導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇銀行實(shí)習(xí)心得，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

轉(zhuǎn)眼已經(jīng)在**支行實(shí)習(xí)了半個(gè)多月了，曾經(jīng)懷念睡覺(jué)睡到自然醒的生活。但是在中行緊張有序的實(shí)習(xí)生活讓我一改從前自由散漫的作風(fēng)，自覺(jué)融入到這個(gè)優(yōu)良的工作環(huán)境中去。生活節(jié)奏變得規(guī)律，每天準(zhǔn)時(shí)上下班，上學(xué)時(shí)候的散漫、輕松的日子一去不復(fù)返。雖然實(shí)習(xí)的時(shí)間不長(zhǎng)，我卻在這寶貴的時(shí)間里學(xué)到了好多東西，豐富并實(shí)踐了大學(xué)的理論知識(shí)，同時(shí)也深感自己知識(shí)的匱乏，堅(jiān)定了我積極學(xué)習(xí)的信念。

心得一：始終堅(jiān)持做一個(gè)有"心"人。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)、用心鍛煉技能、耐心辦理業(yè)務(wù)、熱心對(duì)待客戶(hù)。真正的銀行可能是和每個(gè)人的想象不一樣的?？赡艽蠹視?huì)覺(jué)得銀行的工作環(huán)境應(yīng)該是舒適安靜的，其實(shí)銀行是相當(dāng)嘈雜的一個(gè)環(huán)境，不斷有打印機(jī)的聲音，點(diǎn)鈔的聲音，敲圖章的聲音，銀行的工作是很忙碌的，每天重復(fù)同樣的工作，雖然工作很累，但感覺(jué)很快樂(lè)，心里也滿足。老員工們熟練地辦理客戶(hù)提出的業(yè)務(wù)，專(zhuān)業(yè)的回答，靈活的指法，快速的辦理，還有良好的心態(tài)都是我要學(xué)習(xí)的目標(biāo)。

心得二：實(shí)際的工作與書(shū)本上的知識(shí)是存在一定距離的，并且我需要進(jìn)一步的學(xué)習(xí)。這樣才能使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面的知識(shí)，不緊緊局限于書(shū)本，而是有了一個(gè)比較全面和深刻地了解。俗話說(shuō)，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書(shū)本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實(shí)務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢(shì)下所反映的高級(jí)技工的工作機(jī)會(huì)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大學(xué)本科生，就是因?yàn)樗麄兊膭?dòng)手能力要比本科生強(qiáng)。從這次實(shí)習(xí)中，我體會(huì)到，如果將我們?cè)诖髮W(xué)里所學(xué)的知識(shí)與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)真理，使一個(gè)本科生具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這才是我們學(xué)習(xí)與實(shí)習(xí)的真正目的。

心得三：現(xiàn)在的銀行已經(jīng)類(lèi)似于服務(wù)行業(yè)了，所以職員的工作態(tài)度問(wèn)題也尤為重要。對(duì)每一位客戶(hù)的到來(lái)和要求都要熱心歡迎和對(duì)待，特別是遇到一些年紀(jì)較大的顧客更是要將這些經(jīng)濟(jì)上涉及的細(xì)節(jié)慢慢不厭其煩的道來(lái)，一是為了給企業(yè)贏得更好的口碑，另一個(gè)是銀行涉及業(yè)務(wù)的資金都是每個(gè)顧客的心血，我們必須要對(duì)其對(duì)我們的寄托和信任認(rèn)真負(fù)責(zé)。在高柜實(shí)習(xí)時(shí)，有一位老人讓我印象深刻，他是**支行的老客戶(hù)了，有八十歲高齡了，但老人還是堅(jiān)持自己到銀行辦業(yè)務(wù)，老人有點(diǎn)兒耳背，而且只會(huì)寫(xiě)自己的名字，每次他來(lái)辦業(yè)務(wù)，柜員都會(huì)很大聲的跟他說(shuō)話，把業(yè)務(wù)解釋清楚，然后也會(huì)有專(zhuān)門(mén)的人幫助老人填寫(xiě)單子，每次老人辦完業(yè)務(wù)都會(huì)按下最滿意的按鈕。我想這就是中行為什么能成為百年銀行的原因吧。

心得四：必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對(duì)自己的崗位負(fù)責(zé)，要對(duì)自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。比如：如果是一個(gè)柜員的匯款業(yè)務(wù)沒(méi)經(jīng)其他柜員審核，匯款就不會(huì)發(fā)出，柜員就會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)處罰。如果是不小心弄錯(cuò)了錢(qián)款，而又無(wú)法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。所以在辦理與銀行現(xiàn)金有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)一定要謹(jǐn)慎細(xì)心。5月22號(hào)，我很榮幸參加了中行和北京工美聯(lián)合舉辦的貴金屬巡展，我和李勝巧大姐負(fù)責(zé)熊貓金幣和吉祥金的銷(xiāo)售，在每次交接金幣的時(shí)候，李姐總會(huì)認(rèn)真核對(duì)數(shù)目，這對(duì)我觸動(dòng)很大，因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)根本沒(méi)想到要清查數(shù)目，只是想把這些貴金屬交給譚波姐就行了，李姐的行為讓我看到了中行人都具有很強(qiáng)的責(zé)任心。

篇2

一、儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的含義

儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指居民在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)和辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務(wù)給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護(hù)個(gè)人利益和維護(hù)國(guó)家利益的前提下，促進(jìn)金融體系在公平、公正、公開(kāi)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，保證個(gè)人金融資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性。

我國(guó)建國(guó)五十年來(lái)，儲(chǔ)蓄存款制度一直實(shí)行的是記名虛名儲(chǔ)蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲(chǔ)蓄，銀行只認(rèn)存折不認(rèn)人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對(duì)密碼由取款人開(kāi)戶(hù)時(shí)約定銀行即按折付款。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是發(fā)達(dá)國(guó)家早已實(shí)行的一項(xiàng)金融制度，也是絕大多數(shù)發(fā)展中國(guó)家實(shí)行的金融制度

二、為什么要實(shí)儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制

我國(guó)現(xiàn)行的儲(chǔ)蓄存款記名制可以說(shuō)從源頭上造成了一系列社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，已經(jīng)妨礙了改革開(kāi)放的進(jìn)程，到了積重難返的地步。

⒈儲(chǔ)蓄存款加快增長(zhǎng)現(xiàn)象下掩蓋了觸目驚心的社會(huì)財(cái)富轉(zhuǎn)移。截止年月末，我國(guó)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款總額本外幣全折人民幣達(dá).萬(wàn)億元。我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款是呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)的，年，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款余額僅億元年突破萬(wàn)億元年突破萬(wàn)億元年突破萬(wàn)億元，到年末更是達(dá).萬(wàn)億元，而僅僅半年年月末已達(dá).萬(wàn)億元。年以來(lái)，我國(guó)增長(zhǎng)率雖然走上了快速增長(zhǎng)的通道，最高的年份是年的.%，最低的年份是年的.%，從年到年，算術(shù)平均數(shù)也僅.%的增長(zhǎng)與儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)不同步，這說(shuō)明兩點(diǎn)，一是國(guó)民收入的分配過(guò)份向個(gè)人傾斜。二是有些個(gè)人收入已經(jīng)不來(lái)源于國(guó)民收入，而是直接來(lái)源于國(guó)有資產(chǎn)的流失。

⒉稅收征管困難，偷逃稅款嚴(yán)重。納稅是公民的義務(wù)，但在現(xiàn)實(shí)條件下，能偷逃稅賦成了個(gè)人的本事，對(duì)不少財(cái)務(wù)管理人員來(lái)說(shuō)，逃稅倒成了其義務(wù)，我國(guó)個(gè)人所得稅規(guī)模占人均的比重大約在.%左右，遠(yuǎn)低于發(fā)展中國(guó)家平均水平的.%，稅源流失過(guò)多，根源在于我國(guó)的現(xiàn)行儲(chǔ)蓄存款制度根本無(wú)法支持個(gè)人所得稅的征收和監(jiān)管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用體系，不能明確個(gè)人對(duì)國(guó)家應(yīng)盡的義務(wù)，無(wú)法通過(guò)稅收杠桿調(diào)節(jié)居民收入差距和貧富差距，緩解社會(huì)矛盾，使國(guó)家集中力量辦大事。

⒊使我國(guó)的相關(guān)調(diào)整政策無(wú)所適從，實(shí)施效果大打折扣。比如，針對(duì)我國(guó)內(nèi)需不旺、消費(fèi)疲軟的狀況，國(guó)家出臺(tái)了一系列刺激消費(fèi)的政策，如連續(xù)下調(diào)利率、鼓勵(lì)消費(fèi)信貸、征收儲(chǔ)蓄利息所得稅、增加公務(wù)員和事業(yè)單位人員工資收入、刺激教育消費(fèi)等等，但這些政策實(shí)施效果很不明顯，為什么因?yàn)閮?chǔ)蓄存款記名制掩蓋了貧富差距，立法和行政機(jī)構(gòu)很難對(duì)癥下藥，對(duì)少部分暴富階層的人士來(lái)說(shuō)據(jù)非官方資料，這部分僅占存款人數(shù)%的階層控制了約%以上的儲(chǔ)蓄存款總額，收入只是數(shù)字的增加減少，錢(qián)對(duì)他們(更多精彩文章來(lái)自“優(yōu)習(xí)網(wǎng)”)來(lái)說(shuō)幾輩子也花不完，該有的都有了，因此他們對(duì)刺激消費(fèi)的政策很麻木。

⒋個(gè)人信用制度無(wú)法建立起來(lái)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，一切經(jīng)濟(jì)關(guān)系要靠信用來(lái)維系，沒(méi)有好的信用制度，就會(huì)產(chǎn)生“交易冷淡”和“投資鎖定”現(xiàn)象，由于互不信任，交易方式會(huì)向現(xiàn)金交易和以貨易貨等原始的刻板的方式滑落，“銀行惜貸、企業(yè)惜投、個(gè)人惜借”的悲觀情緒彌漫，造成經(jīng)濟(jì)活力日益下降，宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。個(gè)人信用制度建立當(dāng)然是一個(gè)復(fù)雜的程序，涉及到金融法律法規(guī)建設(shè)、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新等諸多內(nèi)容，但儲(chǔ)蓄暑期實(shí)習(xí)報(bào)告存款實(shí)名制則是最基本、最核心的內(nèi)容。

三、如何實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制

⒈以現(xiàn)有的個(gè)人身份證號(hào)碼為基礎(chǔ)，建立儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制。信用是公民活在世上的面子和通行證，個(gè)人信用的好壞直接關(guān)系到能否享受貸款、透支和分期付款，還影響到退休保障。在儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的記錄和支持下，每個(gè)人的每一筆收入、交易、納稅、借款、還款的情況都記錄在案，作為考核信用的基礎(chǔ)。

⒉明確一個(gè)申報(bào)確認(rèn)期，對(duì)現(xiàn)有個(gè)人帳戶(hù)及個(gè)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)登記，說(shuō)明可計(jì)算的合法來(lái)源，對(duì)于到期按兵不動(dòng)，無(wú)人認(rèn)領(lǐng)的，以及無(wú)法說(shuō)明合法來(lái)源的，國(guó)家給予凍結(jié)調(diào)查，違法收入將沒(méi)收充公。

篇3

在銀行工作那就是和錢(qián)打交道，必須要仔細(xì)認(rèn)真，算錯(cuò)的每一分錢(qián)可能都會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失。下面是小編為您精心整理的最新2021銀行實(shí)習(xí)心得體會(huì)范本，希望大家能夠喜歡！

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銀行實(shí)習(xí)心得總結(jié)

最新2021銀行實(shí)習(xí)心得體會(huì)范本1古語(yǔ)云：“紙上談來(lái)終覺(jué)淺，絕知此事要躬行”。自語(yǔ)不假，20__年x月，我畢業(yè)了，裝著四年大學(xué)的理論豪情萬(wàn)仗地投入了上海銀行南京分行的團(tuán)隊(duì)。

領(lǐng)導(dǎo)安排先實(shí)習(xí)一個(gè)月，作為剛出茅廬的小生，按自己的邏輯，領(lǐng)導(dǎo)一來(lái)希望我們先熟悉環(huán)境，從大學(xué)的氛圍環(huán)境中轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái);二來(lái)通過(guò)一個(gè)月的實(shí)習(xí)簡(jiǎn)單地考察每個(gè)人。現(xiàn)實(shí)習(xí)即將結(jié)束，雖然具體的業(yè)務(wù)技能還未接觸，但這一個(gè)月的收獲還是值得一提的。

作為金融專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，能在銀行工作也算對(duì)四年學(xué)習(xí)的圓滿終結(jié)。金融涵蓋的學(xué)科很雜，除了基礎(chǔ)課程，專(zhuān)業(yè)課就有國(guó)際金融、國(guó)際投資、國(guó)際貿(mào)易、金融市場(chǎng)學(xué)、服務(wù)與營(yíng)銷(xiāo)、信用管理學(xué)、外匯、證券投資學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)學(xué)等等十幾門(mén)課，學(xué)校雖然設(shè)置了這些金融課程，但實(shí)踐中大感知識(shí)的匱乏。

我有幸加入了由張總帶領(lǐng)的公金一部團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)所屬的崗位為信貸部門(mén)，成員肖老師、俞老師都是擁有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)十幾年的資生客戶(hù)經(jīng)理，不談以前的工作成績(jī)，單論目前所做的業(yè)務(wù)，都讓我這個(gè)茅頭小生大感佩服。

第一天張總親切地帶領(lǐng)我到辦公室，并幫助安排了位置，肖老師貼心地拿給了我必備的辦公用品，我多了幾分感激，因?yàn)楸容^其他同學(xué)的實(shí)習(xí)經(jīng)歷，我驗(yàn)證了上行這個(gè)新欣的股份商業(yè)銀行成員團(tuán)結(jié)友好的企業(yè)文化。但第一天有點(diǎn)羞澀，有點(diǎn)怯意，有點(diǎn)盲目，只是知道了自己辦公室的幾個(gè)人，看了上行內(nèi)部客戶(hù)經(jīng)理的手冊(cè)之類(lèi)，之后的幾天老師空閑時(shí)教我上行的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系的操作，于是以前學(xué)習(xí)的財(cái)務(wù)指標(biāo)真正意義上地被我運(yùn)用到實(shí)際中去了，有些指標(biāo)不是很熟悉，課程中也未介紹，但我通過(guò)老師的指點(diǎn)很好地完成了任務(wù)。第一個(gè)星期，我最深體會(huì)乃是世界之大，人才之多，只有不斷學(xué)習(xí)，不斷更才能保持不落伍，我所在的辦公室除了我和另一個(gè)東大的實(shí)習(xí)生共五個(gè)人，一個(gè)是“海龜"的碩士生，一個(gè)是在讀的博士生，另外三個(gè)乃資生的一級(jí)客戶(hù)經(jīng)理，他們的學(xué)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)都是值得我學(xué)習(xí)和標(biāo)榜的。

