導(dǎo)語：如何才能寫好一篇科研項目，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞:項目投資;盈虧平衡點;評價指標(biāo)

科研項目投資是一種以特定建設(shè)項目為對象,直接與新建項目有關(guān)的長期投資行為。項目投資決策的評價與分析是企業(yè)財務(wù)活動重要的部分,因為項目投資的規(guī)模大、風(fēng)險大、回收時間長,對企業(yè)未來發(fā)展的影響也大。因此進行項目投資決策時風(fēng)險評估十分必要。

新投資項目由于處于項目的初始階段,科研人員只注重技術(shù)層面上的風(fēng)險,專業(yè)方面的局限使他們無法從整體上看到財務(wù)風(fēng)險的存在。而財務(wù)風(fēng)險又是客觀存在的,要徹底消除風(fēng)險及其影響是不可能的,為防范新項目的財務(wù)風(fēng)險,就要求我們財務(wù)人員介入項目的管理,結(jié)合財務(wù)方面的專業(yè)知識將風(fēng)險量化并告之項目管理者,對風(fēng)險進行預(yù)警,將損失降至最低,為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。

評估項目風(fēng)險的關(guān)鍵在于如何確定預(yù)警指標(biāo)及預(yù)警指標(biāo)的臨界值,以判斷項目的風(fēng)險是否存在,在對新項目進行日常財務(wù)風(fēng)險管理中,應(yīng)定期或動態(tài)地將預(yù)警指標(biāo)與臨界值進行比較,若預(yù)警指標(biāo)臨近或突破臨界值,則根據(jù)具體情況發(fā)出警報。使核心的決策人員能夠隨時獲取有關(guān)風(fēng)險的信息資料。

對新項目進行財務(wù)方面的風(fēng)險評估,首先從調(diào)研階段開始,項目的調(diào)研階段主要是由新項目科研人員,從各個渠道收集有關(guān)該項目的信息,如設(shè)備購置價值、原材料價格、單位用量、損耗率、人工、工時、以及市場同類產(chǎn)品的價格、外部的年需求量和該項目目標(biāo)利潤率等等基礎(chǔ)信息,并據(jù)此出具調(diào)研報告。

其次,財務(wù)人員根據(jù)新項目科研人員在調(diào)研階段出具的調(diào)研報告,根據(jù)其中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息結(jié)合財務(wù)的分析方法提供財務(wù)可行性分析報告,主要包括對項目各風(fēng)險值的說明,如根據(jù)設(shè)計成本信息(包括預(yù)計的固定成本、變動成本)以及目標(biāo)銷售價格計算出盈虧平衡點(BEP),從而給出外部對該產(chǎn)品的需求所應(yīng)該達到的最小值;通過對該項目的投資總額和未來幾年內(nèi)現(xiàn)金凈流量的測算計算出投資回收期,同時與新產(chǎn)品生命周期的對比可以讓管理者知道投資回報期是否在產(chǎn)品的生命周期范圍之內(nèi);通過估計當(dāng)某一不確定變量(如銷售量、銷售價格、材料價格、人工成本、材料成本、固定性成本等)發(fā)生一定程度變化的時候,項目的投資決策指標(biāo)(凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、獲利指數(shù)、內(nèi)部收益率、利潤值等)將相應(yīng)發(fā)生多大程度的變化,以此來預(yù)測新項目風(fēng)險的大小,以及分析投資決策指標(biāo),明確項目的抗風(fēng)險能力,從而成為項目風(fēng)險評估的重要指標(biāo)。

一、盈虧平衡點分析

盈虧平衡點又稱零利潤點、保本點、盈虧臨界點、損益分歧點、收益轉(zhuǎn)折點。它是指企業(yè)經(jīng)營處于不盈不虧狀態(tài)所須達到的業(yè)務(wù)量(產(chǎn)量或銷售量),即銷售收入等于總成本,是投資或經(jīng)營中的一個很重要的數(shù)量界限。近年來,盈虧平衡分析在企業(yè)投資和經(jīng)營決策中得到了廣泛的應(yīng)用。盈虧平衡點可以用銷售量來表示,即盈虧平衡點的銷售量;也可以用銷售額來表示,即盈虧平衡點的銷售額。如果預(yù)期銷售額與盈虧平衡點接近的話,則說明項目沒有利潤。盈虧平衡點越低,表明項目適應(yīng)市場變化的能力越大,抗風(fēng)險能力越強。

按實物單位計算:盈虧平衡點=固定成本÷(單位產(chǎn)品銷售收入-單位產(chǎn)品變動成本)

按金額計算:盈虧平衡點=固定成本÷(1-變動成本/銷售收入)=固定成本÷貢獻毛益率

盈虧平衡點可以通過研究產(chǎn)品的單位售價(P)、單位可變成本(V)以及總固定成本(F)來計算。可變成本是與產(chǎn)量水平成比例變化的要素,通常包括直接材料、直接人工以及利用成本。固定成本是不隨數(shù)量變化的費用。通常包括折舊費、租金、保險費、管理人員工資以及辦公費等。盈虧平衡點的計算公式為:BEP=F÷(P-V)。

根據(jù)設(shè)計成本信息(包括預(yù)計的固定成本、變動成本)以及目標(biāo)銷售價格計算出盈虧平衡點(BEP),從而給出外部對該產(chǎn)品的需求所應(yīng)該達到的最小值,并提供給我們的管理決策人員,比較根據(jù)目前市場信息所預(yù)測出的銷售量,是否達到了該最小值,如果沒有達到就看其改善及增加銷量的可能,以從銷售方面確定產(chǎn)品的風(fēng)險。

二、投資決策評價分析

投資決策評價指標(biāo)是指用于衡量和比較投資項目可行性,以便據(jù)以進行方案決策的定量標(biāo)準(zhǔn)和尺度。從財務(wù)評價的角度,投資決策評價指標(biāo)可分為靜態(tài)評價指標(biāo)和動態(tài)評價指標(biāo)。按在計算過程中不考慮資金時間價值因素的指標(biāo)稱靜態(tài)指標(biāo),包括靜態(tài)投資回收期、投資收益率;在計算過程中充分考慮和利用資金時間價值的指標(biāo)稱動態(tài)指標(biāo),包括凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、獲利指數(shù)、內(nèi)部收益率。

(一)靜態(tài)評價指標(biāo)

1.投資回收期是指以投資項目經(jīng)營現(xiàn)金流量抵償原始投資所需要的全部時間。投資回收期可以自項目建設(shè)開始年算起,也可以自項目投產(chǎn)年開始算起,但應(yīng)予注明。

投資回收期可根據(jù)現(xiàn)金流量表計算,其具體計算又分以下兩種情況:

項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益(即凈現(xiàn)金流量)均相同,則靜態(tài)投資回收期的計算公式如下:不包括建設(shè)期的回收期PP/=原始投資合計÷投資后前若干年每年相等的凈現(xiàn)金流量;包括建設(shè)期的回收期PP=不包括建設(shè)期的回收期PP/+建設(shè)期。

2.投資收益率,又稱投資報酬率(ROI)是指達產(chǎn)期正常年份的息稅前利潤或運營期年均息稅前利潤占項目總投資的百分比。是作為評價項目投資價值的參數(shù)的一種方法,計算時使用會計報表上的數(shù)據(jù)。

投資收益率(ROI)=年息稅前利潤或年均息稅前利潤÷項目總投資

將計算出的投資收益率(ROI)與所確定的基準(zhǔn)投資收益率進行比較,其指標(biāo)大于或等于基準(zhǔn)指標(biāo),則投資項目具有財務(wù)可行性。投資收益率考慮了項目有效期內(nèi)的全部現(xiàn)金流量。

(二)動態(tài)評價指標(biāo)

1.凈現(xiàn)值(NPV)是反映投資方案在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)。投資方案的凈現(xiàn)值是指用一個預(yù)定的基準(zhǔn)收益率(或設(shè)定的折現(xiàn)率)ic,分別把整個計算期間內(nèi)各年所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實施時的現(xiàn)值之和。

凈現(xiàn)值(NPV)=∑NCFt(1+K)-t+∑Ct(1+K)-t

凈現(xiàn)值(NPV)是評價項目盈利能力的絕對指標(biāo)。當(dāng)NPV>0時,說明該投資項目在滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利之外,還能得到超額收益,具有財務(wù)可行性;當(dāng)NPV=0時,說明該該投資項目基本能滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利水平,方案勉強可行;當(dāng)NPV﹤0時,說明該該投資項目不能滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利水平,方案不可行;凈現(xiàn)值(NPV)指標(biāo)考慮了資金的時間價值,并全面考慮了項目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟狀況;經(jīng)濟意義明確直觀,能夠直接以貨幣額表示項目的盈利水平,其取舍標(biāo)準(zhǔn)也較好地體現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)管理的基本目標(biāo)。

基準(zhǔn)收益率ic也稱基準(zhǔn)折現(xiàn)率,是投資者以動態(tài)的觀點所確定的、可接受的投資項目最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平。基準(zhǔn)收益率的確定一般以行業(yè)的平均收益率為基礎(chǔ),同時綜合考慮資金成本、投資風(fēng)險、通貨膨脹以及資金限制等影響因素。

2.凈現(xiàn)值率(NPVR)是指投資項目的凈現(xiàn)值占原始投資現(xiàn)值總和的比率。

凈現(xiàn)值率(NPVR)=項目的凈現(xiàn)值(NPV)÷原始投資的現(xiàn)值合計

只有凈現(xiàn)值率指標(biāo)大于或等于基準(zhǔn)率,則投資項目具有財務(wù)可行性。

3.獲利指數(shù)(PI),是指投產(chǎn)后按基準(zhǔn)收益率或設(shè)定折現(xiàn)率折算的各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計與原始投資的現(xiàn)值合計之比。

獲利指數(shù)(Pl)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計÷原始投資的現(xiàn)值合計=1+凈現(xiàn)值率

只有獲利指數(shù)指標(biāo)大于或等于1的投資項目才具有財務(wù)可行性。它(下轉(zhuǎn)281頁)(上接279頁)是一個相對指標(biāo),反映投資的效率,即獲利能力。

4.內(nèi)部收益率(IRR),就是資金流入現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等、凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。

內(nèi)部收益率,是一項投資可望達到的報酬率,是能使投資項目凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。就是在考慮了時間價值的情況下,使一項投資在未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)值,剛好等于投資成本時的收益率,而不是你所想的“不論高低凈現(xiàn)值都是零,所以高低都無所謂”,這是一個本末倒置的想法了。因為計算內(nèi)部收益率的前提本來就是使凈現(xiàn)值等于零。新晨

內(nèi)部收益率越高,說明你投入的成本相對地少,但獲得的收益卻相對地多。IRR大于項目所要求的最低投資報酬率或資本成本,方案可行;內(nèi)部收益率法能夠把項目壽命期內(nèi)的收益與其投資總額聯(lián)系起來,指出這個項目的收益率,便于將它同行業(yè)基準(zhǔn)投資收益率對比,確定這個項目是否值得投資建設(shè)。

通過對盈虧平衡點(BEP)的運用,計算出各因素在保本的前提下所達到的最大風(fēng)險值或者說完成某一目標(biāo)下的最高風(fēng)險和最低風(fēng)險指標(biāo),及這些風(fēng)險對項目相關(guān)參數(shù)的影響情況,預(yù)測有關(guān)因素對凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率以及投資回收期等主要經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響,分析項目所能夠承受的風(fēng)險大小,將靜態(tài)的管理數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)閯討B(tài)的風(fēng)險評估數(shù)據(jù)后反饋給項目決策人員,推動相關(guān)部門進行風(fēng)險評估,了解各個要素的變化對項目相關(guān)的財務(wù)參數(shù)產(chǎn)生的影響,便于有效的進行項目后面各階段的評審和實施。

新投資項目的盈利及成功產(chǎn)業(yè)化,其前階段的實施過程不容忽視,風(fēng)險評估對新項目的發(fā)展所起的作用已越來越受到重視和認可,進入新項目投資的資本,其目的是追求投資的高收益,對新項目的風(fēng)險投資也只有在保證能獲取高收益的情況下才有可能成為企業(yè)快速成長的資金來源,而高收益的保障就是要對新項目進行科學(xué)的風(fēng)險評估并有效控制投資風(fēng)險。良好的風(fēng)險控制體系正是我們新的科研項目能夠成功運行下去的制度保證,我們都是在尋找最合適的方法減小項目運行之初所存在的風(fēng)險,運用以上的評估方法加上合理的風(fēng)險評估方式也可以得出理想的評估效果。

篇2

新投資項目由于處于項目的初始階段，科研人員只注重技術(shù)層面上的風(fēng)險，專業(yè)方面的局限使他們無法從整體上看到財務(wù)風(fēng)險的存在。而財務(wù)風(fēng)險又是客觀存在的，要徹底消除風(fēng)險及其影響是不可能的，為防范新項目的財務(wù)風(fēng)險，就要求我們財務(wù)人員介入項目的管理，結(jié)合財務(wù)方面的專業(yè)知識將風(fēng)險量化并告之項目管理者，對風(fēng)險進行預(yù)警，將損失降至最低，為企業(yè)創(chuàng)造最大的收益。

評估項目風(fēng)險的關(guān)鍵在于如何確定預(yù)警指標(biāo)及預(yù)警指標(biāo)的臨界值，以判斷項目的風(fēng)險是否存在，在對新項目進行日常財務(wù)風(fēng)險管理中，應(yīng)定期或動態(tài)地將預(yù)警指標(biāo)與臨界值進行比較，若預(yù)警指標(biāo)臨近或突破臨界值，則根據(jù)具體情況發(fā)出警報。使核心的決策人員能夠隨時獲取有關(guān)風(fēng)險的信息資料。

對新項目進行財務(wù)方面的風(fēng)險評估，首先從調(diào)研階段開始，項目的調(diào)研階段主要是由新項目科研人員，從各個渠道收集有關(guān)該項目的信息，如設(shè)備購置價值、原材料價格、單位用量、損耗率、人工、工時、以及市場同類產(chǎn)品的價格、外部的年需求量和該項目目標(biāo)利潤率等等基礎(chǔ)信息，并據(jù)此出具調(diào)研報告。

其次，財務(wù)人員根據(jù)新項目科研人員在調(diào)研階段出具的調(diào)研報告，根據(jù)其中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息結(jié)合財務(wù)的分析方法提供財務(wù)可行性分析報告，主要包括對項目各風(fēng)險值的說明，如根據(jù)設(shè)計成本信息(包括預(yù)計的固定成本、變動成本)以及目標(biāo)銷售價格計算出盈虧平衡點(BEP)，從而給出外部對該產(chǎn)品的需求所應(yīng)該達到的最小值；通過對該項目的投資總額和未來幾年內(nèi)現(xiàn)金凈流量的測算計算出投資回收期，同時與新產(chǎn)品生命周期的對比可以讓管理者知道投資回報期是否在產(chǎn)品的生命周期范圍之內(nèi)；通過估計當(dāng)某一不確定變量(如銷售量、銷售價格、材料價格、人工成本、材料成本、固定性成本等)發(fā)生一定程度變化的時候，項目的投資決策指標(biāo)(凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、獲利指數(shù)、內(nèi)部收益率、利潤值等)將相應(yīng)發(fā)生多大程度的變化，以此來預(yù)測新項目風(fēng)險的大小，以及分析投資決策指標(biāo)，明確項目的抗風(fēng)險能力，從而成為項目風(fēng)險評估的重要指標(biāo)。

一、盈虧平衡點分析

盈虧平衡點又稱零利潤點、保本點、盈虧臨界點、損益分歧點、收益轉(zhuǎn)折點。它是指企業(yè)經(jīng)營處于不盈不虧狀態(tài)所須達到的業(yè)務(wù)量(產(chǎn)量或銷售量)，即銷售收入等于總成本，是投資或經(jīng)營中的一個很重要的數(shù)量界限。近年來，盈虧平衡分析在企業(yè)投資和經(jīng)營決策中得到了廣泛的應(yīng)用。盈虧平衡點可以用銷售量來表示，即盈虧平衡點的銷售量；也可以用銷售額來表示，即盈虧平衡點的銷售額。如果預(yù)期銷售額與盈虧平衡點接近的話，則說明項目沒有利潤。盈虧平衡點越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越強。

