導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇經(jīng)濟(jì)危機(jī)的應(yīng)對(duì)措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；煤炭企業(yè)；措施

受世界金融危機(jī)影響，在國(guó)際煤價(jià)下跌帶動(dòng)下，國(guó)內(nèi)煤價(jià)普遍下降，以美國(guó)為代表的全球性金融危機(jī)給我國(guó)煤炭經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了困難，從而影響了煤炭消費(fèi)，阻滯煤炭工業(yè)的發(fā)展。如何在煤炭行業(yè)不景氣的情況下應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)?本文作者主要通過(guò)樹(shù)立質(zhì)量第一，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念，使企業(yè)達(dá)到擺脫困境，進(jìn)而長(zhǎng)足發(fā)展來(lái)進(jìn)行闡述。

一、世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)煤炭行業(yè)的影響

1.經(jīng)濟(jì)危機(jī)使我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)受到很大影響，導(dǎo)致下游行業(yè)需求下降，煤炭需求量減少。席卷全球的金融危機(jī)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增速減緩，宏觀經(jīng)濟(jì)走弱，這種趨勢(shì)反饋到市場(chǎng)，首先表現(xiàn)為煤炭四大下游支撐行業(yè)鋼鐵、火電、水泥、化工增速全面變緩，煤炭需求疲軟。

2.經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響世界煤炭市場(chǎng)供求格局，這直接影響到我國(guó)的煤炭進(jìn)出口市場(chǎng)，導(dǎo)致進(jìn)出口格局改變。全球金融危機(jī)，國(guó)際石油、煤炭?jī)r(jià)格大幅度下滑，我國(guó)煤炭?jī)r(jià)格雖教之前有所下滑，但由于價(jià)格仍高于國(guó)際煤炭?jī)r(jià)格，就造成我國(guó)煤炭市場(chǎng)供求割據(jù)進(jìn)一步發(fā)生變化。一方面，由于國(guó)際市場(chǎng)煤炭?jī)r(jià)格偏低的刺激，我國(guó)南方沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)放棄采購(gòu)國(guó)內(nèi)煤炭，轉(zhuǎn)向國(guó)際市場(chǎng)煤炭，國(guó)內(nèi)煤炭的需求量減少。另一方面，由于國(guó)際煤炭市場(chǎng)下滑的幅度較大，速度較快，勢(shì)必倒逼擠壓國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)，加大國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)價(jià)格的反差，再加上煤炭出口加稅的影響，必將影響到我國(guó)的煤炭貿(mào)易。國(guó)內(nèi)、國(guó)際煤價(jià)變化，勢(shì)必改變進(jìn)出口格局，進(jìn)口煤逐漸增多，增加國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)容量，將進(jìn)一步增加國(guó)內(nèi)煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力，引發(fā)國(guó)內(nèi)煤炭?jī)r(jià)格波動(dòng)。

3.經(jīng)濟(jì)危機(jī)使我國(guó)煤炭市場(chǎng)動(dòng)蕩，煤炭需求減弱，價(jià)格大幅度下滑。經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，造成我國(guó)煤炭市場(chǎng)較大范圍、較大面積、較大幅度、較多煤種的煤炭?jī)r(jià)格下滑的情況。

二、煤炭行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量方面存在突出問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái)煤炭產(chǎn)品質(zhì)量方面受利益驅(qū)動(dòng)的影響許多小煤窯存在短期行為，不重視產(chǎn)品質(zhì)量，摻雜使假不講信譽(yù)，不講求合同兌現(xiàn)率，誰(shuí)出的價(jià)高就賣給誰(shuí)，短期行為嚴(yán)重，給用戶造成了不良的影響，這些礦井在金融危機(jī)影響的情況下使自己產(chǎn)品銷路不暢，產(chǎn)品積壓陷入價(jià)格滑坡的泥潭。

在面對(duì)國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)疲軟的情況下，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)當(dāng)前的市場(chǎng)形勢(shì)成為企業(yè)生存的關(guān)鍵。鄭煤集團(tuán)公司牢固樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的管理理念，與用戶建立長(zhǎng)期的合作伙伴關(guān)系，講誠(chéng)實(shí)，守信用，實(shí)現(xiàn)互惠互利，實(shí)現(xiàn)雙方共贏。

三、應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)具體措施方法

1.樹(shù)立“質(zhì)量是企業(yè)的生命”，即“質(zhì)量第一，信譽(yù)至上”，保證優(yōu)良的煤炭質(zhì)量，贏得用戶需求。

(1)建立煤質(zhì)管理體系

按照煤質(zhì)達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，建立煤質(zhì)各級(jí)管理體系，從集團(tuán)公司、礦區(qū)隊(duì)、班組落實(shí)各級(jí)目標(biāo)管理責(zé)任制，對(duì)質(zhì)量指標(biāo)層層分解，層層落實(shí)，按月考核，獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。

(2)狠抓技術(shù)管理

組織科技人員深入現(xiàn)場(chǎng)做好地質(zhì)勘測(cè)，及時(shí)掌握地質(zhì)變化情況，調(diào)整生產(chǎn)工藝。在采掘一線，采用新工藝、新設(shè)備，利用先進(jìn)的采煤方法，對(duì)工作面采取分裝分運(yùn)，同時(shí)加強(qiáng)治水工作，對(duì)采區(qū)內(nèi)的水份及老空水采取有力措施，降低煤層水份，通過(guò)各種措施提高出井煤的發(fā)熱量。

(3)加強(qiáng)煤質(zhì)加工管理

原煤升井后，如何對(duì)煤產(chǎn)品進(jìn)行有效的篩選加工成為提升煤炭產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，鄭煤集團(tuán)公司采用螺旋篩加工方式，采取了各種行之有效的措施，把煤矸石降到了最低限度，進(jìn)而提升了商品煤的產(chǎn)品質(zhì)量。

(4)嚴(yán)格采制化管理

煤炭產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)，要依靠采樣、制樣、化驗(yàn)的過(guò)程來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)商品煤質(zhì)量的評(píng)定與考量，鄭煤集團(tuán)公司采取用戶、礦方、質(zhì)檢三方共同采樣、制樣、化驗(yàn)的透明操作模式，依據(jù)集團(tuán)公司質(zhì)檢結(jié)果為標(biāo)準(zhǔn)與用戶結(jié)算，由于采制化過(guò)程中采用了共同參與的透明操作，使用戶與煤礦的利益形成了有效的統(tǒng)一，減少了因煤炭產(chǎn)品質(zhì)量方面所產(chǎn)生的糾紛。

2.嚴(yán)格控制合同兌現(xiàn)率

重合同、講信譽(yù)是鄭煤集團(tuán)公司多年來(lái)一直遵守的行為準(zhǔn)則，通過(guò)合同約束供需雙方行為，保證雙方的利益，一旦與用戶簽訂了合同，鄭煤集團(tuán)運(yùn)銷公司就嚴(yán)格按照合同的要求，組織火車車皮計(jì)劃，進(jìn)行裝車、發(fā)運(yùn)。嚴(yán)格質(zhì)檢程序，為用戶提供一套完善的服務(wù)程序，使用戶減少了不必要的麻煩，贏得了用戶的信賴，鄭煤集團(tuán)公司相繼與多家國(guó)內(nèi)知名的大型電力企業(yè)建立了相互信得過(guò)的良好關(guān)系。

3.建立現(xiàn)場(chǎng)跟蹤服務(wù)制度

鄭煤集團(tuán)公司的產(chǎn)品銷往何地，就有運(yùn)銷公司專門的營(yíng)銷人員跟蹤到現(xiàn)場(chǎng)為用戶解決疑難，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量存在的問(wèn)題及時(shí)予以解決。及時(shí)了解產(chǎn)品需求信息，向各生產(chǎn)礦井反饋意見(jiàn)，各生產(chǎn)礦井根據(jù)用戶意見(jiàn)及時(shí)予以改進(jìn)，以進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量，以滿足用戶需求為根本，逐步提高了產(chǎn)品質(zhì)量的管理水平。

篇2

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；環(huán)境；成因；應(yīng)對(duì)措施

一、金融危機(jī)環(huán)境的成因分析

2007年2月13日美國(guó)次貸風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始顯現(xiàn)，匯豐銀行為美國(guó)的次貸計(jì)提了18億美元的壞賬準(zhǔn)備，全美金融公司和新世紀(jì)金融公司等住房抵押貸款機(jī)構(gòu)紛紛虧損預(yù)警。當(dāng)次貸危機(jī)影響到全世界的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)時(shí)，人們不得不研究它形成的成因。綜觀已有研究成果，對(duì)成因的看法眾說(shuō)紛紜。至于直接原因，主要有以下幾點(diǎn)。

1　房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫嚴(yán)重。1995年以來(lái)，美國(guó)房?jī)r(jià)上漲了1.15倍左右；而自1997年開(kāi)始，房?jī)r(jià)翻番用了10年左右的時(shí)間，在2007年底，美國(guó)的待售空置房已經(jīng)飆至80萬(wàn)套。

2　對(duì)金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。高風(fēng)險(xiǎn)房貸產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)房貸市場(chǎng)泡沫形成推波助瀾。全球范圍利率長(zhǎng)期下降、美元貶值、以及資產(chǎn)價(jià)格上升，使流動(dòng)性在全世界范圍內(nèi)擴(kuò)張，激發(fā)追求高回報(bào)、忽視風(fēng)險(xiǎn)的金融品種和投資行為的流行。

3　鼓勵(lì)負(fù)債的稅收制度導(dǎo)致家庭儲(chǔ)蓄率過(guò)低，債務(wù)收入比率過(guò)高，消費(fèi)下滑驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)衰退的預(yù)期加強(qiáng)。由于負(fù)債可以抵稅，美國(guó)多數(shù)家庭傾向于負(fù)債。

4　金融監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致華爾街金融機(jī)構(gòu)杠桿過(guò)高。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控不健全，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。房貸金融機(jī)構(gòu)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致信貸員在業(yè)績(jī)壓力和獎(jiǎng)勵(lì)誘惑下，誘騙沒(méi)有購(gòu)房實(shí)力的家庭舉債購(gòu)房。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，錯(cuò)誤地認(rèn)為能繼續(xù)將房貸資產(chǎn)打包賣出，從而將房貸違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給投資者。結(jié)果，一旦資金鏈條斷裂，有關(guān)房貸資產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移給投資者，滯留手中成為不良資產(chǎn)。

二、我國(guó)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的措施及分析

1　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)措施

(1)加大風(fēng)險(xiǎn)控制。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)和流動(dòng)性較為寬裕的背景下，投資者對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景較為樂(lè)觀，往往會(huì)低估風(fēng)險(xiǎn)。但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有周期性，處在經(jīng)濟(jì)周期上升階段的經(jīng)濟(jì)主體基于盲目樂(lè)觀情緒購(gòu)買的資產(chǎn)不一定就是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。美國(guó)次貸危機(jī)就是一個(gè)最好的例子。低利率和房?jī)r(jià)上漲使房地產(chǎn)市場(chǎng)的投機(jī)氣氛迅速激發(fā)，然而在利率提高和房?jī)r(jià)持續(xù)走低后，次貸危機(jī)迅速暴露。因此，作為金融機(jī)構(gòu)，永遠(yuǎn)要將風(fēng)險(xiǎn)控制放在第一位。以商業(yè)銀行為例，近年來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行紛紛完成了股份制改造，各家銀行十分重視利潤(rùn)的增長(zhǎng)，紛紛加大了信貸投入。與此同時(shí)，在我國(guó)市場(chǎng)上也存在著低利率和局部地區(qū)房?jī)r(jià)上漲過(guò)快的問(wèn)題，因而住房抵押信貸一直被認(rèn)為是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。雖然我國(guó)的情況與美國(guó)有所不同，但是我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行有必要吸取美國(guó)、歐洲等國(guó)有商業(yè)銀行在此次危機(jī)中逍受損失的教訓(xùn)，保持清醒的頭腦，從預(yù)防經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)和外部沖擊的角度出發(fā)充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。

①加強(qiáng)個(gè)人征信體系建設(shè)，提高征信體系數(shù)據(jù)質(zhì)量。在抵押品持續(xù)升值的背景下更要重視貸款管理的基本原則，即收人所得是第一還款來(lái)源，而不是過(guò)度依賴第二還款來(lái)源。所以必須針對(duì)貸款者的所得情況進(jìn)行征信，而不是僅憑貸款者自己提供的數(shù)據(jù)。因此我國(guó)商業(yè)銀行接受個(gè)人住房貸款申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)通過(guò)中國(guó)人民銀行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)借款人信用狀況進(jìn)行查詢；貸款申請(qǐng)批準(zhǔn)后，應(yīng)將相關(guān)信息及時(shí)錄入個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，詳細(xì)記載借款人及其配偶的身份證號(hào)碼、購(gòu)房套數(shù)、貸款金額、貸款期限、房屋抵押狀況以及違約信息等。

②關(guān)注貸款抵押物的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。抵押物價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)指隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境、房地產(chǎn)市場(chǎng)狀況的變化而導(dǎo)致房屋價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。按揭貸款期間發(fā)生突然變故，貸款人無(wú)法償還銀行貸款時(shí)，銀行不得不面對(duì)抵押物的處置問(wèn)題，一旦房?jī)r(jià)下降，房屋處置變現(xiàn)后就不能補(bǔ)償銀行貸款的損失。而目前我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)正處于上升周期，房?jī)r(jià)上漲較快，在這種情況下，商業(yè)銀行不僅要對(duì)商品房實(shí)行價(jià)格，而且要對(duì)二手房交易價(jià)格、上市后房改房的交易價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督與管理。通過(guò)建立科學(xué)的定價(jià)、估價(jià)管理制度使各類房屋成交價(jià)格最大限度地接近市場(chǎng)實(shí)際價(jià)值，以達(dá)到規(guī)避個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的作用。

(2)加強(qiáng)金融創(chuàng)新。在美國(guó)的次貸危機(jī)中，金融創(chuàng)新一方面通過(guò)廣泛的證券化分散了美國(guó)房地產(chǎn)融資市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳染性和沖擊力，造成了難以計(jì)量的損失。因此，我國(guó)要在不斷加強(qiáng)金融創(chuàng)新的同時(shí)，完善對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的監(jiān)管。

