導(dǎo)語：如何才能寫好一篇制度創(chuàng)新，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：昆明市 制度創(chuàng)新 新路

中圖分類號：F291文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）27-0154-01

昆明市把制度創(chuàng)新當做政治責任、時代使命、自覺行動，產(chǎn)生了一系列制度創(chuàng)新成果：2008年創(chuàng)新制度1 414項；2009年創(chuàng)新制度2 407項； 2010年創(chuàng)新制度2 323項，初步形成了昆明特色的制度體系，闖出了一條昆明特色的制度創(chuàng)新之路。

1.堅定正確的方向。是什么讓昆明的制度創(chuàng)新始終保持了堅定正確的方向？那就是加強對制度創(chuàng)新工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。成立市委、市人大、市政府、市政協(xié)、市紀委有關(guān)部門負責人為成員的昆明市經(jīng)濟社會制度創(chuàng)新工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全市的經(jīng)濟社會制度創(chuàng)新工作。

2.強勁持久的動力。是什么讓昆明的制度創(chuàng)新始終保持了強勁持久的動力？那就是市級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)率先推進，市級領(lǐng)導(dǎo)帶頭推進，各級各部門全面推進。一級帶一級，層層有考核，個個有責任，層層抓落實。由市級領(lǐng)導(dǎo)點題，提出年度制度創(chuàng)新方向；由人大代表征題，列入年度制度創(chuàng)新計劃；由政協(xié)委員詢題，選入年度制度創(chuàng)新內(nèi)容；由信息網(wǎng)絡(luò)議題，充實年度制度創(chuàng)新領(lǐng)域。

3.獨具特色的路徑。是什么讓昆明的制度創(chuàng)新始終保持了獨具特色的路徑？那就是“政策法規(guī)具體化、本地工作規(guī)范化、外地經(jīng)驗本地化、治理措施特色化” 總要求下的昆明特色制度創(chuàng)新路徑選擇。2008―2010年產(chǎn)生的6 144項制度創(chuàng)新成果，彰顯了制度創(chuàng)新的昆明思想、昆明思維、昆明思路，具有濃郁的地域特色和時代氣息。

4.如火如荼的熱情。是什么讓昆明的制度創(chuàng)新始終保持如火如荼的熱情？那就是建立健全激勵機制，表彰先進、鞭策后進、賞罰分明。為了使昆明的制度創(chuàng)新之路走得又好又快，昆明市用制度之力推動制度創(chuàng)新實踐。出臺《昆明市改革創(chuàng)新促進辦法》，健全了昆明市制度創(chuàng)新工作機制，確保制度創(chuàng)新工作有章可循。設(shè)立“制度創(chuàng)新成果獎”，對制度創(chuàng)新成果進行表彰獎勵，2008―2010年，分別有59項、73項、63項經(jīng)濟社會制度創(chuàng)新成果獲獎。

5.生生不息的源泉。是什么讓昆明的制度創(chuàng)新始終保持生生不息的源泉？那就是現(xiàn)代新昆明建設(shè)豐富多彩的火熱實踐及其成功經(jīng)驗。

為了使昆明的制度創(chuàng)新之船航行得又穩(wěn)又遠，市委九屆四次全會以來，解放思想的號角始終在昆明上空高揚，通過持續(xù)地解放思想，昆明首先對自己的發(fā)展觀念展開了“鳳凰涅”式的革命，排山倒海式地強勢發(fā)動改革、強力推進改革、強行入軌改革，在統(tǒng)一思想中加快改革，在加快改革中統(tǒng)一思想，各項改革事業(yè)迅速得到“全面推進、重點突破”，現(xiàn)代新昆明建設(shè)取得長足進展、階段性成就。昆明因此也積累了豐富深厚的改革創(chuàng)新經(jīng)驗，這些成功經(jīng)驗為昆明的制度創(chuàng)新提供著源源不斷的源頭活水，這是取之不盡、用之不竭的制度創(chuàng)新之源。

6.和諧良好的環(huán)境。是什么讓昆明的制度創(chuàng)新始終保持和諧良好的環(huán)境？那就是積極營造“尊重首創(chuàng)精神、寬容創(chuàng)新失誤、允許創(chuàng)新曲折、善待創(chuàng)新失敗、激發(fā)創(chuàng)新熱情”的改革創(chuàng)新濃厚氛圍。

堅持一個常識：制度創(chuàng)新的主體是人，既然是人，在認識和實踐上肯定有局限。制度創(chuàng)新是一項常創(chuàng)常新的事業(yè)，從來就沒有盡善盡美的制度?！爸辉S成功，不許失敗”，只會扼殺制度創(chuàng)新的積極性、主動性、創(chuàng)造性。

確立一個原則：只要符合科學(xué)發(fā)展觀要求、有利于昆明經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展、符合昆明廣大市民根本利益，什么方法管用就用什么方法。

提倡一種精神：凡是政策法規(guī)沒有明令禁止的都可以大膽試行，凡是外地成功的做法都可以大膽引用，凡是不利于科學(xué)發(fā)展的條條框框都允許突破。

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能夠起到優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的制度無外乎來源于三條途徑:一是相關(guān)制度的繼承,即 對歷史上形成的有利于優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的制度安排讓其進一步發(fā)揚光大;二是制度移 植,將別的國家或地區(qū)形成的相關(guān)制度安排移植進來;三是制度創(chuàng)新,就是制度發(fā)明。 從維系市場經(jīng)濟發(fā)展的系列制度來說,能夠優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境、促進經(jīng)濟發(fā)展的制度, 主要是創(chuàng)新了的制度。這主要是因為,各國、各地區(qū)在不同的階段經(jīng)濟發(fā)展所處的經(jīng)濟 條件和人文社會環(huán)境不同,對歷史遺留下來的有利于經(jīng)濟發(fā)展的相關(guān)制度的安排需要在 創(chuàng)新中繼承;對于外來的制度安排,也要在改造的基礎(chǔ)上借鑒,而不是簡單地全盤照抄 照搬。

那么,如何通過制度規(guī)范和制度創(chuàng)新來優(yōu)化相關(guān)的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境呢?

第一,規(guī)范政策制定和實施程序,優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展的政策環(huán)境。政府政策是決定和影響 經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵因素。政府政策對經(jīng)濟發(fā)展的阻礙性主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一是現(xiàn) 有的政策與經(jīng)濟發(fā)展相抵觸,成為制約經(jīng)濟發(fā)展的主要因素;二是政府政策朝令夕改, 缺乏基本的穩(wěn)定性;三是政策在實施過程中在各個環(huán)節(jié)被曲解或任意塞進人為意志;四 是激勵經(jīng)濟發(fā)展的政策難以制定和落實;等等。解決這些問題需要通過制度創(chuàng)新,規(guī)范 政策的制定程序、強化政策的實施程序、監(jiān)督政策的落實程序。

第二,切實推進行政管理體制改革,優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展的服務(wù)環(huán)境。經(jīng)濟發(fā)展的服務(wù)環(huán)境 由多方面的內(nèi)容構(gòu)成。首先是管理服務(wù),它是由政府提供的,管理服務(wù)的質(zhì)量和效率, 取決于行政管理體制的制度安排;其次是商業(yè),它是由以贏利為目的的企業(yè)性組 織提供的;第三是社會服務(wù),它是由社會非政府性、非商業(yè)性的公益性組織提供的,取 決于社會公益性組織的發(fā)展狀況。它們共同構(gòu)成經(jīng)濟發(fā)展所面對的服務(wù)環(huán)境。服務(wù)環(huán)境 的優(yōu)劣關(guān)鍵在于管理服務(wù)的水平。優(yōu)化管理服務(wù),就必須切實推進行政管理體制改革, 通過管理制度創(chuàng)新,轉(zhuǎn)變政府職能,促進政府和行政工作人員的工作作風的改善,提高 辦事效率和辦事水平。

第三,強化立法、執(zhí)法、守法的制度體系,優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展的法制環(huán)境。各種法律是屬 于正規(guī)制度安排的主體部分,是經(jīng)濟發(fā)展保障體系的核心內(nèi)容。只有通過立法、執(zhí)法、 守法的系列制度創(chuàng)新,才能夠營造出有利于推動經(jīng)濟發(fā)展的法制環(huán)境。在營造法制環(huán)境 過程中,立法是前提,執(zhí)法是關(guān)鍵,守法是保證。這三個環(huán)節(jié)都需要系列的相關(guān)制度創(chuàng) 新來實現(xiàn)。

第四,推進市場制度創(chuàng)新,優(yōu)化公平競爭的市場交易環(huán)境。市場經(jīng)濟的最基本原則是 等價交換、公平競爭。維護這一原則,保障市場機制在資源配置過程中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用 ,需要一系列的制度安排作保證。因此,需要通過系列制度創(chuàng)新,建立健全相關(guān)制度體 系。

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這些優(yōu)勢歸納來看，包括如下幾條：首先，中國有了20多年改革開放的經(jīng)驗和制度創(chuàng)新的氛圍，市場機制的作用也大大加強，這為我們解決人口老齡化問題創(chuàng)造了有利條件：另外，在人口老齡化的同時，中國人的平均健康水平也有了大幅度的提高，現(xiàn)在60歲左右老年人的健康水平甚至比25年前50歲出頭的中年人的健康水平還高，所以說．老齡化問題本身光用年齡宋度量是把問題給夸大了。

那么，如何用制度創(chuàng)新和市場機制來戰(zhàn)略性地解決老齡化問題呢?