第二個(gè)星期，張總開(kāi)了一個(gè)小會(huì)，會(huì)后他咨詢(xún)我的意見(jiàn)和建議，我也大膽地提出希望能和老師一起出去見(jiàn)客戶(hù)，并嘗試寫(xiě)調(diào)查報(bào)告的初稿。領(lǐng)導(dǎo)很尊重我的意見(jiàn)，第二天帶我見(jiàn)了一個(gè)客戶(hù)。這個(gè)客戶(hù)對(duì)上行很重要，另一位領(lǐng)導(dǎo)江總也一同前行，路途中我了解到這個(gè)客戶(hù)作為諾基亞的一級(jí)商擁有良好的財(cái)務(wù)銷(xiāo)售背景，同時(shí)這次業(yè)務(wù)由中信保加入，中信保是國(guó)資委出資組建的為鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展擁有政府背景的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。中信保作為銀行的第三方，借款人一旦出現(xiàn)資金危機(jī)，他們會(huì)對(duì)銀行作出相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任，這大大降低了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。上行很鼓勵(lì)這樣的信貸模式，目前，國(guó)家宏觀調(diào)控實(shí)施的力度加緊，貨幣緊縮，許多企業(yè)以前是借東債還西債，如今國(guó)家收緊銀根，資金鏈出現(xiàn)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，每家銀行都在小心地辦理業(yè)務(wù)，生怕遇見(jiàn)不良貸的案例從而導(dǎo)致一灘壞賬。

有幸參與這次的業(yè)務(wù)，也讓我感受到宏觀調(diào)控的影響，客戶(hù)同領(lǐng)導(dǎo)交談的內(nèi)容，有些不甚了解，但江總提出了一些細(xì)節(jié)性的針對(duì)問(wèn)題讓我大感佩服，好的領(lǐng)導(dǎo)總是能夠一針見(jiàn)血地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并恰好地處理，此為領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)范。同時(shí)我也了解到老師們的壓力，他們作為放貸的`最初環(huán)節(jié)，承擔(dān)極大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行作為跟錢(qián)打交道的金融機(jī)構(gòu)，作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的最重要的媒介，承擔(dān)信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)等一系列責(zé)任，而客戶(hù)經(jīng)理就把這種責(zé)任具體細(xì)分化，他們每筆款稍有差池，承擔(dān)的后果不堪設(shè)想。上行一直保持較快的發(fā)展速度，近幾年都會(huì)被列入《銀行家》前500的名單，并且資本充足率保持在11%以上，這在同行業(yè)中是值得驕傲的。因此，面對(duì)這樣的成績(jī)，上行的老師們?cè)诒澈笏冻龅倪h(yuǎn)不是我所能想像的，所謂“天道酬勤”，任何成功都沒(méi)有完美的捷徑可以走，我的路才開(kāi)始，踏踏實(shí)實(shí)地走每一步就是最好的捷徑。

第三個(gè)星期，俞老師交給我江蘇蘇寧電器有限公司的資料，要求我寫(xiě)份調(diào)查報(bào)告的初稿。我問(wèn)了很多企業(yè)的問(wèn)題，網(wǎng)上也做了相應(yīng)資料的收集，按照老師的指示認(rèn)真完成。報(bào)告在老師眼里自然很幼稚，財(cái)務(wù)分析得不夠透徹，提出的結(jié)論意見(jiàn)也比較片面，專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)不夠全面，寫(xiě)作功底更不夠深厚，可是畢竟剛來(lái)，我相信經(jīng)過(guò)實(shí)踐的磨練，以后的報(bào)告我會(huì)得到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。同時(shí)，我認(rèn)識(shí)到，現(xiàn)在的工作不只需要必備的專(zhuān)業(yè)技能，才藝、寫(xiě)作、英語(yǔ)、計(jì)算機(jī)都成為工作以后必備的重要武器。世界在多元化。

最新2021銀行實(shí)習(xí)心得體會(huì)范本2轉(zhuǎn)眼已經(jīng)實(shí)習(xí)了兩個(gè)多星期，曾懷念睡覺(jué)睡到自然醒的生活。但是現(xiàn)在x行緊張有序的實(shí)習(xí)生活讓我一改從前自由散漫的作風(fēng)，自覺(jué)融入到這個(gè)優(yōu)良的工作環(huán)境中去。生活節(jié)奏變得規(guī)律，每天準(zhǔn)時(shí)上下班，上學(xué)時(shí)候的散漫、輕松的日子一去不復(fù)返。分配那天，有點(diǎn)緊張，也有點(diǎn)激動(dòng)，因?yàn)椴恢谰烤够湔l(shuí)家。幸運(yùn)的是，我被分配到了離家不遠(yuǎn)的__行__分行。報(bào)到的第一天我遇到了兩個(gè)校友，他們也是來(lái)實(shí)習(xí)的，我們受到了x經(jīng)理和x經(jīng)理的熱情接待，他們與我們進(jìn)行了一番意味深長(zhǎng)的談話。從他們的話語(yǔ)和笑容中我們能感覺(jué)到這個(gè)__x而又熱情的團(tuán)隊(duì)。隨后經(jīng)理安排我們各自拜師學(xué)習(xí)，我先被安排到貸后服務(wù)的崗位。

因?yàn)槲乙郧皼](méi)接觸過(guò)，對(duì)個(gè)貸后中心的很多業(yè)務(wù)都不懂。"師傅"是一個(gè)隨和而又豪爽的人，從第一天起，他就仔細(xì)給我傳授個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的點(diǎn)點(diǎn)滴滴。在師傅和領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持下，我各方面進(jìn)步都很快，對(duì)銀行工作也有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)。在銀行工作首先要抱著"認(rèn)認(rèn)真真工作，堂堂正正做人"的原則，在實(shí)習(xí)崗位上勤勤懇懇，盡職盡責(zé)。上班期間要認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)地完成自己的工作任務(wù)，不能草率敷衍了事，對(duì)工作每一筆業(yè)務(wù)都要謹(jǐn)慎小心。在銀行業(yè)誰(shuí)贏得了客戶(hù)誰(shuí)就是最后的勝利者。

一顆浮躁的心歸于平靜，但不缺乏熱情。剛從學(xué)校走入社會(huì)的我有一顆不安靜的心，而從事工作后，我最大的體會(huì)就是個(gè)人的發(fā)展和能力的進(jìn)步不僅需要高超的技能，更需要對(duì)工作的忠誠(chéng)和以工作為中心的職業(yè)精神，即做事能沉得下心。這主要體現(xiàn)在日常工作的許多小事上，從細(xì)節(jié)處入手。在金融市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的今天，除了要加強(qiáng)自己的理論素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平外，更應(yīng)該加強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)技能水平，這樣我們以后才能在工作中得心應(yīng)手，更好的為廣大客戶(hù)提供方便、快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)。同時(shí)，我也領(lǐng)悟到學(xué)生和社會(huì)工作者的區(qū)別。工作說(shuō)不辛苦那是假的，參加工作后讓我進(jìn)一步領(lǐng)悟到生活中的本質(zhì)東西，即你要成功，你想得到你所希望的狀態(tài)，首先你必須付出十二分的努力。實(shí)習(xí)以后，我們才真正體會(huì)父母掙錢(qián)的來(lái)之不易，而且開(kāi)始有意識(shí)地培養(yǎng)自己的理財(cái)能力。"在大學(xué)里學(xué)的不僅是知識(shí)，更是一種叫做自學(xué)的能力"。參加實(shí)習(xí)后才能深刻體會(huì)這句話的含義。除了英語(yǔ)和計(jì)算機(jī)操作外，課本上學(xué)的理論知識(shí)用到的很少。在這個(gè)信息爆炸的時(shí)代，知識(shí)更新太快，靠原有的一點(diǎn)知識(shí)肯定是不行的。我們要在以后的工作中要勤于動(dòng)手慢慢琢磨，不斷學(xué)習(xí)不斷積累。遇到不懂的地方，自己要虛心請(qǐng)教他人，并做好筆記認(rèn)真的去理解分析。沒(méi)有自學(xué)能力的人遲早要被社會(huì)所淘汰!

我最欣賞把撒哈拉沙漠變成人們心中綠洲的三毛，也最欣賞她一句話：即使不成功，也不至于成為空白。成功女神并不垂青所有的人，但所有參與、嘗試過(guò)的人，即使沒(méi)有成功，他們的世界也不是一份平淡，不是一片空白。實(shí)習(xí)的工作是忙碌的，也是充實(shí)的。生活的空間，須借清理挪減而留出，心靈的空間，則經(jīng)思考領(lǐng)悟而擴(kuò)展。當(dāng)我轉(zhuǎn)身面向陽(yáng)光時(shí)，我發(fā)現(xiàn)自己不再陷身在陰影里。我開(kāi)始學(xué)著從看似機(jī)械重復(fù)的實(shí)習(xí)工作中尋找快樂(lè)，我快樂(lè)實(shí)習(xí)工作著，游刃有余。

這次實(shí)習(xí)，除了讓我對(duì)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺(jué)得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無(wú)疑成為了我踏入社會(huì)前的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

最新2021銀行實(shí)習(xí)心得體會(huì)范本3根據(jù)學(xué)校畢業(yè)實(shí)習(xí)要求，本人于2021年x月底到x月底期間在中國(guó)銀行__縣支行城關(guān)分理處進(jìn)行了為期8周的畢業(yè)實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)期間，在學(xué)校和單位指導(dǎo)老師的幫助下，我熟悉了金融機(jī)構(gòu)的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)并較好掌握了銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作，理論水平和實(shí)際工作能力均得到了鍛煉和提高。

這次實(shí)習(xí)，除了讓我對(duì)銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺(jué)得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無(wú)疑成為了我踏入社會(huì)前的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

首先，我覺(jué)得在學(xué)校和單位的很大一個(gè)不同就是進(jìn)入社會(huì)以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心。在工作崗位上，我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對(duì)自己的崗位負(fù)責(zé)，要對(duì)自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。如果沒(méi)有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作，那職員必須得加班;如果是不小心弄錯(cuò)了錢(qián)款，而又無(wú)法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

其次，我覺(jué)得工作后每個(gè)人都必須要堅(jiān)守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)。在這一點(diǎn)上我從實(shí)習(xí)單位同事那里深有體會(huì)。比如，有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件，雖然客戶(hù)可能是自己認(rèn)識(shí)的人，他們也會(huì)要求對(duì)方出示證件，而當(dāng)對(duì)方有所微詞時(shí)，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做?，F(xiàn)在銀行已經(jīng)類(lèi)似于服務(wù)行業(yè)，所以職員的工作態(tài)度問(wèn)題尤為重要，這點(diǎn)我有親身感受。在我實(shí)習(xí)快要結(jié)束時(shí)，基本業(yè)務(wù)流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時(shí)指導(dǎo)老師讓我上崗操作。沒(méi)想到，看似簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)處理，當(dāng)真正上崗時(shí)卻有這么多的細(xì)節(jié)需要注意，比如：對(duì)待客戶(hù)的態(tài)度，首先是要用敬語(yǔ)，如"您好，請(qǐng)簽字，請(qǐng)慢走";其次與客戶(hù)傳遞資料時(shí)必須起立并且雙手接送，最后對(duì)于客戶(hù)的一些問(wèn)題和咨詢(xún)必須要耐心的解答。這使我認(rèn)識(shí)到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度，這樣才能在自己的崗位上有所發(fā)展。

最后，我覺(jué)得到了實(shí)際工作中以后，學(xué)歷并不顯得最重要，主要看的是個(gè)人的業(yè)務(wù)能力和交際能力。任何工作，做得時(shí)間久了是誰(shuí)都會(huì)做的，在實(shí)際工作中動(dòng)手能力更重要。因此，我體會(huì)到，如果將我們?cè)诖髮W(xué)里所學(xué)的知識(shí)與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來(lái)檢驗(yàn)真理，使一個(gè)本科生具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這才是我們實(shí)習(xí)的真正目的。

這一段時(shí)期，我主要是在營(yíng)業(yè)部實(shí)習(xí)工作，都是基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)，但卻是最能學(xué)到東西的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在處理業(yè)務(wù)的過(guò)程中，仔細(xì)和認(rèn)真是必不可少的。這也對(duì)我提出了更高的要求，使自己的工作能力得到了提高。

最新2021銀行實(shí)習(xí)心得體會(huì)范本4由于在學(xué)校的專(zhuān)業(yè)課程學(xué)習(xí)中較多地接觸了金融方面的知識(shí)，同時(shí)出于修金融雙專(zhuān)業(yè)的緣由，因此，本著一種希望能將課本與實(shí)踐相結(jié)合的思想以及一種曾經(jīng)想以后在銀行工作的憧憬，本人開(kāi)始了在民生銀行的??生活。

實(shí)習(xí)第一天，內(nèi)心懷著忐忑與新奇，以一身干凈的著裝踏入了銀行，然而卻在服裝上被老師提出了嚴(yán)重的批評(píng)。作為銀行工作人員，要求有統(tǒng)一的著裝，即上身需穿白色襯衫，下著西裝黑褲外加黑色皮鞋。男性需帶領(lǐng)帶，而女性的皮鞋要求前不露腳趾，后不露跟。簡(jiǎn)而言之，需保持一種干練，整潔的形態(tài)。作為實(shí)習(xí)生，雖不具有完全一致的服飾，但也需要穿跟行業(yè)服裝顏色相近的衣服，以保持銀行的整體形象。在受到熏陶后，下午變換上了一身職業(yè)裝回到銀行，在外在上儼然有了點(diǎn)工作的樣子。

縱觀整個(gè)實(shí)習(xí)生活，我的實(shí)習(xí)工作可被分成兩部分，即：擔(dān)任臨時(shí)客服經(jīng)理及學(xué)習(xí)對(duì)公業(yè)務(wù)。

客服經(jīng)理工作

原以為客服經(jīng)理只是一種引導(dǎo)作用，然而事實(shí)不然。它所涵蓋的工作可以涉及到營(yíng)業(yè)部里大大小小各個(gè)方面，即需要了解所有業(yè)務(wù)的情況，包括普通的對(duì)公對(duì)私業(yè)務(wù)的存取款、貸款的辦理及還貸、理財(cái)業(yè)務(wù)的部分指導(dǎo)等，要有一種處理全局，解決突發(fā)狀況的頭腦以及良好的交流能力。

以一個(gè)下午的時(shí)間學(xué)習(xí)了民生銀行客服經(jīng)理準(zhǔn)則以及廳堂服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，接觸了各種表格的填寫(xiě)、幫助還貸、網(wǎng)上銀行開(kāi)通及使用、查詢(xún)機(jī)的使用等。每日準(zhǔn)時(shí)上班，一天一站就是6個(gè)多小時(shí)。

表格的填寫(xiě)方面，由于民生銀行作為較小的商業(yè)銀行，有別于中、農(nóng)、工、建、交以及農(nóng)村信用合作社。它與其他小銀行如寧波銀行，光大銀行等方面有一定的優(yōu)惠政策，即：由于它們之間運(yùn)用的是銀聯(lián)清算系統(tǒng)(大銀行之間使用的為人民銀行支付清算系統(tǒng))，在民生銀行存取在寧波銀行卡上的錢(qián)時(shí)無(wú)需交手續(xù)費(fèi)，此費(fèi)用由銀行替客戶(hù)進(jìn)行支付。此外，同城轉(zhuǎn)賬若轉(zhuǎn)到5大國(guó)有銀行，則需填寫(xiě)同城通存通兌單(但現(xiàn)今民生銀行沒(méi)有通兌業(yè)務(wù));若為異地轉(zhuǎn)賬，則需填寫(xiě)異地轉(zhuǎn)賬單;同為民生銀行間轉(zhuǎn)賬則無(wú)需填寫(xiě)表格。至于其他，如借記卡辦理業(yè)務(wù)，密碼掛失及解鎖等均需填寫(xiě)相關(guān)表格。而指導(dǎo)客戶(hù)填寫(xiě)表格以及幫客戶(hù)取號(hào)成了我工作組成的一部分。