①加強(qiáng)金融創(chuàng)新。在經(jīng)濟(jì)金融全球化的背景下，金融市場(chǎng)工具的創(chuàng)新正在不斷加快，如果不能跟上這一發(fā)展趨勢(shì)，就會(huì)在將來(lái)的全球化金融競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)不利的位置。就目前而言，對(duì)金融衍生產(chǎn)品以及一些復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)能力是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的薄弱環(huán)節(jié)，因此，要努力提高定價(jià)能力，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一收益進(jìn)行較為準(zhǔn)確的評(píng)估。

②正確認(rèn)識(shí)金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展。衍生品市場(chǎng)的發(fā)展是一把“雙刃劍”，其產(chǎn)品雖然可以對(duì)沖和分散風(fēng)險(xiǎn)，但不會(huì)消滅風(fēng)險(xiǎn)。層出不窮的金融衍生產(chǎn)品拉長(zhǎng)了資金的鏈條，美國(guó)的次貸危機(jī)就是通過(guò)MBS、ABS、CDO等典型的金融衍生工具，使得高風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)資產(chǎn)以證券化方式進(jìn)入投資市場(chǎng)。目前，我國(guó)正處于發(fā)展金融衍生品市場(chǎng)的初期階段，雖然規(guī)模較小，但是要從起步階段就注意有效控制和化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，審慎穩(wěn)步地開(kāi)展資產(chǎn)證券化。

(3)完善金融監(jiān)管。在金融創(chuàng)新過(guò)程中要搞好相關(guān)政策法規(guī)的配套，加強(qiáng)對(duì)金融創(chuàng)新產(chǎn)品尤其是金融衍生產(chǎn)品的監(jiān)管。通過(guò)盡快完善相關(guān)的監(jiān)管框架，明確風(fēng)險(xiǎn)資本管理政策，加強(qiáng)并完善對(duì)場(chǎng)外交易的監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)提示等措施，不斷提升監(jiān)管水平。

2　出口企業(yè)應(yīng)對(duì)措施

(1)密切關(guān)注全球宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，特別是次貸危機(jī)對(duì)美國(guó)及周邊國(guó)家、地區(qū)造成的重大影響。

(2)加強(qiáng)與海外客戶聯(lián)系，充分利用資信調(diào)查、行業(yè)內(nèi)部信息交流、參加展會(huì)、拜訪客戶等方式，跟蹤海外客戶資信動(dòng)態(tài)。

(3)加強(qiáng)出口應(yīng)收賬款的跟蹤催討，如有異常，不能心存僥幸，必須盡快介入，盡早處理。

(4)加強(qiáng)內(nèi)部合同(單證)管理，注意收集雙方往來(lái)電子郵件、往來(lái)函電等資料，特別是書面資料，以備后用。

(5)密切關(guān)注有關(guān)部門的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，充分了解政策性信用保險(xiǎn)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的功效，積極尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助與支持。

(6)充分利用有關(guān)機(jī)構(gòu)的資信調(diào)查和限額管理等風(fēng)險(xiǎn)控制功能，積極開(kāi)發(fā)新的市場(chǎng)和客戶，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

3　應(yīng)對(duì)人民幣升值壓力

以貿(mào)易政策與管制措施替代人民幣匯率升值調(diào)控對(duì)外貿(mào)易，弱化人民幣升值預(yù)期，減輕貿(mào)易順差和熱線流入，緩解國(guó)內(nèi)通貨膨脹壓力。首先是出口貿(mào)易方面，對(duì)于國(guó)內(nèi)短缺產(chǎn)品、產(chǎn)能過(guò)剩程度較輕產(chǎn)品以及“兩高一資”產(chǎn)品，國(guó)家應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用提高關(guān)稅、降低或取消出口退稅以及運(yùn)用出口配額等手段限制或禁止出口。其次是進(jìn)口貿(mào)易方面，對(duì)于能源、生產(chǎn)原料和國(guó)內(nèi)短缺產(chǎn)品等貿(mào)易產(chǎn)品，國(guó)家應(yīng)當(dāng)采取降低關(guān)稅，提供財(cái)政補(bǔ)貼等手段，鼓勵(lì)進(jìn)口。再次，必要時(shí)國(guó)家可采用雙匯率制補(bǔ)充調(diào)整，出口采取固定匯率制度，進(jìn)口繼續(xù)使用當(dāng)前匯率制度。通過(guò)以上手段，將人民幣升值范圍控制在最小的浮動(dòng)范圍之內(nèi)，避免輸入型通脹與輸出型通脹互動(dòng)助長(zhǎng)。

篇3

關(guān)鍵詞：次貸危機(jī)　經(jīng)濟(jì)法　政府干預(yù)　正當(dāng)性　啟示

次貸危機(jī)自2007年初從美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)爆發(fā)后，先是蔓延至整個(gè)金融行業(yè)，而后波及到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，成為真正意義的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。作為進(jìn)入21世紀(jì)后最為嚴(yán)重的一次經(jīng)濟(jì)危機(jī)，它給世人留下的教訓(xùn)極為深刻。經(jīng)濟(jì)法作為“國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的基本法律形式”，是應(yīng)對(duì)次貸危機(jī)，避免危機(jī)影響擴(kuò)大的有力武器。本文是在經(jīng)濟(jì)法的語(yǔ)境下論述次貸危機(jī)中的眾多干預(yù)措施，經(jīng)濟(jì)法語(yǔ)境下的國(guó)家干預(yù)應(yīng)該包括國(guó)家立法干預(yù)，行政干預(yù)或政府干預(yù)，司法干預(yù)，其中經(jīng)濟(jì)法中的國(guó)家干預(yù)核心是行政機(jī)關(guān)的干預(yù)，本文也將以行政干預(yù)為重點(diǎn)進(jìn)行分析。

一、次貸危機(jī)爆發(fā)的根本原因

對(duì)于次貸危機(jī)的原因，經(jīng)濟(jì)學(xué)界內(nèi)部百家爭(zhēng)鳴，其中主流觀點(diǎn)認(rèn)為本次危機(jī)產(chǎn)生的原因是：政府監(jiān)管的缺失、金融機(jī)構(gòu)過(guò)度的金融創(chuàng)新以及次貸市場(chǎng)的不規(guī)范，上述的觀點(diǎn)如果從經(jīng)濟(jì)法角度去總結(jié)，那么導(dǎo)致本次次貸危機(jī)爆發(fā)的原因就是政府失靈和市場(chǎng)失靈。

1、次貸危機(jī)的爆發(fā)是典型的市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生以來(lái)的幾百年里，個(gè)體本位和社會(huì)本位這對(duì)范疇之間的矛盾與對(duì)立逐步尖銳。本次次貸危機(jī)就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中個(gè)人主義極度膨脹的結(jié)果，次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)的參與者主要有金融貸款機(jī)構(gòu)、借款人、中介機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過(guò)對(duì)這些市場(chǎng)參與者的分析，我們發(fā)現(xiàn)這些參與者都存在著忽視社會(huì)利益的極端個(gè)人主義行為。首先金融機(jī)構(gòu)的高管作為具備金融專業(yè)知識(shí)的專家，在進(jìn)行每次金融創(chuàng)新時(shí)都會(huì)很清楚開(kāi)發(fā)出的金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)次級(jí)抵押貸款帶來(lái)的高額利潤(rùn)，貪婪使華爾街金融機(jī)構(gòu)的高管們毫無(wú)顧忌地大肆進(jìn)行金融創(chuàng)新和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為了掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新出越來(lái)越復(fù)雜的金融產(chǎn)品。其次次級(jí)抵押貸款創(chuàng)設(shè)的初衷是為了實(shí)現(xiàn)廣大低收入人群住房夢(mèng)，但是面對(duì)房?jī)r(jià)持續(xù)上漲，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)良好的大背景，有人看到了炒房能夠帶來(lái)的暴利，同時(shí)由于級(jí)抵押貸款門檻低，并且審查松懈，所以期望通過(guò)炒房牟利的人涌入次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)，使次貸規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。最后，次貸市場(chǎng)中的中介人和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)行為也是導(dǎo)致次貸危機(jī)爆發(fā)的重要原因，中介商為了幫助借款人通過(guò)貸款審查，順利拿到貸款，采取各種非正當(dāng)手段蒙騙借款機(jī)構(gòu)，例如使用虛假的收入證明和納稅證明以及賄賂貸款審查員等，這些不正當(dāng)行為導(dǎo)致貸款機(jī)構(gòu)將錢貸給不符合標(biāo)準(zhǔn)的借款人，增加了貸款機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)和壞賬死賬，提升了貸款機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)作為謀利的法人，為了得到報(bào)酬也采取迎合需要評(píng)級(jí)的客戶的做法，擅自提升貸款的信用等級(jí)。通過(guò)對(duì)本次次貸危機(jī)原因的分析，極端的個(gè)人主義傾向淋漓盡致地展現(xiàn)在我們面前，面對(duì)利益，金融機(jī)構(gòu)的高管、中介入，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，借款人都把社會(huì)公共利益，經(jīng)濟(jì)安全拋到九霄云外。

此外次貸市場(chǎng)參與者面對(duì)利益的種種盲目參與行為、盲目投資以及盲目投機(jī)行為無(wú)疑是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)盲目性的表現(xiàn)。

2、政府失靈是導(dǎo)致次貸危機(jī)爆發(fā)的又一主因

不僅市場(chǎng)存在失靈，政府在干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過(guò)程中往往也存在著失靈，并且政府失靈通常出現(xiàn)在政府試圖矯正市場(chǎng)失靈的過(guò)程中。政府失靈的影響與市場(chǎng)失靈的影響相比，有過(guò)之而無(wú)不及，詹姆斯·布坎南在《自由、市場(chǎng)與國(guó)家》中就指出：政府的缺陷至少與市場(chǎng)一樣嚴(yán)重。政府失靈包括政府干預(yù)不到位，政府干預(yù)錯(cuò)位以及政府干預(yù)不起作用，其中政府干預(yù)不到位和政府干預(yù)錯(cuò)位在本次危機(jī)中表現(xiàn)得尤為突出。

次貸危機(jī)中政府干預(yù)不到位是導(dǎo)致次貸市場(chǎng)陷入混亂的主要原因。美國(guó)作為世界第一號(hào)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展已有幾百年歷史，經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)比較完善，但是為什么還會(huì)爆發(fā)如此嚴(yán)重的金融信貸危機(jī)?比較有力的解釋就是政府在市場(chǎng)惡化的過(guò)程中放任市場(chǎng)自身調(diào)節(jié)，政府干預(yù)沒(méi)有到位。上世紀(jì)三十年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條使堅(jiān)持自由放任市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的美國(guó)遭受重創(chuàng)，從此各國(guó)開(kāi)始注重強(qiáng)調(diào)政府干預(yù)。直至上世紀(jì)70年代“父愛(ài)”般的政府干預(yù)使美國(guó)出現(xiàn)滯脹，此時(shí)與凱恩斯主義對(duì)立的新自由主義思潮得以席卷各主要資本主義國(guó)家。可以說(shuō)，新自由主義的泛濫是美國(guó)政府干預(yù)不到位的最根本原因之一。堅(jiān)持新自由主義思想的政府相信市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)能力，從而放任市場(chǎng)自由發(fā)展，對(duì)于市場(chǎng)中的種種過(guò)度冒險(xiǎn)行為坐視不管，放任金融機(jī)構(gòu)大肆進(jìn)行金融創(chuàng)新。同時(shí)對(duì)于一些金融機(jī)構(gòu)過(guò)高的杠桿率也置之不理。

篇4

［關(guān)鍵詞］ 基層農(nóng)業(yè)科研單位 科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理 存在問(wèn)題 應(yīng)對(duì)措施

近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)“三農(nóng)”工作的不斷重視和科技體制改革的不斷深化，在農(nóng)業(yè)科研上的投入持續(xù)加大，農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)占農(nóng)業(yè)科研單位收入的比重也逐年提高，科研經(jīng)費(fèi)也從過(guò)去那種“沒(méi)錢花”、“不夠花”，變成現(xiàn)在的“沒(méi)處花”、“花不完”。如何在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，科學(xué)、規(guī)范、合理地管理科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，提高其使用效率和效果，已成為擺在單位面前的一個(gè)重要課題?？茖W(xué)發(fā)展觀的核心是“以人為本”。實(shí)踐同樣證明，在客觀環(huán)境無(wú)法改變的情況下，“人”是影響科研經(jīng)費(fèi)使用好壞的核心因素。筆者試圖從人的影響因素方面探討基層農(nóng)業(yè)科研單位科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題并針對(duì)性地提出了相應(yīng)措施。

一、科學(xué)發(fā)展觀視角下基層農(nóng)業(yè)科研單位科研項(xiàng)目相關(guān)人員在經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題

1.科研人員在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題

（1）科研人員存在“重立項(xiàng)，輕預(yù)算”的思想偏見(jiàn)。好的開(kāi)始是成功的一半，項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)與否很大程度上決定了項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的質(zhì)量?？蒲腥藛T片面地認(rèn)為科研項(xiàng)目的預(yù)算編制完全是自己的事，喜歡“單兵作戰(zhàn)”，極少會(huì)讓財(cái)務(wù)人員參與進(jìn)來(lái)。在他們看來(lái)，有關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)部門簽字蓋章的要求，更多的只是一個(gè)象征性的形式。他們更多關(guān)注如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取得項(xiàng)目立項(xiàng)、獲取盡可能多的經(jīng)費(fèi)支持。為了增加項(xiàng)目立項(xiàng)的競(jìng)爭(zhēng)力，科研人員往往憑借自己的過(guò)往經(jīng)驗(yàn)或者主觀判斷做預(yù)算，造成項(xiàng)目預(yù)算編制的完整性差、透明度低、隨意性強(qiáng)、可操作性差，只是將預(yù)算當(dāng)成了“要錢預(yù)算”，給將來(lái)的項(xiàng)目執(zhí)行埋下隱患。