首先，恐怕政府要做的是減少對老年人養(yǎng)老保險義務(wù)的承諾。從世界各國來看，對老年人未來養(yǎng)老保險義務(wù)的過多承諾都產(chǎn)生了政治上的巨大問題，給今后政府的公信度和財政壓力都帶來很多的負擔。比如美國財政的最大支出項(18％以上)就是社會保障。少承諾養(yǎng)老保險義務(wù)的另一個直接好處是增加了現(xiàn)在工作的年輕人和中年人的儲蓄，儲蓄的增加一般來說對于社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的增長是有好處的。當然，過高的儲蓄也有問題。總之，少承諾是政府至少應(yīng)該做到的制度創(chuàng)新的第一步，也是最起碼的一步。

第二類制度創(chuàng)新，是建立靈活的退休機制。由于中國公民的健康水平普遍提高，人均壽命在延長，人的勞動能力和勞動年限都在不斷增強和延長。今天70歲老人的工作能力甚至比30年前55歲中年人的工作能力還要強。在這種情況下，應(yīng)該適當?shù)靥岣咄诵菽挲g．減輕全社會養(yǎng)老的壓力，同時也可以擴大勞動力的供給。推遲退休機制，還可以增加社會的平均幸福水平，因為在很多情況下，工作不僅是創(chuàng)造收入的方式，也是一個人健康快樂生活的組成部分。當然，這并不是說一刀切地提高退休年齡，重點在于建立一個靈活的退休機制，讓那些有工作能力的退休者選擇晚退休或者不退休?，F(xiàn)在的西方社會，很多機構(gòu)并沒有強行退休機制。比如在美國的很多大學(xué)，原則上講，很多教授可以永遠工作下去，但實際上，當他們體力和創(chuàng)造力下降，感到工作不再游刃有余時，就會自主選擇退休。

制度創(chuàng)新的另外一個方面，是改變機構(gòu)的某些組織形式。盡管中國進行了不少改革，包括1980年代初的干部體制改革，但由于傳統(tǒng)文化的影響，在各個機構(gòu)中，國人還是習(xí)慣是由比較年老和有經(jīng)驗的成員來領(lǐng)導(dǎo)相對年輕的成員。這當然有一定的合理性，但是，年長者的創(chuàng)造力一般來說會不如年輕成員，思想會比較保守，從能力來講可能不適合繼續(xù)留在領(lǐng)導(dǎo)崗位上。所以，我們需要強化一種新型的組織文化，讓年老的人很樂意被年輕人領(lǐng)導(dǎo)。

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；特點；改革

一、中國農(nóng)村金融制度的演進

中國農(nóng)村金融制度改革主要分為三個階段:（1）1979年至1992年，起步與恢復(fù)；（2）1993年至2003年，整合完善；（3）2003年至今，深化調(diào)整。改革涉及到農(nóng)村信用社、中國農(nóng)業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營管理體制改革、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的成立與業(yè)務(wù)范圍調(diào)整、農(nóng)業(yè)風險保障機制等多方面,主要具有以下特點：1.農(nóng)村信用社是改革的核心對象。（1）在起步與恢復(fù)階段，農(nóng)村信用社仍然作為農(nóng)行的下屬網(wǎng)點，但在經(jīng)營上必須堅持“效益性、安全性、流動性”的原則。（2）在整合完善階段，從農(nóng)行中將農(nóng)村信用社分設(shè)出來，打造成農(nóng)村金融的主體。（3）在深化調(diào)整階段，農(nóng)村信用社開始向央行兌付票據(jù)，置換不良資產(chǎn)，推進產(chǎn)權(quán)制度改革,向農(nóng)村商業(yè)銀行改革過渡，轉(zhuǎn)型成為服務(wù)于農(nóng)村農(nóng)業(yè)的專職銀行。2.改革進程較為緩慢。我國新制度的實施一般采取先試點再推行的方式控制風險，也給百姓充分的時間適應(yīng)。雖然這種方式比較穩(wěn)妥，但也不可避免地造成了改革過程的漫長，且影響了非試點地區(qū)改革推進乃至經(jīng)濟發(fā)展的速度。3.每一次制度創(chuàng)新都是由政府主導(dǎo)自上而下。我國的金融制度改革政策皆由政府出臺，沒有農(nóng)業(yè)需求打地基。因此，在創(chuàng)新制度的實施中，把整合各個機構(gòu)作為中心工作，而其他方面如風險管理等功能的完善卻沒有被提上日程。這種制度創(chuàng)新有效的提高了改革的效率、降低了改革的成本，卻也加大了脫離農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的風險。4.改革步伐后滯于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的速度。在“”及“沿海地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)與農(nóng)村私企”兩次重大變革后，我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)生了深刻的變革。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式得到了優(yōu)化，生產(chǎn)力大大提高，人力資本的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移也大大推進。而對這些，農(nóng)村金融制度改革都未能亦步亦趨得與之匹配，形成了歷史欠賬。特別是2014年中央關(guān)于加快土地流轉(zhuǎn)的文件下發(fā)后，農(nóng)村各類新型經(jīng)營主體大量涌現(xiàn)，農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營再一次極大地釋放了農(nóng)村生產(chǎn)力，農(nóng)村金融制度改革遠不能跟上經(jīng)濟發(fā)展的步伐。因此，中國農(nóng)村金融制度改革具有對象單一性，進程緩慢性，政府意志性和步調(diào)不統(tǒng)一性。

二、我國農(nóng)村金融體制存在的主要問題

1.農(nóng)村金融產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明確。（1)中國農(nóng)業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體虛置中國農(nóng)業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體是國家，目前雖然它已經(jīng)完成了股份制改革，但其所有權(quán)、處置權(quán)等依然屬于國家控制范疇。政府國家管理農(nóng)行使農(nóng)行的發(fā)展帶有較多行政干預(yù)，不自覺的便與其商業(yè)化的理念相違背。且經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)的“難舍難分”造成了銀行經(jīng)營管理的工作鏈過長，提高了辦事成本，降低了辦事效率。（2)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，背離創(chuàng)建的本意農(nóng)村信用社是農(nóng)村合作金融機構(gòu)。它創(chuàng)建的本意為合作金融、民主管理。然而隨著信用社產(chǎn)權(quán)制度的改革，眾多社員由于股份小而無法參與信用社的管理，多方面的利益相關(guān)者更是導(dǎo)致了產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的模糊，產(chǎn)權(quán)主體虛置。有的片面追求高分紅、高配股、高回報，竭澤而漁，農(nóng)村信用社的發(fā)展泛力。2.農(nóng)村金融機構(gòu)體系不完善，農(nóng)村金融供給不足。（1)中國農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化中國農(nóng)業(yè)銀行完全商業(yè)化，追求利益最大化和風險最小化。個體農(nóng)戶借貸金額少，抗災(zāi)害能力差、風險大。同樣貸一筆款，一億和一萬要經(jīng)過的手續(xù)相同，銀行要花費的成本相同，獲得的利益卻有天壤之別。自然，在兩項貸款的比較中，商業(yè)化后的農(nóng)業(yè)銀行毫不猶豫地選擇了前者。農(nóng)業(yè)銀行不姓“農(nóng)”，讓支農(nóng)工作的開展失去強大支撐。（2)農(nóng)村信用社不堪重任農(nóng)村信用社作為制度改革的單一對象，難以充分滿足三農(nóng)需求。由于農(nóng)民個體分散經(jīng)營，經(jīng)營規(guī)模小、不良資產(chǎn)多、風險大等問題，商業(yè)銀行大多不愿意將錢貸給農(nóng)民，撤去了農(nóng)村網(wǎng)點。而農(nóng)村信用社也因失去商業(yè)銀行的合作支持，孤掌難鳴，而偷偷地跟著撤去了許多農(nóng)村網(wǎng)點。這使信用社失去了熟知三農(nóng)信息的優(yōu)勢，無法為三農(nóng)提供針對性的服務(wù)，讓國家本就不夠充分的支農(nóng)工作更加無法開展。3.農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行功能不完善，支農(nóng)效果不佳。前些年農(nóng)發(fā)行將自身的主要精力集中在糧棉油購銷儲備的工作上，集中解決農(nóng)民賣糧難的問題，從很大的程度上保障了農(nóng)民的利益。近年來，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施方面已經(jīng)初具雛形，如高標準農(nóng)田水利，農(nóng)田灌溉，土地整理工作的順利開展等。但因機構(gòu)延伸不到基層，面對農(nóng)村千家萬戶在生產(chǎn)過程中的流動資金需求，無能為力，信貸支持無法向生產(chǎn)領(lǐng)域延伸。4.農(nóng)業(yè)保險不到位，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險問題得不到解決。農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)。特別在我國，經(jīng)營規(guī)模小，個體經(jīng)營受自然災(zāi)害影響更嚴重。在這種情況下，農(nóng)業(yè)保險不可或缺。盡管我國保險行業(yè)長期滯后（總數(shù)少，分配布局不合理），自1982年重新開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)后，農(nóng)保的發(fā)展一度呈上升趨勢，防災(zāi)減損、風險補償。但由于農(nóng)保發(fā)展速度無法跟進農(nóng)業(yè)發(fā)展的速度，1993年后，我國農(nóng)保行業(yè)逐漸沒落，農(nóng)業(yè)保險的險種數(shù)目縮減了近一半。農(nóng)民在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的風險問題得不到解決，生活也就得不到保障。

