活動實現(xiàn)資本的價值創(chuàng)造與增值功能，為了規(guī)避貨幣化過程中的不確定性因素影響而導致價值確認上的風險，財務管理活動中傾向于使用有形或是有市場參照物的資本形態(tài)。但是，在低碳經(jīng)濟背景下，市場競爭更加激烈，不可再生自然資源枯竭趨勢不可逆轉(zhuǎn)，財務活動所涉的要素范疇必然要突破有形資本的限制，更多關注那些導致未來現(xiàn)金流量的無形因素對價值創(chuàng)造和增值的影響。財務要素范疇的發(fā)展，賦予了財務管理核心概念——資本更多的內(nèi)涵，必然導致現(xiàn)有理財模式的變革，風險價值以及對不確定性的評價在財務管理中的地位將越發(fā)顯得重要，財務管理柔性化發(fā)展趨勢明顯。其三，財務決策評價標準的發(fā)展。在籌資、投資和利益分配等財務決策中，常用的評價標準是價值相關性，也就是諸種財務決策行為最后對企業(yè)未來現(xiàn)金量的影響方向與影響程度。低碳經(jīng)濟背景下強調(diào)經(jīng)濟行為的可持續(xù)性，財務決策雖不能脫離未來現(xiàn)金流量的影響，但低碳化的約束使得企業(yè)必須在獲取現(xiàn)金流量和承擔社會責任之間權衡，或者說在倫理上企業(yè)在財務決策時必然需要遏制資本的過度創(chuàng)新而導致的掠奪性。因此，財務決策的評價標準面臨著非效率性挑戰(zhàn)。財務決策評價標準的非效率性挑戰(zhàn)，并不意味著對成本效益原則的否定，也不表明理性分析原則的不合時宜，僅僅表明財務決策的效率性評價標準需要完善和發(fā)展，財務決策的低碳化評價標準在短期或局部可能帶來低效率，但從可持續(xù)發(fā)展或全局來說抑或是一種高效率。

二、無形資本戰(zhàn)略的財務視角詮釋與意義

（ 一 ）無形資本戰(zhàn)略的財務視角詮釋 （1）資產(chǎn)與資本。資產(chǎn)通過不同資產(chǎn)形態(tài)的轉(zhuǎn)化給人們帶來滿足是其效用或價值實現(xiàn)的主要方式。資本是一種依附于具體資產(chǎn)的權力，資本一旦投入就被抽象為一種為獲取未來現(xiàn)金流量的權力，因此，增值是資本的天然要求，否則其就失去了存在的意義。資產(chǎn)為了滿足市場需求而進行創(chuàng)新，資本為了增值而創(chuàng)新，資產(chǎn)不具備擴張性，其存在的意義在于圍繞著滿足人們的需要而在不同資產(chǎn)形態(tài)之間的轉(zhuǎn)換，而資本極具擴張性，并且為了滿足擴張的愿望敢冒任何風險。汪丁?。?006）曾從“精神維度”解讀資本的特征，認為基于資本所承載的累積效應，它能夠把對剩余（利潤）的追求轉(zhuǎn)化為“意識形態(tài)”，即對剩余或凈收益的崇拜。建立在公平、公正和自由基礎上的市場經(jīng)濟是通過人們主觀能動的勞動以實現(xiàn)通過對物的依賴擺脫貧窮與落后，進而通過以勞動者，生產(chǎn)工具和勞動對象為基本特征的生產(chǎn)力的高度發(fā)展來實現(xiàn)人類的解放和自由。因此，近、現(xiàn)代社會的產(chǎn)生和發(fā)展，本質(zhì)上是以資本的運營和擴張為特征的市場經(jīng)濟的發(fā)展擴張過程（徐大建，2007）。（2）無形資本。資本的使命在于增值，而資本本身不會運營，只有通過人格化的資本即資本家才能運營，資本一旦人格化后實現(xiàn)資本增值的手段就會變得自利而且貪婪。通過暴力的方式開采自然資源，將自然資源轉(zhuǎn)化成其投入資本的增值；通過對普通勞動者勞動時間的侵占，將勞動者維持自身和家庭所需要的勞動資料轉(zhuǎn)變?yōu)橥度胭Y本的增值；通過制度安排，將未來不確定性的風險轉(zhuǎn)嫁給信息弱勢群體而實現(xiàn)資本的增值等。資本人格化的結(jié)果就是：以資本為核心，調(diào)動一切可以調(diào)動的要素實現(xiàn)增值以證明其存在的意義。伴隨著自然環(huán)境的日益惡化、勞動權益保護的加強和信息技術的迅速普及等，資本通過簡單、野蠻方式實現(xiàn)增值的空間越來越小，資本需要尋找一種文明的、可持續(xù)的載體重新煥發(fā)生命力。資本增值的源動力在于能激發(fā)人們不斷通過創(chuàng)新將各種要素投入引起的未來現(xiàn)金流量變現(xiàn)，在低碳經(jīng)濟背景下與創(chuàng)新最匹配的要素是以技術和制度等表現(xiàn)形式的無形要素，這些無形要素依附于具體的資產(chǎn)形態(tài)，通過市場行為尋求價值的實現(xiàn)，這種以無形要素為載體，在經(jīng)濟活動中不斷追求價值實現(xiàn)的權力就是無形資本。（3）無形資本戰(zhàn)略。財務管理活動是在既定環(huán)境下，通過各種形態(tài)資本要素的組合，形成未來現(xiàn)金流量的預期，并在實踐過程中有效識別和占有企業(yè)未來現(xiàn)金流量的一種組織行為。低碳經(jīng)濟背景下企業(yè)財務管理圍繞著“創(chuàng)新”展開，在價值形成和實現(xiàn)過程中，智力、組織文化、渠道等無形要素的凝結(jié)起著至關重要的作用，財務管理的重心是如何挖掘、組織、協(xié)調(diào)這些以無形要素為載體的無形資本的運營，因此，低碳經(jīng)濟背景下應從戰(zhàn)略高度確立無形資本財務運行的規(guī)律和特征。無形資本戰(zhàn)略的核心就是通過無形要素的使用，創(chuàng)造出某種稀缺性和特質(zhì)，并通過市場的認可進而獲取未來現(xiàn)金流量的權力，如果無形要素在企業(yè)未來價值凝結(jié)過程中的稀缺程度越高，那么通過這種要素的占有而獲得的對未來現(xiàn)金流量的要求權就越大。無形資本戰(zhàn)略跳出了“就財務論財務”的狹隘財務觀，強調(diào)無形資本在企業(yè)價值驅(qū)動過程中的核心作用，并通過無形資本價值轉(zhuǎn)移的靈活性增加組織適應財務環(huán)境的彈性，保持企業(yè)持續(xù)的競爭優(yōu)勢。

（ 二 ）低碳經(jīng)濟背景下實施無形資本戰(zhàn)略的意義 財務管理以價值管理為紐帶，以資本運營為核心，低碳經(jīng)濟背景下企業(yè)的財務環(huán)境、財務決策依據(jù)以及財務評價體系等發(fā)生了很大改變，以無形資本為核心的價值鏈系統(tǒng)左右著財務管理活動的得失，為企業(yè)未來、長遠和整體發(fā)展提供持續(xù)的財務動力，進而實現(xiàn)企業(yè)均衡現(xiàn)金流量、建立核心競爭力的財務目標。低碳經(jīng)濟背景下實施無形資本戰(zhàn)略的意義主要體現(xiàn)在以下方面：（1）相對于其它資本形態(tài)，無形資本的累積效應較強，邊際資本價值不受遞減規(guī)律的約束，通過無形資本的正向累計效應，增強企業(yè)對財務環(huán)境的適應能力，提高企業(yè)財務競爭力。（2）基于無形資本財務循環(huán)的環(huán)境友好性，企業(yè)價值創(chuàng)造著眼于企業(yè)的長遠利益與整體績效，有利于創(chuàng)造并維持企業(yè)的財務優(yōu)勢，可持續(xù)發(fā)展能力強。（3）無形資本形成主體的多元化和產(chǎn)權交易的市場化，能有效緩解競爭的對抗性導致的效益損失，提高企業(yè)整體職能的協(xié)調(diào)性，進而提高企業(yè)的財務協(xié)同效應。

三、無形資本戰(zhàn)略財務管理的發(fā)展與完善

（ 一 ）低碳財務理念的發(fā)展 理念是一種理性化的思維活動模式或者說理性化的看法和見解，財務理念是企業(yè)財務活動過程中形成的理性化思維結(jié)果，無形資本戰(zhàn)略是低碳經(jīng)濟背景下財務理論與實踐的新發(fā)展，在財務核心概念、財務本質(zhì)和財務目標等方面都有所突破。財務核心概念歷來都是大家爭論的一個焦點，曾有過“資金論”、“本金論”和“價值論”等諸多觀點。“資金論”認為財務活動的基本職能是保證企業(yè)經(jīng)營活動中資金運動的順暢和均衡，甚至將“確保企業(yè)資金均衡有效流動并最終實現(xiàn)企業(yè)總體戰(zhàn)略”作為企業(yè)財務戰(zhàn)略目標；“本金論”認為財務活動是以墊支為前提的本金保值、增值活動，明確了本金與基金在資金運動過程中的本質(zhì)區(qū)別，反映了財務活動的保值、增值特征；“價值論”認為財務管理是基于企業(yè)未來現(xiàn)金流量管理的一種風險管理活動，較全面概括了企業(yè)財務活動的現(xiàn)狀。上述觀點雖然反映了財務管理的某一方面的特征，但未能揭示財務管理的本質(zhì)，諸種概念不適合作為財務的核心概念。財務核心概念應該是能統(tǒng)馭整個財務概念體系的軸心，能夠反映財務活動的本質(zhì)，財務本質(zhì)是在制度或環(huán)境約束下的財務效用最大化，財務效用在商品經(jīng)濟時代表現(xiàn)為以一般等價物表示的人們對物的依賴帶來的滿足程度。因此，將在物的維度具有天生累積效應，并在精神維度將對剩余的追求轉(zhuǎn)化為“意識形態(tài)”的“人格化”資本作為財務核心概念較其它財務概念更能反映財務的本質(zhì)。在低碳經(jīng)濟背景下，財務環(huán)境的變遷引起了財務資源的柔性化轉(zhuǎn)變，資本形態(tài)在環(huán)境硬約束下出現(xiàn)無形化趨勢，無形資本在低碳財務概念體系當中越來越受到人們的關注。基于財務核心概念體系，財務活動將資本作為基本的財務要素，通過籌集、投放、回收和分配等手段尋找和激勵資本保值、增值的動力。低碳經(jīng)濟背景下以創(chuàng)新為特征的無形資本是諸多資本形態(tài)中最活躍的一種，在企業(yè)價值創(chuàng)造過程中發(fā)揮著越來越關鍵的作用，財務活動的基本目標應該是如何實現(xiàn)無形資本收益的最大化。根據(jù)財務本質(zhì)是價值與權力相融合的財權流觀點（伍中信，2006），財務活動過程中與價值相關的權力應該是統(tǒng)一的，但是無形資本的價值溢出效應使得在無形資本戰(zhàn)略下出現(xiàn)價值與權力的非對稱狀態(tài)，因此，在 “財務目標集”中應該增加價值與權力統(tǒng)一的目標元素。財務活動過程中價值與權力的對稱是指企業(yè)未來現(xiàn)金流量的形成與對其的要求權要統(tǒng)一，在以實物資本或是貨幣資本為主要價值驅(qū)動因素的工業(yè)經(jīng)濟時期，這兩者的統(tǒng)一較容易實現(xiàn)，但是將無形資本作為主要的價值驅(qū)動因素后，兩者的統(tǒng)一會存在很多干擾因素。