（2）科研人員主觀地認(rèn)為科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是靠自己個(gè)人的能力爭(zhēng)取來(lái)的，在一定程度上相當(dāng)于“自己的錢”。因此經(jīng)費(fèi)使用也是自己的事，我的項(xiàng)目我做主，其他人員無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)。科研人員專注的是怎么出成果，如何爭(zhēng)取到經(jīng)費(fèi)，在他們的理解中，預(yù)算是做給立項(xiàng)階段評(píng)審看的，不是用來(lái)約束自己執(zhí)行的。但事實(shí)上，因?yàn)榭蒲腥藛T是科研專家而非財(cái)務(wù)專家，他們往往缺乏經(jīng)費(fèi)管理的經(jīng)驗(yàn)，容易造成經(jīng)費(fèi)使用中諸多違規(guī)現(xiàn)象。

（3）科研人員片面地認(rèn)為科研項(xiàng)目審計(jì)驗(yàn)收是財(cái)務(wù)人員的事，在驗(yàn)收時(shí)自己只管發(fā)表的論文夠數(shù)、能夠培育出合乎要求的農(nóng)作物新品種及新品種推廣的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益達(dá)到規(guī)定要求即可。這種狹隘的思想觀念使科研人員在平時(shí)使用經(jīng)費(fèi)時(shí)缺乏計(jì)劃性，取得的票據(jù)缺乏規(guī)范性，經(jīng)常出現(xiàn)已經(jīng)接到上級(jí)通知要驗(yàn)收時(shí)，還有大量經(jīng)費(fèi)資金滯留在單位銀行賬戶上沒(méi)有使用，才想起來(lái)還有大量的票據(jù)沒(méi)有取得，出現(xiàn)所謂的經(jīng)費(fèi)“花不完”；經(jīng)費(fèi)預(yù)算與實(shí)際需求差別較大，科研項(xiàng)目實(shí)際需要支出的在預(yù)算中沒(méi)有批復(fù)，預(yù)算批復(fù)中的部分計(jì)劃支出在實(shí)際工作中又不需要，造成所謂的經(jīng)費(fèi)“沒(méi)處花”。

2.財(cái)務(wù)人員在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題

（1）財(cái)務(wù)人員認(rèn)為科研項(xiàng)目爭(zhēng)取到的經(jīng)費(fèi)只有科研人員才有使用權(quán)，因此其項(xiàng)目申報(bào)、預(yù)算編制也是科研人員自己的事。這種思想造成財(cái)務(wù)人員在科研項(xiàng)目預(yù)算編制環(huán)節(jié)參與度不夠，專業(yè)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮不出來(lái)，加上缺乏對(duì)科研項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)和了解，無(wú)法對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的科學(xué)性、合理性做出正確判斷，導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算編制不規(guī)范，適用性、可預(yù)見(jiàn)性、準(zhǔn)確性差。

（2）財(cái)務(wù)人員沒(méi)有做好有關(guān)經(jīng)費(fèi)規(guī)范使用宣傳工作，并且對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)也主要是事后管理，工作往往處于被動(dòng)局面。當(dāng)科研人員已將科研工作實(shí)施完畢、拿相關(guān)票據(jù)來(lái)報(bào)賬時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)人員拒絕不合理、不正當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)開(kāi)支行為，科研人員就會(huì)認(rèn)為是故意刁難、找碴，責(zé)怪財(cái)務(wù)人員沒(méi)有事先提醒，引起對(duì)財(cái)務(wù)人員的不滿甚至沖突，人為造成了人與人之間關(guān)系的不和諧。同時(shí)，財(cái)務(wù)人員不熟悉科研過(guò)程，也很難通過(guò)核算管理對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行過(guò)程形成有效地監(jiān)督和約束，結(jié)果造成核算管理與經(jīng)費(fèi)預(yù)算脫節(jié)、經(jīng)費(fèi)使用與項(xiàng)目實(shí)施不同步，嚴(yán)重影響科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。

（3）財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)科研項(xiàng)目審計(jì)驗(yàn)收的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大。如同科研項(xiàng)目的申報(bào)需要編制預(yù)算一樣，科研項(xiàng)目的審計(jì)驗(yàn)收需要項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門出具科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算表，以反映科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支情況。但現(xiàn)實(shí)是，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和執(zhí)行的嚴(yán)重脫節(jié)使得科經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理很難“直面”審計(jì)驗(yàn)收，財(cái)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大。

（4）財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和利用缺失。認(rèn)定科研項(xiàng)目實(shí)施成功與否，一方面要看農(nóng)業(yè)科學(xué)研究是不是達(dá)到了預(yù)期目的、是否取得了預(yù)期成效，另一方面也不能忽視經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和利用，它是整個(gè)科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中最直觀也是最可靠的數(shù)字反映。但在實(shí)際工作中，部分財(cái)務(wù)人員片面地認(rèn)為項(xiàng)目審計(jì)驗(yàn)收完畢就算萬(wàn)事大吉，造成了很少進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。即使上級(jí)要求時(shí)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，往往也是草草填表，應(yīng)付了事。

（5）財(cái)務(wù)人員任務(wù)艱巨，財(cái)務(wù)隊(duì)伍力量薄弱，處于“廟小、力弱、點(diǎn)多、面廣”的尷尬局面。一是科研項(xiàng)目多，單項(xiàng)金額少。以江蘇省農(nóng)區(qū)所為例，2009年平均新上科研項(xiàng)目72.4項(xiàng)，2010年平均新上科研項(xiàng)目79.5項(xiàng)，數(shù)量較多，但是絕大多數(shù)都是50萬(wàn)元以下的小項(xiàng)目，管理起來(lái)千頭萬(wàn)緒。即使有少數(shù)國(guó)家級(jí)大型科研項(xiàng)目，但要求更加嚴(yán)格，財(cái)務(wù)管理的難度也更大。二是科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源多元化，既有國(guó)家、省級(jí)、上級(jí)主管部門項(xiàng)目，也有地市級(jí)、基金會(huì)、社會(huì)其他組織甚至國(guó)外農(nóng)業(yè)機(jī)構(gòu)資助項(xiàng)目，由于縱橫交錯(cuò)的各種科研經(jīng)費(fèi)使用要求不盡相同，造成了經(jīng)費(fèi)核算的多面性和復(fù)雜性。三是每個(gè)農(nóng)區(qū)所擁有下屬科技型企業(yè)2-5個(gè)不等，也是由農(nóng)區(qū)所財(cái)務(wù)人員兼管財(cái)務(wù)核算，工作量超大。四是財(cái)務(wù)人員要經(jīng)常應(yīng)付財(cái)政、工商、稅務(wù)、社保、統(tǒng)計(jì)、中介等不同部門或機(jī)構(gòu)的檢查、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、驗(yàn)收，也占用了財(cái)務(wù)人員相當(dāng)多的精力。而各個(gè)農(nóng)區(qū)所一般只有5-6名財(cái)務(wù)人員，他們要統(tǒng)管所事業(yè)收支賬、科研項(xiàng)目賬及下屬實(shí)體賬，要有6-10個(gè)帳套的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理任務(wù)，讓財(cái)務(wù)人員全程參與每個(gè)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制可謂是天方夜譚。

（6）由于缺乏必要的獎(jiǎng)勵(lì)措施，財(cái)務(wù)人員主動(dòng)參與科研項(xiàng)目的積極性不高。我國(guó)基層農(nóng)業(yè)科研院所也是全額撥款事業(yè)單位，而財(cái)務(wù)人員作為單位的后勤服務(wù)人員，“干好干壞一個(gè)樣，大家都拿平均獎(jiǎng)”的薪酬制度無(wú)法調(diào)動(dòng)他們參與科研項(xiàng)目管理的積極性和主動(dòng)性。

（7）財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)偏低。由于沒(méi)有及時(shí)引進(jìn)人才，而現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員學(xué)歷層次相對(duì)較低，也沒(méi)有時(shí)間和機(jī)會(huì)參加高層次專業(yè)教育和后續(xù)培訓(xùn)，專業(yè)知識(shí)不能及時(shí)更新，造成知識(shí)老化，素質(zhì)得不到得高。加上日常工作量巨大，也沒(méi)有精力了解科研項(xiàng)目相關(guān)知識(shí)，不能適應(yīng)新時(shí)期工作特別是不能適應(yīng)重大科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的需要。

3.科研管理人員忽視了財(cái)務(wù)人員與科研人員之間關(guān)系的協(xié)調(diào)工作。他們認(rèn)為科學(xué)研究、項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)核算有明確分工，各自“掃好門前雪”就算工作盡職盡責(zé)，容易形成“好事?lián)屩?，?zé)任相互推”的現(xiàn)象。造成在科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理中，三方各行其事，缺少溝通、交流與協(xié)作，容易產(chǎn)生矛盾和隔閡，無(wú)法最大限度地發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，難以形成合力。

4.單位領(lǐng)導(dǎo)在科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題

（1）單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為自己日常報(bào)賬審批的重點(diǎn)是農(nóng)業(yè)事業(yè)經(jīng)費(fèi)，對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)而言，只提取少量管理費(fèi)就算完事。為了鼓勵(lì)科研人員爭(zhēng)取科研項(xiàng)目的積極性，剩下的科研經(jīng)費(fèi)日常報(bào)賬全部歸科研人員支配，自己無(wú)須過(guò)多過(guò)問(wèn)，只是履行一下手續(xù)而已。于是出現(xiàn)科研人員只管“要錢、花錢”，財(cái)務(wù)人員只管“收錢、付錢”，科研管理人員則不問(wèn)錢的現(xiàn)象。致使科研經(jīng)費(fèi)使用缺乏計(jì)劃、規(guī)范和必要的約束、監(jiān)督，支出存在無(wú)序性和隨意性，如白條抵用、超預(yù)算列支費(fèi)用、票據(jù)內(nèi)容與實(shí)際支出不符、虛開(kāi)票據(jù)私設(shè)“小金庫(kù)”、一票多用、大額現(xiàn)金支付工程款項(xiàng)或固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)等違法違紀(jì)行為的發(fā)生。

（2）單位領(lǐng)導(dǎo)片面地強(qiáng)調(diào)科研經(jīng)費(fèi)的爭(zhēng)取而沒(méi)有重視財(cái)務(wù)人員在科研經(jīng)費(fèi)管理中的作用。單位領(lǐng)導(dǎo)將科研工作作為重中之重本無(wú)可厚非，畢竟作為農(nóng)業(yè)科研單位，出新品種、新成果才是主要任務(wù)。但是片面地強(qiáng)調(diào)科研項(xiàng)目承攬的數(shù)量和級(jí)別、科研經(jīng)費(fèi)的規(guī)模和額度，卻忽視了財(cái)務(wù)人員在科研經(jīng)費(fèi)管理中的作用。為了單位利益和個(gè)人前途，在單位領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)下，違背職業(yè)道德、承擔(dān)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)情況下財(cái)務(wù)人員只能選擇妥協(xié)，東拼西湊拿已報(bào)過(guò)賬的票據(jù)抵用，甚至用虛假發(fā)票代替白條，盡量做出符合有關(guān)規(guī)定要求的賬來(lái)。驗(yàn)收時(shí)要看幾年前的賬，而拿出來(lái)的憑證賬冊(cè)卻是筆墨如新，甚至連粘貼票據(jù)的膠水還未干透，明眼人一看就知道這些賬是“趕制”出來(lái)，為科研項(xiàng)目通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收埋下隱患。

二、規(guī)范基層農(nóng)業(yè)科研單位科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的應(yīng)對(duì)措施

1.單位領(lǐng)導(dǎo)要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，做好以下幾個(gè)方面的工作：

（1）一支數(shù)量上有保證、質(zhì)量上過(guò)得硬的財(cái)務(wù)隊(duì)伍，是做好當(dāng)前及未來(lái)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)核算的重要保證。單位領(lǐng)導(dǎo)要樹(shù)立以人為本的思想觀念，高度重視財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)。一是要有長(zhǎng)期的財(cái)會(huì)人才引進(jìn)計(jì)劃，為財(cái)務(wù)隊(duì)伍增加新鮮血液和活力。二是要加大對(duì)工作突出財(cái)務(wù)人員物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì)，提高他們參與科研經(jīng)費(fèi)管理的主觀能動(dòng)性。三是要以強(qiáng)制培訓(xùn)和終身制教育思想為指導(dǎo)，積極創(chuàng)造條件，在工作上提供便利、時(shí)間上提供保障，給財(cái)務(wù)人員提供充分地繼續(xù)教育和后續(xù)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，從而更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平，更好地做好科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理工作。

（2）單位領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)把科研項(xiàng)目資金審批關(guān)。要建立和完善科研項(xiàng)目資金審批制度，明確科研經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)支內(nèi)容、審批權(quán)限等。按審批制度中的使用要求，以項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)為基準(zhǔn)，嚴(yán)格審批相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超預(yù)算開(kāi)支和未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變經(jīng)費(fèi)用途。特別要尊重財(cái)務(wù)人員的意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)人員認(rèn)為不符合規(guī)定要求的支出項(xiàng)目，堅(jiān)決不予批準(zhǔn)，為以后順利通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收打下良好的基礎(chǔ)。

（3）單位領(lǐng)導(dǎo)要統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)地協(xié)調(diào)科研人員、財(cái)務(wù)人員和科研管理人員之間的關(guān)系，為科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理創(chuàng)造一個(gè)良性循環(huán)與和諧的環(huán)境。單位領(lǐng)導(dǎo)要明確三者之間的權(quán)利和義務(wù)，避免工作中的重復(fù)勞動(dòng)和推諉現(xiàn)象。通過(guò)定期或不定期地召開(kāi)科研項(xiàng)目碰頭會(huì)，使他們?cè)谒枷肷线_(dá)成共識(shí)，發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、執(zhí)行、驗(yàn)收、評(píng)價(jià)都能按相關(guān)制度規(guī)定落實(shí)、執(zhí)行，保證農(nóng)業(yè)科研事業(yè)全面、健康、可持續(xù)發(fā)展。