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)通及使用對(duì)于一個(gè)不曾接觸過(guò)的我來(lái)說(shuō)起初有點(diǎn)困難。需教客戶(hù)如何操作，并需要進(jìn)行相關(guān)演示。要回答客戶(hù)u寶和瀏覽器證書(shū)的區(qū)別以及網(wǎng)銀申請(qǐng)時(shí)對(duì)單筆和累計(jì)額度的限制等問(wèn)題。

此外，由于理財(cái)經(jīng)理在我實(shí)習(xí)的該周請(qǐng)假休息，因而，我也擔(dān)任起了介紹理財(cái)業(yè)務(wù)的重任。雖然顯得有些粗略，很多東西還要請(qǐng)老師幫忙，但逐漸地也越來(lái)越能熟練應(yīng)對(duì)了。如：辦理錢(qián)生錢(qián)業(yè)務(wù)可以選擇1天或7天，適用于那些需要使用活期存款且存款數(shù)量較大，但使用時(shí)間不定的客戶(hù)。其底線要求為：在柜臺(tái)上辦理，需5萬(wàn)元以上，而在網(wǎng)上銀行辦理，則需5萬(wàn)2千元以上。同時(shí)，目前的理財(cái)業(yè)務(wù)為：將客戶(hù)的錢(qián)集中后主要投資于國(guó)庫(kù)券以及票據(jù)(主要指銀行承兌匯票)，因而能降低一定的風(fēng)險(xiǎn)。另外，也了解了申購(gòu)與認(rèn)購(gòu)的區(qū)別等等涉及各方面的知識(shí)。

在實(shí)習(xí)期間也發(fā)生了一定的突發(fā)狀況，比如，在7月23日停電一天，險(xiǎn)些造成銀行備用電供應(yīng)不足。在這種盡量關(guān)閉電腦，節(jié)省電量使用的情況下也就對(duì)辦理業(yè)務(wù)的速度產(chǎn)生了很大的影響，同時(shí)也導(dǎo)致取號(hào)機(jī)器難以使用。在此情況下如何穩(wěn)定客戶(hù)在等待中不厭煩的情緒，合理地進(jìn)行解釋并保持一定的等待順序成了我遇到的一個(gè)問(wèn)題。但憑借著之前學(xué)生工作的經(jīng)驗(yàn)，讓我很好地對(duì)此進(jìn)行了處理，也使銀行內(nèi)其他人員比較滿意。

總之，在民生銀行實(shí)習(xí)的半個(gè)月時(shí)間里，讓我保持著一種規(guī)律的上下班生活，不斷地了解著工作的意義，思考著那個(gè)曾經(jīng)想以后要在銀行工作的想法。同時(shí)，也讓我明白，在實(shí)習(xí)期間一定要保持一種虛心求教的心態(tài)以及不恥下問(wèn)的勇氣，主動(dòng)爭(zhēng)取自己想要學(xué)習(xí)的東西，才能獲得更多的收獲。

最新2021銀行實(shí)習(xí)心得體會(huì)范本5轉(zhuǎn)眼間，我進(jìn)入__行工作已經(jīng)兩年零兩個(gè)月了，不經(jīng)歷風(fēng)雨，怎么見(jiàn)彩虹，從最初的新手成長(zhǎng)為分理處的會(huì)計(jì)，再進(jìn)入公司業(yè)務(wù)部，這其中有辛酸，有汗水，當(dāng)然，更多的是喜悅?；仡櫼堰^(guò)去的20__年，我用3個(gè)詞來(lái)進(jìn)行總結(jié)：珍惜、進(jìn)步、成長(zhǎng)。

一、珍惜

態(tài)度決定一切，銀行業(yè)因?yàn)樘厥獾男再|(zhì)決定了其從業(yè)人員應(yīng)該有更高的素質(zhì)，從踏上銀行工作崗位的第一天起，我就提醒自己要對(duì)得起所從事的這份職業(yè)：在思想上嚴(yán)格要求自己，生活上保持艱苦樸素的作風(fēng)，在工作中勤勤懇懇，積極向上，刻苦專(zhuān)研業(yè)務(wù)知識(shí)與技能，能夠較好地完成領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)部門(mén)安排的各項(xiàng)任務(wù)，從而體現(xiàn)出自身的價(jià)值。

二、進(jìn)步

通過(guò)對(duì)以往缺點(diǎn)的改正，不斷完善自身。我從小就有點(diǎn)小馬虎，做事情丟三落四的，這樣的毛病對(duì)銀行從業(yè)人員來(lái)說(shuō)可謂是大忌，特別是從事柜面業(yè)務(wù)，為此，我時(shí)刻用膽大心細(xì)四個(gè)字來(lái)督促自己。兩年的柜面工作，我累計(jì)出錯(cuò)過(guò)一次，當(dāng)時(shí)是一位客戶(hù)來(lái)取款300元，我因?yàn)橐粫r(shí)疏忽，把存取搞反，最后操作成存款300元，還好及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，??客戶(hù)返回網(wǎng)點(diǎn)，在充分得到客戶(hù)的諒解后更正了出錯(cuò)的款項(xiàng)。金融工作難免會(huì)出錯(cuò)，貴在怎么吸取教訓(xùn)并在今后加以避免，這次事件雖然金額不大，但是足夠給我敲響了警鐘。工作應(yīng)以穩(wěn)為本，在此基礎(chǔ)上不斷提高業(yè)務(wù)速度。

三、成長(zhǎng)

逆風(fēng)的方向，更適合飛翔，只有面對(duì)挑戰(zhàn)，才能不斷地成長(zhǎng)。在20__年x月末正式接手__分理處會(huì)計(jì)崗位之前，我一直從事簡(jiǎn)單的柜面操作，對(duì)會(huì)計(jì)方面的業(yè)務(wù)不熟悉，能否勝任它對(duì)我來(lái)說(shuō)是個(gè)不小的挑戰(zhàn)。當(dāng)時(shí)正值過(guò)年期間，是一年的業(yè)務(wù)旺季，彷佛所有事情一下都堆起來(lái)了，白天要辦理柜面業(yè)務(wù)，晚上整理傳票及其他資料。那段時(shí)間加班到11點(diǎn)是很正常的事，但我仍感覺(jué)有做不完的事，每天都被傳票所累。我知道會(huì)計(jì)的工作遠(yuǎn)不止傳票而已，但如果能及時(shí)有

效地整理好當(dāng)天的傳票對(duì)會(huì)計(jì)工作又是相當(dāng)重要的，因?yàn)檫@樣既能為相關(guān)會(huì)計(jì)后續(xù)工作打下良好的基礎(chǔ)，又能騰出大量的時(shí)間。

20__年8月，我有幸從分理處脫穎而出，進(jìn)入支行公司業(yè)務(wù)部上掛學(xué)習(xí)，這對(duì)我來(lái)說(shuō)是一次相當(dāng)難得的機(jī)會(huì)。一年來(lái)的種.種經(jīng)歷都是巨大的收獲與財(cái)富，從最初的記賬到現(xiàn)在的信貸，崗位的變動(dòng)讓我對(duì)銀行業(yè)務(wù)有了更進(jìn)一步的了解與掌握，通過(guò)之前兩年在網(wǎng)點(diǎn)的表現(xiàn)，我證明了自己能勝任記賬這個(gè)崗位。進(jìn)入支行公司部3個(gè)月以來(lái)，我接觸到了全新的信貸業(yè)務(wù)，從第一天開(kāi)始我就告誡自己需要盡快適應(yīng)從柜面人員到客戶(hù)經(jīng)理的角色轉(zhuǎn)變。通過(guò)這三個(gè)月的工作和學(xué)習(xí)，我對(duì)公司信貸業(yè)務(wù)的操作流程有了整體上的一個(gè)了解，掌握了相關(guān)一些營(yíng)銷(xiāo)技巧。在進(jìn)步的同時(shí)，隨著對(duì)目前工作的不斷理解和總結(jié)，我認(rèn)識(shí)到自己還有許多不足：

1、業(yè)務(wù)技能不夠精細(xì)，雖然已從事記賬崗位兩年，但會(huì)出業(yè)務(wù)仍未精通。

現(xiàn)在從事了全新的公司信貸崗位，首先要有肯學(xué)肯鉆的態(tài)度，其次任何崗位都不可能在短時(shí)間內(nèi)就能做到精通，因此我已經(jīng)做好長(zhǎng)期努力的準(zhǔn)備。保持一貫踏實(shí)的作風(fēng)，克服性格上內(nèi)向的缺點(diǎn)，努力成長(zhǎng)為一名優(yōu)秀的現(xiàn)代商業(yè)銀行客戶(hù)經(jīng)理。

2、20__年，在爭(zhēng)做最大的零售支行的目標(biāo)指引下，更多的中間業(yè)務(wù)需要大力推廣開(kāi)，如手機(jī)銀行，基金，網(wǎng)銀，信用卡等，這就要求銀行客戶(hù)經(jīng)理具備足夠的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能，我需要加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的儲(chǔ)備積累和進(jìn)一步提高營(yíng)銷(xiāo)技巧。

篇4

摘要：隨著我國(guó)金融改革的深入推進(jìn)，未來(lái)政策性銀行債將面臨新的債券市場(chǎng)環(huán)境。本文分析了新環(huán)境對(duì)政策性銀行債可能產(chǎn)生的不利影響，提出應(yīng)從建立健全完善的負(fù)債綜合管理機(jī)制、加強(qiáng)一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)品創(chuàng)新及發(fā)行制度規(guī)范、通過(guò)對(duì)市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)的調(diào)整提高金融債的二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性這幾個(gè)方面進(jìn)行嘗試，以提升政策性銀行債的吸引力。

 

關(guān)鍵詞：金融改革 債券市場(chǎng)環(huán)境 政策性銀行債

隨著近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革的持續(xù)深入，金融改革亦迫在眉睫，主要的改革趨勢(shì)將是以利率市場(chǎng)化和人民幣國(guó)際化為代表的金融深化過(guò)程，由此，預(yù)計(jì)未來(lái)的金融體系中將呈現(xiàn)出貨幣增速趨勢(shì)性下滑、直接融資占比上升、人民幣國(guó)際化程度提升等新局面。那么，對(duì)于政策性銀行而言，在新形勢(shì)下如何在金融改革大潮中提高債券的吸引力將成為影響其發(fā)展的重要課題。

 

新形勢(shì)下政策性銀行所面臨的債券市場(chǎng)環(huán)境

伴隨利率市場(chǎng)化及金融自由化進(jìn)程的推進(jìn)，利率傳導(dǎo)機(jī)制及金融結(jié)構(gòu)均將發(fā)生改變，政策性銀行融資所面臨的債券市場(chǎng)環(huán)境也將發(fā)生重大變革。債券市場(chǎng)變革將突出表現(xiàn)在以下幾方面：一是信用產(chǎn)品供給進(jìn)一步豐富，規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，占社會(huì)融資總額的比例將顯著上升；二是以債券為核心、輻射全部金融產(chǎn)品線的固定收益率類(lèi)金融產(chǎn)品創(chuàng)新將更加活躍；三是人民幣國(guó)際化及資本項(xiàng)目管制放開(kāi)帶來(lái)的境外債券市場(chǎng)發(fā)展，以及由此形成的跨境業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)；四是貨幣增速放緩及利率市場(chǎng)化，將在一定程度上改變機(jī)構(gòu)的投資風(fēng)險(xiǎn)偏好。此外，金融脫媒、資產(chǎn)安排多元化也將導(dǎo)致傳統(tǒng)及新型金融機(jī)構(gòu)對(duì)固定收益類(lèi)產(chǎn)品的偏好提升。

 

由于在利率市場(chǎng)化過(guò)程中銀行或?qū)⒚媾R融資成本整體抬升的局面，政策性銀行也很難幸免。并且，伴隨直接融資占比的提升，債券市場(chǎng)產(chǎn)品供給品種更加豐富，總體規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，新產(chǎn)品的吸引力明顯上升，將對(duì)政策性銀行債券發(fā)行構(gòu)成不利影響。

 

提高政策性銀行債吸引力的幾點(diǎn)建議

新形勢(shì)下債券市場(chǎng)環(huán)境變化對(duì)政策性銀行債形成挑戰(zhàn)，筆者認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政策性銀行債的統(tǒng)籌管理，完善市場(chǎng)建設(shè)，著力提高債券對(duì)投資者的吸引力，實(shí)現(xiàn)控制融資成本、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的綜合目標(biāo)，可從以下三方面進(jìn)行嘗試。

 

（一）建立健全債務(wù)綜合管理機(jī)制

在負(fù)債來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定且狹窄的時(shí)期，不論是商業(yè)銀行抑或是政策性銀行，其經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)均為資產(chǎn)業(yè)務(wù)。而伴隨金融管制的不斷放松，負(fù)債波動(dòng)將成為影響銀行經(jīng)營(yíng)的首要問(wèn)題，主動(dòng)負(fù)債將是未來(lái)的必然選擇。

 

對(duì)政策性銀行而言，建立健全債務(wù)綜合管理機(jī)制是進(jìn)行主動(dòng)負(fù)債管理的當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)先進(jìn)行長(zhǎng)期的債務(wù)管理體系戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)而構(gòu)建中期建設(shè)目標(biāo)，再設(shè)定債務(wù)管理體系的短期任務(wù)。

 

1.長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃

應(yīng)繼續(xù)加速和加強(qiáng)債務(wù)管理，依托現(xiàn)有的資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)，對(duì)負(fù)債項(xiàng)按類(lèi)梳理，結(jié)合行內(nèi)的實(shí)際情況分析各類(lèi)型資源的特點(diǎn)、性質(zhì)和發(fā)展模式，制定一套完整的債務(wù)管理發(fā)展規(guī)劃和工作流程。從宏觀層面來(lái)講，就是按照資產(chǎn)增長(zhǎng)規(guī)模、速度和結(jié)構(gòu)，規(guī)劃相應(yīng)的負(fù)債發(fā)展模式和增長(zhǎng)速度；從微觀層面來(lái)講，就是要制定債券發(fā)行、存款組織等在內(nèi)的負(fù)債計(jì)劃、安排負(fù)債到期結(jié)構(gòu)、開(kāi)展存量債券及富余資金管理工作、協(xié)調(diào)分支機(jī)構(gòu)資金運(yùn)作等。上述職能均需進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，制定出相對(duì)合理的規(guī)章制度，并在實(shí)踐中不斷健全。同時(shí)，在完善的債務(wù)管理體系中，充足完備的債務(wù)管理工具也是必要的。通過(guò)開(kāi)展理論研究和市場(chǎng)調(diào)研，繼續(xù)對(duì)政策性銀行債進(jìn)行發(fā)行創(chuàng)新，可以考慮采用如債券轉(zhuǎn)換操作、預(yù)發(fā)行、續(xù)發(fā)行、本息分離及逆浮動(dòng)等多種方式，為負(fù)債管理工作增加多種有效手段。

 

2.中期建設(shè)目標(biāo)