按實物單位計算:盈虧平衡點=固定成本÷(單位產(chǎn)品銷售收入-單位產(chǎn)品變動成本)

按金額計算:盈虧平衡點=固定成本÷(1-變動成本/銷售收入)=固定成本÷貢獻毛益率

盈虧平衡點可以通過研究產(chǎn)品的單位售價(P)、單位可變成本(V)以及總固定成本(F)來計算?？勺兂杀臼桥c產(chǎn)量水平成比例變化的要素，通常包括直接材料、直接人工以及利用成本。固定成本是不隨數(shù)量變化的費用。通常包括折舊費、租金、保險費、管理人員工資以及辦公費等。盈虧平衡點的計算公式為:BEP=F÷(P-V)。

根據(jù)設(shè)計成本信息(包括預(yù)計的固定成本、變動成本)以及目標(biāo)銷售價格計算出盈虧平衡點(BEP)，從而給出外部對該產(chǎn)品的需求所應(yīng)該達到的最小值，并提供給我們的管理決策人員，比較根據(jù)目前市場信息所預(yù)測出的銷售量，是否達到了該最小值，如果沒有達到就看其改善及增加銷量的可能，以從銷售方面確定產(chǎn)品的風(fēng)險。

二、投資決策評價分析

投資決策評價指標(biāo)是指用于衡量和比較投資項目可行性，以便據(jù)以進行方案決策的定量標(biāo)準(zhǔn)和尺度。從財務(wù)評價的角度，投資決策評價指標(biāo)可分為靜態(tài)評價指標(biāo)和動態(tài)評價指標(biāo)。按在計算過程中不考慮資金時間價值因素的指標(biāo)稱靜態(tài)指標(biāo)，包括靜態(tài)投資回收期、投資收益率；在計算過程中充分考慮和利用資金時間價值的指標(biāo)稱動態(tài)指標(biāo)，包括凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、獲利指數(shù)、內(nèi)部收益率。

(一)靜態(tài)評價指標(biāo)

1.投資回收期是指以投資項目經(jīng)營現(xiàn)金流量抵償原始投資所需要的全部時間。投資回收期可以自項目建設(shè)開始年算起，也可以自項目投產(chǎn)年開始算起，但應(yīng)予注明。

投資回收期可根據(jù)現(xiàn)金流量表計算，其具體計算又分以下兩種情況:

項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益(即凈現(xiàn)金流量)均相同，則靜態(tài)投資回收期的計算公式如下:不包括建設(shè)期的回收期PP/=原始投資合計÷投資后前若干年每年相等的凈現(xiàn)金流量；包括建設(shè)期的回收期PP=不包括建設(shè)期的回收期PP/建設(shè)期。

2.投資收益率，又稱投資報酬率(ROI)是指達產(chǎn)期正常年份的息稅前利潤或運營期年均息稅前利潤占項目總投資的百分比。是作為評價項目投資價值的參數(shù)的一種方法，計算時使用會計報表上的數(shù)據(jù)。

投資收益率(ROI)=年息稅前利潤或年均息稅前利潤÷項目總投資

將計算出的投資收益率(ROI)與所確定的基準(zhǔn)投資收益率進行比較，其指標(biāo)大于或等于基準(zhǔn)指標(biāo)，則投資項目具有財務(wù)可行性。投資收益率考慮了項目有效期內(nèi)的全部現(xiàn)金流量。

(二)動態(tài)評價指標(biāo)

1.凈現(xiàn)值(NPV)是反映投資方案在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)。投資方案的凈現(xiàn)值是指用一個預(yù)定的基準(zhǔn)收益率(或設(shè)定的折現(xiàn)率)ic，分別把整個計算期間內(nèi)各年所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實施時的現(xiàn)值之和。

凈現(xiàn)值(NPV)=∑NCFt(1K)-t∑Ct(1K)-t

凈現(xiàn)值(NPV)是評價項目盈利能力的絕對指標(biāo)。當(dāng)NPV>0時，說明該投資項目在滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利之外，還能得到超額收益，具有財務(wù)可行性；當(dāng)NPV=0時，說明該該投資項目基本能滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利水平，方案勉強可行；當(dāng)NPV﹤0時，說明該該投資項目不能滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利水平，方案不可行；凈現(xiàn)值(NPV)指標(biāo)考慮了資金的時間價值，并全面考慮了項目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟狀況；經(jīng)濟意義明確直觀，能夠直接以貨幣額表示項目的盈利水平，其取舍標(biāo)準(zhǔn)也較好地體現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)管理的基本目標(biāo)。

基準(zhǔn)收益率ic也稱基準(zhǔn)折現(xiàn)率，是投資者以動態(tài)的觀點所確定的、可接受的投資項目最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平?；鶞?zhǔn)收益率的確定一般以行業(yè)的平均收益率為基礎(chǔ)，同時綜合考慮資金成本、投資風(fēng)險、通貨膨脹以及資金限制等影響因素。

2.凈現(xiàn)值率(NPVR)是指投資項目的凈現(xiàn)值占原始投資現(xiàn)值總和的比率。

凈現(xiàn)值率(NPVR)=項目的凈現(xiàn)值(NPV)÷原始投資的現(xiàn)值合計

只有凈現(xiàn)值率指標(biāo)大于或等于基準(zhǔn)率，則投資項目具有財務(wù)可行性。

3.獲利指數(shù)(PI)，是指投產(chǎn)后按基準(zhǔn)收益率或設(shè)定折現(xiàn)率折算的各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計與原始投資的現(xiàn)值合計之比。

獲利指數(shù)(Pl)=投產(chǎn)后各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值合計÷原始投資的現(xiàn)值合計=1凈現(xiàn)值率

只有獲利指數(shù)指標(biāo)大于或等于1的投資項目才具有財務(wù)可行性。它(下轉(zhuǎn)281頁)(上接279頁)是一個相對指標(biāo)，反映投資的效率，即獲利能力。

4.內(nèi)部收益率(IRR)，就是資金流入現(xiàn)值總額與資金流出現(xiàn)值總額相等、凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。

內(nèi)部收益率，是一項投資可望達到的報酬率，是能使投資項目凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。就是在考慮了時間價值的情況下，使一項投資在未來產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)值，剛好等于投資成本時的收益率，而不是你所想的“不論高低凈現(xiàn)值都是零，所以高低都無所謂”，這是一個本末倒置的想法了。因為計算內(nèi)部收益率的前提本來就是使凈現(xiàn)值等于零。

內(nèi)部收益率越高，說明你投入的成本相對地少，但獲得的收益卻相對地多。IRR大于項目所要求的最低投資報酬率或資本成本，方案可行；內(nèi)部收益率法能夠把項目壽命期內(nèi)的收益與其投資總額聯(lián)系起來，指出這個項目的收益率，便于將它同行業(yè)基準(zhǔn)投資收益率對比，確定這個項目是否值得投資建設(shè)。

篇3

關(guān)鍵詞：科研項目；計劃管理；彈性機制；梯度管理

一、引言

科技領(lǐng)先是國家經(jīng)濟領(lǐng)先的先決條件。在2016年全國科技創(chuàng)新大會暨兩院院士大會上的講話指出：“科技是國之利器，國家賴之以強，企業(yè)賴之以贏，人民生活賴之以好?！弊龊每萍脊ぷ魇强焖偬嵘C合國力的需要。近年來隨著國家不斷加大科研經(jīng)費的投入，各科研院所承擔(dān)科研項目的數(shù)量和經(jīng)費都得到了迅速增長。把握住良好的發(fā)展機遇，使科研項目按照計劃有力實施并取得預(yù)期的成果，需要對科研項目進行科學(xué)有效的管理，計劃管理是其中一項重要的手段。

二、項目計劃管理的內(nèi)涵及意義

企業(yè)進行研究與開發(fā)活動往往采用“項目”的形式。而計劃是實現(xiàn)工作目標(biāo)的支持系統(tǒng)，在項目管理中，計劃提供了實現(xiàn)項目目標(biāo)的系統(tǒng)的線路圖，將項目戰(zhàn)略層面的目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可操作的方法。在制定項目計劃的過程中，需首先分析要達到的工作目標(biāo)，判斷現(xiàn)有的技術(shù)水平，找出影響目標(biāo)實現(xiàn)的決定性因素，分析擁有的資源（人、機、料、法、環(huán)等），提出在項目周期內(nèi)各層級的目標(biāo)及實現(xiàn)的關(guān)鍵措施，并合理地預(yù)測、干預(yù)風(fēng)險，最終實現(xiàn)項目目標(biāo)。項目通過計劃的制定和實施，能夠?qū)⒂邢薜臅r間和資源聚焦在項目進行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，降低管理的風(fēng)險和復(fù)雜程度，實現(xiàn)管理過程的協(xié)調(diào)和優(yōu)化。可以將項目承擔(dān)者的責(zé)任落到實處，使項目實施人員有明確的工作方向和方法?？梢詫椖康耐瓿蛇M展情況進行有效的反饋和追蹤，對完成情況進行有依據(jù)的考核。

三、國內(nèi)科研院所項目計劃管理的現(xiàn)狀分析

近年來，隨著國家對于科技和創(chuàng)新的重視和加大投入，科研院所承擔(dān)的科研項目呈現(xiàn)兩個特點：一是項目規(guī)模提升，研究內(nèi)容的難度和復(fù)雜性增加；二是項目數(shù)量增加，形成了多項目并行、多任務(wù)交叉的情況。這種趨勢下的項目計劃管理過程也變得非常復(fù)雜?？蒲许椖慷家?jīng)歷論證、方案、研制、評審、驗收等一系列的管理過程，其研究過程有其不確定的特殊性，其計劃管理方式也有別于一般的生產(chǎn)線管理，從制定計劃、實施到考核都具有自身的特點。隨著項目規(guī)模擴大，科研項目的計劃管理也不僅限于單維度的研究工作進度管理，還必須伴隨著過程中的經(jīng)費、資源、成果等相關(guān)管理過程，形成覆蓋全角度的項目管理框架。對于科研院所承擔(dān)的多項目群，各項目類型、成熟度要求和經(jīng)費規(guī)模迥異，如果平等對待，不采取分層分類的方法，必然導(dǎo)致計劃任務(wù)冗繁，管理無法落到實處。另外，各項目研究過程都涉及單位人員、經(jīng)費和物資配備之間的協(xié)調(diào)關(guān)系。如果沒有合理的計劃安排和管理調(diào)配，在有限的資源條件下，必然出現(xiàn)共享上的沖突，可能導(dǎo)致有些項目研究的進度滯后、研究過程出現(xiàn)偏差、項目之間共用物資的緊缺或浪費等一系列影響項目進度和質(zhì)量的情況發(fā)生。

四、科研項目計劃管理方法的一些探討

（一）建立適度的彈性計劃管理機制

當(dāng)前各科研院所一般按照項目的研制周期，在項目立項后進行方案評審時，提交項目按照年度為節(jié)點的研究工作進度表，這個進度會落實在項目與客戶簽訂的合同或任務(wù)書中，成為客戶及上級管理部門考核項目過程的依據(jù)。科研項目有別于生產(chǎn)任務(wù)，其過程帶有不同程度的創(chuàng)新成分。創(chuàng)新帶有與生俱來的不確定性，進行科研項目的企業(yè)必須做好風(fēng)險分析和承擔(dān)風(fēng)險的準(zhǔn)備。特別是一些偏重探索的科研項目，由于前期技術(shù)積累的不足，其研究過程常需要很大的創(chuàng)造性，進行數(shù)輪的反復(fù)迭代，調(diào)整方案，其過程呈現(xiàn)出一種明顯的非線性特點。在這樣的情況下，如果所制定的計劃僅依據(jù)時間進度和里程碑節(jié)點的單一維度，缺乏必要的彈性，往往會與項目研究過程的實際運行產(chǎn)生矛盾，導(dǎo)致計劃成為一紙空文甚至實際阻礙實際工作?？蒲许椖康挠媱澒芾硪纬梢欢ǖ膹椥詸C制。彈性計劃管理要求在計劃制定和執(zhí)行中具有更大的預(yù)見性、靈活性和適應(yīng)性。在項目的方案論證階段，基于同方向同類型項目的研究經(jīng)驗和客觀條件，對科研工作可能產(chǎn)生的反復(fù)性風(fēng)險充分預(yù)測，計算試驗工作的迭代周期，為其提供充足的時間儲備，提高研究方案的科學(xué)性。在開展項目的階段計劃劃分時，考慮滾動計劃方法，采用“近細遠粗”的原則。最近的一期計劃為實施計劃，后面的各期計劃為預(yù)測計劃。對于一個五年周期的項目，在項目立項時制定研究工作最后一年的月度計劃意義不大。近期的實施計劃應(yīng)盡量明確細致，以可能的最短時間段為單位，比如以周甚至日為單位，落實工作內(nèi)容。預(yù)測計劃則以月或半年為單位即可，并隨著時間的推移，將預(yù)測計劃逐步轉(zhuǎn)化為實施計劃?？蒲许椖康墓ぷ髁亢蜁r間以及研究工作的條目并不線性相關(guān)，例如一個科研項目有10項研究內(nèi)容，但是前三項研究內(nèi)容的涉及項目的關(guān)鍵技術(shù)，需要用項目70%的時間和資源去攻關(guān)和突破。對于項目執(zhí)行情況的考核，就不能采用簡單的“時間過半，任務(wù)過半”的方式，而是在計劃制定時將項目關(guān)鍵考核點設(shè)定在70%的位置，綜合考量項目實際工作量的完成情況，對項目進展做出客觀的評價。

（二）實行分層分類的梯度計劃管理方法

近幾年，隨著國家對創(chuàng)新的重視和強調(diào)，科研院所承擔(dān)的科研項目也整體呈現(xiàn)出多渠道、多類型的特點。各個渠道、各種類型科研項目的針對目標(biāo)和管理要求迥異。對于科研計劃管理部門，以同一計劃管理方式對所有項目進行管理，不但工作量巨大，且抓不住重點，易形成管理的盲點和誤區(qū)。因此，對項目的分層分類的梯度管理很有必要。對項目分類的依據(jù)一般有以下幾個方面：項目來源，一般包括國家、省部、地方、與企業(yè)、高校合作；項目性質(zhì)，一般包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、開發(fā)研究；經(jīng)費規(guī)模：一般分重大、重點、一般類。在制定項目計劃時，要將以上多方面因素進行綜合考慮。首先，計劃的制定要根據(jù)項目來源，以滿足不同上級/客戶的輸入為基本要求。在此基礎(chǔ)上，基于研究院所定位的不同，項目性質(zhì)相對重要、經(jīng)費規(guī)模大的項目，應(yīng)對計劃進行多級分解。例如：一級計劃面向單位管理層，考慮項目的總體階段，以項目里程碑節(jié)點為標(biāo)志。二級計劃基于一級計劃，面向項目組，將任務(wù)落實到具體工作內(nèi)容。三級計劃面向操作現(xiàn)場，將工作內(nèi)容分解到執(zhí)行工序。計劃分級層次不宜過多，每一層級應(yīng)有明確的監(jiān)督者和執(zhí)行者，實現(xiàn)全局把控、利于協(xié)調(diào)、執(zhí)行有據(jù)的目的。對于經(jīng)費規(guī)模小、周期短、且探索性強的項目，則不宜過度分解，使用里程碑一級計劃考核往往也可以滿足要求。針對不同對象的差異化計劃管理，有利于降低管理成本，將更多的管理資源聚焦對單位發(fā)展有長遠和重要意義的項目。