（ 二 ）財務預算管理的完善 無形資本戰(zhàn)略下財務活動以無形資本作為中心，將各種資本形態(tài)有效組合，挖掘和發(fā)揮各種資本形態(tài)在價值創(chuàng)造過程中的潛力，提高企業(yè)的核心競爭力，以實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展目標?；跓o形資本在價值創(chuàng)造過程中的外部性、不確定性和相對的壟斷性等，無形資本戰(zhàn)略相對于傳統(tǒng)財務管理模式，更需要在財務預算管理方面進行完善。財務預算管理是在企業(yè)總體戰(zhàn)略的指導下，按照企業(yè)價值創(chuàng)造過程中各方利益相關者的價值訴求，將企業(yè)各職能部門的責、權、利等關系進行量化的制度體系。無形資本戰(zhàn)略下財務預算管理的重要性體現(xiàn)在：從資源配置的角度確立無形資本價值創(chuàng)造的核心地位，保證了企業(yè)價值驅(qū)動的持續(xù)性和競爭優(yōu)勢的長期性；從權力配置的角度均衡其它資本形態(tài)所有者與無形資本所有者之間的利益關系，保證了企業(yè)價值的順利實現(xiàn)；從風險控制的角度防范和降低無形資本的不確定性對企業(yè)未來現(xiàn)金流量的影響，增強企業(yè)價值創(chuàng)造對環(huán)境的適應性等。財務預算管理以資本循環(huán)為邏輯起點，以價值鏈管理為參考依據(jù)，是企業(yè)推行無形資本戰(zhàn)略的有效手段，在實踐中財務預算管理的重點體現(xiàn)在：財務預算管理是企業(yè)中各利益相關者根據(jù)自身掌握的信息進行利益博弈的方式之一，預算目標是各方討價還價的妥協(xié)結(jié)果，低碳經(jīng)濟背景下無形資本價值創(chuàng)造的復雜性、不確定性以及非標準化等特點，使得博弈過程更加反復，因此，建立有效、規(guī)范的財務預算管理制度是保證無形資本戰(zhàn)略順利實施的關鍵要素之一，在企業(yè)的組織機構(gòu)方面更趨向于網(wǎng)絡化和扁平化，倡導溝通、共同參與和團隊精神。在財務預算管理的方法上，以市場作為導向，通過作業(yè)基礎預算增強預算的精準性、運用EVA等價值指標增加預算的價值導向、借助平衡記分卡等綜合業(yè)績評價改善預算的財務特性等，增加無形資本戰(zhàn)略下預算管理的彈性，避免財務預算管理的隨意性和盲目性。在財務預算管理的執(zhí)行上，密切關注無形資本的累計效益和溢出效益，圍繞著無形資本的開發(fā)與儲備，實時調(diào)整各資本預算的執(zhí)行進程，并根據(jù)資源基礎理論，通過建立學習型組織提高預算管理的執(zhí)行效果和增強預算管理的戰(zhàn)略實現(xiàn)意圖。

四、結(jié)語

低碳經(jīng)濟背景下企業(yè)財務活動圍繞著創(chuàng)新展開，創(chuàng)新的財務價值需要通過無形資本循環(huán)運動實現(xiàn)，以無形資本作為財務戰(zhàn)略重點是低碳經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。無形資本戰(zhàn)略的實施有利于企業(yè)從戰(zhàn)略高度挖掘無形資本的價值創(chuàng)造功能，通過財務上的優(yōu)勢建立企業(yè)的核心競爭能力，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。但是，財務環(huán)境的多變和財務活動的復雜性，特別是信息不對稱引起的價值計量問題，使得無形資本戰(zhàn)略的實施面臨諸多的挑戰(zhàn)，因此，如何在動態(tài)中把握無形資本價值運動的規(guī)律，如何通過相對價值模型計量無形資本價值，以及如何適應低碳經(jīng)濟發(fā)展的財務制度建設等是無形資本戰(zhàn)略進一步研究的重點。

*本文系2013年江西省高校人文社科研究項目“低碳經(jīng)濟背景下無形資本財務戰(zhàn)略創(chuàng)新研究”（項目編號：GL1354）和江西科技大學科研項目（項目編號：KY2012SY05）的階段性成果

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關鍵詞:綠色化;體制機制;傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè);新興產(chǎn)業(yè);綠色城市

一、綠色化的內(nèi)涵――是一種象征用語,它包括綠色經(jīng)濟、綠色消費、綠色復蘇、綠色網(wǎng)絡等等豐富內(nèi)容

關于綠色經(jīng)濟的定義,世界社會到目前尚無統(tǒng)一界定。綠色經(jīng)濟又稱環(huán)保經(jīng)濟,主要指的是防治污染,使傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟與自然界的循環(huán)相互協(xié)調(diào),對農(nóng)業(yè)、工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)和技術、產(chǎn)品提出綠色的環(huán)保標準。綠色經(jīng)濟主要包括開發(fā)清潔煤和碳捕捉技術、生物能源、建設有機生態(tài)系統(tǒng)基礎設施、發(fā)展“碳交易”、環(huán)保機械設備制造、自然保護開發(fā)經(jīng)營、環(huán)境工程建設、環(huán)保服務以及發(fā)展以低碳綠色城市為重心的節(jié)能交通和節(jié)能建筑等方面。從經(jīng)濟與環(huán)境和諧的角度考慮,綠色經(jīng)濟是以傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟為基礎,以市場為導向,以經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護、人類健康為目標發(fā)展起來的一種經(jīng)濟形式。突出以科技進步為手段實現(xiàn)綠色生產(chǎn)、綠色流通、綠色消費(物質(zhì)的適度消費和層次消費,兼顧物質(zhì)需求和精神的雙滿足)、綠色分配(如保證最低收入人群的基本生活)。綠色經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟和低碳經(jīng)濟都是20世紀后半期產(chǎn)生的新經(jīng)濟思想,是對人類和自然關系的再認識和總結(jié)的結(jié)果,是培育和形成新的經(jīng)濟增長點的必然線路。

二、廣東發(fā)展綠色化成為應對危機的舉措

(一)實施“三促進一保持”和“雙轉(zhuǎn)移”戰(zhàn)略

當危機初露端倪時,2007年12月廣東主政者先危機而動,在省委十屆二次全會鮮明地從解放思想出發(fā),以國際視野為坐標,提出轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式,實現(xiàn)廣東科學發(fā)展。在中央的大力支持下,推進了一系列頗具前瞻性和戰(zhàn)略意義的改革。著手進行建立現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系、促進自主創(chuàng)新和推進“雙轉(zhuǎn)移”等一系列重大部署。2008年書記發(fā)出嚴重警告:“如果今天不積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),明天就要被產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)所調(diào)整?！薄敖鹑谖C是落后傳統(tǒng)發(fā)展模式之危,是科學發(fā)展模式之機?！?008年6月,頒布《關于加快建設現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的決定》,以“三促進一保持”為統(tǒng)攬謀篇布局,加大力度推動廣東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。初步走出“保增長與調(diào)結(jié)構(gòu)”辯證統(tǒng)一的科學發(fā)展之路。2009年1-11月,在拉動經(jīng)濟增長的三駕馬車中,廣東全社會固定資產(chǎn)投資累計完成11122.03億元,同比增長19.2%,其中11月單月增幅更是達到22.4%;而1-11月社會消費品零售總額同比增長16.5%。投資和消費兩駕馬車的提速,很大程度上彌補了出口的短板。第一、二、三產(chǎn)業(yè)完成增加值1330.48億元、13579.37億元和11508.23億元,分別增長4.3%、6.5%和11.7%。三大產(chǎn)業(yè)占GDP比重由上年同期的5.4∶53.0∶41.6調(diào)整為5.0∶51.4∶43.6,第一、二產(chǎn)業(yè)比重略有下降,第三產(chǎn)業(yè)比重提升2個百分點。廣東省統(tǒng)計局稱,其中服務業(yè)貢獻率大幅提高,第三產(chǎn)業(yè)對GDP增長的貢獻率一直保持在50%以上,較好地發(fā)揮“穩(wěn)定器”的作用。2009年前三季度,第三產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的貢獻率由上年同期的37.2%上升為55.9%,拉動GDP增長4.8個百分點,“是拉動廣東GDP增長的主動力”。

從傳統(tǒng)行業(yè)到新興行業(yè),廣東拿下的金牌含金量也在逐漸提升。在廣東建立現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的布局架構(gòu)中,一些新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)異軍突起,包括新興顯示器件、新能源、新光源、新一代寬帶無線移動通信等。這些產(chǎn)業(yè)之星,將為廣東經(jīng)濟提升國際競爭力、搶占未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展制高點奠定基礎。隨著佛山、廣州、深圳相繼逐鹿液晶電視模組項目,廣東又成為全球最大的液晶電視模組制造基地。在新能源汽車方面,深圳比亞迪已經(jīng)邁出了第一步。廣州也與日本的汽車巨頭們合作,簽署了推進電動汽車示范項目諒解備忘錄,意欲引導未來低能耗、零排放汽車發(fā)展新潮流。通用電氣也與廣州能源研究所聯(lián)手,推進新一代薄膜太陽能電池技術的研究和應用。 發(fā)展3G等新一代寬帶無線移動通信方面,未來5年,中國電信、中國移動、中國聯(lián)通三大電信運營商在廣東的投資總額將達到1750億元。

(二)落實《珠三角規(guī)劃綱要》

2008年底,在廣東抗擊國際金融危機的關鍵時刻,國務院出臺《珠江三角洲地區(qū)改革發(fā)展規(guī)劃綱要》,將珠三角發(fā)展上升為國家戰(zhàn)略,賦予珠三角“科學發(fā)展,先行先試”的尚方寶劍,為廣東著眼當前、謀劃長遠,以科學發(fā)展促率先突圍創(chuàng)造了優(yōu)越的條件。

北部,韶關謀劃打造粵北中心城市,成為珠三角服務內(nèi)地的“橋頭堡”。近日,贛韶鐵路動工開建,這條國家一級電氣化鐵路通車后,將大大縮短珠三角與粵西北及湘贛的時空距離,極大地延長珠三角往北輻射的半徑。

西部,湛江港于2009年成為我國西南沿海港口群唯一的億噸大港,進一步強化了作為大西南出海主通道的地位。2010年3月開工的茂湛鐵路,將與廣茂線一起構(gòu)成粵西與珠三角的快速客貨運干線。如此一來,珠三角聯(lián)手粵西,將極大地增強與大西南及環(huán)北部灣經(jīng)濟圈的經(jīng)濟聯(lián)系,為搶占珠三角在東盟與中國自由貿(mào)易區(qū)的中樞地位加重砝碼。

東部,2009年動工的廈深鐵路把外向型經(jīng)濟最活躍的珠三角與海峽西岸經(jīng)濟區(qū)連接起來,將打造東南沿海3小時經(jīng)濟圈。在新的戰(zhàn)略態(tài)勢下,處于兩大經(jīng)濟高地中間“低洼”地帶的粵東正借勢雄起,揭陽在2009年經(jīng)濟增速位列全省第二,2010年3月又引來中石油斥巨資建設2000萬噸/年的煉油項目,已初顯強勁勢頭。借由從低谷奮起的粵東,珠三角將打通與海峽西岸經(jīng)濟區(qū)的經(jīng)濟聯(lián)系,并進而借道攜手長三角。

廣東2010年深入擴大內(nèi)需,增強經(jīng)濟增長內(nèi)生動力,首先是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu),促進投資穩(wěn)定合理增長,全年初步安排重點項目280項、投資3800億元人民幣。到2012年,新增高速公路1500公里、城際軌道交通450公里、地鐵約400公里、鐵路約1700公里;疏浚內(nèi)河航道約1400公里;新增1300萬千瓦裝機容量。全力支持并加快推進港珠澳大橋和省內(nèi)機場改擴建。

廣東將推進城鎮(zhèn)化,拓展內(nèi)需增長空間。其中,要啟動對舊城鎮(zhèn)、舊廠房和舊村莊改造,建設宜居宜業(yè)城鄉(xiāng)。2012年,全省將啟動100個城中村改造和21個舊城鎮(zhèn)改造示范點;到2012年,完成200個城中村和21個舊城鎮(zhèn)改造。

廣東從2010年起,將用3年左右時間,在珠三角率先建成總長約1690多公里的6條區(qū)域綠道。同時,各市將規(guī)劃建設城市綠道與社區(qū)綠道,與6條區(qū)域綠道相聯(lián)通,形成貫通珠三角城市和鄉(xiāng)村的多層級綠道網(wǎng)絡系統(tǒng)。2012年后引導珠三角綠道網(wǎng)向省內(nèi)東西北地區(qū)延伸。