三、結(jié)語：農(nóng)村金融創(chuàng)新新思路

1.加大對農(nóng)村新型經(jīng)營主體的培育。農(nóng)村新型經(jīng)營主體的不斷涌現(xiàn)和壯大，可以改變原有農(nóng)村經(jīng)營主體小而散的現(xiàn)狀，將有利于商業(yè)銀行降低經(jīng)營成本，控制信貸風險，提高經(jīng)營效益，為商業(yè)銀行拓展農(nóng)村金融市場將提供難得的發(fā)展機遇。因此，政府應(yīng)加大對農(nóng)村新型經(jīng)營主體的培育，“筑巢引鳳”，引導(dǎo)商業(yè)銀行主動回歸農(nóng)村金融市場，變“要我支農(nóng)”為“我要支農(nóng)”。2.健全農(nóng)村金融擔保體系。一是要做大做強擔保公司，擔保公司小而弱，擔保能力不足，政府要采取進一步加大注資和吸收社會資本，兩條腿走路，增強擔保公司的擔保能力，促進農(nóng)村金融供給。二是要讓政府出資的擔保公司成為真正的市場主體，政府不得干預(yù)擔保公司正常的擔?；顒?，擔保公司獨立開展擔保業(yè)務(wù)，并承擔獨立的法律責任。三是要盡快明晰農(nóng)村產(chǎn)權(quán)。對土地承包權(quán)、土地流轉(zhuǎn)經(jīng)營權(quán)、農(nóng)民宅基地、住房等資產(chǎn)，進行登記、發(fā)證，予以確認。并建立健全相關(guān)產(chǎn)權(quán)的評估和交易市場，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。3.發(fā)揮農(nóng)發(fā)行的農(nóng)業(yè)政策性銀行引領(lǐng)作用。將所有政策性農(nóng)村金融業(yè)務(wù)集中到農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，讓專職機構(gòu)做擅長的事。農(nóng)發(fā)行在支持糧棉油流通體系的同時，應(yīng)進一步完善功能，在金融支農(nóng)領(lǐng)域中拾漏補缺，發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性金融在“補短板”方面的引領(lǐng)作用。一是要繼續(xù)加大對農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度。對農(nóng)田水利、農(nóng)村道路、農(nóng)村飲水、環(huán)境治理、涉農(nóng)棚戶區(qū)改造等關(guān)系到農(nóng)民生產(chǎn)生活的重大項目給于信貸支持。必要時可聯(lián)合商業(yè)銀行組成銀團貸款，引導(dǎo)商業(yè)銀行資金回流農(nóng)業(yè)農(nóng)村。二是加強對土地流轉(zhuǎn)與規(guī)模經(jīng)營的信貸支持。近年來，農(nóng)發(fā)行江蘇徐州沛縣支行與政府合作成立政府平臺公司，統(tǒng)一從農(nóng)發(fā)行貸款，開發(fā)“潤農(nóng)金”信貸產(chǎn)品，向全縣300多戶示范家庭農(nóng)場發(fā)放貸款近億元。將政策性銀行的資金優(yōu)勢和地方政府的組織優(yōu)勢結(jié)合起來，在支持好糧食流動體系和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的基礎(chǔ)上向農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)領(lǐng)域延伸，引導(dǎo)商業(yè)銀行降低利率30%，解決了家庭農(nóng)場“融資難、融資貴”的問題，其經(jīng)驗值得推廣。4.深化農(nóng)村商業(yè)銀行改革。企業(yè)能否生存取決于企業(yè)在經(jīng)營活動中所建立的利益關(guān)系或格局。管理者和股東們不應(yīng)只看到眼前利益，而應(yīng)同時兼顧企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展、股東權(quán)益和職工利益這三者之間的關(guān)系，對企業(yè)的未來發(fā)展進行長遠規(guī)劃。農(nóng)商行脫胎于農(nóng)村信用社，不能“換湯不換藥”，仍然沿襲舊的管理體制和經(jīng)營理念，而應(yīng)按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，將股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層等，各層級的職權(quán)邊界進一步明晰化，促使所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)真正意義上的分離。在經(jīng)營管理目標設(shè)定上，要設(shè)置股東分紅、職工收益、農(nóng)商行自身發(fā)展壯大等多重目標，實現(xiàn)各方利益的有機統(tǒng)一。要以利益驅(qū)動為導(dǎo)向，加強流程規(guī)范化建設(shè)、健全各類風險防控機制、擴展業(yè)務(wù)發(fā)展平臺、提高經(jīng)營管理能力，真正實現(xiàn)農(nóng)商行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。5.健全農(nóng)業(yè)保險體系。建立政府對農(nóng)業(yè)保險虧損的補償機制。財政部門的補貼填補了賠款資金，保險業(yè)務(wù)才能生存發(fā)展壯大，為廣大農(nóng)民提供生產(chǎn)生活保障。創(chuàng)建農(nóng)業(yè)保險基金。在政府無力支撐大數(shù)額的保險賠償補貼時，保險基金的建立可以有效分擔部分資金壓力，為保險業(yè)務(wù)提供穩(wěn)定的資金供給。在農(nóng)業(yè)保險方面等制度，還可參考國外的一些法制化的進程，可見下表。參考國外發(fā)展的進程，我們可以知道農(nóng)村金融的某些制度應(yīng)該在法律制度層面予以確定，例如農(nóng)村產(chǎn)業(yè)扶植，農(nóng)村合作以及農(nóng)村保險制度。在實踐當中，也有一些很有趣的例子。在東北某些農(nóng)村試行聯(lián)保制度，具體而言是一種信用貸款，貸款擔保人為本村或相鄰村莊的三戶人家。有趣的是，試行這種制度的農(nóng)村的貸款不良率遠遠低于銀行等金融機構(gòu)。這就是利用了鄉(xiāng)土中國的血源性特點，所以在設(shè)計農(nóng)村金融制度的過程中要加入中國鄉(xiāng)土的特色，全方位地考慮問題。

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篇5

從歷史上看，德國住房市場制度經(jīng)歷了一個逐漸制度創(chuàng)新的發(fā)展過程。

早在19世紀

三、四十年代，德國工業(yè)革命時期，大量農(nóng)民進入城市成為市民，需要大量住房，城市住房短缺，這時，一批商人作房產(chǎn)企業(yè)主的私人房產(chǎn)公司應(yīng)運而生，它們建造公寓、別墅作商品房，以市場價出售或出租給市民。私人房產(chǎn)公司以市場價出售或出租住房這標志著住房市場制度已經(jīng)形成。

同時，德國在工業(yè)革命時期，工礦企業(yè)主——資本家要大量吸引工人，也建了許多工礦企業(yè)工人住宅，以低于市場租賃商品房的低廉價格出租給工礦企業(yè)工人。這又標志著當時由企業(yè)主贊助的廉租房租賃市場制度也已經(jīng)形成。

二次大戰(zhàn)以后，德國許多地方居民幾乎都無房居住，政府為了要使人民有房住，向農(nóng)民買了許多土地，建造了大量公寓房出租，后來這些公寓房絕大多數(shù)都出售給了私人。政府建造了大量公寓房出租、出售，這又標志著政府主導(dǎo)的住房市場制度的形成和發(fā)展

上世紀90年代東西德統(tǒng)一后，德國住房出現(xiàn)新的較大短缺現(xiàn)象。這時，德國政府不再從事房地產(chǎn)業(yè)，而是大力鼓勵私人房產(chǎn)公司和私人從事房地產(chǎn)業(yè)，建造或買賣公寓和別墅出售或出租。社會福利房也由政府贊助，房產(chǎn)公司和私人建造并提供市場滿足低收入者對住房的需求。這就使市場化的住房制度更加完善和發(fā)展。

歐洲考察歸來，我對中國與德國、瑞典等市場經(jīng)濟發(fā)達國家的住房制度情況進行了一些比較分析和研究，感到一個實行市場經(jīng)濟制度國家的住房制度也應(yīng)逐步建成市場化的住房制度。成熟的市場化的住房制度，即房地產(chǎn)市場制度應(yīng)當是租售并舉，居住與投資兼容并行發(fā)展的市場制度。德國，瑞典等市場經(jīng)濟發(fā)達國家在住房制度建設(shè)和住房市場發(fā)展的創(chuàng)新探索中取得的許多成熟經(jīng)驗都很值得我國借鑒。要搞好我國住房制度建設(shè)，要保持我國房地產(chǎn)市場平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展，在當前和今后相當長的時期內(nèi)，我國應(yīng)努力加快市場化住房制度建設(shè)步伐，盡快努力把我國房地產(chǎn)市場制度建成規(guī)范的租售并舉，居住與投資兼容并行發(fā)展的房地產(chǎn)市場制度。

一、德國與中國的住房租賃市場

德國是現(xiàn)在世界上搞好住房制度建設(shè)和住房市場發(fā)展，解決住房問題比較成功的國家之一。德國住房制度是一種由住房銷售市場和住房租賃市場構(gòu)成的市場化的住房制度。

現(xiàn)在，德國住房制度已經(jīng)成為一種由住房銷售市場和住房租賃市場構(gòu)成的租售并舉，居住與投資兼容發(fā)展的，較完善、成熟的市場化住房制度。德國住房市場是一種在整個住房市場中住房租賃市場占比大于住房銷售市場占比的住房市場結(jié)構(gòu)。德國自有住房率僅為42％，租賃住房率為58％。住房租賃市場占比大于住房銷售市場占比，住房租賃市場發(fā)達，占有十分突出的地位。為什么現(xiàn)在住房租賃市場還如此之發(fā)達?這是由于在現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展條件下，住房租賃市場的存在和發(fā)展，首先在很大程度上是由大量中低收入家庭承受不起自己購房的經(jīng)濟負擔，買不起房，而必須租房居往；現(xiàn)在城市中總還存在一部分流動人口或暫住人口，他們中有的人因生活或工作長期具有一定流動性，暫時不愿意買房或不需要買房而需要租房，有的人暫時買不起住房，需要不定期地租房居往。