（三）形成自動對接的項目計劃管理框架

目前國內(nèi)的科研院所多實行項目負責(zé)人制度。單位基于項目完成情況對項目負責(zé)人進行考核。項目負責(zé)人的收入及崗位晉升與科研任務(wù)承擔(dān)和完成情況直接相關(guān)。因此項目負責(zé)人會為自己的項目團隊爭取最大范圍的資源來確保項目的實施，這一需求往往與單位有限的資源條件形成矛盾。項目計劃管理不應(yīng)僅局限于項目研究內(nèi)容的管理，應(yīng)當(dāng)將項目研究所需的人員、設(shè)備、材料等多方面資源進行統(tǒng)籌考慮，在計劃中設(shè)置全面的接口，與單位的其它資源管理部門進行對接，共同形成計劃框架，把復(fù)雜的項目群有機地組織起來，保證單位一階段承擔(dān)的各項目均能實現(xiàn)任務(wù)目標(biāo)。計劃部門應(yīng)通過質(zhì)量體系文件等將計劃形成機制，減少協(xié)調(diào)工作對項目負責(zé)人自身能動性的依賴，幫助計劃工作的自主運轉(zhuǎn)。在項目計劃制定階段，由人員調(diào)度、物資管理、設(shè)備管理、經(jīng)費管理多個部門共同參與制定和審核。在項目開始運行階段，由計劃部門根據(jù)項目任務(wù)書或合同要求，將項目人員、物資、設(shè)備、經(jīng)費需求推送至各歸口管理部門，由其分別制定獨立的單類計劃。再由項目計劃管理部門收集統(tǒng)籌各單類計劃，形成針對項目群的計劃群。由于各類資源的主管權(quán)利掌握在各歸口部門，計劃群建立過程中已基本預(yù)測和解決了各類資源內(nèi)部的矛盾。在項目運行過程中，各歸口部門的單類計劃將分別獨立運行，計劃部門負責(zé)隨時協(xié)調(diào)各類資源間的需求和變化。

（四）開展項目全周期的經(jīng)費計劃管理

隨著政府對科研項目經(jīng)費投入的加大，科研項目經(jīng)費計劃已成為項目計劃的重要組成部分。國家已從立法層面對項目的經(jīng)費管理提出了要求，2008年7月1日開始實行的《科學(xué)技術(shù)進步法》第六十一條明文規(guī)定“審計機關(guān)、財政部門應(yīng)當(dāng)依法對財政性科學(xué)技術(shù)資金的管理和使用情況進行監(jiān)督和檢查?！眹覍蒲许椖拷?jīng)費使用的要求不斷加嚴，將嚴格的項目審計作為項目驗收的前提。如何做好經(jīng)費計劃，管好用好項目經(jīng)費，是項目計劃管理的重要環(huán)節(jié)。項目經(jīng)費預(yù)算是項目經(jīng)費使用計劃的第一步，一般在論證階段開始編制，在項目實施方案評審階段進行確定和批復(fù)。預(yù)算是項目經(jīng)費審計的依據(jù)?？蒲许椖控撠?zé)人雖然擅長本領(lǐng)域的相關(guān)技術(shù)，但一般對財務(wù)制度和要求并不熟悉。因此要獲得規(guī)范、合理的預(yù)算，需要形成在論證階段由項目計劃管理部門牽頭，單位價格管理或財務(wù)部門參加，與項目組一起編制預(yù)算的機制，使預(yù)算符合國家各項財經(jīng)政策、財務(wù)規(guī)章制度以及項目實際研究工作的要求。在項目實施過程中，應(yīng)以審計要求為準(zhǔn)繩，開展項目經(jīng)費使用計劃的制定和管控。當(dāng)前科研項目的經(jīng)費都是一個復(fù)雜的數(shù)據(jù)群，各個科研院所已逐步利用高效的經(jīng)費管理軟件來進行經(jīng)費計劃的管理。不論何種類型的管理軟件和手段，都應(yīng)以實現(xiàn)以下功能為基本目標(biāo)：依據(jù)批復(fù)的經(jīng)費預(yù)算，逐筆審批經(jīng)費的使用計劃、記錄經(jīng)費的執(zhí)行過程、統(tǒng)計分析經(jīng)費的使用結(jié)果。對于國家財政類的項目，由于各階段對經(jīng)費執(zhí)行率有明確的要求，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)費計劃中強調(diào)經(jīng)費的執(zhí)行率目標(biāo)，明確地將經(jīng)費計劃分解到每一筆支出明細、完成時間、執(zhí)行操作人?？山柚浖δ軐⑦@些信息形成看板，有利于計劃管理部門對經(jīng)費的執(zhí)行情況進行預(yù)警和責(zé)任落實。

五、結(jié)論

當(dāng)下我國科研與創(chuàng)新工作不斷得到重視，科研院所項目管理的實際現(xiàn)狀也隨之變化，新問題持續(xù)涌現(xiàn)。實現(xiàn)有效的計劃管理需要不斷思考和完善具體策略與方法，以適應(yīng)新形勢，解決新問題。在計劃管理中建立適度的彈性機制、分層分類、形成全面框架并重視經(jīng)費管理，可使計劃管理過程有活力、可操作、無盲點，有助于計劃管理成為科研項目實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，取得豐富成果的重要保障與推力。

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篇4

關(guān)鍵詞：科研院所 科研項目 審計

隨著國家鼓勵科技創(chuàng)新戰(zhàn)略的實施，科研項目投資逐年增加，國家對科研項目的管理也不斷加強，以強化頂層設(shè)計，打破條塊分割，改革管理體制的方式，對科技資源的進行統(tǒng)籌規(guī)劃，建立公開統(tǒng)一的國家科技管理平臺?？蒲性核鳛槲覈萍紕?chuàng)新的主要力量，有效地發(fā)揮審計監(jiān)督職能，有利于在新形勢下解決科研項目管理存在的突出問題，有利于實現(xiàn)資金的使用效益，發(fā)揮科研項目在提高社會生產(chǎn)力、增強綜合國力、提升國際競爭力和保障國家安全中的戰(zhàn)略支撐作用，進而推動以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新。

一、加強科研項目審計監(jiān)督的必要性

（一）科技事業(yè)發(fā)展的需求

近年來，我國提出了科技創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，把科技創(chuàng)新擺在國家發(fā)展全局的核心位置，科研事業(yè)正處在一個新的歷史發(fā)展階段。新時期、新形勢、新任務(wù)賦予科技創(chuàng)新重大歷史責(zé)任，2013年我國研究與試驗發(fā)展（R&D）經(jīng)費支出達到11 906億元，其中科研院所研發(fā)支出占24%以上。全社會研發(fā)支出占GDP的比重也不斷上升，2013年達到2.09%?？蒲型度氤掷m(xù)大幅度增長，但科研經(jīng)費的管理和使用問題也隨之而來，挪用、甚至貪污科研經(jīng)費等相關(guān)報道也層出不窮。因此，加強科研經(jīng)費審計，事關(guān)我國科技事業(yè)發(fā)展的全局，對構(gòu)建科研項目和科研資金管理體系，具有重要意義。

（二）科研項目規(guī)范管理的需求

隨著財政科研項目投資的規(guī)模不斷擴大，科研院所的科研業(yè)務(wù)也日趨復(fù)雜，各科研院所面對更加縱橫交錯、錯中復(fù)雜的財務(wù)管理局面，管理人員不可能事必躬親地直接控制各環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟活動，財務(wù)人員也不可能及時了解科研經(jīng)費的每一筆支出。要全面掌握科研院所是否認真履行其承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任，是否有違法違紀(jì)、營私舞弊、貪污盜竊、損失浪費以及管理中的問題，所反映的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動是否合法、合規(guī)、合理、有效，是否按既定的目標(biāo)、方針、政策、制度編制預(yù)算等，要求我們必須以財經(jīng)法規(guī)和科研管理相關(guān)制度規(guī)定為評價依據(jù)，加強審計監(jiān)督，對科研院所的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動進行檢查和評價，衡量和確定其會計資料及其他資料是否正確、真實，以促進科研項目管理的進一步完善，提高項目的經(jīng)濟效益和社會效益。

（三）科研項目審計監(jiān)督現(xiàn)狀的需求

目前，各個科研院所都十分重視科研經(jīng)費的總規(guī)模，把科研經(jīng)費的規(guī)模視為科研能力的重要衡量指標(biāo)。但對于已獲得的科研經(jīng)費的管理，卻重視不夠，存在“重爭取、輕管理”的現(xiàn)象。這種觀念上的誤區(qū)給科研院所科研項目的審計工作帶來很大的困難。一是科研項目一般都由項目負責(zé)人、科研帶頭人支配資金，對于一些不合理的科研經(jīng)費支出，盡管審計提出了不同意見，但有些科研人員仍堅持己見，內(nèi)部審計部門考慮到大局及事業(yè)的發(fā)展，有時也只能妥協(xié)。二是審計部門在科研項目結(jié)題時才介入，但由于介入過晚，有時在結(jié)題審計中發(fā)現(xiàn)個別費用細項超支，應(yīng)在審計報告中提及，但又擔(dān)心會導(dǎo)致科研項目無法結(jié)題或影響后續(xù)爭取科研課題，最終只好避而不提，無法真正有效發(fā)揮審計的監(jiān)督作用。三是審前準(zhǔn)備不足，審計實施方案缺乏針對性，嚴重制約審計效果。四是審計人員更多來自于財會隊伍，優(yōu)點是對會計賬套熟悉，缺點是更加注重財務(wù)資料，對實際效果審計不足，注重資金使用環(huán)節(jié)審計，對其他環(huán)節(jié)審計不足，局限于發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)性的問題或表面性的賬面反映出的問題，而不容易拓寬思路找出重點、重大問題。

（四）反腐倡廉的需求

反對腐敗、建設(shè)廉潔政治，是我們黨一貫堅持的鮮明政治立場，是人民關(guān)注的重大政治問題。這個問題解決不好，就會對黨造成致命傷害，甚至。加強審計監(jiān)督檢查，發(fā)揮審計監(jiān)督的免疫系統(tǒng)職責(zé)，是嚴肅黨的紀(jì)律特別是政治紀(jì)律，落實中央“八項規(guī)定”精神的有效措施。反腐倡廉要求內(nèi)部審計必須緊緊圍繞重大項目、重點環(huán)節(jié)和大額資金使用等內(nèi)容開展監(jiān)督，重點審計“三公”經(jīng)費使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)核算情況，以發(fā)現(xiàn)違規(guī)的蛛絲馬跡，使違規(guī)行為，違風(fēng)廉政的行為無所遁形，并倒逼科研院所的制度完善，管理規(guī)范，做到防微杜漸，構(gòu)建從上到下不敢腐、不能腐的氛圍。

二、科研項目審計監(jiān)督面臨的困境

（一）經(jīng)費來源渠道多樣，審計標(biāo)準(zhǔn)難確定

科研院所科研經(jīng)費的資金來源一般由三部分構(gòu)成，一部分是國家專項財政資金的支持，一部分是企業(yè)的贊助，一部分是科研單位自籌。科研院所向國家各類型的科研基金項目申請課題經(jīng)費。雖然都為科研項目提供資金支持，但是性質(zhì)卻不同。國家的財政支持更加注重科技創(chuàng)新，企業(yè)的資助一般要求科研院所以科研成果作為回饋，從而產(chǎn)生效益。不同的經(jīng)費來源，除國家的財政資金有明確的科研項目管理制度外，企業(yè)和單位自籌并沒有規(guī)范的管理制度。并且，對不同來源的資金區(qū)分并不清晰，沒有分別核算管理，由于科研部門和財務(wù)部門缺乏溝通，從而導(dǎo)致科研項目無法明確適用的管理制度，評價使用效益。

（二）科研預(yù)算編制不科學(xué)，審計依據(jù)不充分

一是有些科研人員為增加后期報銷額度，在預(yù)算編制時往往會過于浮夸，不符合實際。二是由于節(jié)約意識淡漠，在預(yù)算實際執(zhí)行過程中，不少科研人員也不按預(yù)算開展支出活動，致使項目結(jié)題時，經(jīng)費支出同預(yù)算差額較大。三是科研項目的成果僅僅是對已經(jīng)成熟的課題的簡單利用，這也無疑是對科研經(jīng)費的浪費。四是編制項目預(yù)算時對資金的用途不進行細化，經(jīng)費的使用范圍不進行嚴格的審核，致使項目資金使用存在很大的彈性，給營私舞弊者以可乘之機?？蒲许椖款A(yù)算的準(zhǔn)確性及執(zhí)行剛性，直接關(guān)系到經(jīng)費獲取的合理性，實際用款的真實性，科研預(yù)算編制不科學(xué)，審計人員就無法依據(jù)項目預(yù)算進行審計。

（三）亂支濫用更加隱秘，審計難度加大

按照《科學(xué)事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，科研項目資金要按項目和支出科目獨立核算，但實際工作中仍存在各種違規(guī)行為：一是部分科研經(jīng)費的使用者為躲避監(jiān)督檢查，挖空心思通過虛開發(fā)票或用與科研無關(guān)的發(fā)票報銷等方式，套取科研經(jīng)費，甚至占為己有;二是部分科研人員在同時負責(zé)多項經(jīng)費時，相互墊資串用;三是大多數(shù)科研院所的科研項目和其他企業(yè)或其他院所合作，項目資金撥付給合作單位，相互配合，在合作單位報銷一些不合理支出。四是用科研項目經(jīng)費購買一些電腦、儀器等硬件設(shè)施，雖然記入固定資產(chǎn)賬，但卻被一些科研人員長期私自占有，都造成了科研經(jīng)費的浪費，資產(chǎn)的流失。審計工作如果僅僅依據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)，無法發(fā)現(xiàn)項目中存在的問題，以上情況在一定程度上增加了審計的難度。

（四）未建立科研經(jīng)費的績效評價體系，審計評價職能難以發(fā)揮

審計評價職能是監(jiān)督職能的有效補充，可以更好地發(fā)揮審計的免疫功效，促進事業(yè)的發(fā)展壯大。國家科研項目管理規(guī)定明確科研項目經(jīng)費應(yīng)獨立核算、?？顚Ｓ?、注重績效。科研經(jīng)費評價就是通過審核檢查，評定被審計單位的計劃、預(yù)算、決策、方案是否先進可行，經(jīng)濟活動是否按照既定的決策和目標(biāo)進行，經(jīng)濟效益的高低優(yōu)劣，以及內(nèi)部控制制度是否健全、有效等，從而有針對性地提出意見和建議，以促進單位改善管理，提高經(jīng)濟效益。現(xiàn)階段，由于對科研項目缺乏績效考評，有部分項目不能以項目的實際應(yīng)用價值為出發(fā)點，不能將研究所得和經(jīng)濟效益聯(lián)系起來，不重視研究所得轉(zhuǎn)化為實際可操作的經(jīng)濟利益，科研成果無推廣價值，審計評價也無從談起。

三、進一步加強科研項目審計監(jiān)督的思考

（一）強化項目預(yù)算審計，進一步規(guī)范資金使用行為

科研項目經(jīng)費預(yù)算作為科研經(jīng)費審計不可或缺的重要依據(jù)，要提高項目預(yù)算的硬約束力，鏟除科研經(jīng)費濫用現(xiàn)象滋生的土壤。因為項目負責(zé)人在科研課題申請之時就將所有費用，包括人員費用、差旅費、學(xué)術(shù)交流費用等細項全部編入科研項目經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)過審核批準(zhǔn)后，按預(yù)算執(zhí)行。審計過程中對于嚴重違規(guī)違法問題要“零容忍”，對違規(guī)行為除給予通報批評，還可以暫停項目撥款、終止項目執(zhí)行、追回已撥項目資金、取消項目承擔(dān)者一定期限內(nèi)申報資格等處罰，并向社會公開。

（二）建立審計聯(lián)席會議制度，形成監(jiān)管合力

為形成監(jiān)管合力，達到交流情況，相互配合，資源共享，優(yōu)勢互補，協(xié)同作戰(zhàn)的目的，應(yīng)建立由與審計有關(guān)的上游、平行職能部門聯(lián)系和組合到一起的、跨部門、跨行業(yè)協(xié)作的審計聯(lián)席會議制度。一般科研單位可設(shè)立審計部門與組織、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、科技等部門組成的審計聯(lián)席會議，可以對項目承擔(dān)單位反腐協(xié)作、預(yù)防職務(wù)犯罪，并按規(guī)定開展信息公開，接受監(jiān)督，調(diào)動廣大科研人員的積極性，讓資金在陽光下運行。聯(lián)席會議可以依據(jù)國家層面科研經(jīng)費管理的具體細則，根據(jù)自身的實際狀況，將立項情況、主要研究人員、資金使用情況、大型儀器設(shè)備購置以及項目研究成果等情況進行內(nèi)部公開，接受內(nèi)部監(jiān)督。

（三）健全科研項目審計制度，開展全過程、全內(nèi)容審計

建立完善的科研經(jīng)費審計制度，是科研院所健全自我監(jiān)控、自我約束機制、保障所有者權(quán)益的手段，是管理制度的重要組成部分。內(nèi)部審計部門應(yīng)直接對科研院所高層負責(zé)，獨立于科研院所其他管理部門，具有很大的獨立性和權(quán)威性，而且必須通過正式章程加以確認。事前、事中、事后審計就是審計服務(wù)于管理的具體體現(xiàn)。從工程項目立項、概預(yù)算審計、對科研項目的全過程跟蹤審計、對預(yù)算指標(biāo)、招投標(biāo)、經(jīng)濟合同等在制定階段的參與，都是在發(fā)揮內(nèi)審參與管理的作用。將審計端口前移，在經(jīng)費預(yù)算編制、項目經(jīng)費使用及核算階段及早介入，實行事前控制和事中控制，改變事后控制中對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象難以補救的被動局面，形成對科研項目的全過程、全內(nèi)容審計。

（四）加強對高素質(zhì)的科研審計人才培養(yǎng)，提高審計工作水平

隨著科研事業(yè)的迅猛發(fā)展以及政府職能的轉(zhuǎn)變，科研項目的管理模式發(fā)生很大的改變，這些變化給傳統(tǒng)的科研經(jīng)費管理方式帶來極大的挑戰(zhàn)，審計部門的職責(zé)更加寬泛，任務(wù)也更加艱巨復(fù)雜。科研項目的科研課題種類繁多，專業(yè)性極強，科研經(jīng)費的使用進度、開支范圍因科研項目的不同而各不相同，而隨著科研進程的變化而變化，課題間的差異非常大，審計部門迫切需要具有相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識，綜合素質(zhì)高、具有開拓精神的新型審計人才，以履行好審計工作的神圣使命。高素質(zhì)的審計人才也是改進科研經(jīng)費審計的前提和出發(fā)點，是健全科研項目審計制度，規(guī)范科研項目審計的方法、程序，明確科研項目管理中各責(zé)任主體的職責(zé)和權(quán)限的有力保障。培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型的審計人才，是提高審計工作水平、夯實科研項目審計基礎(chǔ)的重要舉措。

參考文獻：

1.段斌.高?？蒲薪?jīng)費審計特殊性之研究[J].財經(jīng)界，2009，（6）：211-213.