2.科研管理人員要以科學(xué)發(fā)展觀為著眼點(diǎn)，做好以下幾個(gè)方面的工作：

（1）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)管理。加強(qiáng)管理，制度先行。要根據(jù)政府部門對(duì)農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)相關(guān)制度的管理要求，遵循靈活性和規(guī)范性的原則，在單位領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，結(jié)合本單位科研項(xiàng)目實(shí)際需要，主要從項(xiàng)目申報(bào)、立項(xiàng)管理、可行性評(píng)價(jià)、項(xiàng)目預(yù)算、資金管理、項(xiàng)目實(shí)施、監(jiān)督檢查、審計(jì)驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)入手，和財(cái)務(wù)人員、科研人員一起，制訂出一系列既不呆板僵化又不放任自流的科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確各相關(guān)部門和人員的職責(zé)權(quán)限、工作標(biāo)準(zhǔn)、操作程序和紀(jì)律要求，建立健全科研經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制。使相關(guān)人員共同做到有章可循、有法可依，相互協(xié)調(diào)、相互制約，各司其職、各負(fù)其責(zé)，做到事前把關(guān)、事中審核、事后檢查，從而提高經(jīng)費(fèi)使用效益。

（2）科研管理人員要通過(guò)各種形式加強(qiáng)工作的協(xié)調(diào)力度，做好科研人員和財(cái)務(wù)人員的日常聯(lián)系與溝通。科研管理人員可以說(shuō)是聯(lián)系財(cái)務(wù)人員和科研人員的紐帶。通過(guò)工作協(xié)調(diào)，使科研人員在注重立項(xiàng)申報(bào)的同時(shí)關(guān)注經(jīng)費(fèi)使用，而財(cái)務(wù)部門在做好財(cái)務(wù)核算的同時(shí)加強(qiáng)科研全過(guò)程的介入，從而將經(jīng)費(fèi)使用和科研工作有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。在自己無(wú)法做好銜接工作、遇到無(wú)法處理的問(wèn)題時(shí)，要及時(shí)通知單位領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)協(xié)調(diào)處理，將問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。

3.財(cái)務(wù)人員要通過(guò)學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀，做好以下幾個(gè)方面的工作：

（1）隨著科研項(xiàng)目預(yù)算科目設(shè)置和內(nèi)容的不斷細(xì)化，預(yù)算編制的專業(yè)要求不斷提高，而科研人員非財(cái)務(wù)出身，獨(dú)立編制高質(zhì)量的經(jīng)費(fèi)預(yù)算越來(lái)越困難，財(cái)務(wù)人員主動(dòng)將對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理延伸到項(xiàng)目申報(bào)環(huán)節(jié)、參與項(xiàng)目預(yù)算編制勢(shì)在必行，這就對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。因此，財(cái)務(wù)人員要轉(zhuǎn)變觀念，不但要提高財(cái)務(wù)專業(yè)水平，還應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)農(nóng)業(yè)科研知識(shí)的學(xué)習(xí)，熟悉科研方面的基本常識(shí)，了解科研過(guò)程，把握科研規(guī)律，化被動(dòng)為主動(dòng)，通過(guò)嚴(yán)格的管理、科學(xué)的核算和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得科研人員信任、尊重與支持。促使科研人員合理地申報(bào)科研項(xiàng)目，科學(xué)地編制項(xiàng)目預(yù)算，謹(jǐn)慎地使用科研資金，增強(qiáng)資金的使用效果。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)科研項(xiàng)目預(yù)算編制的思考與研究，摸索一些較為通用的預(yù)算編制方法滿足小型科研項(xiàng)目的申報(bào)需要。針對(duì)重大項(xiàng)目，則集中優(yōu)勢(shì)力量，全程參與項(xiàng)目預(yù)算編制，提高預(yù)算的前瞻性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，增加申報(bào)成功率。

（2）要建立科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和利用體系?？蒲许?xiàng)目驗(yàn)收對(duì)科研來(lái)講是一項(xiàng)科研活動(dòng)的結(jié)束，但對(duì)財(cái)務(wù)來(lái)講，更應(yīng)將其看作是財(cái)務(wù)活動(dòng)結(jié)果評(píng)價(jià)與利用的開(kāi)始。財(cái)務(wù)人員要對(duì)在驗(yàn)收過(guò)程中出現(xiàn)的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)分析總結(jié)，通過(guò)財(cái)務(wù)活動(dòng)結(jié)果的獨(dú)立、客觀、公正地評(píng)價(jià)，分析預(yù)算編制是否科學(xué)可行，預(yù)算執(zhí)行是否規(guī)范合理，財(cái)務(wù)審計(jì)驗(yàn)收專家提出了哪些意見(jiàn)和建議，有哪些數(shù)據(jù)可以作為經(jīng)驗(yàn)化的指標(biāo)在今后的科研項(xiàng)目管理中能夠利用。通過(guò)這樣的長(zhǎng)期總結(jié)、提升，才能不斷豐富科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求的宣傳。通過(guò)科研項(xiàng)目預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、考核、評(píng)價(jià)各階段正反兩方面的案例，來(lái)教育、感染科研人員，從而使科研人員充分重視科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性和使用的合理性、合法性，有利于今后科研經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展。

（4）要用發(fā)展的眼光來(lái)創(chuàng)新科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的方法和手段。農(nóng)業(yè)科研的快速發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的人員素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力提出了更高的要求。財(cái)務(wù)人員不能僅僅滿足于記賬、算賬和報(bào)賬，而要將視野擴(kuò)展到科研項(xiàng)目管理活動(dòng)的廣闊領(lǐng)域。財(cái)務(wù)人員要與時(shí)俱進(jìn)，積極探索在新形勢(shì)下，如何將網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與財(cái)務(wù)管理有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)新科研項(xiàng)目管理運(yùn)行機(jī)制和模式。通過(guò)建立科研項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，即科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算核算與控制平臺(tái)、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用與查詢平臺(tái)，在單位領(lǐng)導(dǎo)、科研人員、財(cái)務(wù)人員和科研管理人員之間架起一座溝通的橋梁，對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)動(dòng)監(jiān)督和跟蹤管理，實(shí)現(xiàn)科研項(xiàng)目在相關(guān)人員之間數(shù)據(jù)共享、實(shí)時(shí)查詢、動(dòng)態(tài)管理和相互監(jiān)督，減少不必要的重復(fù)勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)科研項(xiàng)目管理工作的有效銜接，促使科研經(jīng)費(fèi)管理工作全面走向科學(xué)化、動(dòng)態(tài)化、信息化、透明化和高效化。

（5）要加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)日常使用規(guī)范的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行專戶儲(chǔ)存、專賬核算、?？顚Ｓ谩Ｈ素?fù)責(zé)，保障資金安全，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在科研項(xiàng)目報(bào)賬時(shí)，要強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算的約束力。拋棄只“核”不“審”的陳舊觀念，嚴(yán)格按項(xiàng)目開(kāi)支范圍、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、開(kāi)支內(nèi)容和審批權(quán)限核銷票據(jù)，做到手續(xù)完備、賬目清楚、核算準(zhǔn)確、監(jiān)督有力。對(duì)不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)和不在經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開(kāi)支堅(jiān)決不予報(bào)銷，使支出規(guī)范、高效、節(jié)約，確保資金安全和合理地使用，防止截留、挪用、擠占科研經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

4.科研人員要正確認(rèn)識(shí)科學(xué)發(fā)展觀，強(qiáng)化自己在科研項(xiàng)目管理中的規(guī)范意識(shí)。

科研人員要像認(rèn)識(shí)科研活動(dòng)一樣來(lái)認(rèn)識(shí)科研經(jīng)費(fèi)的管理，從項(xiàng)目申報(bào)時(shí)就提高對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的認(rèn)識(shí)，堅(jiān)持實(shí)事求是、精打細(xì)算的原則，根據(jù)農(nóng)業(yè)科研的實(shí)際需要，在與財(cái)務(wù)人員、科研管理人員充分溝通的基礎(chǔ)上合理、認(rèn)真、細(xì)致地編制項(xiàng)目預(yù)算，剔除水分，減少隨意性，確保預(yù)算的科學(xué)、明確、合理、規(guī)范。在項(xiàng)目實(shí)施中，要拋棄以往那種自己爭(zhēng)取到的科研經(jīng)費(fèi)是“個(gè)人私房錢”的傳統(tǒng)觀念，嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的要求使用科研經(jīng)費(fèi)，不再寄希望于審計(jì)驗(yàn)收的走過(guò)場(chǎng)，以科研預(yù)算保質(zhì)保量地完成和經(jīng)費(fèi)資金規(guī)范地使用坦然直面驗(yàn)收。

總之，只有以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理工作，單位領(lǐng)導(dǎo)堅(jiān)持做科研經(jīng)費(fèi)管理的堅(jiān)強(qiáng)后盾，科研管理人員加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)并且扮演好協(xié)調(diào)人的角色，科研人員按既定的目標(biāo)任務(wù)踏踏實(shí)實(shí)搞好項(xiàng)目實(shí)施和科學(xué)研究，財(cái)務(wù)人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和財(cái)經(jīng)法規(guī)認(rèn)認(rèn)真真地抓好會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，最終形成實(shí)實(shí)在在的科研成果、真實(shí)可靠的項(xiàng)目決算，才能真正達(dá)到發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的作用和爭(zhēng)取到更多的科研經(jīng)費(fèi)，從而形成良性循環(huán)，推動(dòng)基層農(nóng)業(yè)科研工作的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)科技興所、科技興農(nóng)的目的。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

論文關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)危機(jī)煤炭企業(yè)應(yīng)對(duì)措施

論文摘要:文章分析了經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)煤炭企業(yè)的影響,從調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、合理利用國(guó)家政策、加強(qiáng)企業(yè)管理等多個(gè)角度闡述了煤炭企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的措施。

2008年9月14日,美國(guó)雷曼兄弟公司申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù),由次級(jí)貸危機(jī)惡化引發(fā)的金融風(fēng)暴,最終演變成為一場(chǎng)全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。世界各大股指一瀉千里,美國(guó)五大銀行三家破產(chǎn),著名的花期銀行市值縮水92%,房地產(chǎn)、鋼鐵、汽車等一系列行業(yè)深受打擊,工廠倒閉,工人失業(yè),世界經(jīng)濟(jì)受到強(qiáng)烈沖擊和影響。經(jīng)濟(jì)危機(jī)的危害對(duì)我國(guó)的影響自不能免,基礎(chǔ)能源工業(yè)更是深受其害,煤炭?jī)r(jià)格大幅下跌,港口庫(kù)存大量增加,煤炭企業(yè)發(fā)展面臨巨大挑戰(zhàn)。

一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)煤炭企業(yè)的影響

(一)煤炭?jī)r(jià)格大幅調(diào)整

受需求增長(zhǎng)、供應(yīng)結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)以及成本推動(dòng)影響,2004年-2007年煤炭?jī)r(jià)格穩(wěn)步上漲,2008年上半年,煤炭?jī)r(jià)格上漲加速,澳大利亞紐卡斯?fàn)柛勖禾績(jī)r(jià)格7月初達(dá)到歷史最高的190美元/噸。但是,在國(guó)際經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊下,隨著國(guó)際油價(jià)的進(jìn)一步回落,煤炭?jī)r(jià)格一路下跌,尤其是2008年11月,紐卡斯?fàn)柛勖簝r(jià)從月初的104.02美元/噸一路回落至12月初的76.09美元/噸,月度跌幅達(dá)到26.85%。煤價(jià)下跌的原因主要是:

1.經(jīng)濟(jì)衰退引發(fā)下游產(chǎn)業(yè)需求減少,是煤炭?jī)r(jià)格下跌的核心原因。經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)以來(lái),鋼鐵、電力等煤炭下游產(chǎn)業(yè)發(fā)展形勢(shì)嚴(yán)峻,2008年鋼鐵行業(yè)業(yè)績(jī)大幅下降,電力行業(yè)全行業(yè)虧損。鋼鐵產(chǎn)量的走低,火電發(fā)電量的下降,高能耗產(chǎn)品價(jià)格降低等不利因素的影響,已經(jīng)造成國(guó)內(nèi)煤炭市場(chǎng)需求趨緩。同時(shí),水電發(fā)電量增加,以及可再生能源如風(fēng)能、核能的快速發(fā)展也對(duì)煤炭需求產(chǎn)生不利影響。另外,電力行業(yè)海外購(gòu)煤對(duì)煤炭需求的分流作用同樣不容忽視。

2.匯率變化是導(dǎo)致煤炭?jī)r(jià)格變化的重要原因。國(guó)際市場(chǎng)煤炭?jī)r(jià)格以美元計(jì)價(jià),在2008年煤炭?jī)r(jià)格暴跌的同時(shí),作為煤炭主要出口國(guó)澳大利亞對(duì)美元的匯率也在大幅貶值,這在很大程度上影響了煤炭?jī)r(jià)格。

3.經(jīng)濟(jì)危機(jī)導(dǎo)致波羅的海綜合運(yùn)價(jià)指數(shù)(BDI)由高點(diǎn)11689點(diǎn)(2008年6月5日),大幅下跌至最低671點(diǎn)(2008年12月8日),目前雖有上漲,但仍然低位運(yùn)行,意味著海運(yùn)費(fèi)用的低位運(yùn)行,這同樣對(duì)煤炭?jī)r(jià)格產(chǎn)生拉低作用。

國(guó)際煤炭?jī)r(jià)格的下跌,引發(fā)我國(guó)煤炭?jī)r(jià)格下跌,大幅壓縮了煤炭企業(yè)的利潤(rùn)空間,煤炭企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)谶^(guò)去幾年高速增長(zhǎng)后,不得不放慢腳步。

(二)企業(yè)籌資面臨困難

經(jīng)濟(jì)危機(jī)引發(fā)的煤炭?jī)r(jià)格下降、需求減少,導(dǎo)致煤炭企業(yè)現(xiàn)金流的減少,而職工工資、材料采購(gòu)、設(shè)備更新以及安全費(fèi)用、三項(xiàng)基金的上繳等現(xiàn)金剛性支出,使煤炭企業(yè)不得不面臨現(xiàn)金短缺的財(cái)務(wù)狀況。在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,銀行貸款和發(fā)放企業(yè)債券籌資變得更加困難,資本市場(chǎng)暴跌也使股權(quán)籌資難以實(shí)現(xiàn),煤炭企業(yè)籌資前景堪憂。