現(xiàn)在我國住房市場結(jié)構(gòu)與德國和其他市場經(jīng)濟發(fā)達國家住房市場結(jié)構(gòu)還存在較大的差別。據(jù)《建設(shè)部2005年城鎮(zhèn)房屋概況統(tǒng)計公報》，2005年底，我國全國城鎮(zhèn)私有住宅建筑面積87.9億平方米，全國城鎮(zhèn)戶均住宅建筑面積83.2平方米，全國城鎮(zhèn)居民住宅私有率為81.62％。(摘自《建設(shè)部2005年城鎮(zhèn)房屋概況統(tǒng)計公報》)

據(jù)此計算，目前，在我國全國租賃住房市場占比為18.38％。當然，如果我們從實際情況看，我國還有許多富人1戶擁有多套住房。按人均或戶均住房占比計算的住房租賃市場的實際占比，應(yīng)比全國租賃住房在住房市場中占比僅為18.38％會要大些。

但是，我們從另一些具體數(shù)據(jù)看，我國的住房租賃率也還是較低的。據(jù)有關(guān)資料顯示，目前我國城市居民中租房居住的僅有幾百萬戶。2004年，有關(guān)部門對我國城市居民住宅狀況的調(diào)查顯示，全國租房居住的城市家庭僅占全部城市居民家庭的9.49％。

從現(xiàn)實情況來看，在目前和今后長時期內(nèi)，我國對住房租賃的市場需求潛力十分巨大，住房租賃市場發(fā)展?jié)摿σ彩志薮?。我國?jīng)濟社會發(fā)展，城市化水平不斷提高，城市經(jīng)濟的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)整合能力的進一步加強，吸引和消化就業(yè)能力的加大，必然促進城市大量新的就業(yè)人口的增加。而城市人口的增加，必然加大對住房的需求；同時，從總體上來說，當前我國城市居民的住房面積和住房質(zhì)量都還處于較低的水平線上。隨著收入的增長，住房不僅是生活的基本資料，還作為一種享受資料和發(fā)展資料，住房消費擴大將是必然的趨勢。

為適應(yīng)住房需求的急劇增加，我國房地產(chǎn)開發(fā)投資增長迅速，住房供給不斷增加。在住房供給不斷增長的同時，商品房的價格亦不斷攀升并且持高不下。由于廣大中小收入家庭有效需求不足，購房的愿望難以實現(xiàn)，他們必須租房居住。這就從根本上決定了廣大中小收入家庭對租房消費將形成巨大需求。

與此同時，我國已經(jīng)實行住房分配貨幣化制度的實行，這又將促進廣大中小收八家庭對住房租賃市場有效需求的形成。這是因為：一方面住房分配貨幣化取代了無償福利分房制度，切斷了福利分房的后路，市場成了居民解決居住問題的唯一途徑，人們要么買房，要么租房，市場上存在著大量的對住房的消費需求要素。另一方面，貨幣化的住房分配制度為職工提供了大量長期的資金，又使住房消費成為可能。從我國住房市場發(fā)展現(xiàn)狀與走勢來看，更需要加快發(fā)展住房租賃市場。從我國住房市場發(fā)展現(xiàn)狀來看，較長時期以來，我國住房市場在租售市場結(jié)構(gòu)制度安排上存在“重買輕租”，對住房租賃市場的培育和發(fā)展未引起足夠的重視，現(xiàn)在我國住房租賃市場的發(fā)展已不符合經(jīng)濟發(fā)展和居民現(xiàn)有的收入水平的客觀需要。

二、德國與中國的住房租賃市場政策

德國在發(fā)展住房租賃市場中，高度重視廣開住房出租房源，確保租賃住房供應(yīng)穩(wěn)定?，F(xiàn)在德國租賃住房供應(yīng)來源廣泛，種類構(gòu)成多樣。德國住房租賃市場租賃住房供應(yīng)來源和構(gòu)成是：在占全部住房58％的住房租賃市場的出租住房中，98％左右均為私房。其中占比最多的是自然人私人出租住房和合作社出租住房，分別占66％和22％，另外8％為基金或保險公司出租住房，3％為專業(yè)建房公司出租住房。在占全部住房58％的住房租賃市場的出租住房中，僅有1-2％為政府公房出租住房。

德國地方政府還以法律、規(guī)定等手段或方式保障租賃住房供應(yīng)穩(wěn)定。德國法律規(guī)定住房合作社建造房屋只能出租不能出售。同德國地方政府還規(guī)定房屋開發(fā)商必須提供房產(chǎn)開發(fā)總量的一定比例，專門出租售給低收入家庭。例如，現(xiàn)在科隆市一年新建3,800套房，其中1,000套規(guī)定房屋開發(fā)商必須專門建低收入家庭出租房。

德國在發(fā)展住房租賃市場中，政府和銀行大力扶植和鼓勵私人和房地產(chǎn)開發(fā)商投資建造出租出售住房。德國地方政府以稅收減免和生產(chǎn)者補貼等形式大力扶植和鼓勵住房開發(fā)商投資建造出租租賃住房。例如：1978年聯(lián)邦德國住房補貼中稅收減免占50％，生產(chǎn)者補貼占21％。德國還對住房合作社出租房屋政府實行免稅政策。德國住房信貸銀行以無息或低息住房貸款扶植私人和住房開發(fā)商投資建造出租住房。德國地方政府還設(shè)有住房屋建設(shè)基金，以低息貸款或無息貸款等政策性優(yōu)惠貸款方式，鼓勵扶植開發(fā)商和私人商實驗新的居住方式和更新改舊房，作出租或出售住房。

德國在發(fā)展住房租賃市場中，還特別重視加強租賃市場法制建設(shè)和管理，保障租房者合法權(quán)益，穩(wěn)定租房租金，防止住房租賃非法投機。德國重視加強租房合同管理，制定了比較完備的住房合同管理法律。德國重視加強租房租金管理，制定了比較完備的租房租金管理法律。德國重視加強維護住房租賃市場秩序，制定了維護住房租賃市場秩序的有關(guān)法律。法律明確規(guī)定禁止二房東，有效地防止住房租賃非法投機。和德國發(fā)展住房租賃市場比較，目前我國在發(fā)展住房租賃市場中，法律還有保障租賃住房供應(yīng)方面的專門規(guī)定。地方政府也還有規(guī)定房屋開發(fā)商必須提供房產(chǎn)開發(fā)總量的一定占比，專門出租售給中低收入家庭。在租賃市場供應(yīng)房源方面也還很不廣泛，目前仍大部分是公房租賃，私人租賃住房的比例很低。在租賃市場供應(yīng)房源中，私人租賃住房的比例很低，不足以形成比較活躍的住房租賃市場。

由于我國公房租賃的租金仍然執(zhí)行政府規(guī)定的價格，遠遠低于市場租金，有的甚至相差幾十倍，所以我國公房租賃并不利于住房市場的健康發(fā)展。而且公房租賃的承租人是住房福利分配的結(jié)果，并不是資助最低收入戶住房，不能達到救助最低收入人群中無房戶的住房社會保障功能。

現(xiàn)在我國也少有房地產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)租賃住房。主要是由于開發(fā)租賃住房投資收回周期一般要30年至40年，大量規(guī)模小的房地產(chǎn)企業(yè)缺乏足夠的資本金，不能承受；同時，住房租賃市場不成熟，市場空間狹小。這也是一個重要原因。其次、目前，我國在發(fā)展住房租賃市場中，在對開發(fā)商開發(fā)租賃住房來源的政策扶植方面，現(xiàn)行的政策大都是鼓勵住房出售的政策，缺乏必要的鼓勵住房出租的稅收和財政補貼政策。我國現(xiàn)行的住房租賃的營業(yè)稅、增值稅、契稅等稅費加在一起要占到總費用的1/3以上，這很不利于開發(fā)商投資租賃房。第

三、目前我國在發(fā)展住房租賃市場中，法制尚不健全，對市場的監(jiān)督管理現(xiàn)規(guī)制也不健全，監(jiān)督管理尚較乏力。

目前我國發(fā)展住房租賃市場還面臨著體制和法律的障礙。按照目前的規(guī)定，物業(yè)公司只能經(jīng)營產(chǎn)權(quán)房的管理，不得專門從事租賃房的經(jīng)營，銀行不得混業(yè)經(jīng)營，尤其不能像國外那樣經(jīng)營不動產(chǎn)，也經(jīng)營住房租賃。我國還未制定比較完備的保障租房者合法權(quán)益的住房法律，也還有完善規(guī)范的控制租爻住房租金制度和有效防止住房租賃非法投機的制度安排。目前我國房地產(chǎn)方面的法律規(guī)范基本上都是針對產(chǎn)權(quán)房的各種法律關(guān)系的調(diào)節(jié)，對租賃方則沒有系統(tǒng)完整的法律法規(guī)條文，租賃各方的利益紛爭判決缺乏法律依據(jù)和保障。

三、德國與中國的社會福利住房和廉租住房

德國在發(fā)展住房租賃市場中，特別注重發(fā)展保障最低收入者住房的社會福利住房。德國社會福利住房是一種政府規(guī)劃用地，由發(fā)展商開發(fā)，再以較低的房租租給需求者，與市場租金的價差，由政府補貼給開發(fā)企業(yè)的住房制度。在德國，每個公民都享有住房權(quán)并對低收入者實行住房保障制度。對于那些既買不起房，又租不起房的人，由政府出錢為他們租社會福利房。社會福利房是供低收入者購買或租賃，法定的低于一般商品房市場價的廉價房或廉租房。購買或租賃社會福利房的必須是法定的低收入者?，F(xiàn)在，科隆市的社會福利房每平方米月租金為4.8歐元，而一般商品房每平方米月租金為7.8-8.8歐元，相當于正常月收入的三分之一左右。社會福利房比一般商品房月租金要低40-50％左右?？坡∈?00萬人口，有10萬人享受住房福利補貼，在這10萬人中僅約1萬人住社會福利房。