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就目前來說，盡管我國對科研項目的研究和管理已經(jīng)有了較長的發(fā)展歷史，并且也取得一定的成效，但是與其它的資助項目相比較，由于科研項目在管理的過程中，不確定的影響因素較多，使得人們對它的管理有著未知性、困難性及特殊性的特點。因此，我國的科研項目中還存在著一些普遍的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

1.科研人員存在著申請、承擔(dān)科研項目過多的現(xiàn)象

在我國部分科研機構(gòu)調(diào)查和研究的數(shù)據(jù)顯示，組成一個科研項目團隊的人數(shù)大約是五到六人，而平均每年申請和承擔(dān)的科研項目數(shù)量則高達十項以上，其中研究團隊每年為了獲取新的科研項目資源，平均需要申請六個到八個左右的申請書，經(jīng)過計算，在團隊中負責(zé)申請的科研人員需要用較大的工作時間來完成申請工作，雖然申請科研項目工作屬于科研人員工作份內(nèi)的事情，也并沒有脫離工作的范圍之內(nèi)，但是這種過多的申請和承擔(dān)科研項目不僅嚴重影響到了科研人員正常的科研項目工作時間，導(dǎo)致其它科研項目無法進行，還嚴重影響到了科研人員在科研工作中的專一性，導(dǎo)致科研人員沒有較多的時間對科研項目成本的管理和其它項目的工作，不利于科研人員對已經(jīng)申請過來的科研項目的研究和發(fā)展，對科研項目成本的管理也存在著許多的忽視和不足之處。

2.在科研項目成本管理中缺乏科學(xué)的核算方法

在我國，早期對科研項目成本的管理中，尚未形成科學(xué)的、專業(yè)的成本核算方式，在核算中，對于間接成本的概念也沒有作出具體的、清晰的認識，直到二十一世紀(jì)初期階段，我國才首次在科研項目成本管理中把間接成本的概念具體化和明確化。然而，隨著項目投資的不斷加大和科研項目數(shù)量的不多增加，科研項目的成本管理就需要利用間接成本來補償，由于目前我國對間接成本的概念和意義認識不足，忽略了科研項目成本管理中對間接成本的重視，導(dǎo)致了科研項目間接費用不足以充足的補償科研項目所使用科研機構(gòu)公共資源時而產(chǎn)生費用的情況，這嚴重影響到了科研機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，阻礙了科研機構(gòu)的科研項目的進行。而在科研項目成本的核算方法中，直到今天，我國還沒有提出最為科學(xué)的方法和手段來解決科研項目成本問題的管理，具體的核算方法仍然延用傳統(tǒng)的管理費分段超額累退比例來計算，目前來說，還沒有形成專業(yè)的、科學(xué)的、統(tǒng)一的核算方法。

3.在科研項目的成本管理中，對科研項目成本補償?shù)墓ぷ魅藛T工資不夠明確和規(guī)范

一般來說，我國的科研工作人員的工作薪酬大體上分為兩個部分，一部分是與其職位相對應(yīng)的固定性的工作薪酬，這種工作薪酬由財政資金支持，水平較低，而另一部分則是科研人員與其從事和承擔(dān)的科研項目等活動的績效工資薪酬，雖然這里設(shè)立了績效形式的工作薪酬，然而，大多數(shù)情況下，科研機構(gòu)的科研工作人員都會自行的籌集資金。對于我國來說，一般情況，科研人員的總工作薪酬是在績效工作的工資基礎(chǔ)之上加上科研人員承擔(dān)和完成的科研項目任務(wù)所用的經(jīng)費，而在科研人員的工作薪酬中，項目經(jīng)費就成為了科研工作人員績效工資的主要來源，這就導(dǎo)致了有些科研人員會以提高工作薪酬為目的，盲目的、片面的追求申請和承擔(dān)過多的科研項目，出現(xiàn)了科研人員實際的工作薪酬遠遠高于國家的統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象不僅對科研機構(gòu)中的科研項目的研究是十分不利和危險的，并且對科研機構(gòu)的科研項目進程的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。

二、針對我國科研項目成本管理中出現(xiàn)的問題提出一些政策性建議

就目前來說，針對我國科研項目成本管理中出現(xiàn)的問題提出以下三條政策性的建議。首先來說，要加強政府和各個資助方在科研項目中的交流和協(xié)作，針對每個科研機構(gòu)的現(xiàn)實情況，建立有效的、明確的、有針對性的資助機制，以達到公平、公正、透明的資助目的，讓科研機構(gòu)在科研項目成本管理中在資金的使用情況上有理可依，有理可查。其次，要采取正確、科學(xué)的科研項目成本管理方法，改革原有的科研項目成本管理的方式和手段，轉(zhuǎn)變定額補助加比例限定相結(jié)合的科研項目成本管理的方式，根據(jù)實際的科研活動需求，靈活的調(diào)整成本結(jié)構(gòu)的比例，從而達到科研機構(gòu)在每個科研項目中都能充分利用內(nèi)部現(xiàn)有資源的情況，讓每個項目都能得到充分的研究和發(fā)展。最后，在科研人員的工作薪酬上，要研究并提出合理的科研工作人員工作薪酬的上下限度，科研機構(gòu)通過設(shè)置工作薪酬的最高限額，來規(guī)范科研工作人員在科研項目中的成本補償，讓科研工作人員的工作薪酬與其所付出的勞動力成正比。同時，鼓勵科研工作人員在研究科研項目的前提下，注重社會效應(yīng)，將研究所取得的知識成果應(yīng)用到社會經(jīng)濟的發(fā)展中去，積極的用自己的力量去服務(wù)于社會，讓科研機構(gòu)在發(fā)展科學(xué)技術(shù)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生更高的經(jīng)濟和社會效應(yīng)。

三、總結(jié)

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關(guān)鍵詞：科研項目；風(fēng)險管理；管理職能

中圖分類號：F276.42　文獻標(biāo)識碼：A

收錄日期：2012年5月28日

一、引言

風(fēng)險管理起源于20世紀(jì)二十年代前后的美德等國，目前國內(nèi)外學(xué)者對風(fēng)險管理的研究可以概括為兩類：一是基礎(chǔ)知識的擴充和深化研究。丁香乾和石碩針對現(xiàn)代項目風(fēng)險管理體現(xiàn)出的擴大化和復(fù)雜化特點，對層次分析法這一風(fēng)險評估方法進行了深入研究，最終提出了一種針對項目風(fēng)險評估中多指標(biāo)、多方案的綜合比較和選擇問題的解決方法。張琴和陳柳欽對全面風(fēng)險管理的經(jīng)典著作進行了評述，并詳細介紹了相關(guān)的理論框架和整合型避險工具；二是具體案例應(yīng)用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long針對建筑工程項目建立了一個基于案例的系統(tǒng)來幫助管理人員識別風(fēng)險因素以及相對應(yīng)的風(fēng)險。殷虹和李新仲通過福建液化天然氣預(yù)可行性研究項目的案例論述了風(fēng)險管理的基本程序和方法。但是，這些研究大多局限于風(fēng)險管理的專業(yè)理論展開，缺乏理論架構(gòu)的創(chuàng)新。為此，本文將結(jié)合管理學(xué)基本知識，特別是從管理職能發(fā)揮的角度，豐富風(fēng)險管理的專業(yè)內(nèi)容，并結(jié)合科研項目的基本研究過程展開具體的研究。

二、風(fēng)險管理的必要性

風(fēng)險管理經(jīng)過近百年的發(fā)展已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各種項目當(dāng)中，從工程項目到科研項目都離不開風(fēng)險管理，這與風(fēng)險的特點是分不開的。通過對以往風(fēng)險研究的認識，我們認為風(fēng)險主要具有以下兩個特點：

第一，風(fēng)險是客觀上普遍存在的。風(fēng)險是否存在不以人的主觀意識為轉(zhuǎn)移，不論管理者是否意識到風(fēng)險的存在，都不會改變風(fēng)險存在的事實。而且，由于各種不同的誘發(fā)因素使得風(fēng)險隱藏在各個方面。雖然風(fēng)險也有可能帶來收益，但是許多風(fēng)險會對項目造成損失，因而為了避免或減少損失有必要展開風(fēng)險管理。

第二，風(fēng)險具有多樣性和偶然性。風(fēng)險的發(fā)生并無規(guī)律可循，相反卻是千變?nèi)f化的。面對和處理風(fēng)險的經(jīng)驗會有利于對未來風(fēng)險的應(yīng)對，但是由于客觀環(huán)境的變化將使不同時間不同地點的風(fēng)險呈現(xiàn)出獨一無二的特點。風(fēng)險的發(fā)生具有偶然性，也許在極其相似的情況下，會發(fā)生不同的風(fēng)險，或者是該情景下有時會發(fā)生風(fēng)險，有時卻又沒有發(fā)生。這種情況涉及到風(fēng)險發(fā)生的幾率問題，該問題是風(fēng)險管理中的重要內(nèi)容之一。

因此，風(fēng)險是難以捉摸的客觀事實，并且普遍存在，而且是多變的、無規(guī)律的，正因為風(fēng)險具有這些特點，在進行任何項目時，都有必要相應(yīng)的進行風(fēng)險管理。

三、基于科研項目基本程序的風(fēng)險管理

本文將立足于科研項目進行風(fēng)險管理的分析，需要掌握關(guān)于科研項目的基本信息，主要是科研項目的一般研究程序，主要概括為以下幾步：

第一，研究課題的確定。通過圖書文獻資料的積累或是日常生活經(jīng)驗的啟發(fā)形成研究設(shè)想，進而確定相關(guān)的研究課題。

第二，研究假設(shè)的形成。在研究設(shè)想的基礎(chǔ)上，形成研究假設(shè)。

第三，選擇合適的研究設(shè)計。研究設(shè)計是為了檢驗假設(shè)而制定的具體而精確的指導(dǎo)計劃，主要包括確定研究問題和目的，界定研究對象的大體選擇范圍和抽樣方法，并且確定研究資料的收集和分析方法。

第四，選取相應(yīng)的研究對象。根據(jù)研究設(shè)計中確定的研究對象范圍以及抽樣的方法，抽取具體的研究對象。

第五，研究資料的收集和分析。研究資料有一手資料和二手資料之分，一手資料是研究者通過調(diào)查問卷等手段直接收集而來的數(shù)據(jù)或是自身的經(jīng)驗；二手資料則是通過查閱已有資料獲得的別人的收集的數(shù)據(jù)或別人的經(jīng)驗。研究資料的分析主要是依據(jù)研究假設(shè)中確定的分析方法對研究資料進行整理和推斷，并對數(shù)據(jù)資料進行統(tǒng)計分析。

第六，研究結(jié)果的形成。研究結(jié)果一般以研究報告或者是研究產(chǎn)品的形式呈現(xiàn)。

另外，研究項目一般具有時間有限、資金有限、知識性和技術(shù)性強、項目組成員固定，并且都是知識工作者進行的特點。

四、科研項目的風(fēng)險管理過程

從以往學(xué)者的研究來看，大都將風(fēng)險管理的過程概括為以下四個階段：

第一，風(fēng)險識別。風(fēng)險識別主要是指依據(jù)項目的前提和規(guī)劃等信息，通過分析相關(guān)的流程圖、組織結(jié)構(gòu)圖，進行問卷調(diào)查，或者是現(xiàn)場考察，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并且了解風(fēng)險的類型，如自然風(fēng)險或人為風(fēng)險等。

第二，風(fēng)險評價和估計。風(fēng)險的評價和估計包含兩個方面的內(nèi)容：第一個是風(fēng)險的評價，主要內(nèi)容是通過對風(fēng)險處理費用、風(fēng)險損失費用、風(fēng)險帶來的社會費用等進行分析，依據(jù)風(fēng)險處理費用最小化等原則，通過SAVE法和AHP法進行定量定性評價。風(fēng)險估計則是對風(fēng)險的發(fā)生概率進行估計，主要采取歷史資料分析法和理論分析法開展。

第三，風(fēng)險處理。風(fēng)險處理的方式主要有風(fēng)險回避，通過預(yù)控方案、應(yīng)急方案等進行風(fēng)險損失控制，以及風(fēng)險的分離、分散和轉(zhuǎn)移，在條件允許的情況下還可以進行風(fēng)險的自留，即由項目自身承擔(dān)風(fēng)險。

第四，風(fēng)險監(jiān)督。相應(yīng)的管理人員對風(fēng)險管理的識別、評價和估計、處理過程進行監(jiān)督。

五、科研項目風(fēng)險管理的組織

結(jié)合以往學(xué)者的風(fēng)險管理過程，同時結(jié)合管理學(xué)的基本知識，主要是管理的各項職能展開對科研項目的風(fēng)險管理的分析。風(fēng)險管理是管理的一種具體運用，但只要是管理就是對管理學(xué)的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制職能的發(fā)揮，并且將創(chuàng)新貫穿于每一個階段當(dāng)中，從這一角度，我們將科研項目的風(fēng)險管理過程從四個方面展開分析。

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關(guān)鍵詞：高校　科研項目　檔案　開發(fā)利用

高?？蒲许椖繖n案是高校科研管理工作的重要環(huán)節(jié)，是高校檔案工作的一個重要組成部分，是一種重要的信息資源，是知識創(chuàng)新、科技創(chuàng)新以及成果轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)和依據(jù)，它在科研工作中發(fā)揮著知識儲備的作用?？蒲许椖繖n案的管理是科研檔案管理的主體和重點，其科學(xué)管理手段對科研工作的進程、效率和質(zhì)量起著重要的作用，同時也影響著科研項目檔案的收集及檔案價值的實現(xiàn)，所以，研究分析高?？蒲许椖繖n案管理中存在的問題，探討解決問題的途徑，對于提高高?？蒲袡n案整體管理水平、發(fā)揮科研項目檔案的利用效益、更好地為教學(xué)和科研服務(wù)有著積極的意義。