(三)擔當改革開放的先行區(qū)、試驗田

廣東從教育、生活保障、住房保障、就業(yè)保障和醫(yī)療保障等民生問題入手,率先在全國出臺基本公共服務均等化規(guī)劃綱要,據(jù)測算,2009-2020年,全省將投入相關財政資金超過2萬億元?！梆B(yǎng)老保險和醫(yī)療保險將覆蓋到農(nóng)民和外來人口,如此全面的范圍創(chuàng)了一個紀錄”,省政協(xié)委員、省社科院研究員鄭梓楨表示,到2020年這一系列目標實現(xiàn)后,廣東基本公共服務將達到中等發(fā)達國家水平。2009年頒布的《廣東省征收農(nóng)村集體土地留用地管理辦法(試行)》規(guī)定,國家征收農(nóng)村集體土地后,按實際征收土地面積得10%或15%,作為征地安置另行安排給被征地農(nóng)村集體經(jīng)濟組織用于發(fā)展生產(chǎn)的建設用地。廣東省國土資源廳制定了《廣東省征地補償保護標準》,規(guī)定各地征地補償?shù)淖畹蛢r格,以保障失地農(nóng)民得到相對合理的征地補償。廣東此次調(diào)整后的最低工資標準較大幅度提高了第四、五類地區(qū)的標準,縮小了欠發(fā)達地區(qū)與珠三角地區(qū)的差距。廣東是受金融危機影響最大的省份,因此我們要采取“小步快跑”的方式,逐步縮小與高標準地區(qū)的差距。綜合考慮近期就業(yè)狀況、工資水平、物價增長、社保水平等因素制定。目前廣東最低工資標準略高于江蘇、北京。

三、對廣東發(fā)展綠色化的一些建議

(一)把綠色經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展融入發(fā)展規(guī)劃體系

在“十二五”規(guī)劃及各專項規(guī)劃的重點領域、主要任務和重點工程中體現(xiàn)綠色發(fā)展的理念和標準要求。

(二)完善促進綠色經(jīng)濟發(fā)展的法規(guī)和政策

從解決綠色經(jīng)濟發(fā)展與財稅體制的矛盾入手,運用預算投入、財政貼息、財政補助、政府采購、稅收優(yōu)惠等措施,激勵各市場主體主動節(jié)能。以綠色財政稅收激勵機制為依托,把節(jié)能降耗、綜合運用、環(huán)保這些約束性指標列入考核標準,鼓勵技術創(chuàng)新和資源節(jié)約,在企業(yè)生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)型中推進綠色經(jīng)濟發(fā)展。繼續(xù)推進資源價格的市場化改革。完善差別電價、階梯式水價調(diào)節(jié)和生態(tài)補償機制,開征環(huán)境稅,逐步使環(huán)境污染企業(yè)合理負擔開發(fā)過程中實際發(fā)生的各種成本,加大污染產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟賠償額度或行政處罰力度。推進“綠色金融”體系建設。例如,成立專門的環(huán)保基金,用于環(huán)保事業(yè)以及對環(huán)境污染重大事件的受害人進行賠償。建立“綠色信貸體系”。為進一步落實“綠色信貸”計劃,盡快建立一套可行的環(huán)境風險評估標準和指導目錄以及長效的信息共享機制。

(三)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進行“綠色化”改造

發(fā)展綠色工業(yè),從企業(yè)層面看,應施行清潔生產(chǎn),采用低碳技術、節(jié)能技術和減排技術,開展審核,從源頭上減少廢物的排放。對造紙、紡織、食品、皮革、陶瓷、電池等主要傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)采用先進的清潔生產(chǎn)工藝技術及設備進行改造,以降低能耗和環(huán)境負荷。以現(xiàn)代服務業(yè)帶動制造業(yè)。重點發(fā)展生產(chǎn)業(yè),這將為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展注入新動力。例如,汽車金融服務業(yè)就促進了汽車、會展、物流等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。從園區(qū)層面推進企業(yè)入園、產(chǎn)業(yè)集聚、發(fā)展集約的生產(chǎn)方式。從社區(qū)層面充分回收利用廢舊資源,避免垃圾圍城。積極推進有機生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展,綜合利用農(nóng)林剩余物作為飼料、肥料、培養(yǎng)料等改善農(nóng)村環(huán)境和農(nóng)民衛(wèi)生狀況,保障食品安全。

(四)積極發(fā)展戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)

根據(jù)產(chǎn)品是否有市場前景,帶動是否強來科學選擇戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè),以電動汽車為代表的新能源汽車,將為我國汽車產(chǎn)業(yè)開辟“彎道超車”之路?！爸袊赡艹蔀槲磥黼妱悠嚨闹行摹币鸦境蔀橹髁饔^點。清潔煤及碳捕捉技術可以大量減少煤炭使用中產(chǎn)生和排放的溫室氣體,預計在技術成熟后將會在煤炭及相關行業(yè)得到大規(guī)模應用。環(huán)保產(chǎn)業(yè)主要領域包括水環(huán)境、大氣環(huán)境、固體廢物、生態(tài)環(huán)境、核安全及輻射環(huán)保建設及能力建設。

(五)建設低碳綠色城市

把低碳理念引入設計規(guī)范,合理規(guī)劃城市功能區(qū)布局:在各類建筑物的建設中,推廣利用太陽能,選用隔熱保溫的建筑材料,倡導適宜裝飾,在家庭推廣使用節(jié)能燈和節(jié)能家用電器。倡導屋頂綠化,推進低碳城市發(fā)展,例如,福建廈門市擁有60多家節(jié)能燈和配套生產(chǎn)企業(yè),目前,LED夜景工程已遍布5個行政區(qū),400多棟高樓大廈、景觀地帶、繁華商業(yè)街區(qū)的LED夜景,已形成了六大LED夜景特色區(qū),廈門市的溫室氣體排放也因此降低了?；谄囘M入家庭的現(xiàn)實,加強多種運輸方式的銜接:一是運用以城際軌道交通為主,高速公路為輔的交通網(wǎng)絡;二是保留和開辟自行車道和步行道,以及公交專用道;三是運用先進的科技手段提高運輸組織管理水平,實行現(xiàn)代化、智能化、科學化管理,實現(xiàn)整體資源節(jié)約和環(huán)境友好的目標。

綜上所述,廣東要加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式、搶占未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展制高點、形成新的經(jīng)濟增長引擎,必須抓住機遇,把發(fā)展綠色經(jīng)濟作為廣東省加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的著眼點,進行大力推動。

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17.2000年以來滬寧走廊地區(qū)城市經(jīng)濟格局與變遷于濤方，吳泓，YuTaofang，WuHong

18.深圳市科技服務業(yè)發(fā)展研究——基于產(chǎn)業(yè)協(xié)同演進和制度諧振的視角李建標，汪敏達，任廣乾，LiJianbiao，WangMinda，RenGuangqian

19.金融危機背景下廣州外企經(jīng)營環(huán)境分析及對策研究龍朝暉，鄧強，葉志良，LongZhaohui，DengQiang，YeZhiliang

20.挖掘城市歷史文脈,重塑名城特色黃卓，HuangZhuo

1.將步行連廊建成中心城區(qū)新型綠道網(wǎng)青舟，QingZhou

2.低碳城市的戰(zhàn)略選擇與模式探索連玉明，LianYuming

3.建設綠色環(huán)保城市的基本特點——以廣州國際友城為例涂成林，隆宏賢，TuChenglin，LongHongxian

4.大巴黎規(guī)劃視角:低碳城市建設的啟示黃輝，HuangHui

5.向低碳能源轉(zhuǎn)型以緩解氣候變化——以中國、印度為例弗勞柯·厄本，陳丁力

6.上海發(fā)展低碳城市的內(nèi)涵、目標及對策諸大建，陳飛，ZhuDajian，ChenFei

7.城市增長與生活碳排放的理論研究張英杰，霍燚，ZhangYingjie，HuoYi

8.低碳城市建設及智能城網(wǎng)應用研究李克欣，張力，LiKexin，ZhangLi

9.城市功能與低碳化關系的幾個層面戴星翼，陳紅敏，DaiXingyi，ChenHongmin

10.低碳經(jīng)濟與就業(yè)問題的關系研究D·麥凱維，D·C·吉布斯，J·W·S·朗赫斯特，陳丁力

11.悉尼奧運的環(huán)境保護及對廣州亞運的啟示王楓云，WangFengyun

12.氣候變化與經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變傅京燕，F(xiàn)uJingyan

13.廣州沿江環(huán)岸旅游資源的整合及開發(fā)馮岡平，黃文通，F(xiàn)engGangping，HuangWentong

14.深圳建設低碳城市的目標與對策郭萬達，張建森，劉宇，GuoWanda，ZhangJiansen，LiuYu

15.長株潭城市群低碳管理體系研究黃海，HuangHai

16.廣州經(jīng)濟發(fā)展與水環(huán)境的關系丁煥峰，李佩儀，DingHuanfeng，LiPeiyi

17.武漢宜居城市建設的幾點思考吳琳，WuLin

18.城市演進與城市災害段華明，DuanHuaming

19.廣州古村落旅游開發(fā)研究——以國家歷史文化名村大嶺村為例肖佑興，XiaoYouxing

20.城市群競爭力評價理論研究評述城市觀察 童中賢，TongZhongxian

1.讓知識創(chuàng)新城市真正如約而至青舟，QingZhou

2.以"雙提升"戰(zhàn)略打造知識經(jīng)濟高地——廣州開發(fā)區(qū)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的實踐與探索薛曉峰，XueXiaofeng

3.知識經(jīng)濟時代的城市布局——以澳洲城市為例坦·依吉特坎拉爾，TanYigitcanlar

4.范式與特點:全球知識城市案例分析王志章，WangZhizhang

5.走向"扁平化"的知識型城市拉維·S·沙瑪，王圣潔，陳余芳，陳慶，RaviS.Sharma，WangSheng-Chieh，ChenYufang，ChenQing

6."知識城市"的理論構(gòu)建與發(fā)展陳柳欽，ChenLiuqin

7.論智庫與知識城市建設的關系——兼論新智庫建設方略王榮華，WangRonghua

8.深港創(chuàng)新合作的戰(zhàn)略定位:全球創(chuàng)新極別江波，王東，BieJiangbo，WangDong

9.知識城市建設與文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展張錚，熊澄宇，ZhangZeng，XiongChengyu

10.知識經(jīng)濟背景下的創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)研究張耀輝，ZhangYaohui

11.以新興產(chǎn)業(yè)帶動經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展廣州市發(fā)改委課題組，GuangzhouMunicipalDevelopmentandReformCommission

12.知識流動與深圳創(chuàng)新型城市建設牛昕，覃劍，NiuXin，QinJian

13.廣州城市創(chuàng)新職能的若干建議呂拉昌，梁政驥，LvLachang，LiangZhengji

14.哈爾濱建設知識城市的戰(zhàn)略思考鮑海春，劉軼梅，BaoHaichun，LiuYimei

15.廈門構(gòu)建知識城市的條件及策略曹遠洲，王耀杰，CaoYuanzhou，WangYaojie

16.知識城市與知識資本的管理研究許妙玲，趙今朝，XuMiaoling，ZhaoJinzhao

17.信息與通信技術及知識城市構(gòu)建王海潮，WangHaichao

18.對"廣州知識城"創(chuàng)建成"知識經(jīng)濟特區(qū)"的建議馬國書，MaGuoshu

19.廣州發(fā)展科技服務業(yè)的對策措施鄭霞，ZhengXia

20.傳統(tǒng)制造業(yè)城市向知識城市轉(zhuǎn)型的路徑選擇許建生，劉慧慧，XuJiansheng，LiuHuihui

21.生產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡的國際化水平分析——廣州與亞太主要城市的比較李鐵立，李洋，LiTieli，LiYang