需進(jìn)一步完善現(xiàn)有的承銷(xiāo)團(tuán)成員考核體系，將現(xiàn)券交易量、做市業(yè)務(wù)量等業(yè)務(wù)指標(biāo)納入承銷(xiāo)團(tuán)成員的考核指標(biāo)內(nèi)，提高承銷(xiāo)團(tuán)成員在政策性銀行債二級(jí)市場(chǎng)上的活躍度。并且，可以在其他業(yè)務(wù)方面為承銷(xiāo)團(tuán)成員提供一定便利。比如可給予做市商在承銷(xiāo)、融資融券、新業(yè)務(wù)開(kāi)展等方面的優(yōu)惠政策；又如給予做市商在特定交易時(shí)段進(jìn)行債券購(gòu)回及轉(zhuǎn)換操作等權(quán)力，也可為賣(mài)空債券的做市商提供暫時(shí)的融券支持等。

 

其次，從中期來(lái)看，在傳統(tǒng)的關(guān)鍵期限品種發(fā)行方面，應(yīng)完善滾動(dòng)發(fā)行機(jī)制，并適當(dāng)增加10年以上超長(zhǎng)期品種的發(fā)行，在收益率水平較低的時(shí)期充分鎖定成本；并可適當(dāng)增加短期品種的發(fā)行，一方面可用于安排合理的到期結(jié)構(gòu)，另一方面也有助于完善政策性銀行債收益率曲線。

 

另外，從融資渠道來(lái)看，也可以探索向個(gè)人和非金融企業(yè)發(fā)行憑證式政策性銀行債的融資方式，實(shí)現(xiàn)融資渠道的多樣化，并逐步減弱對(duì)政策性資金和金融機(jī)構(gòu)資金的依賴(lài)度，在政策性銀行存款渠道受限的情況下，不失為一種較好的選擇。

 

3.短期任務(wù)

從短期來(lái)看，在合理借鑒國(guó)際上債務(wù)管理模型的基礎(chǔ)上，應(yīng)著手研究建立政策性銀行的負(fù)債管理的戰(zhàn)略計(jì)量模型，從而對(duì)負(fù)債成本和結(jié)構(gòu)進(jìn)行充分分析。

在發(fā)行方式創(chuàng)新方面，應(yīng)確立合理、穩(wěn)定的債券發(fā)行期限、品種、節(jié)奏，并配套做市安排等，提高二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性，形成合理的債券收益率曲線和到期結(jié)構(gòu)。

另外，對(duì)存量債券和富余資金進(jìn)行主動(dòng)管理，除了被動(dòng)安排到期還本付息的資金外，還可以進(jìn)行期中負(fù)債管理，主要的形式包括購(gòu)回及轉(zhuǎn)換操作等。比如當(dāng)發(fā)行人手中存在較多富余資金時(shí)，可從市場(chǎng)上贖回所發(fā)行債券的全部或一部分，核銷(xiāo)債務(wù)；采用這種方式將有助于合理運(yùn)用富裕資金，滿足控制籌資成本的要求。同時(shí)，可以采取發(fā)新債替換舊債的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)換操作，實(shí)現(xiàn)提高二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性及降低綜合融資成本的目的。

 

（二）針對(duì)不同投資者進(jìn)行一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)品和發(fā)行方式創(chuàng)新，并積極培育擴(kuò)大投資者基礎(chǔ)

多元化的參與主體是提高政策性銀行債吸引力的必要條件。在成熟的市場(chǎng)體制下，債券市場(chǎng)能滿足多元化主體的特定需求，有利于形成合理的市場(chǎng)價(jià)格水平，提高政策性銀行債的市場(chǎng)活躍度。從當(dāng)前債券市場(chǎng)的參與機(jī)構(gòu)來(lái)看，商業(yè)銀行在債券市場(chǎng)上占據(jù)主導(dǎo)地位，總持倉(cāng)量占比在66%左右。而在農(nóng)發(fā)行債和進(jìn)出口行債這兩種政策性銀行債持有結(jié)構(gòu)中，商業(yè)銀行占比在90%以上，占據(jù)了絕對(duì)主導(dǎo)地位，基金及保險(xiǎn)持有的兩種債券占比極低。未來(lái)政策性銀行應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)與投資者的溝通，充分發(fā)掘投資者需求，并培育擴(kuò)大投資者基礎(chǔ)。

1.充分發(fā)掘投資者需求，進(jìn)行有針對(duì)性的一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)品和發(fā)行制度創(chuàng)新及規(guī)范

在債券市場(chǎng)上，比較有代表性的傳統(tǒng)投資者主要包括：商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司及基金公司。從投資風(fēng)格來(lái)看，商業(yè)銀行持有政策性銀行債的主要目的是投資，通常根據(jù)負(fù)債久期將債券投資均勻擺放至持有到期及可供出售賬戶(hù)，交易活躍度低；并且政策性銀行債可用于回購(gòu)，為銀行間資金流通提供了良好的途徑，有助于解決商業(yè)銀行在資金運(yùn)用中存在的時(shí)間、空間和價(jià)格的匹配問(wèn)題。在保險(xiǎn)公司方面，由于人壽保險(xiǎn)合同多是長(zhǎng)期債務(wù)，其投資更加注重長(zhǎng)期的穩(wěn)定收益要求，對(duì)

流動(dòng)性的要求更低，偏好長(zhǎng)久期且絕對(duì)收益率高的品種；而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同負(fù)債久期較短，對(duì)流動(dòng)性的要求較高，偏好中短期流動(dòng)性較好的品種。證券公司和基金公司風(fēng)格較為類(lèi)似，持有政策性銀行債的多為滿易性及融資需求，即追逐市場(chǎng)的波段交易機(jī)會(huì)，并為其他高收益產(chǎn)品提供杠桿融資便利性；雖然證券及基金公司總體持倉(cāng)規(guī)模較小，相較于銀行和保險(xiǎn)而言微不足道，但由于其具有較強(qiáng)的交易動(dòng)能，對(duì)二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格具有舉足輕重的影響。

 

除了傳統(tǒng)的市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)，伴隨利率市場(chǎng)化和金融管制進(jìn)一步放松，“金融脫媒”現(xiàn)象日漸突出，以信托公司、財(cái)務(wù)公司為代表的非銀行金融機(jī)構(gòu)迅速發(fā)展，也成為市場(chǎng)上不可小覷的新型投資者。

 

鑒于不同機(jī)構(gòu)對(duì)收益和流動(dòng)性要求的不同，政策性銀行應(yīng)積極與各類(lèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分溝通，發(fā)掘各類(lèi)機(jī)構(gòu)的投資需求，并進(jìn)行有針對(duì)性的產(chǎn)品創(chuàng)新。以保險(xiǎn)公司為例，由于壽險(xiǎn)公司更偏好絕對(duì)收益較高的產(chǎn)品，對(duì)流動(dòng)性的要求較低，而且保險(xiǎn)公司持有政策性銀行債的比例極低，可考慮針對(duì)保險(xiǎn)公司的需求發(fā)行定向長(zhǎng)期債券，如50年超長(zhǎng)期國(guó)債因其絕對(duì)收益率較高對(duì)保險(xiǎn)公司具有比較高的吸引力，政策性銀行也可嘗試發(fā)行10年以上超長(zhǎng)期債券。并且，伴隨地方社?；稹⒆》抗e金等長(zhǎng)期投資賬戶(hù)開(kāi)始入市，符合要求的產(chǎn)品也將獲得其青睞。另外，伴隨金融脫媒的不斷發(fā)展，理財(cái)產(chǎn)品成為眾多銀行創(chuàng)新型業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。針對(duì)理財(cái)產(chǎn)品分紅及到期的特征，可以設(shè)計(jì)本息分離發(fā)行和交易的產(chǎn)品，給銀行充足的產(chǎn)品選擇。

 

在一級(jí)市場(chǎng)產(chǎn)品創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，發(fā)行制度創(chuàng)新及規(guī)范也是提高政策性銀行債市場(chǎng)吸引力的重要方面。從發(fā)行制度來(lái)看，經(jīng)過(guò)多年發(fā)行改革后，目前政策性銀行債多通過(guò)承銷(xiāo)團(tuán)成員采取公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)的方式發(fā)行，非公開(kāi)或定向發(fā)行的占比較低；并且，在競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)中，幾乎全部使用荷蘭式方式。未來(lái)可在發(fā)行制度方面進(jìn)行積極創(chuàng)新，如：可根據(jù)不同機(jī)構(gòu)特征設(shè)計(jì)非公開(kāi)或定向發(fā)行的產(chǎn)品，并引入美國(guó)式及混合式招標(biāo)，提高交易型機(jī)構(gòu)在一級(jí)市場(chǎng)的參與熱情；并且可借鑒具有較多國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的國(guó)債滾動(dòng)發(fā)行制度，即在固定時(shí)間段發(fā)行特定期限的債券，吸引投資者集中參與關(guān)鍵期限政策性銀行債的發(fā)行工作，形成相對(duì)穩(wěn)定及可預(yù)期的發(fā)行規(guī)模和發(fā)行利率。另外，也可增加對(duì)關(guān)鍵期限金融債的續(xù)發(fā)行操作，在市場(chǎng)需求相對(duì)有限的基礎(chǔ)上，降低新債發(fā)行頻率，提高單只債券的市場(chǎng)總規(guī)模，有助于提高政策性銀行債的市場(chǎng)流動(dòng)性，并進(jìn)一步提升投資者對(duì)一級(jí)市場(chǎng)的參與度。

 

2.積極培育擴(kuò)大投資者基礎(chǔ)，把握國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)開(kāi)放帶來(lái)的戰(zhàn)略機(jī)遇

就國(guó)內(nèi)投資群體來(lái)看，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性及非競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)可以推動(dòng)更多的合格機(jī)構(gòu)投資者持有政策性銀行債，引入地方社保資金、住房公積金等長(zhǎng)期投資機(jī)構(gòu)，并吸引更多的信托和理財(cái)賬戶(hù)參與市場(chǎng)。

 

與此同時(shí)，在國(guó)內(nèi)具有一定投資者基礎(chǔ)的情況下，積極拓展境外機(jī)構(gòu)投資者群體也具有積極的意義。在利率市場(chǎng)化和金融自由化的過(guò)程中，資本管制開(kāi)放也是重要的方面，一旦市場(chǎng)放開(kāi)，國(guó)內(nèi)外將存在諸多的套利機(jī)會(huì)，國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)產(chǎn)品及衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計(jì)將吸引諸多的成熟海外投資者。

 

目前能夠參與中國(guó)債券市場(chǎng)的海外機(jī)構(gòu)主要有：經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行分行，境外中央銀行或貨幣當(dāng)局、港澳地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)清算行及跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境外參加銀行等三類(lèi)機(jī)構(gòu)，合格境外機(jī)構(gòu)投資者（qfii，目前僅限于投資交易所市場(chǎng)），以及基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（rqfii，80%以上的募集資金投資于各類(lèi)債券及固定收益類(lèi)基金，可以同時(shí)參與銀行間市場(chǎng)和交易所市場(chǎng)）。境外機(jī)構(gòu)積極參與境內(nèi)債券市場(chǎng)的動(dòng)因是較為明確的：在多元化資產(chǎn)配置的需求下，由于境外主要經(jīng)濟(jì)體的基準(zhǔn)利率極低，人民幣無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率明顯高于同期限美國(guó)和日本國(guó)債的收益率；并且，可獲取人民幣升值帶來(lái)的匯兌收益。因此，境內(nèi)政策性銀行債對(duì)海外投資者而言具備天然的吸引力。

 

隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)開(kāi)放程度以及人民幣國(guó)際化程度的進(jìn)一步提高，未來(lái)將有更多的海外機(jī)構(gòu)參與到本幣債券市場(chǎng)上，政策性銀行應(yīng)積極把握這一趨勢(shì)性的機(jī)會(huì)，增加自身產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，吸引更多的投資者。繼續(xù)開(kāi)展包括在港發(fā)行人民幣債券等在內(nèi)的境外籌資業(yè)務(wù)，并借此加強(qiáng)海外投資者培訓(xùn)教育等。

 

（三）完善政策性銀行債二級(jí)市場(chǎng)建設(shè)，為政策性銀行籌資的有效性及可持續(xù)性保駕護(hù)航

政策性銀行債的首要功能為籌資，是構(gòu)成政策性銀行負(fù)債的重要部分。隨著政策性銀行資產(chǎn)負(fù)債管理進(jìn)一步市場(chǎng)化，政策性銀行債的重要意義正在不斷上升，完善的二級(jí)市場(chǎng)是保證政策性銀行籌資有效性和可持續(xù)性的重要條件。完善的二級(jí)市場(chǎng)一方面可以提高一級(jí)市場(chǎng)對(duì)投資者的吸引力，尤其是交易型機(jī)構(gòu)的參與熱情與二級(jí)市場(chǎng)活躍度緊密相連。另一方面，合理的二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格也能夠?yàn)橐患?jí)市場(chǎng)定價(jià)提供重要參考，較低的交易成本有助于政策性銀行控制綜合融資成本。

 

而政策性銀行債二級(jí)市場(chǎng)建設(shè)的核心問(wèn)題就在于如何提升其流動(dòng)性。影響金融產(chǎn)品二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性的因素有很多，國(guó)際清算銀行在1999年提出了相對(duì)權(quán)威的論證，認(rèn)為金融產(chǎn)品的流動(dòng)性問(wèn)題可歸因于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)及市場(chǎng)參與者的行為這三個(gè)方面。產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心要義在于根據(jù)不同層次和類(lèi)型的投資者需求設(shè)計(jì)豐富多樣的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在前文有關(guān)一級(jí)市場(chǎng)的論述中已有較多論證，此處不再贅言。

 

從市場(chǎng)微觀結(jié)構(gòu)來(lái)看，交易機(jī)制及相關(guān)制度構(gòu)建是長(zhǎng)期影響金融產(chǎn)品二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性的核心因素。低交易成本、便捷的交易流程及高效的中后臺(tái)清算結(jié)算等，應(yīng)是政策性銀行債提高二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性的主要目標(biāo)。

 

從交易制度建設(shè)角度來(lái)看，完善的做市商制度能夠有效提高政策性銀行債二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性，應(yīng)擴(kuò)大關(guān)鍵期限政策性銀行債做市商群體，提高做市集中度。并且，可將承銷(xiāo)團(tuán)制度與做市商制度相結(jié)合，鼓勵(lì)做市商積極做市，在上文中已有相關(guān)敘述。

 

另外，投資者行為也將對(duì)二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性產(chǎn)生明顯影響，風(fēng)險(xiǎn)偏好、投資者對(duì)發(fā)行人的預(yù)期及信心，以及投資者對(duì)信息的敏感程度等都將影響市場(chǎng)的流動(dòng)性。比如當(dāng)大多數(shù)投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好上升時(shí)，作為低風(fēng)險(xiǎn)品種的政策性銀行債流動(dòng)性將出現(xiàn)明顯的下降。因此，通過(guò)對(duì)投資者行為的影響，也可以實(shí)現(xiàn)提高政策性銀行債流動(dòng)性的目標(biāo)。公開(kāi)、透明、及時(shí)的發(fā)行信息及交易報(bào)告等信息披露，將有助于投資者進(jìn)行策略判斷，完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)也是二級(jí)市場(chǎng)流動(dòng)性得以提高的重要工具。

篇5

關(guān)鍵詞：信貸資金；信貸退出；金融；資源

序言

信貸退出機(jī)制的建立，意味著我國(guó)金融體制改革邁出了重要的一步，國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)變成了國(guó)有商業(yè)銀行，標(biāo)志著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的形成。信貸退出機(jī)制的建立，落實(shí)了宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的需要，有利于中國(guó)銀行應(yīng)對(duì)加入WTO后的各種挑戰(zhàn)。與此同時(shí)，信貸退出機(jī)制的建立是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，在實(shí)施過(guò)程中存在著許多的難點(diǎn)問(wèn)題。