1　高?？蒲许椖繖n案信息的重要地位

高等學(xué)校既是高等教育的“陣地”，也是科技創(chuàng)新的“戰(zhàn)場”。在經(jīng)濟和科技全球化的今天，國家的創(chuàng)新能力已經(jīng)成為決定該國在國際競爭格局中地位的重要因素。高校因其覆蓋了理學(xué)、工學(xué)、農(nóng)業(yè)，醫(yī)學(xué)、歷史、文學(xué)、哲學(xué)、法學(xué)、教育學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)等各學(xué)科，擁有很強的基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和開發(fā)研究能力，在國家創(chuàng)新體系中擁有不可或缺的、獨特的地位和作用。據(jù)統(tǒng)計，“十五”期間，我國高校承擔(dān)各類科研課題達61.9萬項，其中高校主持的國家“973”項目占立項總數(shù)的57.05％主持“863”項目占立項總數(shù)的40％。在獲獎方面，高校所獲國家自然科學(xué)獎的占全國授獎總數(shù)的55.07％；高校獲國家技術(shù)發(fā)明獎?wù)既珖讵効倲?shù)的64.4％；高校獲國家科技進步獎數(shù)占全國授獎總數(shù)的53.57％。2006年以來，高?？蒲辛㈨棓?shù)以及在獲得的國家科技獎勵方面又有了新的進展。高等學(xué)校已經(jīng)成為國家創(chuàng)新體系中的一支重要力量，成為解決國民經(jīng)濟重大科技問題、實現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化的生力軍。

高?？蒲许椖繖n案是高校在課題研究過程中形成的，歸檔保存?zhèn)洳榈奈淖?、圖表、聲像、實物等各種載體的歷史的、原始的記錄。項目檔案的形成積累過程凝聚著科研人員的智慧。一項科研課題的檔案，就是一部生動的科研教科書，能從總體上反映出學(xué)校及國家的科研水平。項目檔案所蘊含的具體信息，對于今后的科研工作具有積極的史鑒意義。因此，項目檔案信息在高校和國家科研中占有舉足輕重的地位。

2　高?？蒲许椖繖n案管理的現(xiàn)狀及障礙分析

2.1　科研管理體制對高?？蒲许椖繖n案管理工作的影響

近20年來，隨著高等教育事業(yè)和國家科技事業(yè)的不斷深化和發(fā)展，高?？蒲许椖康膩碓辞镭S富寬廣，下達及指導(dǎo)高校科研項目的主管部門已由原來比較單一的科技口發(fā)展為多渠道管理。在這樣的背景下，高校的科研項目在校內(nèi)也由多個部門管理，比較普遍的管理模式是教務(wù)處(高教研究所)分管教育教學(xué)改革研究項目，宣傳部或?qū)W校黨委辦分管高校思想政治教育理論與實踐項目，團委分管大學(xué)生科研項目，研究生處及相關(guān)教學(xué)單位分管研究生創(chuàng)新科研項目，其他研究項目由科研處分管。各部門你管你的，我管我的，管理手段和操作方法各異，由于崗位職責(zé)的限制性，缺少部門之間的協(xié)調(diào)，在一定程度上造成了項目研究過程材料的缺失。有些管理部門歸檔的材料只有項目立項、批準(zhǔn)、下達研究經(jīng)費和結(jié)題的文書通知，而項目申請書、合同書、結(jié)題材料都沒有，歸檔材料根本不能反映出研究的過程，有的甚至不能反映出研究成果。

2.2　高?？蒲许椖康奶攸c對科研項目檔案管理工作的影響

受管理體制的支配，高?？蒲许椖繖n案無論在內(nèi)容，還是在其形成規(guī)律方面，都有著其鮮明的特點，這些特點對科研項目檔案管理工作也產(chǎn)生影響，主要表現(xiàn)在幾個方面

首先，高?？蒲嘘犖榈亩鄬哟涡院涂蒲蟹较虻亩鄻有?，決定了科研項目檔案來源的廣泛性和課題研究內(nèi)容豐富、形式多樣，也決定了科研管理涉及的部門多、制約因素多。從宏觀層面上看，上級有關(guān)主管部門對高?？蒲许椖繖n案管理缺乏外部關(guān)系的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，對課題研究只具有引導(dǎo)、服務(wù)作用，而對課題研究過程中的檔案資料管理不具有約束九從管理層面上看，有關(guān)職能部門對科研項目檔案的認識、定位等等方面，仍有較大的差異性，從微觀的層面來看，由于科研項目是幾個部門各自分管，管理人員處于“各自為戰(zhàn)”的狀態(tài)，對檔案的管理在操作上有較大的隨意性，管理水平參差不齊。這些情況都嚴重地影響著高?？蒲许椖繖n案的案卷數(shù)量和質(zhì)量。從復(fù)雜的實際環(huán)境條件來看，要真正做好科研項目檔案管理工作難度還是很大的。

其次，高?？蒲姓n題專業(yè)性強，研究周期長。高校從事的研究項目類型不同，研究對象和采用的研究手段各異，涉及的專業(yè)學(xué)科廣泛，因而使得記錄其研究活動的項目檔案也不同，由于開發(fā)類科研項目從開題到研究成果的取得，每個環(huán)節(jié)都必須經(jīng)過反復(fù)地研究和試驗，要取得最終成果，往往要耗費很長的時間，特別理工科的開發(fā)研究。這就需要研究人員及管理部門在研究期內(nèi)堅持長期做好日常檔案資料的收集整理工作，但在實踐中卻很難堅持做到。

2.3　檔案觀念和責(zé)任心對科研項目檔案管理工作的影響

隨著社會信息化進程的不斷加快，人們在理論上對于信息的重要性有了一定的認識，但是人們在社會經(jīng)濟生活的實踐中，由于受到各種因素的影響，陳舊傳統(tǒng)的觀念和思維定勢仍具有很大束縛性，這在某種程度上制約著檔案管理工作向更深層次發(fā)展。某些研究人員及相關(guān)管理人員檔案觀念薄弱，沒有堅持把科研項目檔案工作納入研究工作的計劃之中和崗位職責(zé)中，不注意對科研項目從始至終各個環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的材料進行收集積累，只注重結(jié)論性、成果性材料的積累，使最終的檔案材料成套性很差。有的是研究人員之間、協(xié)作單位之間由于科研成果的權(quán)屬之爭，而引起爭原始材料，爭報獎勵而不愿主動把材料集中管理。由于項目檔案專業(yè)性很強、技術(shù)含量高，有的研究人員害怕泄密，歸檔時避重就輕，把一些不太重要的材料交來，而抽去反映成果水平的關(guān)鍵技術(shù)材料。加之，學(xué)校檔案部門人員對科研課題不熟，業(yè)務(wù)水平有限，未審查出來。另外，檔案工作人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)不到位，研究人員不了解收集檔案的重要性，這些，都影響到項目材料歸檔的質(zhì)量和數(shù)量。

3　對加強科研項目檔案管理的幾點思考

科研項目檔案管理與科研工作管理是一個有機的整體?？蒲许椖繖n案特點決定了科研項目檔案管理是一項很復(fù)雜、要求很高的工作。因此，應(yīng)加強對現(xiàn)行科研項目管理體制的研究。應(yīng)該說，現(xiàn)在各高?？蒲许椖繖n案的多頭管理體制及運作方式，都是在特定條件下對不同范圍的具體選擇。高校應(yīng)有怎樣的科研項目管理體制，如何建立完善高?？蒲袡n案

管理體制，理順檔案管理關(guān)系、程序，科研管理部門以及檔案部門應(yīng)當(dāng)積極探索。而在當(dāng)前的管理環(huán)境下，應(yīng)加強做好以下工作

3.1　建立健全科研項目檔案管理規(guī)章制度

建立健全管理制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，既是檔案工作順利進行的可靠保證，也是實行檔案工作科學(xué)管理、規(guī)范管理的依據(jù)及準(zhǔn)繩。要做好科研項目的檔案管理工作，離不開制度的支持，制度內(nèi)容應(yīng)包括科研項目從開始到結(jié)題的過程材料的管理，明確所有科研項目檔案歸檔的操作方式，如項目檔案的收集內(nèi)容、整理方法、立卷方式、歸檔時間、保管程序和提供利用等，才能使各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有章可循。

一個科研項目檔案作為記錄科研活動全過程的一套完整文件材料，雖然是在項目研究活動最后結(jié)束完成的，但作為科研檔案之中的每一部分材料又恰恰是各個不同階段的產(chǎn)物。即所謂科技檔案完成于項目研究之末，又形成于研究活動之中。必須把必要的行政手段和經(jīng)濟手段納入法規(guī)和軌道，把科研項目檔案的形成、積累、歸檔工作具體納入到科技管理的各個環(huán)節(jié)。各個階段中去。因此，在現(xiàn)行管理體制下，科研處、教務(wù)處(高教研究所)、宣傳部、團委、研究生處等管理部門應(yīng)堅持用規(guī)章制度來履行各自的職能。要負責(zé)督促科研工作人員對研究項目歸檔工作超前控制，一開始就要著手抓，并一抓到底。檔案部門工作人員要抓科研項目檔案建設(shè)，多渠道、多形式進行項目檔案收集、整理、歸檔的指導(dǎo)工作，才能使科研項目檔案的建檔工作進入到規(guī)范管理的軌道。做好高校項目檔案管理工作，是一項功在當(dāng)代，利在千秋的事業(yè)，要努力建立高校檔案工作可持續(xù)發(fā)展和現(xiàn)代化管理的運行機制，首先要提高歸檔率、完整率和案卷合格率，這一基礎(chǔ)環(huán)節(jié)不抓好，隨后的開發(fā)利用工作難以發(fā)揮效益。

3.2　理性認識科研項目檔案的價值，做好科研項目檔案的開發(fā)利用

篇8

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)科研項目 績效評價 層次分析法 德爾菲法

項目績效評價是通過運用一定的方法，依據(jù)事前確定的統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)，建立特定的指標(biāo)體系，并將這些指標(biāo)體系進行定性分析和定量測算，對人們實踐活動產(chǎn)生的業(yè)績和效益進行客觀的、綜合的判斷，真實反映活動的現(xiàn)實狀況，并通過對該項目未來的發(fā)展前景進行預(yù)測，進而制定更加科學(xué)的管理措施，實施有效地控制。

為了更好的促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，國家和省級政府等各級組織積極實施開展關(guān)于農(nóng)業(yè)科技發(fā)展的計劃項目。通過大力促進農(nóng)業(yè)科研項目的開展，能夠積極推動農(nóng)業(yè)相關(guān)科研單位的科技創(chuàng)新能力，進而為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展提供理論基礎(chǔ)，解決我國長期面臨的三農(nóng)問題。農(nóng)業(yè)科研項目的績效評價就是由政府或者是科研單位組織的，通過成立包含農(nóng)業(yè)技術(shù)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟和科技管理專業(yè)人員的專門的工作小組，制定相應(yīng)的績效標(biāo)準(zhǔn)，運用科學(xué)的數(shù)理統(tǒng)計方法，建立完善的評級指標(biāo)體系，對農(nóng)業(yè)科研項目的各方面效益的成績進行綜合評估考核，得出項目的經(jīng)濟價值和對社會的貢獻程度。根據(jù)評價結(jié)果進行綜合分析，并將分析結(jié)果及時向相關(guān)方進行反饋，有助于對未來的活動進行及時的調(diào)整和安排，進而提高農(nóng)業(yè)活動的產(chǎn)能，為國家農(nóng)業(yè)科技發(fā)展提供宏觀決策參考。

一、農(nóng)業(yè)科研項目績效評價的作用分析

農(nóng)業(yè)問題是關(guān)系到我國民生的重大問題，農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展能夠促進農(nóng)民的收入，帶動國民經(jīng)濟的增長。建立健全農(nóng)業(yè)科研項目績效評價體系可以有效地推動農(nóng)業(yè)預(yù)算管理體制。農(nóng)業(yè)科研績效評價的作用體現(xiàn)在：

（一）落實科研項目責(zé)任

通過建立指標(biāo)體系，將影響績效評價的指標(biāo)進行細化，可以得出哪些指標(biāo)是影響科研項目績效最為關(guān)鍵的指標(biāo)，進而通過這些指標(biāo)找到相應(yīng)的負責(zé)人員，將科研項目的責(zé)任落到實處。

（二）承擔(dān)與其有直接利害關(guān)系的人的期望

農(nóng)業(yè)科研項目的開展是政府或者是科研單位組織實施的，科研項目的開展就是為了取得經(jīng)濟價值和社會價值。項目的組織單位和使用單位對項目的績效有所要求，只有能夠達到他們要求的項目，他們才會支持開展或者應(yīng)用。

（三）激發(fā)農(nóng)民的工作熱情

農(nóng)業(yè)科研項目的開展在很大程度上是為了促進農(nóng)業(yè)的發(fā)展，如果不進行績效評價，農(nóng)民就很難從心理上接受項目的開展。而如果進行了績效評價并得到較為理想的結(jié)果，就會極大的調(diào)動農(nóng)民的工作熱情，積極輔助科研項目的開展。

（四）進行方法、工作改進方面的管理

科研績效評價的方法不是一成不變的，指標(biāo)體系也不是適合每一項項目。應(yīng)該在科研項目的不斷開展中，選擇適合項目的績效評價方法；并根據(jù)項目本身和外界環(huán)境的變化，及時調(diào)整指標(biāo)體系。不斷完善績效評價方法，加強工作管理。

二、農(nóng)業(yè)科研項目績效評價指標(biāo)選取的建議

農(nóng)業(yè)科研項目的績效評價指標(biāo)應(yīng)該根據(jù)科研過程分為投入指標(biāo)、運行指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)等幾個部分。在選取指標(biāo)時，應(yīng)該按照一定的原則選擇合適的指標(biāo)。

（一）農(nóng)業(yè)科研項目績效評價指標(biāo)選取的原則

與一般的企業(yè)科研項目不同，農(nóng)業(yè)科研項目的適用對象是農(nóng)民，因此農(nóng)業(yè)科研項目具有社會公益性，它的績效評價的原則性和目的性更強。根據(jù)績效評價的內(nèi)容及任務(wù)目標(biāo)，管理者在評價項目績效的過程中，應(yīng)該遵循以下原則：

1、客觀性原則

在對農(nóng)業(yè)科研指標(biāo)進行量化時，是否客觀的量化決定著評價結(jié)果的準(zhǔn)確性。因此，在制定績效評價指標(biāo)時，首先要選擇量化的指標(biāo)，并按項目的絕對指標(biāo)進行評價。如果必須要選擇非量化的指標(biāo)，在對指標(biāo)進行量化時，要選擇相關(guān)領(lǐng)域的專家進行綜合評分，保證指標(biāo)的客觀性。

2、全面性原則

農(nóng)業(yè)科研項目的涉及范圍比較廣泛，不僅包含經(jīng)濟領(lǐng)域，而且包含社會領(lǐng)域；不僅關(guān)系到農(nóng)民的利益，還關(guān)系到能否促進我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展。因此，在進行指標(biāo)的設(shè)計時要充分考慮各方面的因素。通過對項目的指標(biāo)進行全面的分析評價，有助于反映項目的整體特征。

3、經(jīng)濟性原則

項目績

評價的最終目標(biāo)之一就是提高項目的經(jīng)濟價值，即降低投入、提高產(chǎn)出。因此在對項目進行評價時，應(yīng)該按照指標(biāo)的相對重要性進行權(quán)重的劃分，真實的反映項目的投入產(chǎn)出，績效評價應(yīng)該體現(xiàn)這種原則。

4、應(yīng)用性原則

在構(gòu)建評價指標(biāo)體系時，應(yīng)該結(jié)合項目的實際情況，選擇那些容易獲取數(shù)據(jù)的指標(biāo)進行評價，即指標(biāo)的選取既要滿足評價分析的目的，又要考慮到實際中的可操作性。我國有些指標(biāo)的數(shù)據(jù)公開性不強，在沒有確切情況能獲得這些數(shù)據(jù)的情況下，要考慮這些指標(biāo)是否是關(guān)鍵指標(biāo)，如果缺少這些指標(biāo)將影響評價結(jié)果，可以考慮使用相似指標(biāo)進行替代。