(三)企業(yè)對(duì)外投資受到限制

在過(guò)去的幾年中,煤炭?jī)r(jià)格的不斷上漲使煤炭企業(yè)的利潤(rùn)大幅增加,積累了雄厚的資金實(shí)力,同時(shí)煤炭主業(yè)的巨大利潤(rùn)空間,也使煤炭企業(yè)在主業(yè)上不斷擴(kuò)張。部分較有實(shí)力的煤炭企業(yè)在穩(wěn)步提高職工收入的基礎(chǔ)上,逐步走上購(gòu)買資源,兼并擴(kuò)張之路,我國(guó)逐漸出現(xiàn)了一批大型煤炭企業(yè)集團(tuán),這對(duì)于做強(qiáng)做大煤炭企業(yè)好處頗多,也是國(guó)家政策引導(dǎo)方向。但是,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的打擊下,一方面煤炭需求銳減,產(chǎn)能擴(kuò)大后導(dǎo)致庫(kù)存大幅增加,又導(dǎo)致煤炭?jī)r(jià)格下跌,陷入惡性循環(huán);另一方面,資金緊張,籌資困難使得煤炭企業(yè)的擴(kuò)張之路舉步維艱。

二、煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)危機(jī)應(yīng)對(duì)措施

(一)調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,有效面對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是指圍繞企業(yè)未來(lái)的生存和發(fā)展確立的遠(yuǎn)景目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)而選擇的發(fā)展方向、發(fā)展模式、競(jìng)爭(zhēng)策略等。煤炭企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)持續(xù)發(fā)展和做強(qiáng)做大具有重要意義。面對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的巨大經(jīng)營(yíng)困難,煤炭企業(yè)要重新審視自己的發(fā)展戰(zhàn)略,并根據(jù)自身特點(diǎn)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。首先,在煤炭市場(chǎng)價(jià)格滑落、需求減弱的市場(chǎng)環(huán)境下,重新確立自己的市場(chǎng)定位,優(yōu)化煤炭產(chǎn)品結(jié)構(gòu),在保證安全生產(chǎn)的前提下,生產(chǎn)適銷對(duì)路的產(chǎn)品,保證并適度擴(kuò)大市場(chǎng)占用份額,對(duì)于市場(chǎng)暫時(shí)不需要的煤炭產(chǎn)品減少生產(chǎn),最大限度創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值。其次,調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),在堅(jiān)持做強(qiáng)做大主業(yè)的同時(shí),發(fā)展多元化產(chǎn)業(yè)鏈,在有條件的情況下,發(fā)展煤-焦-化,煤-電等多元化產(chǎn)業(yè)鏈條,對(duì)于在市場(chǎng)中缺乏競(jìng)爭(zhēng)力的輔業(yè),要果斷處理,使煤炭企業(yè)將有限的資金、人才資源有效地使用到對(duì)企業(yè)發(fā)展最有利的產(chǎn)業(yè)中去。

(二)利用有利政策,做好資源整合

近幾年,國(guó)務(wù)院正在大力整合煤炭資源。按照全國(guó)建設(shè)13個(gè)大型煤炭基地的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃,必須加快形成5000萬(wàn)噸級(jí)或億噸級(jí)以上規(guī)模的大型煤炭集團(tuán)。山西省政府通過(guò)《山西省煤炭產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》,將全力推進(jìn)山西煤炭產(chǎn)業(yè)整合和兼并重組的力度,加快煤炭循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目建設(shè)。計(jì)劃于2011年在現(xiàn)有2600座煤礦基礎(chǔ)上壓減60%煤礦數(shù)量至1000座,同時(shí)投資約300億元將一批中小煤礦改造提升為年產(chǎn)120萬(wàn)噸以上的大型礦井。在這樣的有利政策支持下,煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極運(yùn)作,尋找契機(jī),通過(guò)資產(chǎn)重組、收購(gòu)兼并等方式收購(gòu)資源,擴(kuò)大產(chǎn)能。一方面,在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的支持下做好接續(xù)能源的儲(chǔ)備;另一方面,通過(guò)產(chǎn)能擴(kuò)大,釋放產(chǎn)能,降低煤炭成本,同時(shí)擴(kuò)大市場(chǎng)占用率。資源整合方式可以采取多元化方式,如:兼并地方煤礦,設(shè)立新公司,兼并資金通過(guò)新公司運(yùn)作分紅方式解決;或者通過(guò)向銀行借貸、資本市場(chǎng)籌資等方式籌集收購(gòu)資金,收購(gòu)地方煤礦。

(三)做好預(yù)算管理,降耗節(jié)支創(chuàng)效益

預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法,用來(lái)分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物及人力等資源,以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過(guò)預(yù)算來(lái)監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度,有助于控制開(kāi)支,并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤(rùn)。煤炭企業(yè)搞好預(yù)算管理,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料全面管控,加強(qiáng)材料、電力以及其他生產(chǎn)資料的管理,對(duì)非生產(chǎn)性支出嚴(yán)格控制,通過(guò)“無(wú)紙化辦公”、壓縮可控費(fèi)用等措施節(jié)約開(kāi)支。做好修舊利廢和生產(chǎn)復(fù)用工作,杜絕積壓浪費(fèi)現(xiàn)象,通過(guò)內(nèi)部挖潛,降耗節(jié)支來(lái)降低煤炭生產(chǎn)成本,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

(四)加強(qiáng)資金管理,確保企業(yè)良性運(yùn)營(yíng)

資金是企業(yè)的血液,一旦資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題,企業(yè)將面臨巨大生存危機(jī)。受經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響,煤炭企業(yè)銷售收入大幅減少,資金籌措渠道也并不像企業(yè)效益好時(shí)通暢,加強(qiáng)資金管理顯得尤為重要。首先,要通過(guò)擴(kuò)大適銷對(duì)路的煤炭產(chǎn)品銷售及積極的貨款回收政策,從主源頭上增加資金供給;其次,要通過(guò)合理的籌資策略,如銀行貸款、資本市場(chǎng)籌資、發(fā)行企業(yè)債券,以及使用企業(yè)信用延遲貨款支付等,多渠道融資,有效降低資金使用成本;第三,切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理。通過(guò)設(shè)立財(cái)務(wù)公司、內(nèi)部銀行等部門,實(shí)行資金集中管理。加強(qiáng)資金管理的信息系統(tǒng)建設(shè),運(yùn)用信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)所屬各級(jí)子、分公司資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理。要實(shí)行穩(wěn)健的資金管理戰(zhàn)略,保持必要的現(xiàn)金流量,嚴(yán)格控制大額資金的流向,確保企業(yè)正常運(yùn)行。

(五)實(shí)施科學(xué)管理,提高企業(yè)運(yùn)作效率

篇6

【關(guān)鍵詞】西班牙；歐盟；經(jīng)濟(jì)危機(jī)；房地產(chǎn)泡沫

引言

從1997年到2007年，是西班牙房地產(chǎn)市場(chǎng)“瘋狂的十年”，因?yàn)樵谶@段時(shí)間里，西班牙房地產(chǎn)市場(chǎng)飛速發(fā)展，房?jī)r(jià)成倍上漲，供大于求，導(dǎo)致了房地產(chǎn)行業(yè)的泡沫，甚至觸發(fā)了西班牙經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

1、危機(jī)的背景及成因

1.1歐洲方面

自2009年起，歐洲的一些國(guó)家陷入了危機(jī)，這場(chǎng)危機(jī)是美國(guó)次貸危機(jī)的加深和延續(xù)，主要是由于債務(wù)超出了政府可承受的范圍。早在2008年的華爾街危機(jī)爆發(fā)時(shí)，冰島的債務(wù)問(wèn)題就已浮出水面，緊接著，歐債危機(jī)又在中歐及東歐國(guó)家爆發(fā)，由于國(guó)家小，加上鄰國(guó)的援助，還不足以引起全球金融危機(jī)。

2009年10月20日，希臘政府宣布赤字比例將超過(guò)12%，比歐盟規(guī)定的限額高出3%，接著，三家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)希臘評(píng)級(jí)，歐債危機(jī)在希臘爆發(fā)。在2010年的頭幾個(gè)月，歐洲央行和國(guó)際貨幣基金組織承諾找到解決希臘危機(jī)的辦法，但歐元區(qū)的成員國(guó)擔(dān)心他們的納稅人不滿對(duì)希臘的無(wú)條件幫助，同時(shí)，歐元區(qū)管理機(jī)構(gòu)不能很好的運(yùn)作，對(duì)希臘的救援計(jì)劃無(wú)法快速進(jìn)行，因此，歐債危機(jī)繼續(xù)惡化。此外，葡萄牙、西班牙、意大利、法國(guó)等國(guó)家也存在一系列問(wèn)題，西班牙也被卷入歐債危機(jī)。

1.2西班牙方面

從九十年代開(kāi)始，西班牙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迅速，很快成為歐洲經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的國(guó)家之一，但西班牙房地產(chǎn)行業(yè)卻過(guò)度發(fā)展，形成房地產(chǎn)泡沫。相對(duì)于歐盟其他國(guó)家來(lái)說(shuō)，由于房地產(chǎn)泡沫的影響，西班牙經(jīng)濟(jì)危機(jī)更為嚴(yán)重。

美國(guó)、英國(guó)、希臘、愛(ài)爾蘭及一些其他國(guó)家都經(jīng)歷過(guò)房地產(chǎn)行業(yè)的繁榮時(shí)期，但是他們相比，在2008年世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響下，西班牙房地產(chǎn)泡沫的影響最為嚴(yán)重、持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)、增長(zhǎng)速度最快。從1995年到2008年，西班牙房?jī)r(jià)增長(zhǎng)率高達(dá)190%，平均每年增長(zhǎng)15%。同一時(shí)期，美國(guó)房?jī)r(jià)增長(zhǎng)率平均每年只有4.2%至6.1%。相對(duì)于其他存在房地產(chǎn)泡沫的國(guó)家來(lái)說(shuō)，西班牙的平均房?jī)r(jià)與人均收入的比例及國(guó)民負(fù)債水平的比例都是最高的。從2000年到2008年，西班牙的私人債務(wù)和公共債務(wù)以平均每年14.5%的速度遞增，其中大部分都涉及到房地產(chǎn)投資。截至2008年底，西班牙的債務(wù)總額達(dá)到4.9萬(wàn)億歐元，這是其國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的342%，這個(gè)數(shù)字遠(yuǎn)高于美國(guó)和歐洲其他主要國(guó)家。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

房地產(chǎn)的數(shù)量和價(jià)格同時(shí)上漲。房地產(chǎn)價(jià)格上漲的情況在英國(guó)和愛(ài)爾蘭也持續(xù)了很長(zhǎng)時(shí)間，原因是住房的供求不平衡，新建住房的數(shù)量跟不上需求的增長(zhǎng)。西班牙的情況則完全相反，新建住房和房?jī)r(jià)同時(shí)上漲。從2000年到2007年，平均每年增加60萬(wàn)套住房，其數(shù)量超過(guò)了法國(guó)、德國(guó)、英國(guó)和意大利四個(gè)國(guó)家的總和，這意味著大部分家庭都有幾套住房，甚至還有大部分住房無(wú)法出售。

房地產(chǎn)占GDP的份額過(guò)大。從1995年到2006年，建筑業(yè)占GDP的比例由7.5%上升到12%，到2007年，這一數(shù)值高達(dá)15.7%，而對(duì)法國(guó)、德國(guó)、意大利、英國(guó)和美國(guó)來(lái)說(shuō)，建筑業(yè)占GDP的比例僅為9%。從2000年到2007年，西班牙20%的就業(yè)機(jī)會(huì)都是由建筑業(yè)提供，即五分之一的就業(yè)機(jī)會(huì)都來(lái)自于一個(gè)單一的行業(yè)，一旦出現(xiàn)房地產(chǎn)泡沫，失業(yè)率將會(huì)激增。

出現(xiàn)的嚴(yán)重后果：金融危機(jī)過(guò)后會(huì)出現(xiàn)信貸緊縮的情況，利率較高導(dǎo)致房地產(chǎn)泡沫的破滅。房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、銀行和相關(guān)行業(yè)都處于危機(jī)中，西班牙經(jīng)濟(jì)正經(jīng)歷50年來(lái)最嚴(yán)重的衰退，失業(yè)率上升到20%，其中45%為青年。未出售的房屋大部分歸屬于銀行名下，銀行不想讓損失變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)所以不愿低價(jià)出售房屋。

1.3出現(xiàn)危機(jī)的經(jīng)濟(jì)原因

移民的增長(zhǎng)導(dǎo)致住房需求的增加。近年來(lái)，西班牙成為接收移民數(shù)量最多的國(guó)家，在1998年到2008年這十年間，西班牙的人口增長(zhǎng)了18%，勞動(dòng)力增加了25%，其中98%的移民來(lái)自于東歐或者拉丁美洲，在十年之內(nèi)，移民人數(shù)從50萬(wàn)增加到了500萬(wàn)。

利率的下降降低了貸款成本，刺激了人們對(duì)住房的消費(fèi)。在1999年歐元出現(xiàn)后，西班牙的實(shí)際利率急劇下降，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，貸款變得越來(lái)越便捷，貸款利率呈下降趨勢(shì)，在1991年到1996年期間，貸款利率由17%下降到10%，2005年下降到3.5%。

買方接受浮動(dòng)利率增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于貸款的低利率持續(xù)了很長(zhǎng)時(shí)間，買家預(yù)期未來(lái)的利率會(huì)更低，所以大部分的西班牙買家選擇接受浮動(dòng)利率買房，這會(huì)導(dǎo)致西班牙對(duì)貸款利率的變化更加敏感。在2007年金融危機(jī)爆發(fā)后，信貸環(huán)境變化很大，貸款利率提高到5%，在2009年上升到9%，購(gòu)房者需要?dú)w還的貸款增多，這增加了貸款違約和銀行金融風(fēng)險(xiǎn)。

更多的家庭愿意投資房地產(chǎn)。西班牙和一些北歐國(guó)家相比，社會(huì)保障能力較弱，家庭需要累積足夠的財(cái)富來(lái)抵抗疾病、失業(yè)、退休等未知的風(fēng)險(xiǎn)，所以房地產(chǎn)成為家庭最偏好的投資方式。

大量空置住房成了政府、銀行和交易商最擔(dān)心的問(wèn)題。據(jù)西班牙最有名的房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)tinsa的估計(jì)，僅在馬德里就有5萬(wàn)套住房尚未出售。此外，2010年有11萬(wàn)套住房被退回，增加了未售出房屋的數(shù)量。據(jù)政府估計(jì)，如果三年內(nèi)不能賣出所以有的空置房屋，西班牙的經(jīng)濟(jì)狀況將比美國(guó)更糟。