一、銀行實(shí)施信貸退出的難點(diǎn)分析

1、地方行政干預(yù)及保護(hù)主義使銀行信貸資金難以退出

在政府客戶(hù)方面，有些地方政府因缺乏全局觀念而只顧地方利益，不積極配合銀行實(shí)施的信貸退出政策；還有一些新上任的官員不愿理睬舊賬，對(duì)于銀行的債務(wù)問(wèn)題往往采取推卸和逃避的態(tài)度；而有些政府插手的歷史遺留債務(wù)，由于其背景復(fù)雜、牽涉的人及利益大，在企業(yè)重組時(shí)，政府往往愿意站在企業(yè)的那一邊，甚至還幫助企業(yè)逃債；學(xué)校、醫(yī)院等公益事業(yè)單位在籌建項(xiàng)目時(shí)向銀行貸款，可在項(xiàng)目建成后卻以各種理由占用信貸資金不愿歸還。這些都是導(dǎo)致銀行在實(shí)施信貸退出機(jī)制過(guò)程中出現(xiàn)難點(diǎn)的重要因素。

2、缺乏良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境使銀行信貸資金難以退出

在企業(yè)客戶(hù)方面，目前企業(yè)的運(yùn)作資金大部分都是貸款而來(lái)的，一些企業(yè)的負(fù)債率高達(dá)80%，其中銀行負(fù)債占全部負(fù)債的85%,一部分企業(yè)將信貸資金作為其墊底的流動(dòng)資金，企業(yè)對(duì)銀行的依賴(lài)性較強(qiáng)，銀行是難以將這部分資金收回的；當(dāng)有些企業(yè)有其他投資想法時(shí)，，企業(yè)為了逃避銀行的監(jiān)控，往往會(huì)采取隱瞞的方式，然后以虛假的財(cái)務(wù)信息繼續(xù)取得銀行的信貸資金，用以投資其新項(xiàng)目，保證新項(xiàng)目的正常運(yùn)行，這樣一來(lái)，銀行的信貸資金也不容易收回了；還有一些企業(yè)本身還貸能力就較差，一直靠“拆東墻補(bǔ)西墻”的方式在還債，實(shí)際上債務(wù)越積越多，在銀行要求信貸退出時(shí)，便找各種借口推辭或者找各種理由申請(qǐng)繼續(xù)貸款，這使得銀行的退出計(jì)劃難以繼續(xù)進(jìn)行。

3、缺乏良好的信用環(huán)境使銀行信貸資金難以退出

欠債還錢(qián)是天經(jīng)地義的事情，但在中國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，經(jīng)常會(huì)發(fā)生不講誠(chéng)信、逃避銀行債務(wù)的情況。有些企業(yè)缺乏誠(chéng)信觀念，在借款后不按時(shí)歸還貸款，甚至想長(zhǎng)期性地占用銀行信貸資金，在企業(yè)最初穩(wěn)定發(fā)展的階段，與銀行還能保持正常的借貸關(guān)系，一旦企業(yè)遇到風(fēng)險(xiǎn)，便轉(zhuǎn)移資金，拖欠銀行的貸款遲遲不肯歸還；良好的信用環(huán)境，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的前提條件。然而我國(guó)目前的社會(huì)信用制度尚未完善，亦缺乏健全的法律法規(guī)來(lái)約束銀行與企業(yè)的借貸關(guān)系，這樣就使得一些誠(chéng)信觀念和道德意識(shí)淡薄的企業(yè)有機(jī)可趁，拖欠甚至逃避銀行的債務(wù)。

4、缺乏良好的政策和法制環(huán)境使銀行信貸資金難以退出

在銀行的貸款中，有部分是政策性的貸款，其缺乏完整的貸款資料和檔案資料，甚至連當(dāng)事人都難以找到，致使銀行的信貸資金退出非常困難；缺乏良好的法制環(huán)境導(dǎo)致地方法院在受理銀行企業(yè)的案件時(shí)，往往會(huì)傾向企業(yè)那一方，使銀行難以打贏官司，即使贏了官司也難以依法完成收貸的工作。

5、銀行自身的問(wèn)題使銀行信貸資金難以退出

銀行信貸人員在認(rèn)識(shí)上有障礙，一般認(rèn)為不良貸款的收回工作相當(dāng)困難；近年來(lái)，盡管各大專(zhuān)業(yè)銀行在信貸管理上投入了更多的心思，但是效果甚微；銀行的分配機(jī)制和人員素質(zhì)等內(nèi)部環(huán)境也影響著信貸資金的正常退出。缺乏專(zhuān)才、不合理的分配機(jī)制，信貸人員責(zé)任重大但是自身的收入?yún)s相對(duì)較少，導(dǎo)致信貸退出人員缺乏工作熱情，進(jìn)而影響銀行信貸資金的有效退出。

二、銀行實(shí)施信貸退出的對(duì)策探究

1、建立健全的信貸資金退出的激勵(lì)機(jī)制

將銀行信貸退出工作的進(jìn)度與其利潤(rùn)任務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)，對(duì)按時(shí)按量完成工作的銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)制度，等比例或適當(dāng)減少當(dāng)年利潤(rùn)任務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量任務(wù)，調(diào)動(dòng)其工作的積極性；同時(shí)還要對(duì)工作出色的信貸退出人員進(jìn)行物質(zhì)上和精神上的獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)他們的工作熱情，有效而持續(xù)地開(kāi)展使信貸退出工作。

2、建立有效的退出機(jī)制

首先我們采取集中退出與分步退出相結(jié)合的退出機(jī)制，對(duì)存在不同程度風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)采取不同的退出方法，對(duì)那些已經(jīng)不能正常經(jīng)營(yíng)、出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)采取集中退出的方式；對(duì)于基本還能維持經(jīng)營(yíng)的企業(yè)采取分步退出的方式。

其次采取適度退出和適時(shí)退出相結(jié)合的退出機(jī)制，銀行在實(shí)施信貸退出的時(shí)候必須從實(shí)際出發(fā)，正是存在和歷史遺留問(wèn)題，保持退出計(jì)劃的連續(xù)性，應(yīng)當(dāng)按因戶(hù)制宜、因行制宜的原則安排計(jì)劃，避免顧此失彼的現(xiàn)象，要確定科學(xué)合理、風(fēng)險(xiǎn)可控、符合客戶(hù)實(shí)際的退出計(jì)劃與授信管理方案，不能死退，更不能退死，要通過(guò)其他銀行產(chǎn)品繼續(xù)做好客戶(hù)關(guān)系維護(hù)工作。

同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶(hù)的監(jiān)督，密切關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)況，在合適的時(shí)機(jī)對(duì)企業(yè)實(shí)施信貸資金退出。

3、完善銀行內(nèi)部考核和監(jiān)督機(jī)制

完善銀行內(nèi)部的考核機(jī)制，要把退出企業(yè)的實(shí)際基本情況了解清楚，然后再對(duì)其采取相應(yīng)的信貸退出方式，在內(nèi)部考核的同時(shí)依靠審計(jì)監(jiān)督來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的逐步好轉(zhuǎn)。

三、總結(jié)

信貸退出機(jī)制的建立和健全對(duì)我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)體制的改革起著重要作用，政府應(yīng)加大對(duì)銀行的支持力度，加快我國(guó)銀行信貸退出機(jī)制的建設(shè)步伐，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康和穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李英姿.銀行實(shí)施信貸退出的難點(diǎn)分析探究[J].浙江金融,2004，(2).

篇6

關(guān)鍵詞 信息技術(shù) 隱性知識(shí) 顯性化 策略

中圖分類(lèi)號(hào)：G451 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Teachers' Tacit Knowledge Strategies Based on Information Technology

Mulire. Yalikun

(School of Journalism and Communication, Shaanxi Normal University, Xi'an, Shaanxi 710062)

Abstract Tacit Knowledge in the background of the rapid development of IT is a growing concern, the teachers' tacit knowledge sharing is not only inevitable requirement for teachers to achieve their own professional development, is also an important condition to improve the overall professional competence of all teachers. This paper analyzes the current problems in teachers' tacit knowledge explicit, teacher and IT support knowledge externalization strategy are discussed.

Key words information technology; tacit knowledge; dominance; strategy

在教育教學(xué)過(guò)程中，教師存在著大量的隱性知識(shí)，隱性知識(shí)是個(gè)體知識(shí)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，是人類(lèi)巨大的財(cái)富。盡管教師隱性知識(shí)對(duì)教學(xué)活動(dòng)能產(chǎn)生很大的影響，但人們卻沒(méi)有能夠給予充分的認(rèn)識(shí)和尊重。要認(rèn)識(shí)和理解教師隱性知識(shí)，最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是要隱性知識(shí)顯性化，這樣才能夠?qū)﹄[性知識(shí)加以修正和更好的共享，并促進(jìn)教師隱性知識(shí)的提高。信息技術(shù)的發(fā)展改變了人們的學(xué)習(xí)方式，也為教師隱性知識(shí)顯性化提供了方法和途徑。

1 教師隱性知識(shí)顯性化障礙分析

知識(shí)只有通過(guò)相互交流才能得到發(fā)展，只有使知識(shí)被更多的人共享，才能使知識(shí)的擁有者獲得更大的收益。由于隱性知識(shí)本身固有的一些特性，如內(nèi)隱性，個(gè)體性，相對(duì)性，實(shí)踐性，非邏輯性、情景依附性等等，使得教師隱性知識(shí)的顯性化存在著重重障礙。

（1）教師自身的認(rèn)知能力障礙。隱性知識(shí)是一種難以說(shuō)清楚的，不易于表達(dá)的知識(shí)，是由人們?cè)诟鞣N實(shí)踐中自己吸取的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)經(jīng)過(guò)思考而形成的，具有高度的個(gè)人化的特點(diǎn)，所以部分教師知道自己擁有隱性知識(shí)，但不知道何時(shí)如何解說(shuō)。對(duì)很多人而言，看上去自然并明顯的事情能說(shuō)清楚很困難。

（2）學(xué)生的動(dòng)機(jī)水平和吸收能力的障礙。如果學(xué)習(xí)者的知識(shí)起點(diǎn)水平太低，教師會(huì)花費(fèi)很多的時(shí)間、精力向?qū)W習(xí)者解釋?zhuān)鴮W(xué)習(xí)者還不能理解的話，雙方的激情會(huì)慢慢消退。

（3）溝通平臺(tái)與環(huán)境缺乏帶來(lái)的障礙。隱性知識(shí)本身是難以捉摸的，有時(shí)它就像靈感一樣在人的大腦中瞬間出現(xiàn)或消失，而這個(gè)時(shí)候如果沒(méi)有一個(gè)方便易用的平臺(tái)提供給個(gè)人去記錄這種轉(zhuǎn)瞬即逝的資源，很可能就會(huì)使得這樣的資源又隱藏起來(lái)了，而現(xiàn)在的組織中大都缺乏這樣一個(gè)方便易用的、能夠幫助存儲(chǔ)和共享隱性知識(shí)的平臺(tái)。

2 教師隱性知識(shí)顯性化方法

筆者認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)教師隱性知識(shí)顯性化可以通過(guò)，老師的案例性教學(xué)，教師的習(xí)得性學(xué)習(xí)和老師以及學(xué)生之間的交流性學(xué)習(xí)和發(fā)現(xiàn)性學(xué)習(xí)、為隱性知識(shí)顯性化提供可能和空間。

案例性教學(xué)是，教師選擇實(shí)際生活中的某一典型的問(wèn)題為案例，為學(xué)生提供背景情況，并指出面臨的矛盾、問(wèn)題和困境或幾種選擇，但沒(méi)有正確答案，學(xué)生在課前閱讀案例資料，在課堂上個(gè)人或分組提出解決問(wèn)題的思路和辦法，這種教學(xué)過(guò)程中老師不僅傳授了顯性知識(shí)同時(shí)在對(duì)案例的思考、討論過(guò)程中還能分享同學(xué)之間的不同思路和方法，這樣有助于隱性知識(shí)的轉(zhuǎn)化和分享。

在“習(xí)得性學(xué)習(xí)”方面可以提出，學(xué)習(xí)新的教與學(xué)理論、新的教學(xué)方法和教學(xué)策略，新技術(shù)，要求老師進(jìn)行觀念，思想上的改革。只有在習(xí)得性學(xué)習(xí)條件下教師可以獲得更多的學(xué)科顯性知識(shí)，只要有顯性知識(shí)，隱性知識(shí)才有可能轉(zhuǎn)移和分享。

“交流性學(xué)習(xí)”是教師隱性知識(shí)顯性化的前提，只要有教師和學(xué)生之間的交流充分，在學(xué)校里跟同一學(xué)科和不同學(xué)科的教師進(jìn)行交流，交流教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，交流對(duì)新問(wèn)題的看法和思考，提出建議促使隱性知識(shí)顯性化。

在“發(fā)現(xiàn)性學(xué)習(xí)”方面，學(xué)生的發(fā)現(xiàn)性學(xué)習(xí)的目的并不是探索新問(wèn)題，和科研成果，而且讓學(xué)生主動(dòng)參與學(xué)習(xí)過(guò)程，進(jìn)行探究式學(xué)習(xí)，新的知識(shí)結(jié)構(gòu)必須自己去發(fā)現(xiàn)自己去組建，因?yàn)?，教師隱性知識(shí)顯性化最終目的是讓學(xué)生很好的掌握當(dāng)前的學(xué)習(xí)主題，促進(jìn)學(xué)習(xí)者的學(xué)習(xí)來(lái)提高教學(xué)質(zhì)量和達(dá)到教學(xué)過(guò)程的最優(yōu)化。

3 信息技術(shù)環(huán)境下的教師隱性知識(shí)顯性化途徑

3.1 應(yīng)用Blog顯性化教師隱性知識(shí)

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的發(fā)展及普及為位于不同地點(diǎn)的人們提供很好的思想交流平臺(tái),如BBS、MSN、Blog、WIKI等,充分滿足了人們自主發(fā)展和群體交流的需要。目前已經(jīng)有許多老師在Blog所提供的虛擬社區(qū)上學(xué)習(xí)、交流、討論和描寫(xiě)教育敘事,逐漸培養(yǎng)起自己的主體意識(shí)。在信息技術(shù)環(huán)境下,教師可以通過(guò)Blog所提供的虛擬社區(qū)環(huán)境進(jìn)行教育敘事研究,以利于自身隱性知識(shí)的重新建構(gòu)和提高。

在Blog信息技術(shù)環(huán)境下撰寫(xiě)教育敘事與在紙張媒體和一般的電子文檔上描寫(xiě)教育敘事相比具有無(wú)法比擬的優(yōu)點(diǎn)。如：天河部落是一個(gè)基于Blog技術(shù)的教學(xué)研究平臺(tái)，一條聯(lián)結(jié)教師、學(xué)生、家庭、社會(huì)的通道。在這里教師無(wú)論在任何時(shí)間和任何地點(diǎn)都可以描寫(xiě)教育敘事和反思，及時(shí)讓教師記錄自身教學(xué)行為的反思，通過(guò)教師對(duì)自己專(zhuān)業(yè)成長(zhǎng)的回顧，發(fā)現(xiàn)教師自身的人格和認(rèn)知特性、知識(shí)結(jié)構(gòu)、個(gè)人常用的教學(xué)方法、教學(xué)成功案例和教學(xué)訣竅。對(duì)教育教學(xué)中方面的事情發(fā)表自己的看法，使教育教學(xué)向各個(gè)領(lǐng)域發(fā)展，除此之外可以展開(kāi)教師和教師，教師和學(xué)生之間的充分交流，進(jìn)行頭腦風(fēng)暴，創(chuàng)造更多的智慧，和形成了學(xué)習(xí)型學(xué)校和學(xué)習(xí)型環(huán)境。