篇6

【關鍵詞】： 基層林業(yè)； 業(yè)務工作； 技術要點

1 造林技術

造林工作是林業(yè)基層工作中的中心工作之一，在造林設計、施工和驗收等各環(huán)節(jié)中都要求對工作人員需具備較強的專業(yè)技術素養(yǎng)。在樹種選擇上，要根據(jù)“適地適樹”的原則和調(diào)整林種、樹種結(jié)構(gòu)的的要求，依據(jù)造林目的和經(jīng)營的需要，結(jié)合造林樹種生物學特點和具體的立地條件，合理確定多個適生樹種，并進行科學的配置。在苗木方面，選擇選擇頂芽飽滿、根系發(fā)達、充分木質(zhì)化、植株健康和無機械損傷的良種壯苗，各數(shù)量指標（高度、地徑、高徑比、分枝等）要符合造林設計規(guī)定的量化指標。林地清理要求需因地制宜，盡量在保護生態(tài)的前提下進行，一般采用帶狀清理或全面清理方式。生物防火林帶實行全面清理，林地雜灌、雜草、藤本、枯死木、針葉樹低劈并清理干凈，保留闊葉樹；碳匯造林、石漠化造林等實行局部清理，按行距要求鏟垂直帶或沿等高線鏟水平帶，帶寬1m，先將帶內(nèi)的灌、草、藤、針葉樹等劈落并清理到帶與帶之間的空地，然后過鏟，將草頭、剩余物鏟凈。在備耕上，一般按設計株行距開展打穴，穴規(guī)格要達到作業(yè)設計標準，一般采用打大明穴方式（規(guī)格一般為：40×40×30cm或50×50×40cm）。采用穴狀整地，對穴深度的測量以穴中線部位為準。挖穴時間最好在種植前幾個月進行，整地時穴土要全部清出穴坑，表土和心土分開堆放，經(jīng)風化一段時間。覆土與施基肥時，一般將兩個工序一起進行。先要將肥沃表土（將樹根、草頭和石頭揀凈）回填穴的三分之一時將基肥按一定數(shù)量施入，再將肥與穴土均勻混合，再將穴土填滿比原實土面高出約15cm，為方便蓄水，穴面用鋤頭開小明穴。植苗造林種植時，對裸根苗種植前須用濃黃泥漿混少量磷肥漿根，栽植時按“三埋兩踩一提苗”的要求進行，做到深栽、打?qū)?、不窩根。對營養(yǎng)袋苗，種植前須淋透水，栽植時一手輕壓營養(yǎng)土，剝掉營養(yǎng)袋，深栽、壓實，注意不要壓碎營養(yǎng)土。

2撫育技術

“三分造、七分管”充分說明了撫育工作的重要性。以連平為例，對新造林，一般造林后要連續(xù)三年撫育5次，造林當年秋季撫育1次、追肥1次，第2年春秋季各撫育1次、春季追肥1次，第3年春秋季各撫育1次，采用全鏟水平帶與劈草相結(jié)合的方式進行。撫育作業(yè)時，要求全面劈草劈灌，植穴松土、培土，植株除萌，帶內(nèi)除草歸帶作肥，不壓苗。穴鏟時，要求穴株范圍內(nèi)全面鏟草，鏟到草頭以下土層；先在帶內(nèi)或穴位松土深14-20cm（第1次撫育穴位松土不作要求），除萌，培土，再將鏟下的雜草歸帶作肥；雜草不能堆放在目的樹種基部，以免壓苗和傷苗。除萌時，杉萌芽林形成的萌條，在靠近穴壁處只留1-2株健壯萌條，其余清除；其他樹種樹蔸周圍的萌條全部清除，清除萌條時注意不傷主干。

此外，撫育還包括衛(wèi)生伐、間伐、割灌物處理、追肥等。一是衛(wèi)生伐，要求將林內(nèi)灌木、雜草、藤本、萌條及影響目的樹種生長的其他植物全面砍倒。二是間伐。對于郁閉度超過0.7、冠高比小于1/3的林木密集林分要開展間伐作業(yè)。按“砍小留大、去弱留強、砍密留疏、照顧均勻”的原則合理間伐。伐去枯死木、雙丫木、林下木、生長不良木、過密木及病蟲害木，保留優(yōu)良木。間伐強度不超過原林分總株數(shù)的20%，伐后郁閉度宜為0.5―0.7。對間伐木按要求進行制材，將伐根高度控制在5cm以內(nèi)；.制直材，杉樹全部削樹皮。清材截口要水平，枝節(jié)要打平不能凸起；木材要按樹種種類、長度要分堆；規(guī)格材與非規(guī)格材分開堆放，頭尾要一致，不同樹種木材、長短材不能混堆，不能以短充長、以頭充尾；制材規(guī)格的誤差要求長度只能正誤差（在3.0cm以內(nèi)）。三是割灌物處理。對割灌時產(chǎn)生的藤本、雜草灌平鋪于林地內(nèi)。四是追肥。根據(jù)林地情況實行精準化施肥，確定施肥量和施肥時間，采用、環(huán)狀施肥、點狀施肥和撒施等方法；施肥作業(yè)要防止重施和漏施，保證施肥作業(yè)質(zhì)量。以連平碳匯林撫育為例，追肥一般在春季撫育后進行。采用環(huán)狀溝施肥，沿幼樹樹冠外上方20cm左右開環(huán)狀溝，將規(guī)定的肥量均勻施于溝內(nèi)。

3林下種植技術

林下種植是在保護好森林的前提下，充分發(fā)揮林業(yè)的生態(tài)效益的同時發(fā)展綠色經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)。十以來，中央相繼提出了“建設社會主義生態(tài)文明，樹立保護自然的生態(tài)文明理念”以及“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念”，設立生態(tài)紅線，厚植發(fā)展優(yōu)勢，實現(xiàn)新時期林業(yè)可持續(xù)發(fā)展。林下種植在生態(tài)紅線限制與利用發(fā)展之間尋找到了良好的空間，有利于科學合理地利用資源，發(fā)展“既有綠水青山，又有金山銀山”的科學模式。以連平縣為例，林下種植的主要品種包括茶葉、鐵皮石斛和五指毛桃等。由于連平縣平均海拔高度近600米，所產(chǎn)高山茶以“花香馥郁、濃醇甘甜”的高品質(zhì)，以香氣內(nèi)涵天然的“高山韻味”花蜜香味，香味含香、甘、清、滑、醇，清雅馥郁、滋味鮮爽甘甜，搪塞橙黃明亮略顯金黃而深受消費者贊賞和喜愛。因此，林下生態(tài)茶葉種植是面積最大、效益最好、惠民范圍最大的林下種植方式。茶園建設做到“山、水、@、林、路”總體規(guī)劃，經(jīng)濟實用。以林下種植確保茶葉優(yōu)質(zhì)高效為核心，注重茶園生態(tài)保護，發(fā)展生態(tài)綠茶生產(chǎn)。茶園符合NY/T391-2000 5020《綠色食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》和林下茶葉種植的相關要求。主要品種為鴻雁12號、客家本地種、鴻雁13號、本地小葉種、丹霞1號等。茶園選擇的茶樹品種，要求具有生長勢強、產(chǎn)量高、抗寒、抗旱、抗蟲害能力強特點。茶園中各個茶樹品種采摘茶葉要盡可能錯峰采摘，有效避免勞動力密集需求及茶葉儲存壓力、銷售壓力。種植的規(guī)模依據(jù)林下空地情況而定，盡可能仿野生的生態(tài)種植方式。采用林下仿野生種植，能充分保證茶葉的高品質(zhì)。一是由于光線受到霧珠的影響，使得紅橙黃綠藍靛紫七種可見光的紅黃光得到加強，從而使茶樹芽葉中的氨基酸、葉綠素和水分含量明顯增加；二是由于高山森林茂盛，茶樹接受光照時間短，強度低，漫射光多，這樣有利于茶葉中含氮化合物，諸如葉綠素、全氮量和氨基酸含量的增加；三是由于高山有蔥郁的林木，茫茫的云海，空氣和土壤的濕度得以提高，從而使茶樹芽葉光合作用形成的糖類化合物縮合困難，纖維素不易形成，茶樹新銷可在較長時期內(nèi)保持鮮嫩而不易粗老。

4伐區(qū)設計與管理

伐區(qū)設計時，按照當?shù)氐纳仲Y源狀況，根據(jù)上級文件科學地安排各類型采伐（皆伐、擇伐、間伐）。伐區(qū)作業(yè)設計，承擔伐區(qū)作業(yè)設計的技術人員，必須按有關技術規(guī)程精心設計，對設計質(zhì)量負責。在調(diào)查時，盡可能將標準樣地的比例提高，提高設計精度，小班蓄積量和出材量精度要求達到 95% 以上。伐區(qū)作業(yè)施工之前，應現(xiàn)場標記伐區(qū)小班四址、面積、采伐方式、采伐蓄積量、及伐區(qū)清理等技術要求。伐區(qū)施工時，砍伐林木的伐樁高度不得超過10cm，按作業(yè)要求進行。集材以根據(jù)具體情況選用手扳車、拖拉機和貨車。裝車、歸楞也視情況采用機械或人工方式進行。采伐作業(yè)要充分考慮并分析市場、生產(chǎn)季節(jié)要求、氣候、地形、勞力及明年更新造林備耕等因素，盡早完成采伐。為提高資源利用率，采伐剩余物要盡量收集并利用。伐區(qū)管理的中心工作是要經(jīng)常檢查，防止越界采伐。

5外業(yè)調(diào)查技術

開展外業(yè)調(diào)查是基層林業(yè)工作技術人員的常見工作。第一要掌握最基本的地形圖基礎知識，能通過地形圖在實地對圖，落實小班位置和邊界。第二要熟悉GPS的應用，能實現(xiàn)現(xiàn)場定位或查找目標地。第三要掌握各項調(diào)查的技術標準，熟悉林地的土地利用類型和分類系統(tǒng)，可現(xiàn)場判定相應地類等。對小（細）班的基本情況、森林因子、生態(tài)狀況的相關技術標準熟悉并能實地應用。以植被調(diào)查為例，一般采用普查、樣方調(diào)查和樣線調(diào)查方法。調(diào)查時要根據(jù)擬布局和評價區(qū)的自然l件，沿著規(guī)劃區(qū)內(nèi)的山道進行野外調(diào)查，其中根據(jù)規(guī)劃區(qū)內(nèi)植物群落的生長狀態(tài)以及分布，選取植物種類豐富且具有代表性的樣地進行了樣方調(diào)查（喬木層樣方面積為20m×20m，灌木、地被層樣方面積為5m×5m）記錄樣方中每株植物的種名、樹高（灌、草為株高）、胸徑（灌木為基徑）、冠幅（灌、草為蓋度）等指標，統(tǒng)計其頻度、株數(shù)等，確定群落類型及其分布狀況。

【參考文獻】：

[1]王靜波， 孫立明. 生態(tài)公益林管護問題以及對策分析[J].綠色科技. 2011（07）：58―59.

篇7

【關鍵詞】 環(huán)境審計； 審計； 綜述； 統(tǒng)計分析

【中圖分類號】 F239.0 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）03-0112-04

一、引言

近兩年來，新《中華人民共和國環(huán)境保護法》、新《大氣法》等法律法規(guī)的相繼出臺，用行動表明了我國政府致力于推進生態(tài)文明建設、促進經(jīng)濟和社會可持續(xù)發(fā)展的決心，也為我國環(huán)境審計的發(fā)展提供了新的契機，將在理論和實踐上極大地促進我國環(huán)境審計的發(fā)展，由此確有必要回顧我國環(huán)境審計研究近年發(fā)展現(xiàn)狀以判斷未來發(fā)展方向。

二、近五年我國環(huán)境審計研究統(tǒng)計分析

（一）樣本選取與統(tǒng)計方法

本文采取如下方式選取樣本：中國期刊全文數(shù)據(jù)庫/高級檢索/關鍵詞“環(huán)境審計”，檢索2010年1月1日至2015年12月31日的數(shù)據(jù)（更新截至2016年8月20日），通過人工篩選剔除與環(huán)境審計主題無關文獻，最終選取樣本文獻共計687篇。本文按年度、來源期刊類型、研究內(nèi)容與方法進行分類統(tǒng)計，望能清晰描述我國近五年環(huán)境審計研究狀況，并以此為據(jù)提出展望。

（二）年度與來源期刊類型

本文對該687篇環(huán)境審計樣本文獻按其發(fā)表年度與來源期刊類型進行統(tǒng)計。從論文數(shù)量年度分布看，大體呈上升趨勢，環(huán)境審計依舊是學術界熱門研究方向。從來源分布看，來源為核心期刊的文獻共計205篇，約占30%，與張長江[ 1 ]2011年統(tǒng)計數(shù)據(jù)相比，比重有所下降但數(shù)量仍大幅增長，從側(cè)面反映了非核心期刊對環(huán)境審計關注度顯著提高。在核心期刊中，會計、審計類期刊仍占主導，但經(jīng)濟、環(huán)境、農(nóng)林等其他類期刊比重接近21%，漲勢明顯，表明環(huán)境審計研究在非會計審計以外的學術界受到更多重視和參與。