德國社會福利房制度作為保障最低收入者住房的社會福利住房制度類似我國廉租房制度。我國建立廉租房制度是1998年就提出來開始建立的，建立三年多來，據(jù)建設(shè)部2006年3月底通報的全國城鎮(zhèn)廉租住房制度建設(shè)和實施情況顯示，截至2005年底，全國291個地級以上城市中已有221個城市在2005年年底前實施了廉租住房制度，全國累計用于最低收入家庭住房保障的資金僅為47.4億元，已有32.9萬戶最低收入家庭被納入廉租住房保障范圍。

目前，我國的廉租住房制度主要是通過租賃補貼、實物配租和租金減免三種方式提高保障對象的住房支付能力，改善最低收入家庭居住條件。而且，我國廉租住房制度覆蓋面尚?。涣庾》恐贫冗€很不完善；還沒有建立穩(wěn)定的廉租住房資金來源渠道；有效房源不足是推行廉租房遭遇的重大瓶頸，廉租戶“租房難”是一個十分普遍的嚴重問題。

四、加快培育和發(fā)展中國住房租賃市場的政策建議

1、加大住房市場結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，促進住房租賃市場加快發(fā)展

加快培育和發(fā)展我國住房租賃市場，首先應(yīng)逐步把我國的住房制度建設(shè)成一種由住房銷售市場和住房租賃市場構(gòu)成的租售并舉，居住與投資兼容發(fā)展的住房市場制度。各級政府不再經(jīng)營房地產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營，房地產(chǎn)業(yè)要堅持走政府宏觀調(diào)控下的市場化發(fā)展道路。

當前和今后一個相當長的時期內(nèi)，政府應(yīng)進一步通過完善住房立法、建立完善住房保障體系、制定住房發(fā)展規(guī)劃對住房發(fā)展進行宏觀調(diào)控管理，加大住房市場結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，完善住房租賃市場體系，增加保障型租賃住房供應(yīng)，營造有利于住房租賃市場發(fā)展的制度政策環(huán)境，規(guī)范發(fā)展住房租賃市場服務(wù)，完善住房租賃市場相關(guān)政策法規(guī)，加強住房租賃市場的監(jiān)管，進一步促進我國住房租賃市場加快發(fā)展，從而進一步促進我國房地產(chǎn)業(yè)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展和我國住房保障制度的完善和發(fā)展。

2、提倡住房合理消費，鼓勵廣大中低收入家庭分流租房市場

較長期以來，由于各地政府來也比較偏重于住房銷售市場的發(fā)展，住房租賃市場的發(fā)展相對滯后，許多地方政府公房出租除原租戶外早已停止。為此，各級政府部門首先應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，大力提倡與鼓勵中低收入家庭從購房市場中分流到租房市場來。對租房仍有經(jīng)濟困難中低收入家庭可實行租房困難直補政策。讓這些中低收入家庭在住房租賃市場按租房市價自主租房，以租房租金確定租房困難貨幣額直補到戶。

3、鼓勵、扶持房地產(chǎn)開發(fā)商和私人投資經(jīng)營租賃住房

當前和今后一個相當長的時期內(nèi)，拓展私人出租房源和房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)商品住宅出租房源，應(yīng)成為緩解中低收入家庭住房租賃供求矛盾的主要現(xiàn)實選擇。

目前我國住房租賃市場開拓私人出租房源潛力很大。原因在于近年來居民在房地產(chǎn)市場購房出租、以租養(yǎng)房、待機出售已經(jīng)成為一種投資方式。隨著生活水平的提高，一部分居民為了改善居住條件購買新房自己居住，而出租已有舊房，以租養(yǎng)房，由此，也可以形成一部分私房出租房源；隨著福利分房的取消、住房分配貨幣化實施、產(chǎn)權(quán)明晰，公有住房其中一部分也可以形成一部分出租房源；隨著房地產(chǎn)的發(fā)展，住房存量日益增多，入住率不高的空置私房增多。同時，隨著家庭人口結(jié)構(gòu)的變化，部分家庭也會出現(xiàn)空置私房。這些空置私房也可形成一部分出租房源；此外，隨著住房租賃市場的發(fā)展，二手房市場中還會分流出部分閑置私房進入租賃市場，形成一部分出租房源。

由于私房出租，私人投資經(jīng)營租賃住房是以應(yīng)享受住房保障的中低收入家庭為服務(wù)對象，其工作能有效地促進住房保障體系的完善和發(fā)展，承擔了部分社會責任，因此應(yīng)該享受到必要的稅收減免和信貸優(yōu)惠政策。政府可對出租私房按房屋擋次分別采取不同的稅收減免和信貸優(yōu)惠政策，扶持和鼓勵私房出租，扶持私人投資經(jīng)營租賃住房。對中擋(中等質(zhì)量和面積住房)私房租賃應(yīng)采取低稅和低息貸款扶持和鼓勵優(yōu)惠政策；對低擋(低等質(zhì)量和小面積住房)私房租賃應(yīng)采取免稅和無息貸款扶持和鼓勵優(yōu)惠政策。也可采取對私房出租實行退稅政策，以鼓勵更多中小面積房屋用于出租，滿足市場需求。

為了鼓勵，扶持私人投資經(jīng)營租賃住房和私房出租，還可以考慮建立一種覆蓋一定社會范圍的，帶有一定社會公益性的租賃住房托管中心，提供零散私房托管租賃等專業(yè)化、集約化住房租賃服務(wù)，除高效率的開展租賃供需配對的基本工作外，還可承擔房屋維修、治安管理等綜合服務(wù)與管理職能。

為了加快培育和發(fā)展我國住房租賃市場，當前和今后一個相當長的時期內(nèi)，政府都特別應(yīng)大力鼓勵和扶持房地產(chǎn)開發(fā)商投資經(jīng)營租賃住房。一是可以通過政策規(guī)定或土地出讓合同約定的方式，要求房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在其投資開發(fā)的商品房中開發(fā)一定比例的租賃住房；由于投資經(jīng)營租賃住房的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，同樣是以應(yīng)享受住房保障的中低收入家庭為服務(wù)對象，其工作也能有效地促進住房保障體系的完善和發(fā)展，它們也承擔了部分社會責任，因此也應(yīng)該享受到一定必要的財政補貼、稅收減免優(yōu)惠政策和信貸優(yōu)惠政策；由于房地產(chǎn)開發(fā)商投資經(jīng)營租賃住房投資回報慢，政府部門可以采取變土地出讓金一次性支付為按年支付、發(fā)展商今后如果把房子賣掉，可按約定要求規(guī)定補足其土地出讓金；政府對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投資開發(fā)租賃住房的商品房也可以給予適當?shù)牡貎r補貼；政府可鼓勵銀行為開發(fā)建設(shè)租賃住房的企業(yè)提供長期貸款，降低資金使用成本；政府可進一步調(diào)整出租普通住房的稅收政策。通過合理確定稅基，允許出租普通住房在稅前扣除住房折舊及維修費用，增加租賃住房的供應(yīng)；政府可通過金融、稅收支持，吸引社會閑置資金進入住房市場，以租賃經(jīng)營為目的投資于商品住宅建設(shè)，增加住房租賃市場的有效供給；二是應(yīng)鼓勵和扶持房地產(chǎn)開發(fā)商積極參與舊公房更新改造增加租賃房源。目前，許多城市尚有不少舊公房住宅小區(qū)，通過拆除重建更新，原小區(qū)居民可原地回搬，減少動遷難度。并根據(jù)原多層住宅容積率較低的優(yōu)勢，適當增加重建房屋容積率，多余房屋出售后抵充建造資金，并可留下不少量房屋作為租賃房源。政府可采取適當?shù)呢斦a貼、稅收減免優(yōu)惠政策和信貸優(yōu)惠政策，鼓勵和扶持房地產(chǎn)開發(fā)商積極參與舊公房更新改造，增加租賃房源；三是應(yīng)鼓勵和扶持房地產(chǎn)開發(fā)商與企業(yè)聯(lián)手開發(fā)租賃房源?，F(xiàn)有不少企業(yè)將暫不使用或待拆遷的廠房與辦公用房租給其他單位另作它用，或交給一些房地產(chǎn)企業(yè)改造更新后作為公寓出租，這既可以充分利用房屋資源又可以增加不少租賃房源。政府也可采取適當?shù)呢斦a貼、稅收減免優(yōu)惠政策和信貸優(yōu)惠政策，鼓勵和扶持房地產(chǎn)開發(fā)商與企業(yè)聯(lián)手開發(fā)租賃房，增加租賃房源。特別是對房地產(chǎn)開發(fā)商與企業(yè)聯(lián)手開發(fā)租賃房源，政府應(yīng)使其從單位房屋出租的稅收降低到個人出租的稅率，甚至在初期可以免稅，以低租賃成本，提高房地產(chǎn)開發(fā)商與企業(yè)聯(lián)手開發(fā)租賃房源的積極性。

4、加強租賃市場法制建設(shè)和監(jiān)督管理。

為了加快培育和發(fā)展我國住房租賃市場，當前和今后一個相當長的時期內(nèi)，還應(yīng)進一步完善住房租賃市場相關(guān)政策法規(guī)，加強租賃市監(jiān)督管理，保障租房者合法權(quán)益，穩(wěn)定租房租金，防止住房租賃非法投機。