5、可比性原則

指標(biāo)的選取不僅是為了對某一個項目進行績效評價，還應(yīng)該與其他對象具有一直的統(tǒng)計口徑和范圍。指標(biāo)選取不僅要使指標(biāo)之間的數(shù)據(jù)具有可比性，還應(yīng)該和其他項目有可比性。并且，指標(biāo)還應(yīng)該與國內(nèi)外的統(tǒng)一方法、統(tǒng)計內(nèi)容保持一致性。

（二）農(nóng)業(yè)科研項目績效評價指標(biāo)設(shè)計

農(nóng)業(yè)科研項目的績效評價指標(biāo)應(yīng)該根據(jù)科研過程分為投入指標(biāo)、運行指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)等幾個部分。其中，投入指標(biāo)包含人員、科研設(shè)備及經(jīng)費的投入等；運行指標(biāo)包含技術(shù)、知識、資源、管理和文化等基礎(chǔ)指標(biāo)；產(chǎn)出指標(biāo)包含知識、經(jīng)濟、社會、生態(tài)等產(chǎn)出效益指標(biāo)。產(chǎn)出指標(biāo)是衡量績效的關(guān)鍵因素，在考慮產(chǎn)出的基礎(chǔ)上還應(yīng)該綜合考慮其他相關(guān)因素。

1、農(nóng)業(yè)科研單位承擔(dān)科研課題數(shù)量及經(jīng)費規(guī)模

該指標(biāo)反映的是農(nóng)業(yè)科研單位的科研能力指標(biāo)。我國目前的科研項目管理實行委托合同制，科研單位要憑自身的能力進行競爭才能取得項目?？蒲袡C構(gòu)的承擔(dān)的項目越多，經(jīng)費規(guī)模越充裕，就會在一定程度上促進科研項目的績效提升。

2、科研項目產(chǎn)出指標(biāo)

該指標(biāo)反映的是科研項目通過研究帶來的科研成果，在這里，科研成果應(yīng)該是廣義的，包含知識的各種不同的表現(xiàn)形式，如著作、論文、專利等。應(yīng)該對各指標(biāo)賦予權(quán)重，并采用加權(quán)法把各類產(chǎn)出指標(biāo)折合成標(biāo)準(zhǔn)單位，有助于不同指標(biāo)之間的比較和綜合分析。

3、成果轉(zhuǎn)化指標(biāo)

這是指通過研發(fā)獲得的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益。如果說科研成果是科研項目的表現(xiàn)形式，那么成果帶來的車生產(chǎn)力就是科研成果的具體應(yīng)用和項目的實際價值。如果科研成果不能轉(zhuǎn)化成為有價值的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益，那么科研成果的產(chǎn)生就不是有效的，換句話說，項目的投入是無效的。對科研成果轉(zhuǎn)化指標(biāo)的衡量，主要是看項目帶來的新產(chǎn)品和新技術(shù)在實際生產(chǎn)中的應(yīng)用規(guī)模及其產(chǎn)生的社會、經(jīng)濟和生態(tài)效益。

4、事業(yè)發(fā)展指標(biāo)

該指標(biāo)反映的是科研單位的創(chuàng)新能力帶來的效益。如果農(nóng)業(yè)科研單位的人才隊伍中高層次人才的比例較多，裝備條件非常優(yōu)越，那么就會對科研項目的績效產(chǎn)生積極的影響。

5、其他指標(biāo)

這些指標(biāo)主要是中科研項目對本地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展的貢獻程度，表現(xiàn)為農(nóng)業(yè)科研機構(gòu)根據(jù)科研項目向政府提出的農(nóng)業(yè)發(fā)展建議，以及通過新產(chǎn)品新技術(shù)支持的農(nóng)業(yè)發(fā)展等。

三、農(nóng)業(yè)科研項目績效評價方法選擇的建議

績效評價的方法有定性方法和定量方法，可以單獨使用其中一種，也可以將定性和定量方法結(jié)合使用。目前項目績效評價的主要方法有：同行評議法、德爾菲法、文獻計量法、經(jīng)濟計量法、層次分析法、模糊綜合評價法等。對農(nóng)業(yè)科研項目進行績效評價時，應(yīng)該依據(jù)績效評價的原則，靈活挑選評價方法。筆者認為，德爾菲法和層次分析法結(jié)合使用，是比較適合農(nóng)業(yè)科研項目績效評價的方法。

首先，采用德爾菲法建立指標(biāo)體系并進行打分賦值。德爾菲法采取匿名的發(fā)函調(diào)查的形式，保證了各個專家之間的相對獨立性，能夠使他們的意見較為客觀、公正。農(nóng)業(yè)科研指標(biāo)的績效評價中指標(biāo)確定非常困難，不同的科研項目對于評價指標(biāo)的選擇要求也不相同，對眾多分散的指標(biāo)進行挑選最好的方法，就是通過德爾菲法來進行確定。

其次，運用層次分析法對指標(biāo)進行權(quán)重分配，確定每個指標(biāo)對績效的影響程度。層次分析法通過將評價目標(biāo)通過層層分解、遞進，找出指標(biāo)的權(quán)重分配。單純運用層次分析法只能取得的粗略方案排序結(jié)果，不能對問題進行有效定量分析。這時就可以結(jié)合德爾菲法方法的指標(biāo)數(shù)據(jù)進行分析，不僅能夠確定每個指標(biāo)對績效的相對重要性，還可以準(zhǔn)確的判斷每個指標(biāo)對績效的影響程度。

參考文獻：

[1]沈建新

，郭媛嫣.科研項目績效評價初探[j].江蘇農(nóng)業(yè)學(xué)報，2009，（06）：1378-1381

[2]張騰等.科研項目績效評價的問題與對策[j].江蘇農(nóng)業(yè)科學(xué)，2012，40，（5）：10-13

篇9

從新制度經(jīng)濟學(xué)的視角考察，我國目前科研項目管理存在信息不對稱以及由此引發(fā)的逆向選擇、道德風(fēng)險和外部性等問題，科研項目管理制度創(chuàng)新是解決上述問題的根本途徑。因此，要構(gòu)建以立項前明確“定價”、立項時明晰產(chǎn)權(quán)、立項后問責(zé)問效、結(jié)項時科學(xué)評估、結(jié)項后信息公開為核心的科研項目全程監(jiān)管制度。

關(guān)鍵詞：

新制度經(jīng)濟學(xué)；項目；管理制度

一、引言

當(dāng)前，在科研項目管理過程中存在諸多問題：[1]如科研項目的管理效率不高，透明度較低，過程管理模式比較落后，項目的監(jiān)督和監(jiān)理機制缺乏，對重大科研項目實施過程中出現(xiàn)的各類風(fēng)險束手無策；項目評估管理體制不健全，已有的評價機制執(zhí)行力度較差，缺乏規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化以及公開公平的評估體系，導(dǎo)致學(xué)術(shù)界不可避免地滋生了各種失信行為，助長了急功近利和浮躁的學(xué)術(shù)氛圍，乃至學(xué)術(shù)腐敗，給國內(nèi)學(xué)術(shù)界造成了令人難堪的負面影響。因此，現(xiàn)有的項目管理體制對我國科學(xué)事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展十分不利。從新制度經(jīng)濟學(xué)理論的角度看，科研計劃項目的實施過程是一系列契約的組合，這一系列契約用以描述未來各種情況下契約各方的權(quán)力和責(zé)任。但由于信息的不完全性和不對稱性導(dǎo)致一個完善的契約是不可能的，即科研項目管理制度表現(xiàn)出一定的不完善性。因此，科研項目管理部門應(yīng)當(dāng)及時關(guān)注不同類型科研項目管理過程中出現(xiàn)的不同問題，當(dāng)已有的制度不能滿足制度需求，無法達到預(yù)期效果和目的時，就必須對管理制度進行改革，尋求“帕累托改進”，使得制度改革的收益大于其可能產(chǎn)生的成本，實現(xiàn)“更優(yōu)”的新制度。本文借鑒新制度經(jīng)濟學(xué)理論，探索一套行之有效的科研管理激勵、督促機制，以減少或消除當(dāng)前科研項目管理中的上述不合理現(xiàn)象，顯得十分必要且意義重大。

二、科研項目管理制度創(chuàng)新的理論基礎(chǔ)

科研項目管理是指課題從項目申請、立項論證、組織實施、檢查評估、驗收鑒定、成果申報、科技推廣、檔案入卷的全程管理?？蒲许椖抗芾淼哪康氖鞘箍蒲许椖繉嵭兄贫然涂茖W(xué)化的管理，保證科研計劃圓滿完成，出成果、出人才、出效益，提高競爭力。“新制度經(jīng)濟學(xué)”是一個側(cè)重于交易成本的經(jīng)濟學(xué)研究領(lǐng)域，這一概念最早是由威廉姆森提出來的，其基本理論工具是交易費用與產(chǎn)權(quán)理論，代表人物是科斯和諾斯。產(chǎn)權(quán)是經(jīng)濟所有制關(guān)系的法律表現(xiàn)形式，它包括財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)。在市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)權(quán)的屬性主要表現(xiàn)在三個方面：產(chǎn)權(quán)具有經(jīng)濟實體性、產(chǎn)權(quán)具有可分離性、產(chǎn)權(quán)流動具有獨立性。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)大師阿爾欽認為：“產(chǎn)權(quán)是一個社會所強制實施的選擇一種經(jīng)濟物品的使用的權(quán)利。”[2]這揭示了產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)是社會關(guān)系。在魯賓遜一個人的世界里，產(chǎn)權(quán)是不起作用的。只有在相互交往的人類社會中，人們才必須相互尊重產(chǎn)權(quán)。交易費用是新制度經(jīng)濟學(xué)最基本的概念。交易費用思想是科斯在1937年的論文《企業(yè)的性質(zhì)》一文中提出的，科斯認為，交易費用應(yīng)包括度量、界定和保障產(chǎn)權(quán)的費用，發(fā)現(xiàn)交易對象和交易價格的費用，討價還價、訂立合同的費用，督促契約條款嚴格履行的費用，等等。由于經(jīng)濟學(xué)是研究稀缺資源配置的，交易費用理論表明交易活動是稀缺的，市場的不確定性導(dǎo)致交易也是冒風(fēng)險的，因而交易也有代價，從而也就有如何配置的問題。資源配置問題就是經(jīng)濟效率問題。所以，一定的制度必須提高經(jīng)濟效率，否則舊的制度將會被新的制度所取代。制度變遷理論是新制度經(jīng)濟學(xué)的一個重要內(nèi)容。其代表人物是諾斯，他強調(diào)，技術(shù)的革新固然為經(jīng)濟增長注入了活力，但人們?nèi)绻麤]有制度創(chuàng)新和制度變遷的沖動，并通過一系列制度（包括產(chǎn)權(quán)制度、法律制度等）構(gòu)建把技術(shù)創(chuàng)新的成果鞏固下來，那么人類社會長期經(jīng)濟增長和社會發(fā)展是不可設(shè)想的?？傊?，諾斯認為，[3]在決定一個國家經(jīng)濟增長和社會發(fā)展方面，制度具有決定性的作用。制度的關(guān)鍵作用在于為相關(guān)人和組織提供激勵或建立成本與收益關(guān)系，并且在一定時期內(nèi)支配經(jīng)濟活動和經(jīng)濟增長。制度變遷可以理解為一種收益更高的制度對另一種收益較低的制度的替代過程。制度變遷的原因之一就是相對節(jié)約交易費用，即降低制度成本，提高制度效益。因此，尋求“帕累托改進”是制度變遷過程中一個持續(xù)的常態(tài)。

三、科研項目管理制度面臨問題的經(jīng)濟學(xué)分析

（一）信息不對稱

本文研究的科研項目是指涉及財政資金，由政府及相關(guān)部門主導(dǎo)并出資資助的“縱向”項目，科研項目的申請、立項與結(jié)項一般采取由相關(guān)管理部門組織專家論證與評審的方式。政府及相關(guān)部門每年都會公開招標(biāo)相關(guān)科研項目，科研人員通過所在單位自主提交申報書，招標(biāo)單位組織相關(guān)專家進行評審從而確定立項項目及資助對象。這個過程中，政府部門提供科研資本，科研人員提供智力勞動；政府需要科研人員作為“智庫”以促進發(fā)展，科研人員需要借助政府科研項目體現(xiàn)自身價值。但在科研項目的整個研究過程中，作為出資主體的政府部門不可能完全掌握項目承擔(dān)單位以及項目負責(zé)人的信息，往往只能通過項目申請書及其以往科研成果來判斷承擔(dān)人的科研能力與實力。另外，科研人員在申請項目時，也不一定能很準(zhǔn)確的理解項目立項的意圖以及項目完成必須達到的標(biāo)準(zhǔn)和難度；同時，也可能存在申請時對項目未來的研究或技術(shù)路線規(guī)劃的很完美，但真正開展研究后，很多方面不一定能按原計劃很好的實現(xiàn)，因此，對于項目承擔(dān)者來說也存在一定的風(fēng)險。因此，政府部門和科研人員相互尋找和選擇的過程亦是相互博弈的過程。即管理部門與科研人員相互之間存在著信息不對稱。在信息不對稱的情況下，無論何種制度安排，都會存在一定程度的效率損失。因此，為了降低效率損失，政府部門必須設(shè)計一套更完善地約束機制，以促使科研人員更努力地工作，從而取得“帕累托改進”，實現(xiàn)科研人員與政府的利益雙贏。

（二）逆向選擇

政府相關(guān)項目管理機構(gòu)或部門一般情況下通過組建專家組對人的申報書進行評審，以確定是否資助以及資助力度。若相關(guān)專家評委相互間、，甚至，有些評委相互串通，輪流坐莊，互相推薦項目，排擠不屬于他們學(xué)術(shù)圈子的人，最終導(dǎo)致的結(jié)果可能是低能力、“有關(guān)系”者能夠獲得較多的經(jīng)費資助，而高能力者卻無法獲得足夠的支持，從而降低了科研經(jīng)費的配置效率甚至浪費。[4]又或者某些專家對評審工作敷衍了事，如現(xiàn)實中有不少專家教授的評審工作下放給自己所指導(dǎo)的研究生來完成，從而可能導(dǎo)致評價結(jié)果有欠專業(yè)、客觀，原本十分優(yōu)秀的申報書由于未被充分的解讀、理解而被排除在相關(guān)受資助范圍之外。此外，還有一些專家只看重申請人的“出生”，非名校、海歸、教授不可，使得一些資歷較淺、出生“寒微”的優(yōu)秀新生力量無緣取得項目資助。上述便是科研項目管理中的“逆向選擇”問題。“逆向選擇”是制度安排不合理所造成市場資源配置效率扭曲的現(xiàn)象，而不是任何一個市場參與方的事前選擇。[5]

（三）道德風(fēng)險

從科研項目管理者角度看，當(dāng)前無論是政府或相關(guān)部門的工作人員還是項目承擔(dān)單位的科研管理人員，他們對項目的監(jiān)督僅視為日常工作，而項目完成與否，完成的質(zhì)量如何與他們的工作績效和收益并無直接聯(lián)系，即執(zhí)行監(jiān)督以及監(jiān)督的力度并未納入科研管理人員的考核指標(biāo)，因此，大多科研管理人員對于監(jiān)督工作沒有積極性和主動性，更談不上為降低監(jiān)督成本而努力想方設(shè)法，更多的是聽之任之，或者希望下級單位（政府管理部門希望由項目承擔(dān)單位監(jiān)督，承擔(dān)單位又寄希望于項目負責(zé)人所在團隊）來監(jiān)督，自己便可“搭便車”，坐享其成。從項目承擔(dān)人角度分析，由于績效考核等原因，科研人員一味追求項目數(shù)量和經(jīng)費，有可能利用自有的信息優(yōu)勢，在提交申報書時弄虛作假，有意夸大自己的研究實力和研究成果：例如將自己曾經(jīng)所參與的一些項目都寫成負責(zé)人，將不屬于或不完全屬于個人的成果都寫成自己的成果；更有甚者違背科學(xué)精神，采取不正當(dāng)手段抄襲和重復(fù)申報科研項目。而在取得立項受資助后，并未按申報書的計劃進度展開研究，由于沒有投入足夠的時間和精力，最后的結(jié)果往往是項目延期現(xiàn)象嚴重，最終以低水平的成果草草結(jié)題。[6]上述兩種情況都導(dǎo)致道德風(fēng)險，而造成道德風(fēng)險的根本原因在于誠信的缺失。