（三）論文研究內(nèi)容與研究方法

本文借鑒潘煜雙[ 2 ]的研究，將論文研究內(nèi)容分為基本理論與綜合、環(huán)境審計實務、環(huán)境審計方法專論、國外環(huán)境審計介紹、環(huán)境審計規(guī)范專論五個方面（表1）。本次統(tǒng)計中，歸為基本理論與綜合類的樣本文獻所占比重為63.61%，與潘煜雙[ 2 ]統(tǒng)計數(shù)據(jù)79.83%相比下降明顯；關于環(huán)境審計實務的研究占13.25%，環(huán)境審計方法專論占14.26%，二者較均衡；國外環(huán)境審計介紹相關文獻相對漲幅不大，占6.55%；但關于環(huán)境審計規(guī)范專論的文獻五年內(nèi)僅有16篇，比例甚至有所下降，僅占總體2.33%。

從研究方法和手段來看，仍多采用常規(guī)方法進行研究，但多樣與新興的研究方法也開始運用到研究中來。在環(huán)境審計實務文獻中，大多數(shù)學者運用常規(guī)研究方法（如表2所示），此外，有3篇文章采用實證研究法，有7篇采用跨學科研究法，有3篇采用模型法進行分析研究。在環(huán)境審計方法專論文獻中，方法的多樣性體現(xiàn)得更為明顯，費用效益分析法、生命周期評價法、層次分析法等方法被運用于環(huán)境審計評價體系的構(gòu)建中，還有學者引入未確知測度等數(shù)學工具以構(gòu)建相關模型對環(huán)境審計風險進行計量評價。

三、我國環(huán)境審計研究特點評述

（一）環(huán)境審計基本理論研究內(nèi)容豐富

1.環(huán)境審計的概念

國內(nèi)學者對環(huán)境審計的認識大致可以分為獨立監(jiān)督論、鑒證評價論及環(huán)境管理責任論三種。張麗華[ 3 ]等學者認為環(huán)境審計是一項促進和加強環(huán)境管理的經(jīng)濟監(jiān)督活動；王淡濃[ 4 ]等學者指出資源環(huán)境審計是由政府審計機關對政府和企事業(yè)單位有關資源開發(fā)、環(huán)境保護的管理及經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性所進行的監(jiān)督、評價或鑒證工作；張瑩[ 5 ]等學者則認為其產(chǎn)生于環(huán)境受托責任背景下，并以解除受托環(huán)境責任為目的；黃道國[ 6 ]提出由多個審計主體、不同審計客體、不同角度、多種審計方式組成的多元環(huán)境審計構(gòu)想。

2.環(huán)境審計的主體

我國環(huán)境審計作為審計的一個分支，審計機關和審計組織是主要的實施主體。張愛民[ 7 ]等眾多學者認為環(huán)境審計主體由審計機關、內(nèi)部審計機構(gòu)和注冊會計師三部分構(gòu)成；左睿[ 8 ]等則認為在低碳經(jīng)濟發(fā)展模式下，政府審計應積極倡導并逐步推行環(huán)境審計，以企業(yè)內(nèi)部審計為主，加強獨立第三方審計機構(gòu)二次審計；劉靜[ 9 ]指出我國碳減排審計主體單一，未能充分發(fā)揮政府審計、注冊會計師審計與企業(yè)內(nèi)部審計的協(xié)同作用。

3.環(huán)境審計內(nèi)容與目標

環(huán)境審計的內(nèi)容主要圍繞資金、政策、管理、項目四個方面展開。黃道國[ 6 ]指出多元環(huán)境審計內(nèi)容覆蓋以上四點，具體涉及財政審計、行政事業(yè)審計、金融審計、固定資產(chǎn)投資審計、企業(yè)審計、農(nóng)業(yè)審計、外資運用審計、經(jīng)濟責任審計及境外審計九類；唐洋[ 10 ]認為環(huán)境審計的內(nèi)容涵蓋合規(guī)性審計、環(huán)境管理體系審計、環(huán)保資金審計、廢棄物和有害物質(zhì)的處理審計、清潔生產(chǎn)審計、環(huán)境友好型產(chǎn)品審計及環(huán)評報告審計七個方面。關于環(huán)境審計目標，我國學者的觀點主要集中在一元目標論、二元目標論和三元目標論。李曼靜[ 11 ]對比上述三種理論，結(jié)合我國實際提出符合國情的環(huán)境審計總體目標、中間目標和具體目標；李雪[ 12 ]等學者重新構(gòu)建環(huán)境審計二元目標體系；沙珍珍[ 13 ]等將利益相關者理論引入環(huán)境審計二元目標研究；時軍[ 14 ]則分析指出環(huán)境審計目標設置應具有預見性、可操作性、特定性以及清晰性，并在終極目標指導下針對不同審計主體設立相應總體目標和具體目標。

（二）環(huán)境審計研究地域特征明顯

我國幅員遼闊，不同地區(qū)自然生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟發(fā)展狀況大不相同，相應的，各地環(huán)境審計也呈現(xiàn)明顯的地域特點。例如，江蘇省位于東部長江三角洲，河川交錯，湖泊密布，自然條件極好，經(jīng)濟發(fā)達，環(huán)境審計開展較早并取得一定成效，該省環(huán)境審計從水審計、資源審計、農(nóng)業(yè)資源審計、農(nóng)村環(huán)境績效審計到清潔能源審計、生活垃圾收運和處理績效審計等均有涉及，相關文獻內(nèi)容豐富。中部地區(qū)中，江西省及周地區(qū)的環(huán)境審計研究多圍繞鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)這一重要國家戰(zhàn)略規(guī)劃展開；湖南省及周邊地區(qū)環(huán)境審計注重對高污染、高能耗、高物耗產(chǎn)業(yè)聚集且生態(tài)系統(tǒng)嚴重受損的湘江流域治理的研究；漢江流域資源要素密集，也是我國重要的農(nóng)業(yè)區(qū)及主要商品糧基地之一，湖北省近年來關于該流域的環(huán)境審計研究迅速發(fā)展。西部云貴地區(qū)自然資源豐富、生態(tài)系統(tǒng)多樣、物種多元且不乏珍稀瀕危物種，環(huán)境審計研究也多圍繞保護資源、物種多樣性等展開。

（三）注重環(huán)境審計的跨專業(yè)多學科交叉

近年來，眾多學者在環(huán)境審計研究過程中引入多學科的不同方法、理論與模式進行創(chuàng)新，取得豐富成果，環(huán)境審計學科正從單一性學科發(fā)展為多種學科交叉的新學科。例如，秦榮生[ 15 ]利用物理“無影燈效應原理”探討政府環(huán)境審計，吳潔偉[ 16 ]將模糊數(shù)學與層次分析法相結(jié)合對地區(qū)環(huán)境審計作出客觀評價。除了與物理和數(shù)學等基礎類學科相融合，我國環(huán)境審計也與其他人文、社科類學科相交叉，例如：李兆東[ 17 ]等將能質(zhì)流分析法運用于新型企業(yè)環(huán)境審計模式構(gòu)建，楊柳[ 18 ]等將生命周期評價法與環(huán)境審計相結(jié)合，宗元勇[ 19 ]從道教哲學的角度探討了環(huán)境審計的原則體系，陳波[ 20 ]指出自然資源資產(chǎn)離任審計的形成與發(fā)展基于資源環(huán)境審計與經(jīng)濟責任審計的融合。

（四）對國際經(jīng)驗的分析研究熱情不減

我國環(huán)境審計在國際上起步較晚，為更好地順應國際環(huán)境審計發(fā)展潮流，我國學者一直注重對國際經(jīng)驗的借鑒。侯婷婷[ 21 ]等對比我國與加、德、印環(huán)境審計各組成要素，李明輝[ 22 ]等評述大量國外環(huán)境審計理論研究，游春暉[ 23 ]等對美國環(huán)境審計制度變遷進行了回顧，張珂[ 24 ]選取與我國環(huán)境審計起步時間相仿但后來居上的日本為對象進行研究。除分析借鑒發(fā)達國家環(huán)境審計模式外，我國學者對在環(huán)保方面有成熟經(jīng)驗的不發(fā)達國家環(huán)境審計模式也有所關注。例如，楊麗萍[ 25 ]對南非政府在環(huán)境治理和生態(tài)保護方面的經(jīng)驗進行分析，為我國政府主導環(huán)境審計工作提供了諸多啟示。

（五）領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計成為熱點新命題

“自然資源資產(chǎn)離任審計”這一具有中國特色的監(jiān)管制度自十八屆三中全會后迅速得到學術界關注，成為環(huán)境審計研究領域的熱點新命題。林忠華[ 26 ]、蔡春[ 27 ]等學者圍繞自然資源資產(chǎn)離任審計理論體系進行了一系列探討研究，豐富并完善了相關理論；湖北省審計廳課題組、安徽省審計廳課題組就本省自然資源資產(chǎn)專項審計工作進行了專項調(diào)研和理論探討研究；張宏亮[ 28 ]等設計了主副指標相結(jié)合的資源環(huán)境管理指標體系，構(gòu)建自然資源離任審計獨特模式、方法及應用體系并通過案例證明其可行性，為相關實務的開展提供了指導。

四、我國環(huán)境審計研究展望

基于上述分析，本文對未來環(huán)境審計研究方向提出以下展望：第一，探索構(gòu)建創(chuàng)新型環(huán)境審計理論體系。我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)階段，這一特殊經(jīng)濟背景對環(huán)境審計理論體系提出更高要求，為了適應國內(nèi)和國際經(jīng)濟環(huán)境的深刻變化，不斷創(chuàng)新環(huán)境審計理論體系、積極探索合理有效的實施機制將成為未來研究的重要方向。第二，加強環(huán)境審計評價體系研究。環(huán)境審計評價體系是環(huán)境審計工作的重要依據(jù)和指南，目前對評價體系的研究大多停留在理論層面，可操作性差，缺乏實際應用價值，實際工作中也常面臨諸多困難，因此建立符合我國國情的科學、合理的評價體系，存在理論必要和現(xiàn)實必然性。未來應加大對環(huán)境審計評價體系的研究力度，更多運用實證檢驗研究成果，并不斷結(jié)合實際加以改進和完善。第三，深入環(huán)境審計法律制度體系研究。環(huán)境審計法律制度體系是環(huán)境審計的基礎和保障，我國環(huán)境審計法律制度基本確立但仍存在立法體系不完善、內(nèi)容不充足、實踐不充分等問題，未來學者應更注重分析研究環(huán)境審計法律制度，為我國建立健全完善有效的環(huán)境審計法律制度體系提供理論指導，有利于盡快實現(xiàn)環(huán)境審計法制化、規(guī)范化。第四，加大對民間審計和企業(yè)內(nèi)部審計的關注力度。民間審計和企業(yè)內(nèi)部審計是我國環(huán)境審計的重要主體，應積極探索有利于我國民間審計和企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)展的有效路徑，豐富相關領域研究。第五，進一步促進環(huán)境審計跨專業(yè)多學科交叉融合。環(huán)境審計與其他專業(yè)、領域的融合，有助于開闊研究思路，通過多元化的研究視角進一步豐富我國特色環(huán)境審計內(nèi)涵。

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篇8

污染的區(qū)域性特征要求地區(qū)之間開展環(huán)境合作，不同地區(qū)在區(qū)域環(huán)境合作中的收益存在差異，需要基于公平考量進行區(qū)域環(huán)境合作收益的地區(qū)分配設計。本文以雙主體的博弈分析為基礎，分析具有不同屬性的兩個地區(qū)在環(huán)境合作與非合作情形下的效用變動。研究發(fā)現(xiàn)，區(qū)域環(huán)境合作可以增加區(qū)域整體的收益；但是，對于具體區(qū)域而言，存在地區(qū)間環(huán)境合作共贏的臨界值。當兩個地區(qū)的屬性差異小于臨界值時，區(qū)域環(huán)境合作才可實現(xiàn)兩地區(qū)收益的同時提升；而當兩個地區(qū)的差異超過臨界值時，其中一個地區(qū)的收益在區(qū)域環(huán)境合作中反而會降低。針對區(qū)域環(huán)境合作存在的地區(qū)主體收益受損的情形，討論了在損失補償基礎上進行合作剩余分配的收益分配思路，并進行了不同補償原則的數(shù)值分析；最后，建議加大對參與合作主體受損的補償力度。