2、西班牙經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)展

西班牙財(cái)政赤字在2009年上升到了11.2%。比歐洲穩(wěn)定公約設(shè)定的赤字上限高出很多，西班牙政府保證在2013年使其恢復(fù)到正常標(biāo)準(zhǔn)，但標(biāo)普預(yù)測(cè)2013年西班牙財(cái)政赤字仍會(huì)超過(guò)5%。

西班牙經(jīng)濟(jì)下滑后，西班牙出現(xiàn)大批的失業(yè)者，失業(yè)率高達(dá)24.4%，接近四分之一的勞動(dòng)人口失去工作。西班牙統(tǒng)計(jì)局后公布的數(shù)據(jù)顯示，失業(yè)人口上升到了1873萬(wàn)，失業(yè)率高達(dá)26%。對(duì)于年齡低于25歲的年輕人，失業(yè)率為50%左右。目前這代年輕人被認(rèn)為受教育程度最高的一代，但他們卻面臨著歐洲最嚴(yán)峻的失業(yè)問(wèn)題。大約有68%的年輕人想離開(kāi)西班牙尋找新的就業(yè)機(jī)會(huì)，因?yàn)槲靼嘌狼嗄耆耸I(yè)率為歐洲平均水平的兩倍，并且還有增長(zhǎng)趨勢(shì)。

房地產(chǎn)危機(jī)導(dǎo)致了嚴(yán)重的銀行危機(jī)。對(duì)于西班牙銀行系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，地方儲(chǔ)蓄銀行存在的問(wèn)題最大。不同于其他商業(yè)銀行，西班牙地方儲(chǔ)蓄銀行大多有上百年歷史，股東多為對(duì)方政府。在房地產(chǎn)繁榮時(shí)期，地方政府鼓勵(lì)銀行發(fā)放貸款以刺激地方經(jīng)濟(jì)，而不注重貸款者的實(shí)力，有些貸款甚至發(fā)放給沒(méi)有償還能力的人，房地產(chǎn)泡沫破滅后，地方儲(chǔ)蓄銀行成為重災(zāi)區(qū)。幾年前西班牙有40幾家地方儲(chǔ)蓄銀行，由于2008年的全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)，許多地方儲(chǔ)蓄銀行都破產(chǎn)了。近年來(lái)，西班牙央行通過(guò)收購(gòu)股權(quán)或合并的方式，使地方儲(chǔ)蓄銀行的數(shù)量減少。相較于地方儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)，各大銀行的狀況會(huì)好一些，因?yàn)樗麄兊臉I(yè)務(wù)比較分散，不依賴于房地產(chǎn)行業(yè)。例如，桑坦德銀行就擁有很多海外業(yè)務(wù)。對(duì)于大型商業(yè)銀行，國(guó)家會(huì)制定計(jì)劃來(lái)幫助他們，此外，歐洲央行可以購(gòu)買國(guó)債或提供國(guó)際援助，但情況并不樂(lè)觀。

2010年4月，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)標(biāo)普下調(diào)西班牙長(zhǎng)期評(píng)級(jí)至AA，標(biāo)普認(rèn)為西班牙經(jīng)濟(jì)仍在遭受房地產(chǎn)泡沫的沖擊，分析師在報(bào)告中寫到，本次降級(jí)還考慮了西班牙公立和私營(yíng)領(lǐng)域借貸成本有居高不下的可能性，勞動(dòng)力市場(chǎng)停滯不前和出口能力較低都將進(jìn)一步阻礙西班牙經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。

由于西班牙經(jīng)濟(jì)前景的惡化，西班牙國(guó)內(nèi)銀行系統(tǒng)又急需大量資金注入，2012年6月7日，國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)惠譽(yù)下調(diào)西班牙評(píng)級(jí)至BBB級(jí)，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面?；葑u(yù)認(rèn)為，西班牙銀行業(yè)存在的問(wèn)題，以及西班牙在國(guó)際市場(chǎng)籌集資金為銀行融資的難度將會(huì)越來(lái)越大。

3、應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的措施

3.1歐元區(qū)應(yīng)對(duì)措施

面對(duì)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的問(wèn)題，歐洲國(guó)家紛紛采取措施維護(hù)金融穩(wěn)定。首先，向本國(guó)的問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)注資，如法國(guó)、比利時(shí)和盧森堡共同注入64億歐元到德克夏銀行，英國(guó)國(guó)有化北巖銀行，暫時(shí)緩解了銀行危機(jī)。其次，愛(ài)爾蘭、英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、奧地利、瑞典、丹麥、冰島等國(guó)家都宣布對(duì)銀行個(gè)人賬戶提供擔(dān)保以穩(wěn)定儲(chǔ)戶的信心。第三，歐洲央行、英國(guó)及其他國(guó)家央行聯(lián)手美聯(lián)儲(chǔ)注入流動(dòng)資金到歐洲銀行系統(tǒng)。但是，由于歐元區(qū)的貨幣結(jié)構(gòu)和政治結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)，歐盟不能采取統(tǒng)一行動(dòng)，很難應(yīng)對(duì)已經(jīng)蔓延到整個(gè)歐盟境內(nèi)的金融危機(jī)。

首先，歐洲央行的首要職責(zé)是維持歐元區(qū)的物價(jià)穩(wěn)定，而不是承擔(dān)貸款人的角色，因此，為了應(yīng)對(duì)危機(jī)，歐洲央行只能向整個(gè)銀行系統(tǒng)注入流動(dòng)資金，難以解決銀行單獨(dú)的償還問(wèn)題。其次，歐元區(qū)的各國(guó)央行并不是貨幣發(fā)行銀行，財(cái)政政策只能由政府來(lái)執(zhí)行。特別是，政府對(duì)本國(guó)納稅人負(fù)責(zé)，對(duì)外資銀行卻難以救助。最后，從技術(shù)層面上看，一些歐洲大銀行因?yàn)榭鐕?guó)經(jīng)營(yíng)，所以很難得到某一個(gè)國(guó)家的援助。這些大銀行在各國(guó)都有獨(dú)立資產(chǎn)負(fù)債表的子銀行，同時(shí)，銀行總部對(duì)子銀行的事務(wù)及資本有高度統(tǒng)一的管理。一旦銀行被國(guó)家分割管理，銀行業(yè)務(wù)將無(wú)法繼續(xù)開(kāi)展，只能由國(guó)家暫時(shí)接管出售，但在此情況下，很難找到買家。

在2008年舉行的巴黎峰會(huì)上，德國(guó)和意大利反對(duì)法國(guó)提出成立救助基金的建議，會(huì)后聯(lián)合聲明，各國(guó)共同致力于確保銀行和金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，但應(yīng)對(duì)危機(jī)的措施仍由各國(guó)自己決定。但是，如果歐盟不實(shí)施統(tǒng)一的措施，解決方案只會(huì)事倍功半。

3.2西班牙應(yīng)對(duì)措施

在希臘、愛(ài)爾蘭和葡萄牙向歐盟提出援助請(qǐng)求后，西班牙也處于債務(wù)危機(jī)的邊緣。因此，政府和銀行都盡力采取更有效的措施，試圖阻止債務(wù)危機(jī)的蔓延。

西班牙央行加強(qiáng)監(jiān)管措施，督促銀行公布房地產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失和不良貸款量，特別是對(duì)于隱瞞呆賬壞賬的銀行，增強(qiáng)資產(chǎn)透明度。西班牙政府還致力于銀行的兼并和重組，推動(dòng)資產(chǎn)整合，儲(chǔ)蓄銀行的數(shù)量從45家減少到17家，從而節(jié)省了大量財(cái)力和物力。2011年2月，西班牙政府批準(zhǔn)的監(jiān)管體系，旨在促進(jìn)地區(qū)儲(chǔ)蓄銀行的重組改革。根據(jù)這項(xiàng)法律，西班牙銀行監(jiān)管制度改革的基本方向是要求所有銀行把核心資本充足率提高到8%，其中未上市的銀行核心資本充足率不得低于10%，以迫使儲(chǔ)蓄銀行進(jìn)行資產(chǎn)重組從而轉(zhuǎn)化為常規(guī)商業(yè)銀行。對(duì)于一些無(wú)法完成市場(chǎng)融資的銀行，西班牙政府通過(guò)成立銀行重組基金向其注資，使銀行國(guó)有化。銀行重組基金已在2010年向部分儲(chǔ)蓄銀行注資110億歐元，西班牙政府還準(zhǔn)備以發(fā)行國(guó)債的方式繼續(xù)向部分儲(chǔ)蓄銀行注資，以增強(qiáng)投資者的信心。

2012年7月13日，西班牙政府提出了2012下半年的自改革計(jì)劃，其總體目標(biāo)是積極應(yīng)對(duì)西班牙的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，繼續(xù)收緊財(cái)政支出和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革方案的實(shí)施。按照歐盟和歐元區(qū)的建議，將繼續(xù)改善西班牙公共財(cái)政的不平衡。具體內(nèi)容包括體制改革和公共管理服務(wù)的效率，促進(jìn)財(cái)政平衡和金融穩(wěn)定，提高西班牙經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)力。

3.3最初的效果

在2013年初，西班牙的融資計(jì)劃已經(jīng)全面啟動(dòng)，馬德里政府計(jì)劃發(fā)行50億歐元的政府債券，最終發(fā)行了58億歐元，但收益率卻較上次發(fā)行同類型債券低得多。對(duì)于西班牙政府來(lái)說(shuō)，政府國(guó)債的成功發(fā)行進(jìn)一步恢復(fù)了投資者的信心，并證明他們的決定有效，使得不再申請(qǐng)歐洲央行的緊急援助。最重要的是，在調(diào)整和重組西班牙銀行資本后，銀行的數(shù)量從50減少到12，分支數(shù)量減少14%，員工數(shù)量減少13%，并繼續(xù)進(jìn)行大規(guī)模的計(jì)劃以降低成本。西班牙銀行業(yè)再次擊中債券市場(chǎng)的大門，這有利于盡快償還部分從歐洲央行的貸款。

4、與日本經(jīng)濟(jì)危機(jī)的對(duì)比

西班牙的情況與1996年的日本大致相同，從1996年到2002年，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值沒(méi)有增長(zhǎng)，直到2003年3月，日本銀行債務(wù)大幅減少后，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值終于開(kāi)始上漲。

在許多方面，西班牙的情況比日本差。首先，日本有自己的貨幣，在1997年到2002年的六年間，日元貶值了20%，導(dǎo)致了日本的經(jīng)濟(jì)調(diào)整。其次，除了本國(guó)貨幣，日本也有自己的貨幣政策，被廣泛稱為零利率政策，而西班牙的貨幣政策由歐洲央行決定，近年來(lái)歐洲央行適當(dāng)放寬了貨幣政策，相對(duì)適應(yīng)了西班牙的情況。第三，日本擁有獨(dú)立的財(cái)政政策，巨額的財(cái)政赤可以通過(guò)調(diào)整私營(yíng)企業(yè)的盈余資金來(lái)償還債務(wù)。而西班牙必須遵循歐元區(qū)財(cái)政政策以減少財(cái)政赤字。最后，當(dāng)日本試圖擺脫經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，全球經(jīng)濟(jì)屬于擴(kuò)張時(shí)期，而西班牙卻沒(méi)有這樣的條件，西班牙處于經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期，也正是全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期。在歐洲體制內(nèi)，西班牙可能會(huì)降低資產(chǎn)價(jià)格以應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，與其同時(shí)，經(jīng)濟(jì)可能陷入停滯或蕭條。

5、西班牙經(jīng)濟(jì)危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

明知道風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，西班牙政府依然沒(méi)有下決心解決經(jīng)濟(jì)過(guò)于依賴房地產(chǎn)的問(wèn)題，最終導(dǎo)致樓市的徹底崩潰和銀行危機(jī)。事實(shí)上，許多國(guó)家都經(jīng)歷過(guò)房地產(chǎn)業(yè)的過(guò)度繁榮，從而導(dǎo)致金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定，也加速了經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生。但正是由于經(jīng)歷了危機(jī)，西班牙在法律、會(huì)計(jì)和銀行監(jiān)管上才有了巨大的進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易 形式判斷 貿(mào)易前景展望

世界經(jīng)濟(jì)在危機(jī)后迎來(lái)復(fù)蘇，推動(dòng)力量的主要方式有持續(xù)投資、恢復(fù)內(nèi)需，加大貿(mào)易力度，尤其是新興的經(jīng)濟(jì)體制逐漸成為世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展的主要形式。近年來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇，但是發(fā)展仍然不平衡，并面臨一些新的挑戰(zhàn)。所以相關(guān)人員應(yīng)積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，深入分析世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易形式，這種方式對(duì)前景展望有著重要意義。

一、判斷分析世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易形式

（一）世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易現(xiàn)狀

根據(jù)相關(guān)資料顯示，2011年世界經(jīng)濟(jì)比上年增長(zhǎng)1.4%，新型市場(chǎng)和發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為6.2%，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇有一定積極影響。例如，美國(guó)整體經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)良好局面；歐洲債券危機(jī)有一定緩解；新型市場(chǎng)得到平緩調(diào)整；資本投資市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)著回復(fù)信心。具體情況如表1：

表1：2010年-2013年的世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)形勢(shì)（%）

（二）政策空間不足，推出政策面臨考驗(yàn)

為了緩解經(jīng)濟(jì)危機(jī)，很多國(guó)家都將利率水平降低，積極而寬松的政策能夠?yàn)閲?guó)家?guī)?lái)大量高額債務(wù)和財(cái)政赤字，但是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍處于增長(zhǎng)期，在這種形式下，市場(chǎng)要求財(cái)政進(jìn)行大力整頓，從另一方面來(lái)講，資金的較大缺口，使經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇不夠穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率出現(xiàn)下滑現(xiàn)象。