（四）外部性

一般情況下，政府的財政資金往往被看作公共產(chǎn)品，而公共產(chǎn)品最大的問題在于存在外部性，“搭便車”現(xiàn)象往往難以避免。因此，對于政府及相關(guān)部門的科研管理人員來說，實施監(jiān)督的機會成本比較大。另一方面，科研人員行為的外部性亦是極大的。由于知識資本不受資源稀缺和邊際報酬遞減的約束，項目研究成果具有再生性、共享性和可復(fù)制性，知識產(chǎn)權(quán)保護不足導(dǎo)致“搭便車”的現(xiàn)象突出，科研項目表現(xiàn)出很強的收益外部性。[2]外部性的存在造成社會脫離最有效的生產(chǎn)狀態(tài)，使市場經(jīng)濟體制不能很好的實現(xiàn)其優(yōu)化資源配置的基本功能，如上述兩種情況使得交易費用上升。[7]從產(chǎn)權(quán)理論的角度，交易費用上升的直接后果是導(dǎo)致經(jīng)濟活動的低效率，而產(chǎn)權(quán)界定不清是導(dǎo)致資源配置外部性問題的主要原因。因此，對于政府項目管理部門而言，設(shè)計一套完整制度的首要任務(wù)是明晰科研項目產(chǎn)權(quán)，將外部性問題內(nèi)部化。

（五）制度缺失

無論是信息不對稱、“逆向選擇”、道德風(fēng)險還是外部性，都將導(dǎo)致低效率甚至市場失靈。從新制度經(jīng)濟學(xué)理論的角度，政府部門主導(dǎo)的科研項目實施過程為一個組合的契約系列，用以描述項目管理者、承擔(dān)單位以及項目負責(zé)人三方在未來各種情況下的權(quán)力與責(zé)任。但在科研項目管理中，由于科研項目不可避免的技術(shù)風(fēng)險性和不確定性，使得項目管理部門與項目承擔(dān)者所簽訂和執(zhí)行的合同也往往只是一種關(guān)系契約。一般情況下，[8]此類契約僅僅是對項目未來總體目標(biāo)、基本原則以及可能出現(xiàn)的偶然事件的決策程序與解決爭議的機制達成協(xié)議，而并非明確對簽約各方的責(zé)任和權(quán)利做詳細的規(guī)劃。同時，由于當(dāng)前國內(nèi)政府職能機構(gòu)的特殊性，相關(guān)部門的科研項目管理者（這里指最高管理者）對項目經(jīng)費以及資助形式擁有較為充分的處置權(quán)，導(dǎo)致科研項目管理部門在相關(guān)財政資金使用中所采用的長期契約具有很大的不完備性。[6]從這個角度分析，制度缺失從而導(dǎo)致科研項目管理過程中上述諸多市場失靈現(xiàn)象，誠如美國宏觀經(jīng)濟學(xué)大師曼昆（N•Gregory•Mankiw）所言：“如果委托人不能完全監(jiān)督人的行為，人就傾向于不會像委托人期望的那樣努力。”[9]

四、基于新制度經(jīng)濟學(xué)的科研項目管理制度創(chuàng)新思路

（一）立項前明確“定價”

新制度經(jīng)濟學(xué)的理論認為，合理定價能解決市場中資源配置低效率問題。當(dāng)前，政府相關(guān)部門公開招標(biāo)的項目往往有兩種類型：指南項目和自主申報項目，即命題作文與自選作文。針對上文中提到的科研項目管理過程中由于逆向選擇導(dǎo)致的資源配置低效率問題，筆者認為凡是指南項目，科研管理部門可以在公布公開招標(biāo)書時予以“定價”，同時公布其詳細“價格”。這個“價格”不僅包括項目結(jié)項時必須達到的要求和標(biāo)準(zhǔn)，還要根據(jù)項目研究期限明確規(guī)定每個階段必須達到和完成的標(biāo)準(zhǔn)和進度，例如，項目研究期限為兩年，則可規(guī)定每半年項目負責(zé)人必須完成的進度，若項目研究期限為一年，則可規(guī)定每一季度的研究進度。項目資助經(jīng)費也不是現(xiàn)下常見的一次性劃撥或者分兩次（立項和中期）劃撥，而是根據(jù)上述階段分批劃撥，根據(jù)上一期完成的情況撥下一期的經(jīng)費，若上一期不能按要求完成進度，則停止下一期經(jīng)費劃撥，直到項目負責(zé)人完成要求的進度為止。對于自主申報項目，則要求申報人在申報書中給出詳細“報價”，同等條件下“價高者得”，立項后如同指南項目，按照“報價”嚴格執(zhí)行每一階段必須完成的進度，拖延者不予下一階段的經(jīng)費資助。同時，無論是指南項目還是自主申報項目，若有項目負責(zé)人未能按要求完成進度并且遲遲不能順利完成者，則取消其未來對于同類項目的申報資格。這樣，項目申請人在申請項目前就必須對自身的科研實力、能力以及未來為從事該項目的研究可能被占據(jù)的時間做合理的自我評估，確實有能力“購買”此類項目的科研人員才會提出申請，否則即將承擔(dān)不能取得全部研究經(jīng)費的同時未來可能遭取消資格的風(fēng)險。以此，便可在一定程度上消除或減少逆向選擇。

（二）立項時明晰產(chǎn)權(quán)

從產(chǎn)權(quán)理論角度，產(chǎn)權(quán)是一個權(quán)利束，是一套激勵與約束機制，影響和激勵行為，是產(chǎn)權(quán)的一個基本功能。[10]新制度經(jīng)濟學(xué)認為，產(chǎn)權(quán)安排直接影響資源配置效率，一個社會的經(jīng)濟績效如何，最終取決于產(chǎn)權(quán)安排對個人行為所提供的激勵。產(chǎn)權(quán)規(guī)定越清楚，節(jié)省的交易成本可能會越多。同時，按照科斯定理，只要產(chǎn)權(quán)是明確的，并且交易成本為零或者很小，那么不但能解決外部性問題，并且市場均衡的最終結(jié)果都是有效率的，實現(xiàn)資源配置的“帕累托”最優(yōu)。所以，筆者認為如果能在確定立項項目以及資助額度時，明確歸屬政府相關(guān)部門即項目管理部門、項目承擔(dān)單位以及項目負責(zé)人即科研人員三方各自對于立項項目的產(chǎn)權(quán)，那么無疑能在很大程度上解決科研項目管理中的資源浪費問題。《中華人民共和國著作權(quán)法》第十七條規(guī)定，受委托創(chuàng)作的作品，著作權(quán)的歸屬由委托人和受托人通過合同約定。合同未作明確約定或者沒有訂立合同的，著作權(quán)屬于受托人。因此，立項合同中必須明確政府相關(guān)部門即出資單位對項目最終成果的擁有權(quán)，未經(jīng)出資單位允許，該成果不得挪作他用。這樣可以在很大程度上避免上文中提到的在現(xiàn)有的科研管理體制下，科研人員重復(fù)申報，用同一成果結(jié)好幾個項目從而獲取多項資助的道德風(fēng)險問題。項目承擔(dān)單位對本單位科研人員所承擔(dān)的項目具有支配權(quán)（主要是終止權(quán)以及轉(zhuǎn)移權(quán)）。若發(fā)現(xiàn)某科研人員對項目研究懈怠懶散，或者將科研經(jīng)費挪用于不正當(dāng)支出，即有權(quán)終止其對該項目的負責(zé)人身份，并停止其對項目經(jīng)費的使用，甚至可利用扣發(fā)工資等追回部分經(jīng)費。在經(jīng)得出資單位允許的情況下，項目承擔(dān)單位亦可以將該項目交給其他優(yōu)秀科研人員來完成。這樣，便進一步對科研人員取得項目后的行為進行約束，更加有利于項目承擔(dān)單位對項目負責(zé)人的研究進展等情況進行實時監(jiān)督，并如實的向出資人匯報，從而使得出資人更好的掌握項目研究進展的相關(guān)信息，出現(xiàn)問題或風(fēng)險時，及時做出反應(yīng)。同時，在現(xiàn)有的科研管理體制中，項目承擔(dān)單位往往提取項目經(jīng)費總額的3%-10%作為管理費，這部分費用應(yīng)該由項目承擔(dān)單位自由支配，如可用以對相關(guān)管理人員工作的激勵等。對于項目負責(zé)人來說，他是整個項目開展研究的主導(dǎo)者，應(yīng)該是整個研究過程中投入精力最多，耗費時間最長的人，因此，筆者認為，為了調(diào)動科研人員的科研積極性，科研經(jīng)費中不僅應(yīng)當(dāng)包含人員費用，還應(yīng)明確作為項目負責(zé)人的勞務(wù)費占比，“既要馬兒跑”，不能“又要馬兒不吃草”。其余的費用采用項目負責(zé)人負責(zé)制，只要經(jīng)得起嚴格的期中檢查與結(jié)項后的事后審計，沒有用于不正當(dāng)?shù)姆矫?，就?yīng)該由負責(zé)人單位的財務(wù)統(tǒng)一管理，由項目負責(zé)人自由支配，同時可以借鑒發(fā)達國家（如美國、德國）的科研管理制度，憑負責(zé)人簽字即可支出。[11]而當(dāng)前的實際情況是項目經(jīng)費中不包括負責(zé)人勞務(wù)費一項，全部經(jīng)費需按預(yù)算憑正規(guī)商業(yè)發(fā)票報銷，最終的結(jié)果是，擁有幾十萬甚至上百萬經(jīng)費的科研人員（尤其是人文社科類，一般不需要購買大型設(shè)備）耗費大量的時間、精力在收集發(fā)票、整理發(fā)票、報銷發(fā)票（這也是當(dāng)下地下發(fā)票市場如此繁盛的主要原因），甚至成為某些高校教授所指導(dǎo)的研究生的主要日常工作。從經(jīng)濟學(xué)角度，這是一種非常“不經(jīng)濟”的行為。在明確項目出資（管理）部門對項目成果的擁有權(quán)、項目承擔(dān)單位對本單位承擔(dān)項目支配權(quán)以及項目負責(zé)人對于項目研究經(jīng)費的自主使用權(quán)之后，相信科研人員重復(fù)申報、濫用科研經(jīng)費的道德風(fēng)險問題能在一定程度上得以降低。

（三）立項后問責(zé)問效

針對上文中提到的項目管理人員在項目管理過程中出現(xiàn)道德風(fēng)險問題，筆者認為，在項目立項后，必須建立一套針對政府管理部門、項目承擔(dān)單位以及項目負責(zé)人三方的嚴格完善的問責(zé)問效制度。首先，對于政府相關(guān)部門的科研管理人員，主要負責(zé)監(jiān)督管理項目承擔(dān)單位，要求項目承擔(dān)單位定期上報其所承擔(dān)的本部門所有立項項目的開展情況以及研究進度，并進行不定時抽查。責(zé)任到具體工作人員，實行一對一監(jiān)督管理，即指定某個片區(qū)或某一類型或具體某幾個科研單位由某一具體科研管理人員（如張三）作為聯(lián)絡(luò)以及監(jiān)督管理人，將其負責(zé)管轄范圍內(nèi)項目承擔(dān)單位的年度完成情況作為年終考核標(biāo)準(zhǔn)之一，除了直接與績效津貼和個人收益掛鉤，賞罰分明外，還可將此納入其管理能力考核指標(biāo)作為晉升參考標(biāo)準(zhǔn)之一。其次，對于項目承擔(dān)單位，除實時監(jiān)督外，定期對本單位所有在研項目進行檢查，對存在問題的及時予以督促，對有困難的盡量予以幫助，對進度良好的仍要繼續(xù)做好跟蹤，并將所有情況及時向上級管理部門即出資部門進行匯報。仍然可采取責(zé)任到人制度，由某一管理人員具體負責(zé)監(jiān)督管理某類型或者某部分項目，同樣可將其作為其績效考核以及晉升參考指標(biāo)。同時，對于某些單位在本年度完成較差的，可縮減其下一年度申請的項目及經(jīng)費指標(biāo)，作為懲罰。最后，對于項目負責(zé)人即科研人員，其實在立項“定價”部分已經(jīng)有提到過，必須嚴格按照公開招標(biāo)書以及項目申報書中進度完成相關(guān)研究內(nèi)容，否則在不予下一階段經(jīng)費支持的同時，還將影響其未來其他項目的申報。筆者認為，對于有逾期未完成項目者，說明當(dāng)前其無暇投入到該項目研究中，無論該項目為何種級別、何種類型，其所在單位都應(yīng)禁止其對其他任何項目的申報。

（四）結(jié)項時科學(xué)評估

如上文所述，在專家進行學(xué)術(shù)評估過程中各種違規(guī)行為會導(dǎo)致科研項目管理中的逆向選擇，因而，科學(xué)的評估體系與機制亦顯得十分重要及十分必要。首先，可參照當(dāng)前國家社科基金和自然基金項目管理辦法，項目管理部分應(yīng)針對本單位所出資研究項目的具體實際，建立一套完整的評估評價標(biāo)準(zhǔn)，并且制出標(biāo)準(zhǔn)化表格，要求評估專家按照此標(biāo)準(zhǔn)在表格內(nèi)進行分項打分。為避免相關(guān)專家之間相互串通、互相包庇等行為，對于同一項目，可以邀請多位專家（5位以上）予以打分，為保障公平性，可采用時下較為常用的去掉最高分和最低分后計算出最后得分的做法，以最終得分作為最后的衡量標(biāo)準(zhǔn)。達到一定分值后便可結(jié)項，最終的得分說明該項目負責(zé)人對項目完成的質(zhì)量，得分越高完成質(zhì)量越高，這將作為下一年度同類別申請項目的參考依據(jù)之一。同時，建立信息系統(tǒng)，對每一專家的每次打分情況進行記錄、歸納并定時統(tǒng)計，若某位專家打分的無效（作為最高分或者最低分在最后計算時被去除了）概率很高，達到一定標(biāo)準(zhǔn)后便可取消該專家評審資格，并予以通報其本人及所在單位。這樣做也可以防止某些專家對評審工作敷衍了事，不認真的現(xiàn)象。此外，對于一些可轉(zhuǎn)化成實際生產(chǎn)的應(yīng)用型項目，評估主體除了業(yè)內(nèi)專家外，筆者認為管理部門可邀請利益相關(guān)者甚至平民共同參與評估，因為他們才是項目成果最直接的體會者和受益人。最后，無論是專家評估還是利益相關(guān)者參與評估，所有的評估結(jié)果都必須予以公開，以接受大眾的監(jiān)督，更加有利于評審的公正、公平。實際上，上述評價機制不光可以在項目結(jié)項時使用，在立項評估中同樣適用。

（五）結(jié)項后信息公開

“信，國之寶也，民之所憑也。”①筆者認為，減小道德風(fēng)險發(fā)生可能性的最有效、最直接的手段是建立公開的信用體系。因此，各科研單位、項目承擔(dān)單位應(yīng)盡快建立和完善項目承擔(dān)者的個人信息資料庫，及時有關(guān)項目承擔(dān)者的業(yè)務(wù)水平、創(chuàng)新能力、信用情況、在研項目以及所完成項目的結(jié)項得分情況等信息。同時，科研項目管理部門也要及時公布相關(guān)評審專家每次評審情況及評審結(jié)果。以上所有信息均能為大眾所共享，以形成強大的社會監(jiān)督及制度約束機制。諾斯認為，在決定一個國家經(jīng)濟增長和社會發(fā)展方面，制度具有決定性的作用，但新的制度的創(chuàng)造和運行需要逐漸的規(guī)范化甚至法律的支持。在創(chuàng)新已經(jīng)成為促進社會發(fā)展的主要動力的今天，建立一套完整、高效、科學(xué)的科研項目管理制度，對于加快我國創(chuàng)新體系的建設(shè)與發(fā)展意義十分重大并且任務(wù)已十分緊迫。注釋：①引自明代馮夢龍《東周列國志》中的第三十八回：周襄王避亂居鄭晉文公守信降原。