關鍵詞 環(huán)境合作；收益分配；博弈分析；補償

中圖分類號 X22 文獻標識碼 A

文章編號 1002-2104（2014）10-0011-06 doi：10.3969/j.issn.1002-2104.2014.10.003

隨著我國城市化、工業(yè)化進程的不斷推進，大量人口及其相應的生產(chǎn)與生活活動向城市集聚，一個城市排放的污染物在污染擴散傳輸作用下，常?？缭叫姓吔缬绊懫渌鞘械沫h(huán)境質(zhì)量，環(huán)境污染逐漸呈現(xiàn)出區(qū)域性特征。

環(huán)境污染的區(qū)域性特征，使行政管理權限僅限于本轄區(qū)的地方政府難以通過自身努力實現(xiàn)本地環(huán)境質(zhì)量目標。各地區(qū)主體僅考慮自身收益而進行的經(jīng)濟與環(huán)境決策，容易導致在污染排放方面陷入“公地悲劇”，影響區(qū)域整體環(huán)境質(zhì)量。各個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、技術水平等方面存在差異，因此進行區(qū)域環(huán)境合作，利于環(huán)境資源在整個區(qū)域的優(yōu)化配置，也有助于實現(xiàn)區(qū)域整體的環(huán)境經(jīng)濟收益最大化[1]。

1 主要觀點簡述

地區(qū)間合作的行為本質(zhì)上是地區(qū)間博弈的結(jié)果，Neumann[2]和Nash[3]等提出與發(fā)展的合作博弈與非合作博弈的經(jīng)典理論可以用來解釋地區(qū)間的合作與不合作行為。要使地區(qū)之間能夠合作，至少需要滿足兩個必要條件：一是地區(qū)之間必須能夠達成強有力的合作協(xié)議，這在有上級政府監(jiān)督的情況下容易滿足；二是地區(qū)之間的收益可以進行轉(zhuǎn)移支付使各地區(qū)能夠分享合作的收益。一些不同地區(qū)由于在經(jīng)濟發(fā)展水平、污染相互傳輸以及污染控制成本等方面存在差異，可能導致某地區(qū)在區(qū)域合作中的收益比非合作情形下小[4-8]。可見，區(qū)域環(huán)境合作中可能需要某些地區(qū)犧牲個體收益以換取區(qū)域整體收益的增大，這會導致區(qū)域環(huán)境合作受到一定的阻礙，因此在區(qū)域環(huán)境合作中進行轉(zhuǎn)移支付也就尤為重要。

考慮到各地區(qū)在區(qū)域環(huán)境合作中存在不同的收益，為促使各個地區(qū)均有動力參與合作，需重新分配合作剩余，從而使各合作方均能從合作中受益。目前，已經(jīng)廣泛意識到需要對在區(qū)域環(huán)境合作中受損的地區(qū)進行補償[9]；但如果僅是對受損方的損失進行補償，而沒有使其因為合作獲得額外收益，則意味著區(qū)域環(huán)境合作的利益剩余被一方完全占有，因此如何基于公平考量探討區(qū)域環(huán)境合作各地區(qū)間的合作剩余分配顯得尤為重要?，F(xiàn)有研究較少專門針對區(qū)域環(huán)境合作剩余的分配原則進行細致討論，較多僅分析合作的重要性和必要性。國際碳減排合作和公平性理論研究中涉及到的收益分配原則通常考慮各地區(qū)的人口、經(jīng)濟規(guī)模、富裕程度等因素[10-11]?；诖?，通過博弈分析，討論區(qū)域性環(huán)境污染所涉及的雙地區(qū)主體在非合作及合作兩種決策情形下的收益及其變動情況。在此基礎上，深入探討不同公平分配原則下的收益分配和其對合作的影響。

2 區(qū)域環(huán)境合作中的地區(qū)收益變動

2.1 效用函數(shù)設定

環(huán)境資源是經(jīng)濟活動的重要生產(chǎn)要素，區(qū)域環(huán)境合作不僅應關注減少區(qū)域污染，還應關注污染控制對經(jīng)濟發(fā)展的影響。為簡化分析，假設地區(qū)為理性經(jīng)濟主體，其目標為追求經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境質(zhì)量改善，效用函數(shù)包括經(jīng)濟效用和環(huán)境效用兩方面。

進一步假定經(jīng)濟發(fā)展、環(huán)境質(zhì)量改善帶來的效用均滿足邊際效用遞減規(guī)律。函數(shù)表達方面采用對數(shù)效用函數(shù)。則地區(qū)主體效用函數(shù)表達式為：

由式（6）可見，兩地區(qū)均衡排放量均受到彼此的環(huán)境偏好系數(shù)Pi、污染物存留系數(shù)βi以及地區(qū)污染承受閾值EiC的影響。其一，考察環(huán)境偏好系數(shù)對均衡排放量的影響。當其他條件不變時，若地區(qū)1對環(huán)境的偏好程度增大，則通過博弈，將使得地區(qū)1的污染排放量減小，地區(qū)2的污染排放量則會增大，反之亦然。這是因為當一地區(qū)的環(huán)境偏好增大時，其減少污染排放帶來的環(huán)境效用增量大于經(jīng)濟產(chǎn)出減少損失的經(jīng)濟效用，所以地區(qū)主體會減少污染排放，而另一地區(qū)主體由于受到來自對方的污染傳輸減少，可供本地排放的環(huán)境容量增大，則會通過增加自身的污染排放量來擴大經(jīng)濟收入從而最大化其效用。其二，考察污染物存留系數(shù)對均衡排放量的影響?；旧?，污染物存留系數(shù)βi與地區(qū)主體的環(huán)境偏好系數(shù)Pi表現(xiàn)出相同的性質(zhì)，即地區(qū)1的留存系數(shù)增大時，其污染排放對自身的影響將增大，對地區(qū)2的影響則減少，使得地區(qū)1的污染排放量減少，而地區(qū)2的污染排放量增加，反之亦然。第三，考察地區(qū)污染承受閾值對均衡排放量的影響。地區(qū)污染承受閾值EiC與上面兩個參數(shù)表現(xiàn)出相反的性質(zhì)，當?shù)貐^(qū)1的污染承受閾值增大時，地區(qū)1有條件擴大自身污染排放，以獲取更大的經(jīng)濟收益，而地區(qū)2由于受到更大的來源于地區(qū)1的污染影響，將會縮減自身排放量。需要說明的是，在這一設定下，地區(qū)生產(chǎn)技術水平αi對兩個地區(qū)主體的均衡排放量沒有影響，但會影響地區(qū)的效用水平。

2.3 合作情形下地區(qū)主體的污染排放決策

環(huán)境合作情形下，各地區(qū)采取區(qū)域整體效用最大化的污染排放決策。這時，區(qū)域整體效用為：

2的5倍左右，這也意味著經(jīng)濟發(fā)展水平較低的地區(qū)獲得較大的合作剩余分配，將顯著縮小兩地區(qū)間的經(jīng)濟發(fā)展水平差異；由于經(jīng)濟發(fā)展水平與環(huán)境偏好正相關，這種合作收益的分配將導致兩地區(qū)的環(huán)境偏好水平也縮小，這有利于促進未來區(qū)域環(huán)境合作的達成。而基于經(jīng)濟規(guī)模原則的分配則不會改變兩地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平差異和環(huán)境偏好差異，對兩地區(qū)未來合作的促進作用較小。

4 結(jié) 語

進行區(qū)域環(huán)境合作，可以實現(xiàn)區(qū)域整體的環(huán)境經(jīng)濟收益最大化；但是，由于地區(qū)之間存在經(jīng)濟、環(huán)境方面的差異，現(xiàn)實過程中各個地區(qū)并非都能直接獲益。本文基于雙主體博弈分析，針對不同情形下區(qū)域環(huán)境合作中各地區(qū)的損益情況進行了研究，并對區(qū)域環(huán)境合作中的收益分配進行了不同情形研究，以保障參與合作的主體都能從合作中受益。

研究表明相對于非合作情形，開展區(qū)域環(huán)境合作可以降低區(qū)域整體污染排放，同時增大區(qū)域整體收益；但各個地區(qū)在合作中的獲益情況卻因地區(qū)屬性差異而不同。地區(qū)間環(huán)境偏好差異小于某一臨界值時，地區(qū)間才有可能實現(xiàn)合作中的雙贏，從而實現(xiàn)自發(fā)的合作；而差異超過臨界值時，地區(qū)中的環(huán)境偏好相對較小地區(qū)將在合作中受損，進而影響其合作意愿。這可以解釋珠三角城市群在區(qū)域大氣污染聯(lián)防聯(lián)控方面已有相對較多的成功做法，而京津冀城市群在區(qū)域大氣污染聯(lián)防聯(lián)控方面卻進展緩慢。

針對區(qū)域環(huán)境合作中存在地區(qū)主體收益受損的情形，在比較不同分配原則及分配方案之后，認為應在損失補償?shù)幕A上開展合作剩余的收益分配，這也意味著需要設計一套合理的補償機制，不僅需要補償那些經(jīng)濟較不發(fā)達地區(qū)參與環(huán)境合作的損失，還要加大其占有的由于區(qū)域合作而增加的整體收益的份額，進而促進區(qū)域環(huán)境減排行為合作的達成。

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Study on Interests Allocation in Regional Environmental

Cooperation Based on Game Theory

WANG Qi WU Huafeng LI Mingquan

（College of Environment Sciences and Engineering， Peking University， Beijing 100871，China）

篇9

關鍵詞:有機化學 課程 教學 化工

中圖分類號:G64文獻標識碼:A文章編號:1007-3973 (2010) 07-164-02

有機化學作為中職學?；W生的必修課,其教學質(zhì)量的好壞直接影響后續(xù)基礎課的學習。提高有機化學的教學質(zhì)量,對于培養(yǎng)高素質(zhì)化工人才具有重要意義。近幾年,地區(qū)各部門對化工行業(yè)的投入在與日俱增,化工行業(yè)在地區(qū)越來越受到了重視。在這樣一片大好前景下,我校根據(jù)就業(yè)市場的需求不斷的對教學及課程上進行改良和創(chuàng)新,希望能培養(yǎng)出更多符合化工企業(yè)要求的合格人才。我校在2004年就已經(jīng)著手進行一系列的程創(chuàng)新和教學改革。其中,有機化學是化工分析專業(yè)一門必修的化學基礎課程。化工專業(yè)學生學好有機化學對于后續(xù)專業(yè)課的學習具有非常重要的意義,現(xiàn)將教學過程中一些經(jīng)驗與體會總結(jié)如下,希望能對以后的工作有所促進:

1學習有機化學課程的目的

在接觸本課程之前,我?；し治鰧I(yè)三年制中專學生已經(jīng)系統(tǒng)的學習了《基礎化學》、《無機化學》等重要的化學基礎課程,對于化學學科的理論體系已經(jīng)有了初步認識。針對化工分析專業(yè)的專業(yè)實用性特點,后續(xù)的有機化學作為一門理論與實驗并重的課程,使學生在學習無機化學的基礎上,比較系統(tǒng)地獲得有機化學的基本理論、基本知識、基本實驗技能及學習有機化學的基本思想和方法,為進一步學好后續(xù)專業(yè)課程打下堅實基礎,也使學生能根據(jù)今后工作的需要,進一步學習和鉆研與化工分析專業(yè)發(fā)展密切相關的有機化學方面知識。 尤其是學生在完成一系列實驗內(nèi)容的過程中既可以不斷提高自身的創(chuàng)新意識和操作技能,又能夠進一步鞏固本課程理論知識,在理論與實踐相結(jié)合的基礎上努力做到融會貫通。

我國中職學校人才培養(yǎng)目標由服務型人才正在向創(chuàng)新型人才轉(zhuǎn)變,對于化工專業(yè)的學生來講,有機化學是一門重要的基礎專業(yè)課程,它是后兩年開設的專業(yè)課知識體系的基礎,我校在有機化學教學中注重靈活運用所學知識、提高分析和解決問題能力的培養(yǎng),達到進一步提高綜合運用知識能力的目的,讓學生用思維來分析、判斷,依靠自己的推理得到結(jié)論提高學生發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、分析問題、解決問題、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)起著重要作用。

2課程設置結(jié)構(gòu)