新一輪的經(jīng)濟(jì)刺激措施的可行性不高，從短期來(lái)看，現(xiàn)如今出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇加劇的現(xiàn)象，都面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。首先，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇形勢(shì)還不夠強(qiáng)大，發(fā)達(dá)國(guó)家的公共及私人部門擁有較高債務(wù)，歐洲的金融體系面對(duì)很大壓力，社會(huì)也出現(xiàn)了高失業(yè)率的現(xiàn)象，持續(xù)走高的油價(jià)也給市場(chǎng)帶來(lái)了潛在的影響。然后，歐洲相關(guān)財(cái)政部門的建立，以及相關(guān)機(jī)制的制定和措施的應(yīng)用，為其債務(wù)危機(jī)提供了一些方法，但是在較短時(shí)間內(nèi)歐債危機(jī)無(wú)法解決，而且這些措施無(wú)法處理意大利和西班牙等國(guó)出現(xiàn)的債務(wù)問(wèn)題，這種全新的債務(wù)問(wèn)題應(yīng)找尋新的方法。

（三）經(jīng)濟(jì)變化的產(chǎn)生原因

產(chǎn)生這些現(xiàn)象的主要原因是，一些銀行在速度和經(jīng)濟(jì)沖擊的選擇上存在一定問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是因?yàn)樨?cái)政過(guò)度調(diào)整，而導(dǎo)致不利影響。相關(guān)人員對(duì)市場(chǎng)的信心降低也是原因之一，相關(guān)人員過(guò)早取消刺激性支出，還可能導(dǎo)致新的經(jīng)濟(jì)打擊，而且若經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)沒(méi)有增長(zhǎng)勢(shì)頭，相關(guān)單位要進(jìn)行額外筆記，避免政府出現(xiàn)兩難的困境。目前，結(jié)束歐元危機(jī)、恢復(fù)信息是歐洲最緊迫的政策任務(wù)，所以相關(guān)單位人員要努力提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)程度，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，合理控制去杠桿化過(guò)程，并頒布更多流動(dòng)和寬松的貨幣政策，使財(cái)政部門的貨幣管理更為溫和。

二、世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的前景展望

由于歐債影響的逐漸惡化，金融市場(chǎng)十分脆弱，嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體系會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，新興的經(jīng)濟(jì)體制外部需求不強(qiáng)，內(nèi)部缺乏調(diào)整，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率較慢。所以，國(guó)際相關(guān)組織對(duì)世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況持有悲觀態(tài)度，世界銀行在全球出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，重點(diǎn)國(guó)家及地區(qū)的應(yīng)對(duì)措施的前景展望先匯報(bào)如下：

（一）美國(guó)與歐洲地區(qū)

美國(guó)經(jīng)濟(jì)受到日本海嘯和歐洲影響，企業(yè)內(nèi)部的失業(yè)率上漲，消費(fèi)低迷，在2012上半年中，美國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為2.1%，這種情況不是十分理想，但下半年的經(jīng)濟(jì)情況有所改善，而個(gè)人消費(fèi)開(kāi)支和庫(kù)存投資以及居民住房固定投資增加是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要原因。

歐洲地區(qū)因?yàn)榧彝ハM(fèi)以及制造業(yè)的萎靡現(xiàn)狀，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率下降，全年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速率緩慢，希臘因?yàn)閭鶆?wù)危機(jī)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)回縮7.1%，其他國(guó)家的經(jīng)濟(jì)也受到一些影響，例如葡萄牙回縮了1.6%，西班牙和意大利僅增加了0.7%和0.4%，而核心國(guó)家德國(guó)的增長(zhǎng)率為3.1%，支撐了整個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況。

（二）日本、新興市場(chǎng)與發(fā)展中國(guó)家

日本因?yàn)閭鶆?wù)危機(jī)、日元升值以及世界經(jīng)濟(jì)的緩慢增長(zhǎng)，導(dǎo)致日本經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)外需減少。而日本地震的產(chǎn)生導(dǎo)致個(gè)人消費(fèi)、住宅投資等一系列行為阻礙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，自2012年以來(lái)，日本因外部環(huán)境改善，使經(jīng)濟(jì)緩慢回升，災(zāi)后重建工作也強(qiáng)化了投資者對(duì)日本企業(yè)改善的信心。

2011年，新興市場(chǎng)和發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度有所降低，中國(guó)、巴西、俄羅斯等國(guó)家為了應(yīng)對(duì)通貨膨脹、本幣走強(qiáng)以及財(cái)政赤字和房地產(chǎn)泡沫問(wèn)題，阻礙了國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以至于沒(méi)有跟上全球發(fā)展勢(shì)頭，巴西經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為2.8%，增長(zhǎng)幅度沒(méi)有達(dá)到上年的一半，印度的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率也出現(xiàn)了過(guò)去三年最低這種情況。中國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率為9.3%，同此上年，降低了1.3%。中東北非地區(qū)因?yàn)閯×业恼斡绊懀瑢?dǎo)致該地的國(guó)家經(jīng)濟(jì)活動(dòng)受到制約，而同時(shí)外部環(huán)境導(dǎo)致增長(zhǎng)變慢，增長(zhǎng)率不高。

（三）發(fā)展前景的應(yīng)對(duì)措施

應(yīng)對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)面臨的兩種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量改善失業(yè)率，確保國(guó)家增加的就業(yè)人員與實(shí)際失業(yè)人數(shù)向平衡，避免經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇現(xiàn)象反復(fù)出現(xiàn)，改善就業(yè)市場(chǎng)，使其具有自行改善的能力，并且大力解決經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性視野逐漸惡化的問(wèn)題；日本、新興市場(chǎng)與發(fā)展中國(guó)家應(yīng)重視經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇存在的外在風(fēng)險(xiǎn)，尤其日本要重視災(zāi)后重建工作，其他國(guó)家要主要政治引發(fā)的經(jīng)濟(jì)影響。新興市場(chǎng)是帶動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要形式，雖然其整體運(yùn)行進(jìn)行較慢，但是這種發(fā)展形式仍然有足夠多的政策空間。中國(guó)在這場(chǎng)變動(dòng)中，只受到一些影響，沒(méi)有巨大變動(dòng)，經(jīng)濟(jì)仍保持增長(zhǎng)的局面。盡管增長(zhǎng)速率降低，出口量下降，但是整體表現(xiàn)較好，前景樂(lè)觀。

三、結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)上文對(duì)世界貿(mào)易形式的判斷分析和前景展望，能夠得知，盡管很多國(guó)家受到世界復(fù)蘇緩慢的影響，但是通過(guò)發(fā)達(dá)國(guó)家的帶動(dòng)，近年來(lái)，投資形勢(shì)呈上升趨勢(shì)，根據(jù)聯(lián)合國(guó)會(huì)議內(nèi)容，世界FDI持續(xù)增長(zhǎng)，規(guī)模也有所增加，比危機(jī)前的水平要高。世界經(jīng)濟(jì)在2012年復(fù)蘇的脆弱性，導(dǎo)致國(guó)際金融市場(chǎng)和歐元債務(wù)市場(chǎng)的不確定性，這種情況也對(duì)全球投資造成影響，所以相關(guān)人員應(yīng)該謹(jǐn)慎對(duì)待，采取合理的改進(jìn)，促使是經(jīng)濟(jì)能夠得到增長(zhǎng)。

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篇8

經(jīng)濟(jì)危機(jī)，經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展使得我國(guó)對(duì)外貿(mào)易企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，很大程度上避免了國(guó)際市場(chǎng)中主觀性、隨意性的因素，使得我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易中與更多國(guó)家的企業(yè)在相同的條件下進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。在這種情況下外貿(mào)企業(yè)必須敏銳地把握市場(chǎng)契機(jī)，抓住市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，立足本身管理、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，才能在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)得一席之地，創(chuàng)造物有所值的顧客價(jià)值。

經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的影響

隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生，全球貿(mào)易受到了嚴(yán)重的沖擊。我國(guó)作為世界上一個(gè)對(duì)外貿(mào)易大國(guó)，所受的沖擊尤為明顯。外貿(mào)企業(yè)作為我國(guó)參與國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，其經(jīng)營(yíng)與管理中潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)不僅來(lái)自國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，同時(shí)也受國(guó)際市場(chǎng)波動(dòng)的影響。從我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀而言，其主要在以下幾方面受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)的嚴(yán)重影響。首先，許多國(guó)外企業(yè)選擇降低進(jìn)口量，有的企業(yè)甚至倒閉，導(dǎo)致我國(guó)外貿(mào)企業(yè)外部需求的大幅萎縮，訂單量急劇下降。其次，經(jīng)濟(jì)危機(jī)致使部分中小企業(yè)難以在有效時(shí)間內(nèi)籌措到必要的流轉(zhuǎn)資金，一旦出現(xiàn)融資困難，會(huì)出現(xiàn)倒閉或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。再次，許多國(guó)家在遭受金融風(fēng)暴的重創(chuàng)以后，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭。一些國(guó)家紛紛出臺(tái)政策限制或者限量進(jìn)口國(guó)外產(chǎn)品，有20多個(gè)國(guó)家都為此提高了進(jìn)口稅，讓國(guó)民選擇購(gòu)買本國(guó)生產(chǎn)的產(chǎn)品，這樣來(lái)抵御一部分經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響。另外，由于受到人民幣不斷升值，而其他國(guó)家的貨幣大部分處于略有貶值的狀態(tài)，這就客觀造成我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在出口貿(mào)易中將面臨更為嚴(yán)峻的處境，需要克服更多的困難和阻力。匯率風(fēng)險(xiǎn)的加劇也增加了我國(guó)外貿(mào)企業(yè)出口量的不確定性，由于外貿(mào)企業(yè)難以準(zhǔn)確把握匯率的升降，而對(duì)于國(guó)際貿(mào)易中的盈虧性缺乏信心，進(jìn)而導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)不敢接合同期較長(zhǎng)的訂單。

經(jīng)濟(jì)危機(jī)背景下外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略

這場(chǎng)突如其來(lái)的全球金融風(fēng)暴，使我國(guó)大量中小型外貿(mào)企業(yè)無(wú)法獨(dú)善其身，紛紛“感冒”。海外市場(chǎng)萎縮造成的訂單減少甚至零訂單，讓很多出口企業(yè)面臨虧損，苦不堪言，而受累于出口趨緩，很多企業(yè)的進(jìn)口也出現(xiàn)了迅速萎縮。迫于生計(jì)，很多進(jìn)出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略己經(jīng)由過(guò)去的追求利潤(rùn)最大化調(diào)整為勉強(qiáng)維持生存，我國(guó)外貿(mào)面臨著前所未有的困難。在新形勢(shì)下，我國(guó)中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)抓住國(guó)家刺激國(guó)內(nèi)需求的機(jī)會(huì)，采取新的應(yīng)對(duì)措施。

在近期操作上，一是企業(yè)要用好流動(dòng)資金，忌盲目擴(kuò)張，收縮遠(yuǎn)期投入、慎接遠(yuǎn)期定單尤其是欠款定單。二是企業(yè)需要管理好應(yīng)收帳款，緊密監(jiān)控那些貨款不能及時(shí)回籠的客戶，忌形成呆、壞、爛賬。三是企業(yè)需做好客戶服務(wù)，最好做到全程跟蹤反饋，確?？头募皶r(shí)到位。四是要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)產(chǎn)品的創(chuàng)新，積極研發(fā)適銷對(duì)路的新產(chǎn)品。五是在內(nèi)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面，企業(yè)要將企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行合理的篩選及調(diào)配，讓人員優(yōu)勢(shì)發(fā)揮到最大，同時(shí)安撫好被裁員或減薪的員工，避免因人心不安而降低生產(chǎn)效率，影響公司穩(wěn)定性。

在長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略上，一是企業(yè)市場(chǎng)開(kāi)拓要分層次、分結(jié)構(gòu)、分區(qū)域逐步實(shí)現(xiàn)出口市場(chǎng)的多元化。認(rèn)識(shí)到多格局、多元化的市場(chǎng)是降低經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響的主要方式，新型市場(chǎng)出口業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)一定程度上可以降低原市場(chǎng)下降帶來(lái)的損失，擺脫長(zhǎng)期對(duì)出口過(guò)分的依賴，還能走出一條“內(nèi)外結(jié)合”的健康發(fā)展道路。二是企業(yè)需要進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)，積極參與國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈上游的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)由“中國(guó)制造”向“中國(guó)創(chuàng)造”的轉(zhuǎn)變。三是對(duì)于企業(yè)市值被低估、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)與研發(fā)實(shí)力成熟的國(guó)外知名企業(yè)，可開(kāi)展跨國(guó)收購(gòu)。危機(jī)使得美國(guó)政府以及當(dāng)?shù)氐拿癖姴幌褚郧澳菢优懦馔赓Y的并購(gòu)，從政治風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講也得到了降低。此外，加上人民幣的升值，這都是并購(gòu)比較好的條件和機(jī)會(huì)。四是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)了由外到內(nèi)市場(chǎng)的轉(zhuǎn)換。五是通過(guò)企業(yè)需建設(shè)起自主運(yùn)營(yíng)的電子商務(wù)平臺(tái)，結(jié)合先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷理念，整合資源將產(chǎn)品乃至整個(gè)企業(yè)進(jìn)行海外推廣，幫助企業(yè)更好的樹(shù)立品牌形象，贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。六是企業(yè)需建立完善的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系，有效避免可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，重視對(duì)于出口結(jié)算方式的合理選擇。國(guó)際金融危機(jī)對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的影響表現(xiàn)在諸多方面，企業(yè)為了保證資金的安全，規(guī)避信用及匯率風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量采用全額或部分資金的即期信用證和即期托收，保證在收取對(duì)方付款后，采取銀行保函或國(guó)際保理等現(xiàn)代化的結(jié)算方式。為了有效緩解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，必須實(shí)施建立相應(yīng)的信用管理制度及逾期應(yīng)收賬款管理制度。七是在企業(yè)內(nèi)部建立科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，注重對(duì)財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提升。財(cái)務(wù)管理人員需全面學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法、增值稅轉(zhuǎn)型及中央支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的各項(xiàng)政策，加強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)測(cè)、分析，建立科學(xué)、靈敏的反應(yīng)機(jī)制，有針對(duì)性地建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制平臺(tái)，把企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最低的范圍內(nèi)。八是在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范中要堅(jiān)持綜合防控與專項(xiàng)防控相結(jié)合的原則，特別是要注意財(cái)務(wù)部門在預(yù)算管理工作中的基本職能，其中主要包括對(duì)于經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、匯率、信用風(fēng)險(xiǎn)的全面控制，并且深刻認(rèn)識(shí)到各類風(fēng)險(xiǎn)綜合防控的重要性。

結(jié)論

篇9

關(guān)鍵詞：俄羅斯經(jīng)濟(jì)危機(jī)沖擊應(yīng)對(duì)措施

Abstract:Is attacked continually the whole world financial crisis，the Russian macroscopic economic situation develops rapidly after a sudden turn，the money market and the entity economy suffers the dual attack，this country government at the crisis different time appearing different crisis should to the measure，key transfer the policy rescue from the single enterprise the banking industry then to give to the overall economy the support.As “golden brick four countries” China and Russia had certain similarity in the economical development aspect，Russia take the special operational policy measures in the crisis different time which the resistance financial crisis attacked to our country to have certain model significance，this article proposed had the pointed policy suggestion.