首先應(yīng)進一步完善住房租賃市場相關(guān)政策法規(guī)。當前，進一步加強完善房屋租賃市場相關(guān)政策法規(guī)，應(yīng)盡快出臺專門的房地產(chǎn)租賃、房地產(chǎn)租賃中介方面的法律法規(guī)：其次應(yīng)進一步加大對住房租賃市場的監(jiān)督管理力度。一是應(yīng)構(gòu)建房屋租賃交易網(wǎng)絡(luò)平臺，加強對住房租賃的信息工作的監(jiān)督管理工作；二是盡快建立房屋租賃指導(dǎo)租金制度。為專營房屋租賃居間、的各類房地產(chǎn)經(jīng)紀機構(gòu)和租賃當事人提供參考，通過指導(dǎo)租金加強市場的預(yù)警預(yù)報，確保住房租賃市場的健康發(fā)展；三是應(yīng)加強住房租賃市場中介企業(yè)的監(jiān)督管理。應(yīng)倡導(dǎo)誠信中介。加強規(guī)范中介走規(guī)?；?、正規(guī)化道路。政府、行業(yè)主管部門應(yīng)建立中介企業(yè)信用檔案，定期公布一批不講誠信，不規(guī)范操作的企業(yè)，凈化中介市場。

篇6

一、問題的提出

近兩年來，保險資金的運用＿直是理論界和保險業(yè)的共同話題和關(guān)注焦點。隨著我國保險業(yè)的迅速發(fā)展，可運用的保險資金的總規(guī)模不斷擴大，同時帶來的問題是，如果不能以較高的投資收益彌補潛在的、日益增大的承保虧損和利差損，保險業(yè)將面臨被動局面。而隨著我國加入WTO，外資保險公司的進入及產(chǎn)生的競爭，也迫切要求我國保險公司提高保險資金的投資收益，從而能夠降低保費、減輕保戶負擔、提高自身應(yīng)付風險和承保的能力，進而提高競爭力.

從前瞻的角度看，發(fā)達國家的保險保障制度相應(yīng)發(fā)達，居民儲蓄率普遍低于10%，而我國“銀行大、保險小”，保險業(yè)發(fā)揮的金融作用尚不夠。據(jù)調(diào)查，銀行信貸中以養(yǎng)老、教育、防病、防失業(yè)為動機的占一半，這些長期資金與保險業(yè)具有很大的相關(guān)性和可替代性。隨著我國的工業(yè)化進程和國民經(jīng)濟的發(fā)展，保險業(yè)在金融資源配置中發(fā)揮作用有巨大的空間，這也要求保險業(yè)具備資源優(yōu)化配置的能力。

二、我國保險資金運用存在的問題分析

自1980年國內(nèi)保險業(yè)務(wù)恢復(fù)以來，我國保險資金的運用經(jīng)歷了初期的無投資或忽視投資階段，保險公司的資金基本上進入了銀行，形成銀行存款；1987-1995年，為無序投資階段，房地產(chǎn)、有價證券、信托，甚至借貸，無所不及，從而形成大量不良資產(chǎn)；1995年以后，進入逐步規(guī)范階段，先后頒布了《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》，形成了金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理、金融各子市場分割的嚴格分業(yè)模式，此后又逐漸放開對保險行業(yè)投資的限制。目前我國的保險資金的運用存在明顯的問題，主要體現(xiàn)在：

(﹁)保險資金的收益率明顯偏低。有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2002年全國保險業(yè)保費收入達3053億元，比上年增長44.3%。但保險資金運用卻不理想，收益率呈下降趨勢，2001年保險資金平均收益率為4.3%，2002年減少至3.14%，2003年有所好轉(zhuǎn)，但2004年上半年又出現(xiàn)下滑，主要原因在于由于外部環(huán)境的約束和政府的管制，保險資金運用渠道狹窄并且存在較大的風險，進而導(dǎo)致保險資金的利用率低。當前我國保險資金運用限于：銀行存款、買賣政府債券、買賣金融債券、買賣中國保監(jiān)會指定的中央企業(yè)債券、國債回購、買賣證券投資基金。到目前為止我國各保險公司的資金主要用途之一還是銀行存款，由于利率深幅下挫，盡管最近有所上升，但銀行存款的利息仍遠不能使保險資金增值；政府債券也是保險資金的另一個主要投放渠道，而債券市場風險凸現(xiàn)，交易所二級市場價格波動幅度接近20%；在中國的證券市場，由于結(jié)構(gòu)性和市場基本面的原因，正經(jīng)歷漫漫熊市，各證券投資基金價格大幅下跌，對各保險公司的業(yè)績影響很大。

(二)資金運用規(guī)模迅速擴大，資金運用壓力明顯增大。2002年，保險業(yè)實現(xiàn)保費收入3053.1億元，總資產(chǎn)達6494億元，保險資金運用余額達5799億元，同比分別增長44.7%、41.4%和56.6%。在資金運用規(guī)模不斷擴大的同時，資金運用的集中度也不斷提高。例如，中國人壽的資金集中度從2001年的77%提高到了2002年的88%。保費的快速增長以及資金集中度的提高，導(dǎo)致資金運用的壓力增大，巨額資金需要尋求出路。數(shù)據(jù)表明，目前除了協(xié)議存款、債券、基金等投資品種之外，保險業(yè)未得到有效利用的資金高達1641億元，占可運用資金余額的28.3%。

(三)保險資金運用的潛在風險不斷積累。現(xiàn)有資產(chǎn)組合的利率風險較高。從目前保險公司投資的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看，銀行存款、債券加上回購在總資產(chǎn)中的占比高達91.52%，這些固定利率產(chǎn)品利率敏感度很高，受貨幣政策和利率走勢的影響十分明顯。

資產(chǎn)負債失配現(xiàn)象嚴重，存在著較大的再投資風險。保險資金中80%以上為壽險資金，壽險資金中約70%以上是10年以上的中長期資金。保險負債的特性要求資金運用在期限、成本、規(guī)模上與其較好地匹配，以滿足償付要求。但由于現(xiàn)有投資工具缺乏、投資品種單

一、投資期限較短，資產(chǎn)與負債失配現(xiàn)象十分嚴重，姑且不考慮收益率失配的因素，期限失配的狀況粗略估計也在50%以上。各家保險公司目前辦理的協(xié)議存款大部分是5年期，到期日集中度過高，存在再投資風險。

系統(tǒng)性風險正在集中放大。由于投資渠道受限，保險資金運用集中在幾個有限的品種上。協(xié)議存款占全部可運用資金的比例超過50%；保險業(yè)在基金市場的投資達300多億元，約占基金市場現(xiàn)有規(guī)模的1／3；債券的中長期品種大部分為保險資金持有。由此可見，單一品種在保險資金組合中的占比過高或占市場規(guī)模比例過大，系統(tǒng)性風險呈上升趨勢，一旦發(fā)生市場波動，保險投資的安全和收益將受到嚴重影響。

(四)基礎(chǔ)管理的壓力開始顯現(xiàn)。在資金壓力不斷增大、市場風險不斷涌現(xiàn)的情況下，保險公司在資金運用中的投資決策、風險控制、人才隊伍以及信息技術(shù)系統(tǒng)等方面都經(jīng)受了檢驗，保險公司現(xiàn)有的資金運作體系在市場反應(yīng)能力、風險控制、管理效率等方面也受到了嚴峻考驗。

三、探索我國保險資金的運用渠道

從理論上說，保險公司可以選擇資本市場上的任何投資工具，在具體實踐中則要選擇那些收益性、風險水平以及流動性和保險公司最相適合的投資工具。

保險公司的投資應(yīng)以穩(wěn)健為主，故債券一向是保險公司首選的投資工具，債券投資在各發(fā)達國家的保險資金投資組合中均占有相當?shù)谋戎亍哂懈吡鲃?、低風險的特征，但其收益不高。其中政府發(fā)行的債券風險最小，沒有信用風險，但是政府債券無法回避利率風險，在二級市場交易的長期政府債券尤其如此，而且政府債券的收益率較低，故其在保險公司投資組合中的地位應(yīng)低于收益較高的公司債券，但在對保險公司流動性要求日益增強的今天，政府債券在保險公司投資組合中依然必須保持一定的比例。公司債券存在一定的信用風險，但是由于其收益穩(wěn)定，而且也比較高，應(yīng)在保險公司的投資中占有重要地位。目前我國的公司債券市場極度萎縮，可供投資的品種相當有限，我國企業(yè)債券市場發(fā)展速度慢于股票市場和國債市場，但資本市場的不斷成熟和國家政策的引導(dǎo)將為企業(yè)債券提供更大的發(fā)展空間。可以預(yù)見隨著企業(yè)債券市場的發(fā)展，公司債券會成為保險公司投資組合的一個重要部分。

由于保險資金特別是壽險資金的長期性，貸款是比較適合保險公司的投資品種。一般貸款和公司債券一樣，屬于固定收益的債務(wù)，能獲得穩(wěn)定的利息收入；可以和借款者建立穩(wěn)定的良好的客戶關(guān)系，促進保險業(yè)務(wù)的發(fā)展；通過和借款者協(xié)商貸款利率、期限等，可以進行資產(chǎn)和負債的匹配。為確保貸款的償還，保證保險資金的安全，一般采用抵押貸款的方式，其利率高于銀行存款，收益較高且穩(wěn)定，在日本和德國的保險資金投資組合中，貸款占相當大的比重。但抵押貸款沒有重要的二級市場，投資者一般持有到債務(wù)期滿，流動性風險大。壽險貸款中有一種特殊形式即保單貸款，以壽險合同為依據(jù)對投保人進行貸款，這種貸款的安全性較有保障。中國目前經(jīng)濟處于高速成長期，貸款應(yīng)當成為保險資金的一種重要投資方式。