按職業(yè)教育的要求,理論教學要遵循“必需、夠用”原則,要加強學生動手能力的培養(yǎng),加強實踐性環(huán)節(jié)的教學。我校有機化學總學時數(shù)為128學時,每周8學時,理論學時80學時,實驗學時48學時,理論課時和實踐性環(huán)節(jié)的課時比例達到5:3。在課程結(jié)束時還設有專門的實驗操作考試。學生的總成績由每次實驗報告成績、操作考試成績以及理論考試成績按比例總合而成。本課程設置的實驗內(nèi)容包括:苯和甲苯的性質(zhì)、醛和酮的性質(zhì)與鑒別、己二酸的制取等。

3該課程的教學效果

我在有機化學的教學實踐中不斷探索與實踐,發(fā)現(xiàn)學生經(jīng)過系統(tǒng)學習,他們的邏輯思維能力有明顯的提高。具體可以表現(xiàn)在:

例如有機同系物的教學,為學生樹立物質(zhì)的量變引起質(zhì)變的觀點,提供了極好的條件。因為,有機物的每一個同系列中,每兩個化合物在分子組成上相差一個或若干個CH2,隨著CH2數(shù)目的增加,碳鏈逐漸增長,同系列中各物質(zhì)的性質(zhì)和狀態(tài)也發(fā)生著有規(guī)律的遞變。各類有機物間相互轉(zhuǎn)化的知識,有助于學生進一步樹立物質(zhì)間聯(lián)系、運動與發(fā)展的觀點。而且同分異構(gòu)體的推導,有機物的命名、合成、鑒別、推斷等對學生的邏輯思維能力的培養(yǎng)有積極的作用。

其次,有機化學實驗的準備過程也是思維能力的訓練。做實驗前一星期,我會提前將本次實驗的具體內(nèi)容告訴給學生。在進行每次實驗之前學生都有充足的時間預習本次實驗的內(nèi)容以及操作步驟。對于實驗中涉及的理論知識,學生可以有針對性的查找相對應的理論教材,這種預習過程也是對以往所學知識的鞏固與加強。常使學生感到新鮮和有趣,勢必能起到激發(fā)他們的求知欲望和學習興趣的作用此外,在每次實驗開始時,任課教師都會對實驗中的重點內(nèi)容和注意事項作提醒,幫助學生更好的掌握實驗中應該出現(xiàn)的現(xiàn)象及可能出現(xiàn)的問題。

本課程實驗中的使用的大部分儀器設備是建立在學生已經(jīng)完成的《基礎化學》、《無機化學》及等課程彼此聯(lián)系的知識點上,所以通過有機化學的實驗課,學生們經(jīng)歷的是一個溫故而知新的過程,對他們原有知識的融會貫通會有很大的幫助。此外,在有機化學的理論考試中,我們也會考察學生對于實驗中的一些知識點以及注意事項的掌握情況,促使一些對實驗原理不求甚解的學生能認真復習,也可以使學習態(tài)度認真的同學脫穎而出。對于能認真完成實驗內(nèi)容,獨立寫出實驗報告的同學而言,他們并不需要再花費許多時間復習準備理論考試也能順利通過考核,通過有機化學的課程學習,學生逐步獲得必需的有機化學基本理論、基本知識和基本技能,這對我?；し治鰧I(yè)學生以后課程的學習及工作打下良好的基礎。

4對有機化學課程所做改革

(1)樹立教學目標,優(yōu)化教學課堂:明確教學目標是教學成功的前提,它直接影響教學效率,只有教與學的目標明確,教學才能成為雙方自覺地追求,教學雙方才能有效地配合,使學生能真正融入有機化學教學中。有機化學內(nèi)容復雜,只有選好教材,研究比較各類教材的特點,博采眾長,取其精華,按照學科邏輯和特點,精心組織教學內(nèi)容,才可化解這一矛盾,提高教學質(zhì)量,同時給學生指定參考書,對每一種參考書的特點加以介紹,以便于生根據(jù)個人實際情況選用。此外必須改革教學方法和手段,采用新型、靈活多樣的教學方式,提高學生的學習興趣和積極性,開拓學生的視野和擴大學生的知識面。

(2)加大實驗投入:由于有機化學、分析化學等化學課程是工業(yè)分析與檢驗專業(yè)學生重要的基礎課程,學校在教學實驗中心化學實驗室設備的投入上非常支持。除了更新大批舊設備,學校近幾年還投入了大量資金支持實驗室購買藥品和新型的實驗儀器。例如:電子天平、原子吸收光譜儀等。這些設備使用方便、記錄數(shù)據(jù)準確,大大提高了儀器的使用效率,也提高了學生的學習積極性;此外加大學生對實驗室知識的培訓,實驗室全天向?qū)W生開放,讓學生可以隨時到實驗室做實驗,增強實際操作能力,加深對有機化學知識的理解,同時讓學生參與管理實驗室,使學生既有實驗任務,也有管理責任,讓實驗室成為知識運用、知識融合、知識創(chuàng)新的基地。

(3)改進傳統(tǒng)的考試方法:原有的考試重分數(shù)、輕能力,不能適應當前素質(zhì)教育的形勢,只注重了抓結(jié)果、重一時,而放棄了對學生學習有機化學漫長過程的監(jiān)控、管理和引導,不利于技術應用型人才的培養(yǎng),因此,我減少了以再現(xiàn)書本知識為主的考試內(nèi)容,加強了對學生理解知識,應用知識,特別是綜合、創(chuàng)造性地應用知識能力的考核。這樣的考試,可使學生思維活躍,更易激發(fā)學生的創(chuàng)新意識,培養(yǎng)學生綜合運用知識的能力,避免學生死記硬背、考時抄襲等不良行為的發(fā)生,承認學生的個性差異,尊重學生的天性與特長,因材施教,使學生在學習內(nèi)容和要求上有選擇的余地,能充分發(fā)揮每名學生的潛能,從而讓學生不再把有機化學課程的學習考試當作一個沉重的負擔。

(4)制作多媒體課程教學課件:有機化學課程內(nèi)容多、難點多、抽象、靈活,學習難度大,為了深化教學改革,提高教學質(zhì)量和教學效率,我們對實驗的原理、實驗的操作演示部分制作出多媒體教學課件,幫助學生能更為直觀的理解和掌握實驗中的重點問題。此外利用多媒體的交互性和圖文聲像并茂的媒體特點,將抽象的概念和理論以形象的、易于接受的形式展現(xiàn)給學生。激發(fā)學生的學習興趣和學習積極性,增強理解和記憶,突破難點、突出重點,提高教學效率。

(5)精選教材,優(yōu)化教學內(nèi)容:教學內(nèi)容直接反映了教學目的和人才培養(yǎng)目標,是教育創(chuàng)新的核心。教材是教學內(nèi)容的載體,好的教材是教學質(zhì)量的基本保證。有機化學內(nèi)容豐富、理論深刻、實踐性強,必須根據(jù)不同專業(yè)、不同層次的教學要求自編教材,在強化基礎知識的同時,及時引入與現(xiàn)代科學關系密切的有機化學新成果、新技術、新方法。將有機化學經(jīng)典理論與學科前沿發(fā)展相結(jié)合,保證教學內(nèi)容的科學性和先進性。

(6)密切聯(lián)系生產(chǎn)生活實際,擴大學生的知識面:有機化學與人類生產(chǎn)生活關系密切。廣泛運用周圍的實際事例,有助于學生建立概念。我們還把身邊的化學物質(zhì)、生活中的化學引入課堂,例如瘦肉精對人體的危害、中毒后的癥狀和處理措施;通過不斷地將新知識和生活中的化學引人有機課堂教學,開闊了學生視野,使他們覺得化學就在自己身邊,課堂的知識與自身息息相關,從而對所學內(nèi)容留下了深刻的印象,提高了學生的科學素養(yǎng),為日后成為合格化工技術人員奠定了基礎,為了順應社會發(fā)展的需要,我們要用與時俱進的態(tài)度不斷完善有機化學課程的內(nèi)容,幫助學生提高自身的綜合競爭能力,從而更好地培養(yǎng)出對化工企業(yè)能做出貢獻的優(yōu)良人才。

(7)提高學生積極性,增強學習自主性:愛因斯坦說過“興趣是最好的老師”,興趣是學生學好有機化學的直接動力之一,首先結(jié)合本學科前沿動態(tài)和發(fā)展方向,展現(xiàn)有機化學在化工技術領域中研究與應用的前景,這樣可以幫助學生樹立良好的學習動機;此外把課程制作成多媒體,圖文并茂的講課,就可以使教學內(nèi)容變得生動形象,靈活運用各種教學法.要運用啟發(fā)式教育理論為指導,采用啟發(fā)式、討論式教學方法,不光可以幫助老師從重復性的勞動中解放出來,而且對同學聽講也是一種吸引;同時也可以介紹有機化合物在生產(chǎn)、生活中的廣泛應用,以及它對生產(chǎn)、生活起著重要作用,同時通過大量生動形象的圖片、事例來反映有機化學世界的奇妙,先引起學生的關注,激發(fā)學生的求知欲,讓學生帶著問題學習,帶著興趣學習,自然激發(fā)學習需求和興趣,形成“教與學”的和諧發(fā)展,使學生學會求知,學會創(chuàng)新。

5結(jié)語

有機化學作為化工專業(yè)的基礎課程具有重要作用,本文對有機化學教學實踐中的一些經(jīng)驗和體會進行了總結(jié),說明了靈活運用各種教學方法,借助現(xiàn)代化的教學手段,提高學生學習有機化學的積極性,必定可以大大加深學生對教學內(nèi)容的理解,改善課堂效果,提高教學質(zhì)量。實踐表明,這套教改方案突出了基礎性、實踐性和創(chuàng)新性, 使學生能系統(tǒng)掌握有機化學知識體系,通過將有機化學機理與具體反應結(jié)合起來,增強學生對有機化學的學習興趣,全面提高學生的綜合素質(zhì),有利于學生的個性發(fā)展。

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篇10

關鍵詞：流體力學 教學改革 互動啟發(fā)式教學

中圖分類號：G424 文獻標識碼：A 文章編號：1673-9795（2014）02（b）-0030-02

近年來，作為在新的歷史時期全面推進我國高校人才培養(yǎng)模式改革的重要舉措，中國礦業(yè)大學（北京）大力開展全面建設研究型本科教育教學體系，加強學生創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，落實“創(chuàng)新教學環(huán)節(jié)”的教學改革研究?！皠?chuàng)新教學環(huán)節(jié)”由創(chuàng)新方法類課程、創(chuàng)新實踐活動組成。包括科研導論課、科研技能實踐、以及大學生創(chuàng)新訓練項目等等。然而，大學本科生在校的大多數(shù)學習時間還是以課堂為主，如何對課堂教學進行改革，以適應研究型本科教育教學體系的需要，是本文探討的問題。

1 流體力學課程的指導思想及定位

流體力學是工程力學專業(yè)的核心基礎課程，為后續(xù)課程提供必要的基礎知識和應用工具。因此，牢固掌握流體力學課程的基本內(nèi)容，熟練運用該課程的基本方法，透徹理解其基本思想，是打開力學專業(yè)階段學習的關鍵。對于流體力學這門課的普遍認識是，老師們難教，學生們難學。究其原因，是因為學生在中學沒有接觸過流體方面的知識，是“懵懂無知”的狀態(tài)；而到了大學，一開始就要接觸流體的性質(zhì)、模型、運動學和動力學的概念，是“被動接受”的狀態(tài)。這對于大學生來說勢必會感覺很難，從上課聽不懂，習題不會做到上課不想聽，習題抄答案，形成惡性循環(huán)，而教師的灌輸式教學更使得這門課預期達到的教學目標難以實現(xiàn)。學生的基礎沒有打好，對于后續(xù)課程的學習勢必產(chǎn)生不良影響。如何使學生在學習過程中既能獨立思考，又能積極響應教師的互動提示，進行有效的互動，這是提高教學效果的關鍵所在。

以學生為主體、教師為主導的互動式教學思想[1]在教學工作中逐步得到鞏固和落實，在教學方法的改革上取得了可喜成績。但是，要真正實現(xiàn)“教以學為本”[2]，還需要不斷在教學思想、教學方法、課堂結(jié)構(gòu)等諸多方面進行創(chuàng)新性的探索與研究。作者近年來一直從事流體力學課程的教學工作，對如何讓學生學好這門課進行了一定的研究。作者認為，啟發(fā)式教學[3]對于流體力學難教、難學這一問題是一有益的解決方案。通過在課堂上與學生互動以及在適當?shù)臅r候?qū)W生進行啟發(fā)，能夠改變流體力學課堂沉悶，學生不想聽講的氛圍，同時對培養(yǎng)學生的力學修養(yǎng)與力學能力大有裨益。教師在教學過程中切實重視、真正確立學生在學習過程中的主體地位，通過學生自悟、質(zhì)疑、寫練的同時，加強學生主體之間的信息交流，以及教師的適時點撥啟導，構(gòu)建“互動啟發(fā)式”這一課堂教學結(jié)構(gòu)體系，能更好地讓學生學會學習，逐步提高學習修養(yǎng)。