3.2 應(yīng)用知識(shí)可視化工具顯性化教師隱性知識(shí)

知識(shí)可視化是指將人們的個(gè)體知識(shí)以圖解的手段表示出來(lái)，如啟發(fā)式草圖、概念圖表、知識(shí)地圖和科學(xué)圖表等，形成能夠直接作用于人的感官的知識(shí)外在表現(xiàn)形式，從而促進(jìn)知識(shí)的傳播及幫助他人正確地重構(gòu)、記憶和應(yīng)用這些知識(shí)。①知識(shí)可視化工具就是為了方便人們將知識(shí)可視化而開(kāi)發(fā)出來(lái)的一類(lèi)計(jì)算機(jī)軟件。通過(guò)知識(shí)可視化工具，教師們就能方便地將各自的長(zhǎng)期積累下來(lái)的隱性知識(shí)表示出來(lái)，以使教師彼此之間能共享各自的隱性知識(shí)，并最終促使教師專(zhuān)業(yè)隱性知識(shí)的提高。

3.3 應(yīng)用教學(xué)團(tuán)隊(duì)QQ群顯性化教師隱性知識(shí)

網(wǎng)絡(luò)聊天是一把雙刃劍，獲利還是受害，關(guān)鍵看你如何來(lái)使用它。騰訊QQ是一款基于Internet的即時(shí)通信網(wǎng)絡(luò)工具，以其合理的設(shè)計(jì)、良好的易用性、強(qiáng)大的功能，穩(wěn)定高效的系統(tǒng)運(yùn)行，贏得了眾多用戶(hù)的青睞。筆者所在的教育系建立教師QQ群，教師在群中進(jìn)行交談時(shí)，對(duì)于教學(xué)中的感受，教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)教學(xué)中的缺憾和失誤可以表述得更加直接，這對(duì)于教師來(lái)說(shuō)是一個(gè)非常好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)。同時(shí)，學(xué)生也可以在QQ群里跟老師大膽的進(jìn)行情感交流，有助于學(xué)生的獨(dú)立學(xué)習(xí)和一些老師無(wú)法再課堂上表達(dá)的隱性知識(shí)的分享。這是一個(gè)很好的交流式學(xué)習(xí)方式。

3.4 應(yīng)用虛擬現(xiàn)實(shí)技術(shù)隱性知識(shí)顯性化

以在虛擬環(huán)境中學(xué)習(xí)知識(shí)為例，人們?cè)谔摂M環(huán)境中接觸的不再是純符號(hào)的知識(shí)，而是進(jìn)行與實(shí)踐有本質(zhì)關(guān)聯(lián)的活動(dòng)，因此在學(xué)習(xí)顯性知識(shí)的同時(shí)，也學(xué)習(xí)了隱性知識(shí)。從美國(guó)“科學(xué)空間”學(xué)習(xí)環(huán)境的設(shè)計(jì)即可以明顯地看出這個(gè)過(guò)程。科學(xué)空間是在美國(guó)國(guó)家科學(xué)基金會(huì)支持下，由Nasa Johnson和George Mason大學(xué)共同合作開(kāi)發(fā)的，其目的是探索三維感覺(jué)沉浸式界面對(duì)提高科學(xué)教育的實(shí)用價(jià)值?？茖W(xué)空間充分運(yùn)用人的視覺(jué)、聽(tīng)覺(jué)和觸覺(jué)來(lái)創(chuàng)造出一種三維沉浸式的世界，通過(guò)三維環(huán)境下小球的運(yùn)動(dòng)來(lái)向?qū)W生揭示牛頓運(yùn)動(dòng)定律。②

在這虛擬環(huán)境中學(xué)習(xí)者所接觸的學(xué)習(xí)環(huán)境是一個(gè)接近實(shí)際的符號(hào)化的具體情境，在阻尼環(huán)境中學(xué)習(xí)者不僅認(rèn)識(shí)了牛頓力學(xué)的基本原理，而且在一些列的對(duì)虛擬環(huán)境的體驗(yàn)中學(xué)習(xí)到了更多的東西，最終，使學(xué)生能將他們?cè)谔摂M世界里體驗(yàn)到的現(xiàn)象和所形成的見(jiàn)解，轉(zhuǎn)變、歸納到一個(gè)充分變化的真實(shí)環(huán)境中去。也就是說(shuō)，通過(guò)虛擬現(xiàn)實(shí)進(jìn)行的虛擬時(shí)間活動(dòng)過(guò)程中，學(xué)習(xí)者除了獲得一些明確的信息外，通過(guò)身體的動(dòng)作，大腦的探索，思維活動(dòng)，獲得了隱性知識(shí)。

4 結(jié)語(yǔ)

隱性知識(shí)創(chuàng)新的最佳途徑是將信息技術(shù)和人際交流結(jié)合起來(lái)加以應(yīng)用。由于隱性知識(shí)本身的難以表達(dá)性，對(duì)于隱性知識(shí)的研究還有很多工作要做，通過(guò)為教師提供一個(gè)便于交流與對(duì)話的平臺(tái)，使教師專(zhuān)業(yè)隱性知識(shí)能充分地顯性化并得到共享，最終促使他們的專(zhuān)業(yè)隱性知識(shí)得到重構(gòu)和發(fā)展。

注釋

篇7

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；會(huì)計(jì)信息披露；監(jiān)管

中圖分類(lèi)號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）31-0045-02

一、城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露的意義與特點(diǎn)

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露指商業(yè)銀行依照法律法規(guī)的要求，通過(guò)定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告以及其他披露文件向廣大投資者、債權(quán)人和社會(huì)公眾以及金融監(jiān)管當(dāng)局披露反映其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量變動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)及其管理、組織和股權(quán)結(jié)構(gòu)、高層管理人員等方面的貨幣性信息和有助于理解、分析、利用上述信息的相關(guān)非貨幣性信息。

城市商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，其會(huì)計(jì)信息的公開(kāi)披露具有特殊的意義：首先，會(huì)計(jì)信息披露把商業(yè)銀行自身同外部環(huán)境聯(lián)系起來(lái)并成為外部信息使用者了解商業(yè)銀行的窗口。它有助于銀行的投資人、存款人和相關(guān)利益人了解商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、公司治理和重大事項(xiàng)等信息，分析判斷商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，維護(hù)自身利益。其次，銀行信息公開(kāi)披露的數(shù)量、質(zhì)量、形式也關(guān)系到城市商業(yè)銀行自身的發(fā)展。銀行會(huì)計(jì)信息公開(kāi)披露有利于從外部加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)督，促使城市商業(yè)銀行完善治理，強(qiáng)化內(nèi)控制度，提高經(jīng)營(yíng)水平和績(jī)效，有利于維護(hù)銀行體系的安全、穩(wěn)定運(yùn)行，是銀行監(jiān)管的有效補(bǔ)充?？傊浞?、有效的會(huì)計(jì)信息披露是中國(guó)城市商業(yè)銀行融入全球金融體系，參與全球化競(jìng)爭(zhēng)的前提，是金融市場(chǎng)發(fā)展的內(nèi)在要求，也是實(shí)施有效監(jiān)管、強(qiáng)化市場(chǎng)約束的重要條件。第三，城市商業(yè)銀行完善會(huì)計(jì)信息披露是資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀要求，完善會(huì)計(jì)信息披露是城市商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。城市商業(yè)銀行完善的會(huì)計(jì)信息披露將會(huì)傳遞出城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，同時(shí)，城市商業(yè)銀行逐漸正在改善的資本充足問(wèn)題、內(nèi)部控制制度、公司治理結(jié)構(gòu)等將會(huì)通過(guò)會(huì)計(jì)信息披露得到反映，從而能夠增加投資者對(duì)城市商業(yè)銀行的信心，增加的競(jìng)爭(zhēng)力。反之，城市商業(yè)銀行如果沒(méi)有完善的會(huì)計(jì)信息披露機(jī)制，會(huì)計(jì)信息披露不規(guī)則、不完整、不真實(shí)等，則在與其他銀行的比較中，將直接處于劣勢(shì)。優(yōu)勝劣汰將毫不留情的出現(xiàn)在城市商業(yè)銀行和其他銀行以及外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，孰優(yōu)孰劣，會(huì)計(jì)信息的披露可以作為一個(gè)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

其他銀行與一般公司不同，決定了商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露有其自身的特點(diǎn)：

1.注重“流動(dòng)性”信息的披露，主要包括以下幾個(gè)方面：（1）可以隨時(shí)轉(zhuǎn)換成資產(chǎn)的數(shù)量；（2）存款構(gòu)成和波動(dòng)性；（3）依靠利率敏感性資金的程度，包括貨幣市場(chǎng)工具和其他形式的借款；（4）在經(jīng)濟(jì)周期中保持一定借款水平的能力或吸引新資金來(lái)源的能力；（5）銀行對(duì)未來(lái)貸款和投資的正式或非正式的承諾。

2.注重“效益性”信息披露，主要包括以下幾個(gè)方面：商業(yè)銀行的獲利能力信息，包括稅前利潤(rùn)、稅后利潤(rùn)、平均資產(chǎn)收益率以及平均資本（股本）收益率；商業(yè)銀行收益的結(jié)構(gòu)性信息，包括利息收入比例以及利潤(rùn)率等；商業(yè)銀行效率性信息，包括資本成本率、資產(chǎn)費(fèi)用率、人均利潤(rùn)率以及成本與收入比率等。

3.注重“安全性”信息的披露，主要包括以下幾個(gè)方面：資產(chǎn)質(zhì)量信息，包括資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)與方法，以及相對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量狀況而提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的充足狀況等；資本充足狀況，資本充足水平以及稅后利潤(rùn)的分配情況等；風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，包括商業(yè)銀行各種風(fēng)險(xiǎn)（信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)）的暴露情況；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括風(fēng)險(xiǎn)組織框架、風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策、風(fēng)險(xiǎn)管理方法與工具、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系、內(nèi)部審計(jì)與稽核等。

二、中國(guó)城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度的現(xiàn)狀

（一）對(duì)披露內(nèi)容的要求不充分

中國(guó)城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度中對(duì)所應(yīng)披露信息要求不充分，是導(dǎo)致中國(guó)商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容不全面的關(guān)鍵原因。

1.資產(chǎn)負(fù)債表表外項(xiàng)目的披露不夠充分。中國(guó)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)表外業(yè)務(wù)并無(wú)明確定義。從性質(zhì)上看，表外業(yè)務(wù)是指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及的項(xiàng)目，就目前披露要求來(lái)看，資產(chǎn)負(fù)債表表外項(xiàng)目的披露要求不夠充分。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的信息披露不充分。中國(guó)目前城市商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息披露尚處于定性披露的層面上，與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的要求相距甚遠(yuǎn)。應(yīng)逐步強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定量信息披露。在風(fēng)險(xiǎn)信息的披露中，資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)鍵指標(biāo)。

3.管理信息披露不充分。所謂管理信息，指并不必然涉及銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但與銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)密切相關(guān)的各種非財(cái)務(wù)信息，如經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、銀行內(nèi)部管理、管理當(dāng)局的討論和分析、對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)估、戰(zhàn)略計(jì)劃和人力資源等方面信息。這些信息是投資者作出決策時(shí)越來(lái)越關(guān)心的信息，中國(guó)城市商業(yè)銀行很少披露或不披露這些信息，因此城市商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)這些非財(cái)務(wù)信息的披露。

（二）有效監(jiān)管所需的法律法規(guī)不健全

有效監(jiān)管所需的法律法規(guī)不健全，使得監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管控制的實(shí)施無(wú)法可依，從而導(dǎo)致城市商業(yè)銀行在信息披露鉆空子，大大降低了信息披露的及時(shí)性、全面性、真實(shí)性等。（1）對(duì)披露信息的質(zhì)量特征規(guī)定不完善。（2）是質(zhì)量特征不成體系，盡管中國(guó)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量特征存有一定的先后次序，但是沒(méi)有區(qū)分主次質(zhì)量特征，無(wú)法給人一種層次分明的感覺(jué)，而且各質(zhì)量特征之間的相互關(guān)系亦不明朗。（3）有效監(jiān)管的所需法律法規(guī)不健全。

三、完善中國(guó)城市商業(yè)銀行信息披露制度的建議

（一）完善《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》

隨著《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的頒布實(shí)施，中國(guó)雖然在完善有關(guān)商業(yè)銀行信息披露的法律法規(guī)體系方面已經(jīng)走出了關(guān)鍵性的第一步，但《辦法》與巴塞爾委員會(huì)制定的信息披露框架相比還存在著很大不足，需要不斷加以完善或制定更為詳細(xì)的操作指引，需要進(jìn)一步細(xì)化，以提高其法律效力。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部治理完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

商業(yè)銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)貨幣及信用業(yè)務(wù)的特殊行業(yè)，是市場(chǎng)配置資源和維護(hù)金融經(jīng)濟(jì)安全的核心。隨著中國(guó)商業(yè)銀行的陸續(xù)上市和證券市場(chǎng)的規(guī)范，公眾越來(lái)越關(guān)注銀行的經(jīng)營(yíng)管理狀況。所以我們必須樹(shù)立穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的理念、完善法人治理結(jié)構(gòu)、建立科學(xué)的內(nèi)控體制制度、全面系統(tǒng)的業(yè)務(wù)與非業(yè)務(wù)內(nèi)控制度體系。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展市場(chǎng)信息需求量極大的情況下，及時(shí)、完整地披露風(fēng)險(xiǎn)信息，有效的會(huì)計(jì)信息披露不僅于商業(yè)銀行自身的績(jī)效提高而且有利于商業(yè)銀行重塑企業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，有利于投資者更準(zhǔn)確地作出判斷[1]。

（三）加強(qiáng)對(duì)非財(cái)務(wù)信息的披露

智力資產(chǎn)、衍生金融工具和人力資源等項(xiàng)目由于不具有實(shí)物形態(tài)或貨幣形態(tài)，并不完全符合傳統(tǒng)會(huì)計(jì)要素的定義與確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。但是由于行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的釋放，投資者和債權(quán)人等信息使用者迫切要求企業(yè)提示這些方面的信息。充分披露非財(cái)務(wù)信息，有助于投資者對(duì)城市商業(yè)銀行進(jìn)行全面、綜合的評(píng)價(jià)。非財(cái)務(wù)信息一般包括城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)信息，如市場(chǎng)份額、客戶(hù)滿意度（忠誠(chéng)度）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、金融新產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)等；本行的股東結(jié)構(gòu)和主要股東信息；管理層的組成人員和對(duì)管理層業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)；預(yù)測(cè)性信息，包括本行面臨的市場(chǎng)機(jī)遇、風(fēng)險(xiǎn)、管理層的戰(zhàn)略計(jì)劃或本行的發(fā)展目標(biāo)；主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息等。