國內(nèi)各保險公司對于允許保險資金通過各種途徑進入證券市場甚至直接投資二級市場的呼聲很高，保險公司的資金已被允許投資證券基金和參股基金管理公司。但從國外的經(jīng)驗來看，股票從未成為保險公司的主要投資工具，其收益不穩(wěn)定，現(xiàn)金流量難以預(yù)測，風險大。對于壽險業(yè)，由于需要穩(wěn)定的收入、確定的現(xiàn)金流以滿足到期的給付，穩(wěn)定投資收益率以匹配預(yù)期利率，各國對壽險公司投資股票都進行限制。近年隨著壽險公司負債的變化，特別是利率敏感型產(chǎn)品的開發(fā)，以及金融機構(gòu)間競爭的加劇，壽險公司對流動性強和收益性高的資產(chǎn)需求增強，所以壽險公司對股票的投資呈上升趨勢。如美國壽險公司為變額年金、變額壽險以及養(yǎng)老金賬戶設(shè)立的分離賬戶的資產(chǎn)以股票為主，但分離賬戶的投資不受保險公司投資法規(guī)的限制，分離賬戶的風險由保戶自己承擔。

我國目前的證券市場還有其特殊情況，尚不成熟。一方面，目前多數(shù)上市公司為國有控股或國有法人控股，企業(yè)治理制度落后，企業(yè)持續(xù)贏利能力差，分紅少，每年國家收取的印花稅總量和交易費總量就超過上市公司股票分紅總量，投資價值偏低；另一方面，由于市場分割，同股同權(quán)的股票在各個市場的價格差別較大，同時國有股全流通的問題懸而未決，不同的解決方案對二級市場股票市場價格的影響截然不同，使得二級市場的股票定價缺乏一個適當?shù)膮⒖紭藴?，政策風險大，不確定因素多。對于保險資金，在投資于高風險的股市時，應(yīng)先注重安全性，在此基礎(chǔ)上追求穩(wěn)健合理的贏利，切忌頭腦發(fā)熱，盲目攀比，以免最終留下大量不良資產(chǎn)。

對不動產(chǎn)的擁有或直接投資屬于權(quán)益性投資，由于其現(xiàn)金流量的不確定性，被認為不適合壽險公司，各發(fā)達國家保險公司的投資組合中該項資產(chǎn)均不超過10%。就國內(nèi)而言，由于近年來房地產(chǎn)市場的發(fā)展勢頭過猛，中央政府擔心過熱，造成銀行不良貸款和金融泡沫，已出臺一系列政策控制房地產(chǎn)市場的過快增長。但在長期中由于中國經(jīng)濟的迅速增長，房地產(chǎn)業(yè)尤其是局部發(fā)達地區(qū)的房地產(chǎn)業(yè)，仍面臨相當大的發(fā)展空間，應(yīng)該進入保險資金的投資組合，以分享中國經(jīng)濟增長的成果。

四、探索我國保險公司資金的運作模式

從國外保險公司的資金運用模式來看，內(nèi)設(shè)投資管理部模式已被揚棄，專業(yè)化經(jīng)營管理或委托管理模式是保險資金運用的主流，所以盡管國內(nèi)保險公司資金運用工作尚處于起步階段，資金運用渠道較為狹窄，但各家公司資金運用體系建設(shè)的起點要高，為專業(yè)化經(jīng)營奠定堅實基礎(chǔ)。

而且近年來各保險公司的實際情況是，隨著可運用資金的增加，對資金運用重視和認識程度的提高，不少保險公司已成立了資金運用的最高決策機構(gòu)——資金運用管理委員會，但其職能并沒有真正落實，保險資金運用的許多體制安排和重大事項主要依靠部門層次推動，其結(jié)果是體制安排不合理，資金運用業(yè)務(wù)不夠順暢。因此一方面必須啟動和落實公司資金管理委員會的各項職能，對有關(guān)資金運用的體制安排等戰(zhàn)略性事項作出決策，為資金運用業(yè)務(wù)的順暢進行提供良好的基礎(chǔ)框架。另一方面，資金量大的壽險公司或產(chǎn)、壽險合營公司可以成立專業(yè)的資金運用子公司或獨立的專業(yè)化資金運用部門，產(chǎn)險公司、再保險公司和小型壽險公司可委托專業(yè)公司進行資金運用工作，以便提高投資效益，避免投資失誤。

同時，保險公司還應(yīng)當加大資金運用基礎(chǔ)設(shè)施的投資力度，建設(shè)一流的資金運用系統(tǒng)；改革內(nèi)部勞動用工體制，吸引一流人才；狠抓內(nèi)部規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)運作，以保障整個投資業(yè)務(wù)運作平臺有足夠的軟硬件支撐。

五、保險資金運用的風險控制及政府監(jiān)管

縱觀我國近年來在保險資金運用中面臨的種種困境，無論是來自于政府對保險資金投資過嚴的限制，還是來自于保險公司資金運用中的低效益及其潛在投資風險，如果沒有保險資金運用的制度創(chuàng)新，以較高的投資收益彌補潛在的、日益增大的承保虧損及利差損，我國保險業(yè)將面臨空前的被動局面；而另一方面，如果不能有效控制保險資金運用過程中的風險，我國保險業(yè)的發(fā)展依舊面臨較大的投資風險。因而，保險資金運用風險控制的決策基點應(yīng)當首先立足于我國保險產(chǎn)業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略，重構(gòu)保險資金運用的決策思維。

一方面，保險公司應(yīng)逐步改革和完善保險資金運用的組織與制度建設(shè)，探索新的保險資金運用管理模式；應(yīng)當在對保險公司面臨的系統(tǒng)與非系統(tǒng)風險、市場風險、經(jīng)營性風險、環(huán)境風險等進行全面系統(tǒng)風險分析的基礎(chǔ)上，全面推行保險資金運用的風險管理策略；在金融混業(yè)經(jīng)營和混業(yè)監(jiān)管已成為一個重要發(fā)展趨勢的背景下，必須盡早制定銀行、證券、保險對保險資金運用的混業(yè)監(jiān)管規(guī)則和相應(yīng)的政策法規(guī)，并加快保險投資人才和風險管理復(fù)合型人才的培養(yǎng)。

另一方面，強調(diào)保險資金運用應(yīng)當?shù)玫秸С郑畱?yīng)當在放寬保險投資限制賦予保險公司更大的投資自的同時，對保險資金運用予以一定的政策扶持和支持。強調(diào)構(gòu)造政府主導(dǎo)的保險資金運用的多元渠道及其風險控制體系，旨在形成政府主導(dǎo)的保險資金運用和風險控制機制，如保持相應(yīng)比例的保險資金投資于政府特種債券、長期基本建設(shè)債券、西部開發(fā)債券等。在目前我國金融市場不夠發(fā)達、嚴重不規(guī)范的現(xiàn)實背景下，保險資金的相當比重投資于政府債券、并獲得政府產(chǎn)業(yè)政策方面的某種優(yōu)惠，對保險資金運用的風險控制具有重要意義，亦有助于保險業(yè)的穩(wěn)健和可持續(xù)發(fā)展。如允許保險資金投資于一些政策性貸款，建立指數(shù)化債券投資項目，住房抵押投資項目等。政府政策扶持的投資項目亦應(yīng)納入保險投資組合策略，將會不同程度地減輕投資風險，減輕資本市場波動對保險投資的負面影響。

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篇7

隨著社會的進步和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，知識產(chǎn)權(quán)制度已經(jīng)成為了新社會中的重要內(nèi)容，知識產(chǎn)權(quán)法也被人們賦予了新的定義，從目前的情況上來看，知識產(chǎn)權(quán)法的變化和發(fā)展已經(jīng)實現(xiàn)了一種理念的發(fā)展方向，并且在不斷的創(chuàng)新中實現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標。本文筆者將會針對知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新以及知識創(chuàng)新等內(nèi)容進行具體的分析和論述。

【關(guān)鍵詞】

知識產(chǎn)權(quán)法；制度創(chuàng)新；知識創(chuàng)新；可持續(xù)發(fā)展

創(chuàng)新是二十一世紀人類發(fā)展的主要動力，無論是在生產(chǎn)層面上還是在知識創(chuàng)新方面都將會面臨著新的發(fā)展前景，知識產(chǎn)權(quán)法包含著法律層面的內(nèi)容也包含著科技創(chuàng)新方面的內(nèi)容，如何在信息化社會發(fā)展的現(xiàn)代化社會中維護知識產(chǎn)權(quán)的發(fā)展是非常重要的。知識創(chuàng)新需要與經(jīng)濟發(fā)展有所聯(lián)系，如果失去了經(jīng)濟的支撐，那么知識創(chuàng)新也就成為了一句空話。知識產(chǎn)權(quán)法是保障知識創(chuàng)新及非物質(zhì)文化的一項重要依據(jù)，在社會發(fā)展的進程中，只有不斷的完善知識產(chǎn)權(quán)法才會為我國的知識創(chuàng)新給予更大的保障。這也將會實現(xiàn)知識的創(chuàng)新體制，在信息化社會的發(fā)展中形成良性循環(huán)[1]。

一、知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新本質(zhì)及其時代變遷

知識產(chǎn)權(quán)法的制度在現(xiàn)代化的社會中正在不斷的完善，隨著時代的變遷，人們對于知識產(chǎn)權(quán)法的要求也越來越嚴格，希望能夠通過知識產(chǎn)權(quán)法來維護我國的知識創(chuàng)新與非物質(zhì)文化，然而在此過程中必將離不開技術(shù)和知識的進步。知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新主要就落實在“創(chuàng)新”二字上。只有采用新的技術(shù)和新的創(chuàng)新理念，才會為實現(xiàn)我國知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新和時代變遷奠定堅實的基礎(chǔ)。要想實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新，首先就需要建立在我國憲法的基礎(chǔ)之上，在知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新發(fā)展中，人們都將會更加注重將政權(quán)的規(guī)律變化，因為任何的法律法規(guī)都需要建立在正確的政權(quán)管理基礎(chǔ)之上，要想實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新，就必須要堅持我國的基本戰(zhàn)略目標。在促進經(jīng)濟體系發(fā)展的前提下，做好知識產(chǎn)權(quán)法的創(chuàng)新和保障工作，為實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)法制度的創(chuàng)新奠定基礎(chǔ)[2]。