Keywords:The Russian economy Crisis attacks Should effective way

近幾年俄羅斯經(jīng)濟(jì)受惠于國(guó)際原油價(jià)格上漲推動(dòng)持續(xù)快速增長(zhǎng)，該國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)大舉借貸外國(guó)資本促使其國(guó)內(nèi)以消費(fèi)和投資為主體的內(nèi)需強(qiáng)勁增長(zhǎng)。然而，自2009年年初以來(lái)當(dāng)國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)沖擊全球每個(gè)角落時(shí)，俄羅斯宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)急轉(zhuǎn)直下，金融市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)均遭受巨大打擊。俄羅斯政府在危機(jī)不同時(shí)期出臺(tái)不同危機(jī)應(yīng)對(duì)措施，將政策救助重點(diǎn)從單個(gè)企業(yè)轉(zhuǎn)為銀行業(yè)進(jìn)而對(duì)整體經(jīng)濟(jì)給予支持。

1.俄羅斯經(jīng)濟(jì)遭受國(guó)際金融危機(jī)巨大沖擊

1.1經(jīng)濟(jì)增速萎縮，失業(yè)率快速上升。受金融危機(jī)沖擊，去年全年俄羅斯國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增速僅為5.6%，而今年一季度GDP增速為萎縮7%，隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)不斷向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)擴(kuò)散，俄各大企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的萎縮，根據(jù)俄聯(lián)邦統(tǒng)計(jì)局信息，俄國(guó)一季度工業(yè)產(chǎn)值同比下降了13個(gè)百分點(diǎn)，跌幅之快遠(yuǎn)超過(guò)市場(chǎng)普遍預(yù)期，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了在1998年亞洲經(jīng)濟(jì)危機(jī)最嚴(yán)重時(shí)期俄羅斯工業(yè)增加值下跌速度。工業(yè)增速快速下滑背后隱藏的是大量中小企業(yè)裁員和倒閉，俄失業(yè)人數(shù)不斷上升，登記注冊(cè)的失業(yè)人數(shù)和失業(yè)率分別超過(guò)200萬(wàn)和8%。

1.2大量外資撤離加劇金融市場(chǎng)動(dòng)蕩。隨著俄羅斯同世界經(jīng)濟(jì)一體化程度日益加深，當(dāng)前該國(guó)市場(chǎng)對(duì)外資的依賴程度已達(dá)到50%~70%，世界金融市場(chǎng)上的任何波動(dòng)都會(huì)通過(guò)外資流動(dòng)在俄羅斯市場(chǎng)上引起市場(chǎng)反應(yīng)。金融危機(jī)的持續(xù)沖擊已觸發(fā)了該國(guó)國(guó)內(nèi)大規(guī)模資本外逃，2008年資本外逃總量高達(dá)1300億美元，國(guó)際資本市場(chǎng)的基本關(guān)閉已導(dǎo)致俄羅斯當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況正朝著令人擔(dān)憂方向發(fā)展，初步預(yù)計(jì)今年全年資本外流可能達(dá)到1000億美元。金融市場(chǎng)恐慌情緒的彌漫已導(dǎo)致外國(guó)投資者紛紛從俄證券市場(chǎng)撤資，拋售俄能源股票和銀行股票，進(jìn)一步加劇了俄金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩。

1.3實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑導(dǎo)致財(cái)政收入急劇下降。在國(guó)際金融危機(jī)持續(xù)沖擊下，國(guó)際能源價(jià)格的大幅波動(dòng)導(dǎo)致俄羅斯出口企業(yè)陷入困境，由于俄羅斯財(cái)政預(yù)算是以石油價(jià)格為基礎(chǔ)制定的，所以俄政府財(cái)政預(yù)算收入對(duì)能源和資源出口的依賴性很大，據(jù)俄政府初步測(cè)算，當(dāng)原油平均價(jià)格跌至70美元/桶附近時(shí)，俄政府需啟動(dòng)后備基金補(bǔ)充預(yù)算收入；當(dāng)?shù)?0美元/桶附近時(shí)，俄政府財(cái)政預(yù)算將出現(xiàn)赤字；當(dāng)?shù)?0美元/桶附近時(shí)，俄預(yù)算赤字占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例將超過(guò)1%；當(dāng)?shù)?0美元/桶時(shí)，俄政府國(guó)際收支將出現(xiàn)赤字。當(dāng)前油價(jià)在40美元/桶附近波動(dòng)，因此，俄政府不得不耗費(fèi)其龐大儲(chǔ)備中的大部分存款，如果油價(jià)繼續(xù)下跌或長(zhǎng)期維持在40美元/桶左右，財(cái)務(wù)壓力的升高將迫使俄政府不得不想辦法向境外大量借錢。

1.4外匯儲(chǔ)備急劇縮減。在經(jīng)歷1998年亞洲金融危機(jī)后，俄羅斯金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)逐步增強(qiáng)，該國(guó)政府意識(shí)到任由盧布大幅貶值的后果將是十分嚴(yán)峻的。為了支撐不斷貶值的盧布，俄政府動(dòng)用大量外匯儲(chǔ)備干預(yù)匯市，但最終收效甚微，反而導(dǎo)致俄羅斯外匯儲(chǔ)備急劇縮減，從2008年8月以來(lái)俄羅斯政府用于干預(yù)匯市的外匯資金超過(guò)外匯儲(chǔ)備的三分之一(約2000億美元)，截止2009年年初俄羅斯外匯儲(chǔ)備已降至3881億美元。

2.危機(jī)不同時(shí)期俄羅斯對(duì)抗金融危機(jī)沖擊的政策措施

2.1危機(jī)初期實(shí)施具有針對(duì)性的單個(gè)企業(yè)救援措施。從危機(jī)對(duì)俄羅斯實(shí)體經(jīng)濟(jì)沖擊以來(lái)，該國(guó)國(guó)內(nèi)企業(yè)陷入困境和失業(yè)問(wèn)題逐步惡化，為了避免國(guó)內(nèi)企業(yè)出現(xiàn)大規(guī)模裁員或破產(chǎn)從而導(dǎo)致更多人員失業(yè)，去年年末俄政府決定加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)救助力度和盡快落實(shí)對(duì)企業(yè)的救助，專門成立了以財(cái)政部、經(jīng)濟(jì)發(fā)展部、工貿(mào)部、農(nóng)業(yè)部和能源部組成的反危機(jī)工作小組，分別對(duì)俄國(guó)經(jīng)濟(jì)具有重大意義的近1500家企業(yè)進(jìn)行扶持，全力保障這些企業(yè)能夠拿到國(guó)家訂單，并實(shí)施貸款利息補(bǔ)貼和重組債務(wù)。所有1500家被救助企業(yè)必須滿足三條標(biāo)準(zhǔn)，一是城市及地區(qū)的支柱企業(yè)，二是年?duì)I業(yè)額不低于150~160億盧布，三是企業(yè)職工人數(shù)不少于4000人。截至去年年末俄羅斯已有122家大中型銀行獲得政府注資，但是由于企業(yè)環(huán)境惡化使得銀行惜貸等多重因素導(dǎo)致這些資金很難迅速到達(dá)企業(yè)，俄政府許諾在必要情況下還將向這些企業(yè)進(jìn)行直接注資。由于俄羅斯經(jīng)濟(jì)仍然嚴(yán)重依賴原料出口特別是能源出口，因此，俄政府具有針對(duì)性地著重解救能源企業(yè)，俄政府承諾向天然氣工業(yè)公司、俄羅斯石油公司、盧克石油公司和秋明英國(guó)石油公司等企業(yè)撥款用于償還外債，以此保障經(jīng)濟(jì)動(dòng)脈的安全。

2.2危機(jī)中后期將救助重點(diǎn)從單個(gè)企業(yè)轉(zhuǎn)為整個(gè)銀行業(yè)。在金融危機(jī)持續(xù)沖擊下，以外匯儲(chǔ)備急劇縮水和資本大量外逃為主要特征的俄羅斯金融市場(chǎng)遭受重創(chuàng)，該國(guó)經(jīng)濟(jì)基本面的持續(xù)惡化導(dǎo)致國(guó)際三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)惠譽(yù)下調(diào)俄羅斯主權(quán)信用評(píng)級(jí)至BBB，此評(píng)級(jí)僅比“垃圾”債券級(jí)別高出兩檔，評(píng)級(jí)的下調(diào)暗示全球資本市場(chǎng)動(dòng)蕩使得俄銀行和企業(yè)在對(duì)外債進(jìn)行再融資時(shí)將陷入困境。俄羅斯政府意識(shí)到這場(chǎng)危機(jī)持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)度可能超過(guò)1998年亞洲金融危機(jī)，為了應(yīng)對(duì)危機(jī)沖擊持續(xù)深化和維持經(jīng)濟(jì)及外匯儲(chǔ)備的穩(wěn)定，俄羅斯政府積極調(diào)整政策，拒絕了其他國(guó)家提出的繼續(xù)動(dòng)用外匯儲(chǔ)備來(lái)彌補(bǔ)預(yù)算赤字的建議，同時(shí)將危機(jī)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)從拯救單個(gè)企業(yè)轉(zhuǎn)為通過(guò)救助銀行業(yè)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)給予支持。今年年初，俄羅斯政府批準(zhǔn)了2020年前俄金融市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略，欲將莫斯科打造成像倫敦和紐約一樣的國(guó)際金融中心，進(jìn)而提高俄金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，為了節(jié)約政府開(kāi)支和控制財(cái)政赤字，俄羅斯政府已經(jīng)放棄以財(cái)政支出應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的辦法，以便在稅收大幅下降的情況下還能繼續(xù)控制財(cái)政赤字的規(guī)模。

3.對(duì)我國(guó)啟示和政策建議

3.1加速我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)調(diào)整。國(guó)際能源價(jià)格的急劇波動(dòng)對(duì)俄羅斯經(jīng)濟(jì)最直接的影響是出口石油天然氣所獲得的收入大幅較少，由此影響該國(guó)2009年預(yù)算收入和支出。與上述情況比較，近年來(lái)外貿(mào)是拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的三駕馬車(外貿(mào)、投資、消費(fèi))中主要?jiǎng)恿?，此次金融危機(jī)造成的我國(guó)外貿(mào)急劇萎縮對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)造成較大負(fù)面沖擊，出口減速加劇了我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)下滑程度和時(shí)間，我國(guó)在今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中應(yīng)通過(guò)多發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效率，從而擴(kuò)大國(guó)內(nèi)投資和消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的比重。

3.2國(guó)內(nèi)金融制度改革必須減少對(duì)外資的倚賴性。雖然外資引入在完善我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)、改善管理技術(shù)等方面具有重要作用，但外國(guó)資本進(jìn)入我國(guó)的主要目標(biāo)是來(lái)賺錢，外資的大規(guī)模流入和流出對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)轉(zhuǎn)危害極大，因此，引入外資對(duì)于我國(guó)金融改革來(lái)說(shuō)，重要性可能遠(yuǎn)沒(méi)有部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家預(yù)期的那么重要，去年越南金融危機(jī)和當(dāng)前俄國(guó)外資大量回流等現(xiàn)象已充分證實(shí)一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革不可過(guò)度依賴外資。

3.3加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見(jiàn)性和全局性。在金融危機(jī)開(kāi)始沖擊俄羅斯實(shí)體經(jīng)濟(jì)時(shí)，俄羅斯政府部分官員和經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為俄羅斯憑借豐富的能源優(yōu)勢(shì)能夠幸免經(jīng)濟(jì)衰退，并且當(dāng)大量企業(yè)倒閉和失業(yè)人數(shù)急劇增加時(shí)部分官員依舊認(rèn)為該國(guó)經(jīng)濟(jì)不會(huì)陷入長(zhǎng)期衰退。當(dāng)能源價(jià)格暴跌導(dǎo)致俄外匯儲(chǔ)備急劇縮減、貨幣大幅貶值和外資撤離時(shí)，危機(jī)的加劇和金融市場(chǎng)恐慌情緒的加速蔓延最終導(dǎo)致該國(guó)經(jīng)濟(jì)增速急劇萎縮、失業(yè)率上升以及金融市場(chǎng)動(dòng)蕩。因此，我國(guó)政府和金融當(dāng)局應(yīng)加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和分析，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)判斷能力，盡量把危機(jī)化解在初始階段。

參考文獻(xiàn)

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篇10

首先,銀行經(jīng)營(yíng)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無(wú)法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中,不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國(guó)次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來(lái)說(shuō),我國(guó)商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來(lái)自兩個(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來(lái)自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)具有增值作用意見(jiàn)和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國(guó)商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營(yíng)管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營(yíng)管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來(lái)外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過(guò)加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣,無(wú)形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí),只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

4.內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

銀行內(nèi)部監(jiān)管是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的重要一環(huán),目前,我國(guó)商業(yè)銀行建立的內(nèi)部控制監(jiān)管體系具有三道防線的特征:一道防線是指貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的適時(shí)監(jiān)督;二道防線是指業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查部門;三道防線是指銀行內(nèi)部審計(jì)部門。其中,一道防線和二道防線一般代表的是銀行經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督,而內(nèi)部審計(jì)部門代表的是銀行董事會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督,因此,內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該是區(qū)別于銀行的其他內(nèi)部監(jiān)督部門,必須保持其行政上、職責(zé)和職能上的獨(dú)立性,才能真正起到董事會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)督作用。