（四）重視對(duì)表外業(yè)務(wù)信息的披露

充分披露表外業(yè)務(wù)和表外項(xiàng)目信息，可以增加財(cái)務(wù)報(bào)告的信息容量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的相關(guān)性和可比性，有助于在表內(nèi)業(yè)務(wù)信息和表外業(yè)務(wù)信息之間建立有機(jī)聯(lián)系。因此，城市商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化對(duì)表外業(yè)務(wù)信息的披露，以方便信息使用者全面、系統(tǒng)地解析財(cái)務(wù)報(bào)告。對(duì)表外業(yè)務(wù)信息的披露可遵循以下幾項(xiàng)原則：一是表外業(yè)務(wù)的信息披露只是表內(nèi)業(yè)務(wù)信息披露的補(bǔ)充，凡是能夠和適合在表內(nèi)披露的信息均應(yīng)在表內(nèi)披露，而不應(yīng)另在表外披露。二是作為表內(nèi)披露信息的補(bǔ)充，表外披露的信息不應(yīng)與表內(nèi)披露的信息相沖突，亦不應(yīng)用于更正表內(nèi)披露的信息。三是表外業(yè)務(wù)披露的信息應(yīng)與信息使用者的決策相關(guān)，即具備有用性。

（五）逐步推行符合國(guó)際慣例的統(tǒng)一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

合理的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)可以比較準(zhǔn)確地反映銀行的經(jīng)營(yíng)狀況， 不合理的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)掩蓋銀行本身存在的問(wèn)題。一個(gè)審慎的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)保證。當(dāng)前城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)需要解決的首要問(wèn)題是在借鑒國(guó)際成熟經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上抓緊建立完善中國(guó)的會(huì)計(jì)規(guī)范體系， 如建立金融企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、推廣統(tǒng)一的金融企業(yè)制度、制定統(tǒng)一的金融企業(yè)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表， 增強(qiáng)金融企業(yè)信息的可比性和規(guī)范度[2]。

參考文獻(xiàn)：

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當(dāng)今,隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步,人們處在一個(gè)信息充塞一切空間的時(shí)代,各種媒體、廣播、電視,尤其是計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng),將已知和未知的所有信息統(tǒng)統(tǒng)塞進(jìn)人們的大腦,人類(lèi)由此進(jìn)入一個(gè)五花八門(mén)、色彩斑斕的世界。信息是個(gè)現(xiàn)代名詞,從古文化中演化而來(lái),蘊(yùn)涵著很深的文化意蘊(yùn),寄托著人類(lèi)的夢(mèng)想,追求和希翼。信息在征服自然、提高人類(lèi)生存質(zhì)量之中不斷發(fā)展,豐富和充實(shí)了人類(lèi)的精神世界,也使人類(lèi)與自然界更加接近,縮小了世界的距離。近現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展,使人類(lèi)進(jìn)入了一個(gè)新的時(shí)代、新的生存境界與時(shí)空。信息對(duì)人類(lèi)的生存影響是巨大的,人類(lèi)的精神面貌和精神世界由此發(fā)生了巨大的變化。

在信息化大戰(zhàn)中,印刷型期刊的作用卻越來(lái)越呈弱化狀態(tài)。那么,它今后的走向如何,值得探討。

一、對(duì)印刷型期刊的再認(rèn)識(shí)

目前,印刷型期刊仍然是我國(guó)期刊編輯、收藏、流通與利用的主體。因?yàn)樗m合人們的閱讀習(xí)慣,閱讀的節(jié)奏完全由讀者掌控,自由選擇仔細(xì)或粗略性閱讀,聯(lián)想、參考、對(duì)照等。

容易保存的特性,放在書(shū)架里可以隨意查找、翻閱。

很強(qiáng)的概括性,讀者可對(duì)紛繁復(fù)雜的各類(lèi)信息進(jìn)行歸納、加工和整理,大大節(jié)省了讀者快節(jié)奏生活、工作狀態(tài)下的時(shí)間。

專(zhuān)業(yè)性特征,無(wú)論學(xué)術(shù)、科研、文學(xué)藝術(shù),大都追求專(zhuān)于精,而不是快于多,相對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息,不經(jīng)一、二、三審也可發(fā)表,印刷型期刊絕少粗制濫造。

印刷型期刊經(jīng)過(guò)多年的打磨,歷史期較長(zhǎng),已經(jīng)形成了一套比較成熟的管理模式和方法,有一支與之相配套的管理、編輯隊(duì)伍。

它還具有攜帶方便、價(jià)格相對(duì)便宜等因素,長(zhǎng)期以來(lái)一直是滿足讀者信息需求的最直接、最基礎(chǔ)和最經(jīng)濟(jì)的信息來(lái)源,在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi),仍將是人們獲取信息的主要途徑。

對(duì)于真正做學(xué)問(wèn)和研究的人來(lái)說(shuō),印刷型期刊在學(xué)術(shù)、科研、文學(xué)藝術(shù)創(chuàng)作領(lǐng)域內(nèi)仍將占據(jù)主導(dǎo)地位。

二、制約印刷型期刊發(fā)展的瓶頸

在現(xiàn)代化信息爆炸時(shí)代,印刷型期刊處在廣播電視、尤其是互聯(lián)網(wǎng)的夾縫中生存,信息量又相對(duì)匱乏,內(nèi)容專(zhuān)業(yè)化、嚴(yán)肅、純粹、裝幀設(shè)計(jì)也顯呆板,難以適應(yīng)專(zhuān)業(yè)或喜愛(ài)以外的大多數(shù)讀者的口味和需求。

編輯、印刷、出版周期長(zhǎng),最快的需半月,最慢的則要在三個(gè)月以后才能與讀者見(jiàn)面。在經(jīng)濟(jì)建設(shè)占主導(dǎo)地位的社會(huì)背景下,讀者更傾向于選擇那些短、平、快的信息載體。

印刷型期刊雖然有容易保存的特性,卻又暴露出占用空間大、增加了管理難度的矛盾。

印刷型期刊出版發(fā)行投入市場(chǎng),產(chǎn)品制造即告完成,此后的市場(chǎng)調(diào)查、信息反饋缺乏力度,出刊后能否收到預(yù)期的效益及效果,顯然是個(gè)未知數(shù);讀者選擇購(gòu)買(mǎi)的渠道狹窄不暢等等,直接導(dǎo)致為讀者提供深層次服務(wù)形同虛設(shè)。

網(wǎng)絡(luò)電子型期刊因其出版周期短、時(shí)效性強(qiáng)、內(nèi)容新穎、信息含量大,能及時(shí)反映最新動(dòng)態(tài)與發(fā)展趨勢(shì)而被人們廣泛利用,使得印刷型期刊倍加冷落。

凡此種種,突出地顯現(xiàn)出來(lái),便成為印刷型期刊漸趨弱勢(shì)的根本問(wèn)題所在。

三、印刷型期刊今后的發(fā)展對(duì)策

不斷提高印刷型期刊編輯(主編)獲取信息的能力。印刷型期刊的編輯(主編)應(yīng)樹(shù)立現(xiàn)代信息意識(shí)。信息經(jīng)濟(jì)由知識(shí)經(jīng)濟(jì)演化而來(lái),接受并分析、傳播、制造人文、經(jīng)濟(jì)信息,推進(jìn)兩個(gè)文明建設(shè)和“雙效”同步發(fā)展,已成為時(shí)代檢驗(yàn)印刷型期刊是否成熟的惟一尺度。印刷型期刊編輯(主編)的基本功在于獲得及時(shí)、準(zhǔn)確、可靠、豐富而又有用的信息,不斷更新、充實(shí)個(gè)人的信息庫(kù),使自己時(shí)刻保持對(duì)事物的敏感性,在信息處理時(shí)對(duì)應(yīng)用技術(shù)駕輕就熟,從而取得工作上的主動(dòng)性。試想,印刷型期刊編輯(主編)如果不搜集、存儲(chǔ)、占有、提煉大量的信息,則難以及時(shí)更新自己的知識(shí)和觀念,創(chuàng)新從何而來(lái)?因此,不斷提高印刷型期刊編輯(主編)獲取信息的能力,便成為印刷型期刊發(fā)展的首要環(huán)節(jié)。

印刷型期刊編輯(主編)應(yīng)具備如下素質(zhì):必須具有出版前后研究、運(yùn)用、跟蹤、延伸、總結(jié)本專(zhuān)業(yè)最新信息的素質(zhì)。如所經(jīng)營(yíng)的印刷型期刊的時(shí)效性不強(qiáng),則須在深刻性上面下工夫,深化信息的效用,信息的質(zhì)量超過(guò)同類(lèi)期刊,必會(huì)贏得讀者;如容量不足,就必然要在版面、欄目上“做手腳”,精練和概括性,便于讀者閱讀、分門(mén)別類(lèi)收集整理,以節(jié)省讀者時(shí)間,便于掌握較多的信息;如表現(xiàn)手段有限,更應(yīng)在方便性上動(dòng)腦筋,讓讀者便于攜帶、閱讀,擴(kuò)展發(fā)行銷(xiāo)售渠道,方便讀者購(gòu)買(mǎi);知己知彼,分析了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,人無(wú)我有,人有我精;強(qiáng)化讀者意識(shí),印刷型期刊辦得如何,讀者是裁判。吸引讀者的參與和關(guān)心尤其重要,了解他們的需求,歸納梳理,發(fā)現(xiàn)差距,使之趨于完善。沒(méi)有讀者的支撐,也就沒(méi)有了印刷型期刊的生存之地。

編輯(主編)要有敏銳的嗅覺(jué),保持對(duì)各種信息的敏感度認(rèn)知,通過(guò)各種渠道,如博覽書(shū)籍、期刊展、書(shū)市、發(fā)行會(huì)、學(xué)術(shù)研討交流、與作者的接觸反饋及各種傳媒中獲取、應(yīng)用信息,讓自己成為印刷型期刊發(fā)展的中流砥柱。

熟練掌握和運(yùn)用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。信息社會(huì)科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展,使得快捷便利地處理電子文稿,網(wǎng)上選擇、組稿,已成為編輯的日常性工作。如何打造自身優(yōu)勢(shì),形成印刷型期刊的精品特色,是對(duì)編輯(主編)提出的信息素質(zhì)的新要求。在當(dāng)今的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下,無(wú)論是印刷型期刊抑或網(wǎng)絡(luò)電子型期刊的發(fā)展都將是史無(wú)前例的,管理與服務(wù)模式也具有了全新的意義,勢(shì)在必行。印刷型期刊的發(fā)展,將取決于編輯(主編)自身素質(zhì)的再培養(yǎng),不斷提升印刷型期刊信息服務(wù)的綜合能力,建立并逐步完善配套的網(wǎng)絡(luò)電子型期刊,包括必須熟悉和掌握電子型期刊的管理和利用方法,熟悉計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化技術(shù),縮短出版周期,節(jié)省人、財(cái)、物力,為讀者提供全方位、高質(zhì)量的深度服務(wù),將成為今后印刷型期刊工作的重要使命。

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關(guān)鍵詞：大學(xué)生；心理彈性；歸因方式

作者簡(jiǎn)介：高長(zhǎng)松（1981-），女，云南騰沖人，珠海城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院思想政治理論課教學(xué)部心理教研室，講師。（廣東 珠海 519090）明冬艷（1978-），女，云南騰沖人，騰沖縣第七中學(xué)，二級(jí)教師。（云南　騰沖　619707）

基金項(xiàng)目：本文系廣東省教育廳高校思想政治教育立項(xiàng)課題基金資助項(xiàng)目（項(xiàng)目編號(hào)：2011ZY046）的研究成果。

中圖分類(lèi)號(hào)：G645?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?????文章編號(hào)：1007-0079（2012）32-0122-01

以往對(duì)大學(xué)生歸因方式的研究主要集中在人格特點(diǎn)[1-2]、心理健康[3]、應(yīng)對(duì)方式[4]、主觀幸福感[5]方面，他們的研究發(fā)現(xiàn)，高敏感、憂慮、緊張焦慮及感情用事的個(gè)性?xún)A向于消極歸因，積極的應(yīng)對(duì)方式有助于大學(xué)生的積極歸因，積極的歸因有利于提升大學(xué)生主觀幸福感，優(yōu)化學(xué)生的心理品質(zhì)，促進(jìn)他們的身心健康。而大學(xué)生遇到挫折時(shí)，內(nèi)心是如何恢復(fù)的即心理彈性，與歸因方式之間的關(guān)系如何，幾乎很少文章涉及，本研究從心理彈性角度，研究其與歸因方式的關(guān)系，以期提升大學(xué)生的心理彈性及完善他們的歸因方式。

一、對(duì)象與方法

1.對(duì)象

分層整體隨機(jī)抽樣廣東省高校大學(xué)生，由經(jīng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的工作人員深入班級(jí)統(tǒng)一進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查。共發(fā)放問(wèn)卷600份，回收有效問(wèn)卷558份，有效率為93%。其中男生288名，女生270名；大一學(xué)生97名，大二學(xué)生187名，大三學(xué)生181名，大四學(xué)生93名；城市學(xué)生295名，城鄉(xiāng)結(jié)合部學(xué)生120名，農(nóng)村學(xué)生143名；獨(dú)生子女217名，非獨(dú)生子女339名；理工科學(xué)生195名，文科學(xué)生205名，藝術(shù)類(lèi)學(xué)生158名。

2.工具

（1）彈性量表（CD-RISC）。該量表國(guó)內(nèi)外研究比較常用，該量表測(cè)量了有利于促進(jìn)個(gè)體適應(yīng)逆境的積極心理品質(zhì)，由堅(jiān)韌、力量、樂(lè)觀三個(gè)維度25個(gè)項(xiàng)目構(gòu)成。堅(jiān)韌分量表有13個(gè)項(xiàng)目，描述個(gè)人的鎮(zhèn)定、靈敏、持久及在面對(duì)困境和挑戰(zhàn)時(shí)的控制力。力量分量表有8個(gè)項(xiàng)目，集中體現(xiàn)了個(gè)人在經(jīng)歷創(chuàng)傷后恢復(fù)并變得強(qiáng)壯的能力。樂(lè)觀分量表有4個(gè)項(xiàng)目，反映了個(gè)人看待事物積極的一面，并相信個(gè)人和社會(huì)的力量。[1]采用5級(jí)評(píng)分，內(nèi)部一致性系數(shù)為0.91，三因素結(jié)構(gòu)較為合理，具有良好的校標(biāo)效度，是測(cè)量心理彈性的理想工具。

（2）多維度—多歸因量表（MMCS）。該量表分別涉及關(guān)于學(xué)業(yè)成就和人際關(guān)系的因果信念，分為學(xué)業(yè)成就歸因和人際交往歸因2個(gè)分量表，每個(gè)分量表分成4個(gè)維度，即能力、努力、背景、運(yùn)氣。每個(gè)分量表24個(gè)題目，共48個(gè)題目，0～4的5級(jí)評(píng)分，總分為外控性得分減去內(nèi)控性得分，分?jǐn)?shù)越高，外控性越高。該量表的內(nèi)部一致性研究結(jié)果表明，在成就心理控制源量表中，科隆巴赫a系數(shù)在0.58～0.80之間，在人際關(guān)系心理控制源量表中，科隆巴赫a系數(shù)在0.70～0.84之間。間隔1周至4個(gè)月后的重測(cè)相關(guān)兩分量表分別為0.51～0.62，0.50～0.70。其中，在可控性維度上，可以將努力歸為可控，將能力、背景、運(yùn)氣歸為不可控；在內(nèi)控—外控維度上，將能力、努力歸為內(nèi)控，將背景、運(yùn)氣歸為外控；在穩(wěn)定性維度上，可以將能力、背景歸為穩(wěn)定歸因，將努力、運(yùn)氣歸為不穩(wěn)定歸因。