作者：張云華 單位：寧波大學(xué)商學(xué)院

參考文獻

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篇10

關(guān)鍵詞：科研；本科生；創(chuàng)新能力；機器人實踐；教學(xué)改進

作者簡介：韓亞麗（1978-），女，河南鄭州人，南京工程學(xué)院機械學(xué)院，講師。（江蘇 南京 211167）

基金項目：本文系校引進人才項目（項目編號：YKJ201102）、校級大學(xué)生科技創(chuàng)新項目（項目編號：N20130101）、江蘇省大學(xué)生創(chuàng)新重點項目（項目編號：201311276009）的研究成果。

中圖分類號：G645 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2013）32-0221-02

建立和推動本科生參與科研創(chuàng)新實踐活動的長效機制，是高等學(xué)校深化教學(xué)改革、實施素質(zhì)教育的重要方面，為了實現(xiàn)讓本科生參與科研活動以提高自身的能力，國內(nèi)外的大學(xué)均進行了相關(guān)的實踐與研究，早在1969年，麻省理工學(xué)院即創(chuàng)立了“本科研究機會計劃”，以資助學(xué)生參與教師的研究項目。20世紀(jì)80年代，加州大學(xué)洛杉磯分校也開始系統(tǒng)地支持本科生科研。90年代，伯克利大學(xué)開始設(shè)立了專項資金資助本科生開展科學(xué)研究，在國內(nèi)，清華大學(xué)在考察了麻省理工學(xué)院的UROP計劃后，于1995年提出了SRT（Students Research Training，學(xué)生科技訓(xùn)練）計劃。浙江大學(xué)從1998 年開始開展校級大學(xué)生科研訓(xùn)練計劃，中國科技大學(xué)于1999 年提出了“大學(xué)生研究計劃”等。然而，到目前為止，本科生科研訓(xùn)練不足、科研素質(zhì)不高仍是一個普遍現(xiàn)象。[1-2]因此，如何切實有效地培養(yǎng)本科生科研能力， 是引導(dǎo)本科生參加科研過程中需要重視的問題。

本科生具有課程較多、課余時間較少且科研基礎(chǔ)還較薄弱等特點?？茖W(xué)研究是高校獨立性與知識性的集中體現(xiàn)，是新知識和新技術(shù)的源泉，是高校教學(xué)質(zhì)量的推進器。充分利用教學(xué)資源、師資力量，通過合理的途徑，建立正確的引導(dǎo)機制，有利于本科生專業(yè)學(xué)習(xí)的促進和提高，培養(yǎng)其綜合創(chuàng)新能力；又能使教師的科研得以有效推進，促進教學(xué)相長，這是我們引導(dǎo)本科生參與科研的主要目的。本文結(jié)合筆者引導(dǎo)大三、大四學(xué)生進行機器人科研項目的例子，淺談一下心得體會。

一、引導(dǎo)本科生參與科研的意義

1.引導(dǎo)本科生參與科研有助于學(xué)生綜合創(chuàng)新能力的提高

我國長期以來本科生科研主要通是過本科生的生產(chǎn)實習(xí)、課程設(shè)計、畢業(yè)設(shè)計等教學(xué)環(huán)節(jié)來實現(xiàn)的。然而現(xiàn)有的這些教學(xué)環(huán)節(jié)通常都是彼此分開，沒有形成系統(tǒng)的過程，使得學(xué)生的科研與創(chuàng)新思維訓(xùn)練無法得到全面的鍛煉與提高。而大學(xué)生若參與科研項目，指導(dǎo)教師提出科研的目的與要求后，學(xué)生針對其研究內(nèi)容全面展開工作，獨立查閱資料，設(shè)計科研方案和具體的研究過程，經(jīng)老師審閱指導(dǎo)后，進行操作，并撰寫研究報告。在科研過程中，學(xué)生會學(xué)到了很多課程之外的知識，有助于提升學(xué)生的綜合能力，可以將書面知識和實驗技能轉(zhuǎn)化為科研能力。

以筆者引導(dǎo)的機械類機電專業(yè)4名大三、大四學(xué)生為例，圍繞筆者正在進行的科研項目，讓4名學(xué)生進行助力機器人踝關(guān)節(jié)的機構(gòu)設(shè)計及控制。首先進行合理的分工，4人分別進行驅(qū)動系統(tǒng)設(shè)計、踝關(guān)節(jié)機構(gòu)設(shè)計、傳感器的設(shè)計及控制系統(tǒng)的搭建。在整個設(shè)計過程中，牽涉到傳動機構(gòu)、連軸器、軸（承）座等機械機構(gòu)，相應(yīng)的機械設(shè)計中還會涉及到一些部件的安裝固定，整機各部件的位置配合，整機的裝配設(shè)計等。參與的學(xué)生從零部件的設(shè)計到整體裝配的各環(huán)節(jié)都能得到鍛練。任一個環(huán)節(jié)考慮不周，就可能造成返工，這樣既浪費又可能延誤進度。盡管他們學(xué)習(xí)過機械原理、機械設(shè)計、機械制圖等課程，但有些問題仍然是課本上不能找到現(xiàn)成答案的，這時就需要他們自己去想辦法解決問題，在分析問題后，通過查找資料和向老師請教的方法使問題得到解決。他們在做科研的過程中，逐漸培養(yǎng)了解決問題的能力，而解決問題的能力是培養(yǎng)創(chuàng)新思維的最好途徑，而科研本身正是以探索和解決問題為目的，因此，引導(dǎo)學(xué)生完整地參與科研實踐過程有益于他們創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。同時，這4名學(xué)生參與的助力機器人踝關(guān)節(jié)的機構(gòu)設(shè)計及控制的科研項目集合了機械、電子、計算機、軟件工作，學(xué)生在整個科研項目過程中，掌握了機械設(shè)計、機械加工、電路板設(shè)計、電路焊接與元器件裝配、軟件編程、儀器設(shè)備使用、資料檢索等各項能力，其綜合能力在科研中得到鍛煉與提高。

2.引導(dǎo)本科生參與科研有助于教師教學(xué)水平的提高

目前，由于各種因素使得大學(xué)教師普遍存在的一個現(xiàn)象是到點上課、下課走人，在平時的學(xué)習(xí)中，教師只有上課時在教室，其余時間師生之間交流的機會較少。而參與科研的過程中，學(xué)生和老師的相處時間增多，利用此機會，教師與學(xué)生溝通交流增多，使很多指導(dǎo)教師都成為學(xué)生們的良師益友。[3]教師與學(xué)生的互動過程中，教師在科研中表現(xiàn)出來的創(chuàng)新精神和科學(xué)思維方式，以及豐富的研究經(jīng)驗都會在潛移默化中影響著學(xué)生，同時，學(xué)生強烈的求知欲，初生牛犢不怕虎、迎著困難繼續(xù)深究的學(xué)習(xí)勁頭也時刻激勵著教師繼續(xù)前行。

同樣以引導(dǎo)的機械類機電專業(yè)4名大學(xué)生為例，筆者在帶領(lǐng)他們做課題的過程中，與他們長期相處并對相關(guān)科研問題進行探討，能很好地洞察學(xué)生的興趣愛好和能力特長，根據(jù)他們的特長進行有針對性的培養(yǎng)。例如，其中一個學(xué)生，項目初始啟動的時候，通過初步了解得知他會使用機械繪圖軟件，就給該生分配了機構(gòu)三維繪圖的工作，而經(jīng)過一段時間的相處，發(fā)現(xiàn)該學(xué)生的動手能力較強，就把電路板制作的任務(wù)調(diào)給他做，后來的工作證明他確實很快完成了任務(wù)。在指導(dǎo)學(xué)生的過程中，發(fā)現(xiàn)有些學(xué)生動手操作能力較強，但不擅長理論分析；而有些學(xué)生思維活躍，遇到問題時能很快想出解決方案，但卻不愿動手實踐。根據(jù)學(xué)生的個人情況，指導(dǎo)教師可以有針對性培養(yǎng)，從而使學(xué)生的思維能力和動手能力都得到提高。通過科研活動中對學(xué)生的深入了解，可以使教師更深入、更全面了解學(xué)生，積累了教學(xué)經(jīng)驗，進一步提高教師的課堂教學(xué)水平。同時，在科研過程中，教師也會發(fā)現(xiàn)學(xué)生的哪些知識掌握得比較薄弱；哪些知識雖然課堂講過，但實際中學(xué)生并不會很好地運用，進而實時調(diào)整自己的講課策略，達到提高教學(xué)效果的目的。

二、引導(dǎo)本科生參與科研項目的具體實踐

1.合理設(shè)置研究內(nèi)容及工作量的分配，提高指導(dǎo)質(zhì)量

指導(dǎo)教師在設(shè)置科研的研究內(nèi)容時，要進行研究內(nèi)容的可行性分析，設(shè)置的課題不能太難，以避免造成學(xué)生完不成任務(wù)喪失信心進而減小對科研的熱情，但也不能太容易，以避免學(xué)生認為科研簡單進而滋生浮躁的心態(tài)。

本科生所學(xué)的專業(yè)知識并不全面，尤其是大二、大三的本科生，很多在科研中要涉及的專業(yè)課都還沒學(xué)，這就需要指導(dǎo)教師對科研項目進行合理的分解并對學(xué)生進行合理分工。例如針對電機控制問題，機電專業(yè)大二學(xué)生專業(yè)課還未涉及單片機、機電傳動控制等課程，如果要讓他們做電機調(diào)速、電機的PID控制等，對他們來說任務(wù)比較困難，還需要向他們普及機電類的基本知識，而大四的學(xué)生學(xué)過調(diào)速系統(tǒng)控制，能夠理解電機控制的基本原理。在給大四學(xué)生分配任務(wù)時就可以直接將任務(wù)細分到電機控制。

指導(dǎo)教師在指導(dǎo)本科生科研的時候，還應(yīng)對參與科研的學(xué)生數(shù)量進行控制。目前，普遍的一個現(xiàn)象是學(xué)生多、教師少，有的教師甚至帶幾十個學(xué)生，在這種情況下，就算有些教師想讓本科生參與到自己的科研中，也很難操作，因為如此多的學(xué)生，教師根本就顧不過來。同時教師要樹立責(zé)任心，而不是籠統(tǒng)地負責(zé)學(xué)生的一些基本管理，要對他們進行系統(tǒng)嚴謹?shù)目蒲杏?xùn)練，不僅要培養(yǎng)他們創(chuàng)新能力、綜合能力，而且要重視他們科研素養(yǎng)的培養(yǎng)，達到提高指導(dǎo)質(zhì)量的目的。

2.處理好學(xué)習(xí)與科研的關(guān)系，實現(xiàn)學(xué)習(xí)與科研相輔相成

本科生的課程較多，課外時間較少，如果進入實驗室參與科研，勢必會占據(jù)大量的時間，如果處理不好學(xué)習(xí)與科研實踐的分配問題，勢必會影響平時的學(xué)習(xí)，造成學(xué)習(xí)成績的滑落。所以關(guān)于時間的分配問題，學(xué)生應(yīng)該把握好度，同時指導(dǎo)教師也應(yīng)該根據(jù)學(xué)生課程特點給予合理建議，例如，當(dāng)面臨期末考試的時候，可以讓學(xué)生暫?？蒲泄ぷ鞅阌诎残膫淇?。

只要進行合理分配，本科學(xué)習(xí)和參加科研是可以相互促進和互補的，科研工作給本科學(xué)習(xí)提供了更大的興趣、更強勁的動力和更廣闊的視野，而學(xué)習(xí)則是科研思想產(chǎn)生的根本和賴以生存的營養(yǎng)來源。[4]本科生參加科研是基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)到專業(yè)知識學(xué)習(xí)的過渡，是消極被動學(xué)習(xí)方式向主動獨立學(xué)習(xí)方式的轉(zhuǎn)變，增強了學(xué)習(xí)興趣，增加了學(xué)習(xí)動力。學(xué)生雖然在本科生科研中花了很多時間，但是由于培養(yǎng)了學(xué)習(xí)的興趣，使得自己的學(xué)習(xí)成績?nèi)匀荒軌蛱幱谀昙壡傲?，通過科研培養(yǎng)的這種獨立自主學(xué)習(xí)的能力，使得他們在平時的學(xué)習(xí)中學(xué)習(xí)效率提高，并對以后的工作和學(xué)習(xí)都有好處。

3.形成行之有效的科研梯隊，注重本科生的持續(xù)培養(yǎng)

大學(xué)教師的科研是一個長期的任務(wù)，同時學(xué)校對本科生科研的培養(yǎng)也是一個持續(xù)的工程，這就需要指導(dǎo)教師要構(gòu)建一個行之有效的科研梯隊，避免大四學(xué)生畢業(yè)之后，后面的學(xué)生出現(xiàn)斷層的現(xiàn)象。所以一個指導(dǎo)教師應(yīng)該同時帶不同年級的學(xué)生，例如同時分配給同一個導(dǎo)師大一、大二、大三、大四的學(xué)生各2～6人。由于大三大四的學(xué)生經(jīng)過兩三年的培養(yǎng)，已有較豐富的科研經(jīng)驗和較強的科研能力，可以讓他們?nèi)Т笠淮蠖膶W(xué)生。按照這樣的模式，指導(dǎo)教師只需直接輔導(dǎo)大三大四的學(xué)生即可，大一大二的學(xué)生可以由大三大四的學(xué)生去輔導(dǎo)，[5]減少了指導(dǎo)教師的工作量，同時也讓科研團隊得到持續(xù)的發(fā)展。

在本科生參與科研的過程中，指導(dǎo)教師需規(guī)劃好本科生持續(xù)培養(yǎng)的步驟，避免學(xué)生圍繞著一個項目做了一個學(xué)期及一段時間后，短期任務(wù)完成之后學(xué)生也隨之退出。指導(dǎo)教師應(yīng)合理劃分項目任務(wù)，確保學(xué)生科研的持續(xù)性直至學(xué)生畢業(yè)，尤其是本科生的畢業(yè)設(shè)計，應(yīng)該是該學(xué)生前期工作的延展任務(wù)。本科生的畢業(yè)設(shè)計/論文是檢驗一個學(xué)生科研水平的綜合考察指標(biāo)，也是最終的考察方式。學(xué)生通過畢業(yè)論文綜合性地運用幾年內(nèi)所學(xué)知識去分析、解決一個問題，在作畢業(yè)論文的過程中， 所學(xué)知識得到梳理和運用，它既是一次檢閱，又是一次鍛煉。[6-7]通過本課階段這種持續(xù)性科研培養(yǎng)，本科生的綜合能力將得到一個持續(xù)的提高。

三、存在的問題

多年來，引導(dǎo)本科生參與教師科研以實現(xiàn)本科生綜合能力的提高一直備受我國眾多教育界人士和高等學(xué)校的重視，很多高校都相繼對本科生實施科研工作進行了探索與嘗試，[8-9]但仍普遍存在著如下問題：本科生的課程量大，課外學(xué)習(xí)時間較少，高校在創(chuàng)新人才培養(yǎng)方案、課程設(shè)置方面有待提高與改進；缺乏完善的本科生參與科研的管理辦法及科研活動的評價激勵機制，使得本科生參與科研及教師引導(dǎo)科研的積極性不高。針對存在的這些問題，我們可以通過改變教學(xué)模式、開設(shè)討論班等方式讓學(xué)生有相對自由的自學(xué)時間，重視學(xué)生的獨立學(xué)習(xí)和思維能力以及創(chuàng)新能力的培養(yǎng)；通過建立有效的激勵體制等來提高學(xué)生及教師參與科研的積極性。

四、總結(jié)

總之，盡管目前本科大學(xué)生參與科研項目和教育改革還不夠成熟，但筆者從中收獲良多。在引導(dǎo)本科生進行科研的過程中，指導(dǎo)學(xué)生完成了機器人的設(shè)計與控制，使得學(xué)生進行了機器人實踐的鍛煉，提高了其綜合應(yīng)用能力。同時，在指導(dǎo)學(xué)生的過程中，清楚了學(xué)生在專業(yè)課方面哪些知識掌握得比較薄弱，進而實時調(diào)整自己的教學(xué)內(nèi)容及授課方式，實現(xiàn)了教學(xué)相長的目的。隨著學(xué)生參與科研項目計劃的不斷完善及本科生參與科研活動的大力提倡，將更有利于培養(yǎng)高素質(zhì)、創(chuàng)新型人才，達到為社會培養(yǎng)合格人才的目標(biāo)。

參考文獻：

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