作者針對上述問題，參考了國內(nèi)外教學資料，結(jié)合多年教學經(jīng)驗，并以工程力學08級的“流體力學”教學為研究對象，成立了“巖爆研究大學生創(chuàng)新小組”。小組成員利用課余時間，參加重點實驗室的科研活動，在北京市學會第17屆學術年會上了表了三篇論文[4～6]。小組成員的學習熱情、學習成績、研究水平得到了很大的提高。由此可見“互動啟發(fā)式”教學適應教學改革的需要。“互動啟發(fā)式”教學方式改變了過去那種學生被動接受的狀況，它要求教師的教學必須以調(diào)動學生的積極性為主，學生是主動的參與教學，而不是被動的去記憶。作者在教學中發(fā)現(xiàn)，互動啟發(fā)式教學方式是教師學生“雙贏”的教學方式，它促進了師生間的情感交流，調(diào)節(jié)了課堂氣氛，是符合大學教學大綱的新選擇。

2 流體力學的基礎性、前沿性和時代性

《流體力學》課程是計算流體力學、多相流動、非牛頓流體力學的基礎性理論。同時，本門課程對于許多理論性較強的學科，如工程熱力學、傳熱學、應用數(shù)學、應用物理學、流固耦合、滲流力學等，都是必不可少的基礎理論課。《流體力學》課程中的許多專題：如邊界層理論、湍流、渦動力學、水波動力學、氣體動力學等都是發(fā)展迅速的前沿學科。當前，隨著環(huán)境和資源探測要求的增長與技術進步，出現(xiàn)了許多或以流體力學為基礎、或與流體力學相交叉的新學科，如CCS（碳固存）、煤巖中的瓦斯流動、多場耦合、多相流及非牛頓流體力學；特別是隨著高超音速飛行器和運載工具、超靜音潛艇、以及現(xiàn)代武器系統(tǒng)的發(fā)展，為流體力學學科提出了更多的新問題，也為學習《流體力學》的學生提供了廣闊的發(fā)展空間。

3 流體力學教學改革的嘗試和成效

在教學中努力踐行“研究型學習”[7]與“創(chuàng)新型人才”[8]的培養(yǎng)。開展“互動啟發(fā)式”教學法改革，培養(yǎng)學生積極思考、研究型學習、創(chuàng)新型思維的能力。在平時成績考核中，增加了“研究報告”一項，指導并鼓勵學生針對書中的重點、難點問題進行深入研究，在創(chuàng)新教育理念與研究性教學相融合上做出了有益的實踐。

3.1 教學方式的改革

《流體力學》課程的特點是：理論性很強，對學生的數(shù)學基礎要求較高。例如，除了需要了解一般張量變換和指標運算的規(guī)則外，還需要了解張量場論、曲線坐標系下的張量微分學、微分幾何中關于點、線、面間的拓撲關系；以及由Gaussian定理、Stokes定理、標量勢、矢量勢、Helmholtz張量分解定理、向量場的梯度來表示流體力學的求解域，需要了解它們的幾何意義以及在流場幾何描述中的應用。另外，在對不同流動現(xiàn)象的偏微分方程定解問題的求解中，需要講解有關的數(shù)學物理方法的背景知識，如解波動方程的行波法、求解渦旋場中的格林函數(shù)法等。僅采用PPT教學，難以表達在定理推導或偏微方程求解中的思辨、引證與推理過程。

因此，將傳統(tǒng)“板書式”教學與現(xiàn)代教育技術相結(jié)合，各種方法互為補充，探索啟發(fā)式教學法的創(chuàng)新，采用了以下的教學方法與教學手段：

（1）對于建立流體力學基本方程組或偏微分程求解過程中的數(shù)學推導，采用板書講解為主，PPT為輔的教學方法。由于多數(shù)學生的張量場論與張量微分學的基礎較薄弱，在從這些定理出發(fā)建立流體力學基本方程的教學中，需要進行較長時間的數(shù)學推導，很容易造成學生的疲勞。采用傳統(tǒng)的“問-答”為主的“啟發(fā)式”教學法，往往得到“啟發(fā)”的只是部分基礎較好的同學，多數(shù)學生很少能主動響應，容易形成流體力學“難以學懂”的印象。

針對上述問題，創(chuàng)造性地設計了“互動啟發(fā)式”教學法。所謂“互動啟發(fā)式”教學，就是在設置啟發(fā)問題過程中，對被啟發(fā)對象的思維過程施加以強烈的影響，激發(fā)學生深入思考的方法。具體是，在理論學習、定理推導、或典型例題講解過程中，由老師首先進行提綱式講解，針對教材中的重點且難點問題，要求學生進行一定時間（5～7 min）的課堂練習作業(yè)，啟發(fā)學生提出問題。最后，再由老師進行板書講解的“講解―學生練習-提問―再講解”的課堂教學過程。

“互動啟發(fā)式”教學法實施的關鍵，是由教師對講解的問題進行綱要式分析，給出主要思路并交待相關背景知識，對其中的關鍵問題設置疑問點；在學生進行5～7分鐘的課堂練習過程中進行巡查，發(fā)現(xiàn)學生遇到的難點并適時提問，最后，有重點地進行分析與講解。在這一過程中，給學生提供了一個獨立思考的機會、創(chuàng)造了一個平等、自由的提問環(huán)境，使學生可以毫無顧慮地與老師交流，也便于老師及時發(fā)現(xiàn)問題。老師在學生達到思維臨界點時的講解，學生的印象深刻，可以達到事半功倍的效果。

（2）對于流體力課程中應用型專題和涉及實際物理現(xiàn)象較多的章節(jié)，采用PPT或錄像為主的現(xiàn)代化教學方法。這樣，可以在有限的課時內(nèi)，在使學生充分掌握書中的理論知識的同時，對相關的物理現(xiàn)象有感性認識，加深對理論知識理解，以激發(fā)學生的科學探索精神，提高學生的學習興趣。為此，通過課程建設，編制了實驗錄像。實驗錄像介紹流體力學理論的背景知識，如有關流體粘性、壓縮性、靜力學實驗、伯努利方程實驗、雷諾實驗、邊界層流動等，利用PPT等現(xiàn)代化教學方法在課堂教學中加以運用。

（3）耐心、細致的課后輔導。對于在課堂上提出問題的學生，無論問題對錯、難易，在回答問題前，首先用“這是一個很好的問題，……”“你的問題很重要，……”等加以鼓勵，然后再回答問題；對勤于思考的同學加以表揚。

（4）改革考試的形式和內(nèi)容，促進教學質(zhì)量的提高。教學實踐中，對期末考試進行改革：平時成績定量化計分制；要求每位同學選擇教科書中的一個專門問題進行研究，提交一份專題研究報告；在期末考試卷面成績出題中與評分中，強調(diào)解題的分析過程。通過上述方法，在考試內(nèi)容上，將知識測試與創(chuàng)新能力測試相結(jié)合。

3.2 教學改革效果

自我校工程力學專業(yè)開設《流體力學》課程以來，作者一直致力于以創(chuàng)新型人才培養(yǎng)、研究型學習方法建立為目標的教學改革，在不斷提高自身理論水平的同時，提出了“互動啟發(fā)式”教學方法并在教學實踐中加以運用。學校教學督導組的資深老師多次聽課，都給予了很高的評價。在授課中注重板書推演、思辨清晰、嚴謹、通俗易懂，在課后熱情輔導同學們的學習與創(chuàng)新研究活動。作者的授課及輔導受到同學們的廣泛歡迎。

4 課程特色

力學專業(yè)《流體力學》課程理論性強、對張量分析、場論、數(shù)學物理方法與特殊函數(shù)等數(shù)學基礎知識要求高。作者在不斷提高自身的理論水平、積極開展教學研究與改革的基礎上，形成了以下課程特色：

（1）在建立流體力學基本方程組與求解流場數(shù)學模型過程中，板書推演思辨清晰、嚴謹、通俗易懂，對所需的張量、場論、數(shù)學物理方法背景知識可進行詳細分析或精講。為使理論分析連續(xù)、易于啟發(fā)學生的思維，撰寫了近60萬字的背課筆記/授課講義，在板書推導中，多數(shù)情況下可以脫稿講解。

（2）采用“互動啟發(fā)式”教學方法，在課堂上形成與學生間的良好互動，啟發(fā)學生的自主思維、深入思考，以達到深入理解復雜數(shù)學、力學理論的目標?！盎訂l(fā)式”教學方法不斷充實完善，形成了包括課堂的即時啟發(fā)教學、平時的考察輔導與期末考試互相支持的系統(tǒng)方法。為研究型學習與創(chuàng)新型人才培養(yǎng)提供了有力保障。該方法得到了越來越多的認同。工程力學系的同仁，如黎立云教授、祝捷副教授等老師都采用了“互動啟發(fā)式”教學法，并形成了自己的特色，取得了很好的教學效果。

（3）強調(diào)“研究型”學習方法。在平時的作業(yè)中，要求學生將每一道習題當作一個“模型科學問題”，以論證與推演過程是否合理來評價學生作業(yè)的優(yōu)良等級。對學生的作業(yè)認真評分并計入平時成績。允許作業(yè)成績不理想的同學可以重作，重新評分。另外，要求學生在課程結(jié)束前，選擇書中的問題提交一個研究報告，老師給予輔導、評分，并計入平時成績。以上措施在培養(yǎng)學生的研究型學習方法上起到了十分重要的作用。

（4）積極引導、支持學生開展創(chuàng)新科研活動。指導學生針對教學中的重點和難點開展解題方法、教學方法的研究，并將結(jié)果撰寫成研究報告或教改論文。在授課期間，對有學生要求給予科研的學術指導，總是熱情響應。

5 流體力學教學工作的展望

（1）繼續(xù)充實、完善習題庫、多媒體課件、實驗錄像等教學資源，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)教學資源共享。

（2）以創(chuàng)新型人才培養(yǎng)、研究型學習方法為目標，繼續(xù)開展教學方法的研究，不斷完善“互動啟發(fā)式”教學方法的內(nèi)涵。

（3）現(xiàn)有的力學專業(yè)《流體力學》教材或深度不夠、或難于自學。準備在多年流體力學教學積淀與撰寫的講義的基礎上，出版一部通俗易懂、學術水平高、具有礦業(yè)特色的流體力學教材。

（4）目前的張量分析、場論的教材大都比較抽象，受眾較少。準備集自己多年在微分幾何、張量與場論理論的學習心得，在撰寫的講義基礎上，出版一部側(cè)重于講解張量、場論主要定理幾何意義及其在流場描述應用的學術論著，作為力學專業(yè)《流體力學》課程的參考教材。

（5）跟蹤國際上最新研究成果、發(fā)表高水平科研與教改論文，提高自身素質(zhì)，促進教學水平的提高。

6 結(jié)語

用“互動啟發(fā)式教學”法進行教學，不但能使學生順利地接受新知識，而且教給學生利用已有的知識通過歸納總結(jié)去認識新知識的一種有效的學習方法，這就給了學生一雙點石成金的手。同時，由于采用對比、比喻等方法，引進一些生動活潑、通俗易懂、典型直觀的事例，不僅使教學雙邊活動有聲有色，而且在重溫舊課時輕松愉快的認識和掌握深奧、抽象、復雜的概念和規(guī)律，起到事半功倍的效果?！盎訂l(fā)式教學”是傳授知識、啟迪思維提高教學質(zhì)量的重要手段，是一種行之有效的、科學的教學方法。

總而言之，作為大學教師，為了改革傳統(tǒng)的教學模式，必須在了解自己學生的基礎上采取相應的教學策略和教學方式。互動啟發(fā)式教學方式克服了傳統(tǒng)教學方式的不足，調(diào)動了學生的積極性和主動參與性，它是大學教學改革的必然要求，應該堅持并努力完善這種教學方式，使教學真正做到學以致用。

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