（3）統(tǒng)計(jì)方法。采用SPSS17.0進(jìn)行t檢驗(yàn)、相關(guān)分析及回歸分析。

二、結(jié)果

1.高職生心理彈性及歸因方式的性別差異

由表1可知，男生和女生在心理彈性的樂(lè)觀維度上差異顯著，男生在堅(jiān)韌、力量及樂(lè)觀上的得分均高于女生。男女生在學(xué)業(yè)成就歸因及人際關(guān)系歸因的外控性上差異明顯，男生都傾向于外控歸因。學(xué)業(yè)成就及人際關(guān)系歸因，無(wú)論內(nèi)控還是外控男生得分都高于女生。

2.大學(xué)生心理彈性與歸因方式的相關(guān)

由表2可見(jiàn)，大學(xué)生心理彈性的各個(gè)維度與學(xué)業(yè)成就歸因及人際關(guān)系歸因的各個(gè)維度均具有顯著性的正相關(guān)。說(shuō)明大學(xué)生的心理彈性與他們的歸因方式有密切的關(guān)系。

3.大學(xué)生心理彈性及歸因方式的回歸分析

以心理彈性的堅(jiān)韌、力量、樂(lè)觀維度作為自變量，學(xué)業(yè)成就歸因及人際關(guān)系歸因的努力、能力、運(yùn)氣、背景分別作為因變量，進(jìn)行Enter的多元線性回歸分析，由表3發(fā)現(xiàn)心理彈性的堅(jiān)韌、力量對(duì)學(xué)業(yè)成就及人際關(guān)系歸因的努力因素有正向的預(yù)測(cè)作用；樂(lè)觀對(duì)學(xué)業(yè)成就歸因的能力、運(yùn)氣及背景因素有正向的預(yù)測(cè)作用，對(duì)人際關(guān)系歸因的四個(gè)維度都有正向的預(yù)測(cè)作用；力量對(duì)學(xué)業(yè)成就歸因的運(yùn)氣因素及人際關(guān)系歸因的背景因素有正向的預(yù)測(cè)作用。

三、討論

本研究發(fā)現(xiàn)，男生的心理彈性?xún)?yōu)于女生，且在樂(lè)觀維度上差異顯著，這與前人的研究基本相符。[6-7]男生內(nèi)心深處可能比較認(rèn)同社會(huì)文化及社會(huì)角色賦予他們更多的社會(huì)使命及責(zé)任，對(duì)挫折、困境及挑戰(zhàn)非常的鎮(zhèn)定、處理靈活，控制力較強(qiáng)，創(chuàng)傷恢復(fù)力也較好，更易發(fā)現(xiàn)事物的積極面。女生因個(gè)性、社會(huì)文化及角色的影響，抗挫力較低，遇事易慌亂緊張，依賴(lài)性強(qiáng)，自我認(rèn)同低，致使心理彈性偏低。男生傾向于外控，在學(xué)業(yè)成就歸因及人際關(guān)系歸因的外控歸因方面差異明顯，且他們的得分均高于女生。男生會(huì)把學(xué)業(yè)成就及人際關(guān)系的良好，更多的歸因于運(yùn)氣和背景，忽視自身努力及能力的影響，這不利于男生的職場(chǎng)發(fā)展及未來(lái)家庭的和諧，在心理健康教育中應(yīng)注意這方面的引導(dǎo)。

研究還發(fā)現(xiàn)，大學(xué)生心理彈性與歸因方式關(guān)系密切，它們各維度之間顯著正相關(guān)。表明良好的心理彈性有助于促進(jìn)大學(xué)生的合理歸因。因此加強(qiáng)大學(xué)生的心理彈性有利于提升大學(xué)生的學(xué)業(yè)成就及人際關(guān)系。心理彈性與歸因方式的回歸分析顯示，堅(jiān)韌、力量能很好的預(yù)測(cè)努力因素，樂(lè)觀能很好的預(yù)測(cè)能力、運(yùn)氣及背景因素，說(shuō)明增強(qiáng)大學(xué)生的堅(jiān)韌、力量，有助于調(diào)動(dòng)他們的認(rèn)知內(nèi)驅(qū)力，有利于提升他們的學(xué)習(xí)動(dòng)力，增加學(xué)習(xí)的干勁與興趣。引導(dǎo)學(xué)生的樂(lè)觀及積極性，有利于調(diào)動(dòng)他們的自我內(nèi)驅(qū)力及附屬內(nèi)驅(qū)力，激發(fā)他們的潛能，更好的發(fā)揮自身的聰明才智，為社會(huì)信息化建設(shè)添磚加瓦。

參考文獻(xiàn)：

[1]王純，張寧.大學(xué)生歸因方式與人格的相關(guān)研究[J].中國(guó)臨床心理學(xué)雜志，2005，13（1）：53-54.

[2]周雪雪，等.大學(xué)生歸因方式與人格特質(zhì)及父母教養(yǎng)方式的相關(guān)研究[J].中國(guó)健康心理學(xué)雜志，2010，20（3）：396-397.

[3]張學(xué)軍.大學(xué)生歸因方式與心理健康、創(chuàng)造性、未來(lái)成就能力的相關(guān)研究[D].開(kāi)封：河南大學(xué)，2002.

[4]丁晶.高職生歸因風(fēng)格、應(yīng)對(duì)方式與心理健康關(guān)系研究[D].上海：華東師范大學(xué)，2008.

[5]王增文.高職大學(xué)生應(yīng)對(duì)、歸因方式與主觀幸福感的關(guān)系[J].中國(guó)健康心理學(xué)雜志，2010，18（6）：694-695.

篇10

【關(guān)鍵詞】貨幣發(fā)行 貨幣隊(duì)伍 貨幣金銀

貨幣金銀工作是人民銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，在調(diào)節(jié)貨幣流通、保障現(xiàn)金供應(yīng)、提供金融服務(wù)、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用。但隨著各級(jí)人民銀行職能的調(diào)整、人力資源的整合、內(nèi)外部履職環(huán)境的變遷及其縣級(jí)發(fā)行庫(kù)的撤銷(xiāo)、貨幣金銀業(yè)務(wù)日新月異的變化等因素的影響，引發(fā)了貨幣金銀人員結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)等矛盾的突出。因此，貨幣金銀工作人員的合理調(diào)配、隊(duì)伍建設(shè)的強(qiáng)化及履職能力的提高，是當(dāng)前新形勢(shì)下貨幣金銀工作所面臨的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

一、當(dāng)前貨幣金銀工作狀況及存在的問(wèn)題

為應(yīng)對(duì)2008年以來(lái)的全球金融危機(jī)，我國(guó)實(shí)行積極的財(cái)政政策和寬松的貨幣政策，人民銀行貨幣金銀部門(mén)科學(xué)預(yù)測(cè)、合理布局，致力于我國(guó)內(nèi)需的擴(kuò)大和經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。貨幣金銀工作面臨了前所未有的新形勢(shì)，貨幣金銀隊(duì)伍的建設(shè)也逐漸被提到日程上來(lái)，如何發(fā)現(xiàn)并有效解決存在的問(wèn)題，是當(dāng)前貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容。

（一）貨幣金銀工作專(zhuān)職人員不足，整體年齡偏高

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，當(dāng)前貨幣金銀工作人員中35歲以上的占90%左右，平均年齡45歲，健康情況一般；從事貨幣金銀工作的人員年齡偏高，沒(méi)有新鮮的、年輕的活力因素注入，不利于新形勢(shì)下貨幣金銀隊(duì)伍的建設(shè)。

從當(dāng)前實(shí)際來(lái)看，大部分撤庫(kù)縣支行貨幣金銀工作的重心應(yīng)是反假宣傳、現(xiàn)金與人民幣的管理及調(diào)查研究，然而，當(dāng)前大多數(shù)人都被調(diào)整到其他部門(mén)，編制縮減，留崗人員1～2人，專(zhuān)業(yè)人員缺少，貨幣金銀隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，綜合素質(zhì)偏低都是制約當(dāng)前貨幣金銀工作高效開(kāi)展的一個(gè)重要瓶頸。

（二）專(zhuān)業(yè)能力有待于進(jìn)一步提高

現(xiàn)從事貨幣金銀工作人員普遍年限較長(zhǎng)，知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡層次、工作經(jīng)歷等與現(xiàn)代貨幣金銀工作業(yè)務(wù)的要求有較大差距。當(dāng)前貨幣金銀工作人員中，學(xué)歷結(jié)構(gòu)層次相對(duì)比較低，因長(zhǎng)期從事貨幣金銀業(yè)務(wù)，后續(xù)教育不能正常的開(kāi)展，知識(shí)老化現(xiàn)象比較嚴(yán)重，缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)、文字綜合分析、熟練應(yīng)用計(jì)算機(jī)及管理等能力；由于大部分縣支行較早地撤銷(xiāo)了發(fā)行庫(kù)，因此只有極少的人員從事貨幣金銀工作，有的甚至從未從事過(guò)貨幣金銀工作；知識(shí)更新速度較慢、計(jì)算機(jī)知識(shí)及應(yīng)用能力較差，很難在短時(shí)期內(nèi)擔(dān)負(fù)起貨幣金銀的管理工作。

（三）內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)，監(jiān)督檢查不深入

人員不足，造成基層發(fā)行部門(mén)“一人多崗”、業(yè)務(wù)交叉重復(fù)等問(wèn)題的出現(xiàn)，內(nèi)控制度難以落實(shí)；貨幣金銀部門(mén)擔(dān)負(fù)著日?，F(xiàn)金管理和為地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)的雙重職能，但由于人員的結(jié)構(gòu)調(diào)整，造成專(zhuān)職人員的缺失，因而難以有效開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)排查。

（四）長(zhǎng)效培訓(xùn)與激勵(lì)機(jī)制不健全

對(duì)在職人員的個(gè)人發(fā)展、綜合培養(yǎng)有所忽視，沒(méi)有形成“雙向選擇、能進(jìn)能出、競(jìng)聘上崗、崗位輪換”管理模式。由于發(fā)行基金調(diào)撥，現(xiàn)金收付占去絕大部分工作時(shí)間，再加上各崗位對(duì)人員數(shù)量的要求，使得貨幣金銀工作人員缺少走出去學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理和工作經(jīng)驗(yàn)的機(jī)會(huì)。

二、貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)的策略

（一）高度重視貨幣金銀工作

新形勢(shì)下，我國(guó)人民銀行的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)充分并高度認(rèn)識(shí)到貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)的重要性，在嚴(yán)格要求和較高標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)下，加強(qiáng)隊(duì)伍的思想政治教育，有效開(kāi)展貨幣金銀隊(duì)伍成員的思想健康建設(shè)，注重對(duì)其生活動(dòng)態(tài)的考察、員工個(gè)人的成長(zhǎng)以及綜合素質(zhì)的不斷提高等，以最大限度激發(fā)貨幣金銀隊(duì)伍的積極性。

（二）加強(qiáng)貨幣金銀隊(duì)伍的人員素質(zhì)建設(shè)

在人民銀行的職能調(diào)整、內(nèi)外部履職環(huán)境變化的前提下，基層貨幣金銀人員已經(jīng)呈現(xiàn)年齡偏大、專(zhuān)業(yè)人員較少、第二學(xué)歷較多以及從業(yè)時(shí)間短等現(xiàn)象。所以，如何加強(qiáng)貨幣金銀隊(duì)伍人員的素質(zhì)建設(shè)，以提高隊(duì)伍的整體素質(zhì)就顯得尤為重要。因此，在當(dāng)前的實(shí)際工作中，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)將貨幣金銀隊(duì)伍的思想政治與規(guī)章制度教育放在首位，以人員素質(zhì)的提高為立足點(diǎn)，鼓勵(lì)工作人員崗位自學(xué)成才；開(kāi)展愛(ài)崗敬業(yè)教育，激發(fā)其全程學(xué)習(xí)與終身學(xué)習(xí)的精神；以其綜合素質(zhì)的提高為中心，有針對(duì)性的、突出實(shí)用性的開(kāi)展不同內(nèi)容與層次的培訓(xùn)與考核，例如：聘請(qǐng)專(zhuān)家講座或指導(dǎo)、開(kāi)展業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽等一系列措施，提高人員的綜合素質(zhì)，推動(dòng)貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)與發(fā)展。

（三）優(yōu)化人員配置與職能

致力于政治素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的人員的發(fā)掘與運(yùn)用，真正將綜合素質(zhì)高的人員放置于貨幣金銀工作崗位之上，把好貨幣金銀的第一關(guān)；依照知識(shí)化、專(zhuān)業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)，選派綜合能力強(qiáng)、懂得管理、會(huì)寫(xiě)作、會(huì)分析、具有現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)與金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人才出任貨幣金銀部門(mén)職位，帶動(dòng)其整體素質(zhì)的不斷提高；貨幣金銀工作人員應(yīng)配足，實(shí)行貨幣金銀崗位職責(zé)分工，配備懂得發(fā)行會(huì)計(jì)、復(fù)核、現(xiàn)金管理及反假幣等專(zhuān)職人員。

（四）內(nèi)控制度的不斷強(qiáng)化

貨幣金銀業(yè)務(wù)工作流程的始終，必須有科學(xué)規(guī)范的管理制度存在，同時(shí)保持經(jīng)常化與長(zhǎng)期化。因此，貨幣金銀工作中，必須保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的有章可循、執(zhí)法必嚴(yán)；加強(qiáng)內(nèi)部的管理與監(jiān)督，加大內(nèi)控制度的落實(shí)力度，實(shí)行責(zé)任追求制度，以避免檢查工作不深入、敷衍塞責(zé)等現(xiàn)象的出現(xiàn)；及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并及時(shí)解決，嚴(yán)格實(shí)行崗位分工與工作職責(zé)明確制度，保證各崗位之間的相對(duì)獨(dú)立，促進(jìn)各個(gè)崗位之間的彼此配合與相互制約。

（五）加強(qiáng)貨幣金銀人員的爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)意識(shí)

不斷完善激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)貨幣金銀工作人員的責(zé)任感和危機(jī)意識(shí)，對(duì)不同崗位的業(yè)績(jī)目標(biāo)、薪酬變更等進(jìn)行明確；建立有效的獎(jiǎng)勵(lì)考核機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)相關(guān)人員做好本質(zhì)工作的責(zé)任感與使命感；領(lǐng)導(dǎo)層也應(yīng)將眼光放長(zhǎng)遠(yuǎn)，關(guān)心干部職工的政治與生活問(wèn)題，幫助其解決實(shí)際問(wèn)題，消除后顧之憂，強(qiáng)化貨幣金銀隊(duì)伍的凝聚力與向心力。

三、小結(jié)

總而言之，不斷發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)，為貨幣金銀工作提出了更多要求。因此，當(dāng)前新形勢(shì)下，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貨幣金銀工作中存在的問(wèn)題并加以解決，不斷強(qiáng)化貨幣金銀隊(duì)伍的建設(shè)，直接關(guān)系到貨幣金銀工作的有效開(kāi)展，對(duì)貨幣金融行業(yè)的發(fā)展也具有十分重要的影響意義。

參考文獻(xiàn)