二、知識產(chǎn)權(quán)法的知識創(chuàng)新價值及其實現(xiàn)障礙

在現(xiàn)代化的二十一世紀發(fā)展中，人們已經(jīng)將知識產(chǎn)權(quán)法作為一項法律依據(jù)去遵守和維護，在我國不同的法律法規(guī)中，法律制度的要求性是不同的。例如在我國的憲法中，對于知識產(chǎn)權(quán)的管理和維護則更加側(cè)重于秩序、正義等方面，而民事法則更加注重人們之間的平等和誠信。知識產(chǎn)權(quán)法如果站在經(jīng)濟的角度上來看，則將會更加注重效益性，知識產(chǎn)權(quán)法的創(chuàng)新價值及其實現(xiàn)障礙在現(xiàn)代化的社會中正在不斷的完善，知識產(chǎn)權(quán)的創(chuàng)新不僅僅實現(xiàn)了人與自然的和諧統(tǒng)一，更加體現(xiàn)出了我國人民對于知識的熱愛和產(chǎn)權(quán)的維護。知識產(chǎn)權(quán)分為很多種類，不同的知識產(chǎn)權(quán)在維護的時候需要運用不同的方式和方法，只有注重創(chuàng)新價值和創(chuàng)新理念的運用，才會避免知識產(chǎn)權(quán)出現(xiàn)錯誤的管理方式。這也會為我國知識創(chuàng)新與非物質(zhì)文化的發(fā)展和延續(xù)奠定堅實的基礎(chǔ)。

三、知識產(chǎn)權(quán)法的知識創(chuàng)新意義與制度創(chuàng)新使命

黨的十曾經(jīng)提出過創(chuàng)新是驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的載體，要想實現(xiàn)知識產(chǎn)權(quán)法的發(fā)展就要站在宏觀的角度去分析和發(fā)展。知識產(chǎn)權(quán)法的創(chuàng)新需要有一定的法律依據(jù)，所以我國有關(guān)部門一定要站在正確的角度去思考和研究知識產(chǎn)權(quán)法的發(fā)展方向?？v觀我國歷史的發(fā)展，要明確科技革命與知識產(chǎn)權(quán)兩者之間的內(nèi)在聯(lián)系。從目前的情況來看，我國知識產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展已經(jīng)邁向了一個新的發(fā)展方向，越來越多的人已經(jīng)對知識產(chǎn)權(quán)法有所重視。其中《著作權(quán)法》、《商標法》、《專利法》等法律法規(guī)不斷趨向于完善化，這些法律都是是維護我國文化發(fā)展與知識創(chuàng)新的必要保障，也是促進我國發(fā)展的必要保障[3]。

四、知識產(chǎn)權(quán)法的發(fā)展趨勢

隨著我國科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展和進步，知識產(chǎn)權(quán)法也將會起到越來越重要作用，例如《商標法》在現(xiàn)代化的社會發(fā)展中是非常重要的，我國已經(jīng)有越來越多的企業(yè)注冊了商標，這種商標不僅僅是企業(yè)標志的象征，更是知識產(chǎn)權(quán)的保證，只有做到有法可依才會令我國的經(jīng)濟體制發(fā)展實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略目標。在未來的社會發(fā)展中，知識產(chǎn)權(quán)法將會發(fā)揮出更加重要的作用，無論對于企業(yè)還是對于個人，《商標法》法都是維護自身利益的重要法律依據(jù)。在《著作權(quán)法》方面隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展以及網(wǎng)絡(luò)文化及產(chǎn)品的推陳出新，對于網(wǎng)絡(luò)信息傳播權(quán)的侵權(quán)界定、利益保護以及監(jiān)督等相關(guān)法律規(guī)范都面臨著新挑戰(zhàn)，需要不斷的完善。而網(wǎng)絡(luò)帶來的這樣一種共享時代的生活方式變化，也給網(wǎng)絡(luò)著作權(quán)作品合理使用的法律價值取向即著作權(quán)人利益與社會利益平衡帶來了新的思考。另外，在《專利法》方面，隨著電子商務(wù)在中國的迅速發(fā)展，大量創(chuàng)新性的電子商務(wù)商業(yè)方法不斷涌現(xiàn)，而對于這些創(chuàng)新性思維方式與商業(yè)方法，在技術(shù)上、利益上如何把握都成為法律界不得不思考的問題。

五、結(jié)束語

綜上所述，筆者簡單的論述了知識產(chǎn)權(quán)法的制度創(chuàng)新本質(zhì)與知識創(chuàng)新目標等內(nèi)容，通過分析可以發(fā)現(xiàn)創(chuàng)新制度的發(fā)展離不開有關(guān)的法律法規(guī)，知識產(chǎn)權(quán)制度對合作創(chuàng)新有著非常重要的影響。我國的知識產(chǎn)權(quán)要想起到真正的作用，就需要從根本上對知識產(chǎn)權(quán)法進行完善，這將會為改善現(xiàn)有的知識產(chǎn)權(quán)法制度環(huán)境起到非常重要的作用，為推動我國知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新發(fā)展奠定更堅實的法制基礎(chǔ)。

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篇8

1檔案管理制度的創(chuàng)新對目前檔案管理具有重要的現(xiàn)實意義

1.1檔案管理制度創(chuàng)新符合社會經(jīng)濟的發(fā)展當今社會經(jīng)濟的飛速發(fā)展導(dǎo)致了社會各個行業(yè)人才需求量逐漸增加，而相對的人才流動也比以往更加頻繁，這就增加了檔案管理的難度，需要創(chuàng)新檔案管理制度，以彌補傳統(tǒng)檔案管理出現(xiàn)的問題，主要可以體現(xiàn)在以下個方面：（1）不同性質(zhì)的單位所面臨的檔案管理問題各有不同。第一，私有企業(yè)、公司人員流動量大，尤其是底層人員，常常出現(xiàn)跳槽現(xiàn)象，使得人力資源部門隨時準備更新員工信息；第二，國有企事業(yè)單位、政府機關(guān)人員流動相對穩(wěn)定，但是由于國有企事業(yè)單位、政府機關(guān)存在時間長遠，人員檔案眾多，有很多檔案隨著時間而流失，造成檔案資料的不完整和不全面，同時，無法做到及時更新檔案，嚴重影響檔案管理功能。（2）虛假檔案。在傳統(tǒng)的檔案管理領(lǐng)域常常會出現(xiàn)涂改和偽造檔案的現(xiàn)象，虛假內(nèi)容逐漸增多。同時，單位組織評價過于死板，無法從簡單的檔案中真實的反映人員的實際情況，更加助長了虛假檔案的產(chǎn)生。（3）檔案管理制度創(chuàng)新補足管理漏洞。傳統(tǒng)檔案管理在檔案材料的收集、整理和利用上存在著管理漏洞，導(dǎo)致檔案資料由于缺損、遺失等原因形成信息失真，缺失了檔案的意義。以上問題的產(chǎn)生充分體現(xiàn)了傳統(tǒng)檔案管理制度無法適應(yīng)當前社會經(jīng)濟的發(fā)展模式，制度創(chuàng)新勢在必行。

1.2檔案管理制度創(chuàng)新為檔案管理工作提供體制保證規(guī)章制度的設(shè)立規(guī)范了人們的行為、保證良好的社會秩序，為社會的有序發(fā)展提供了保證。人事檔案作為直觀反映人們整體信息和經(jīng)歷的檔案，其檔案需要更加全面、準確、清晰的反映出人的整體素質(zhì)。完好的檔案需要做到：（1）符合個人實際情況，充分反映該人的經(jīng)歷和狀況；（2）檔案資料必須準確，不實材料不得存檔；（3）檔案內(nèi)容清晰，字跡模糊不得存檔。檔案的完備必須需要檔案管理人員按照正確的檔案管理制度嚴格執(zhí)行，避免因個人的失誤導(dǎo)致他人和單位的損失。因此，需要根據(jù)日常檔案管理工作中出現(xiàn)的問題，創(chuàng)新檔案管理的相關(guān)制度，使檔案管理更加健全。

1.3檔案管理制度創(chuàng)新是調(diào)動檔案管理人員積極性檔案管理制度創(chuàng)新的實質(zhì)是要從各自的實際出發(fā)，在各項制度的支持下，專業(yè)人員通過努力制定符合經(jīng)濟社會發(fā)展的新型檔案管理制度。目前看來，適合各類性質(zhì)、各類機制的檔案管理制度不夠健全，檔案存儲分散，規(guī)范性較差，利用率普遍較低，需要更為詳實、科學(xué)的制度，將檔案管理的方針政策明確化。而這一過程使檔案管理人員的責任更加明確，明確檔案管理人員的工作任務(wù)和目標，利用獎勵和懲罰相接的辦法，促進員工工作的積極性。

2檔案管理制度創(chuàng)新的具體內(nèi)容

2.1創(chuàng)建檔案培訓(xùn)制度機關(guān)企事業(yè)單位應(yīng)安排檔案管理接受檔案基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，可邀請上級業(yè)務(wù)人員授課，每年至少一次。上級部門負責對下級檔案管理人員的上崗培訓(xùn)，制訂教育培訓(xùn)計劃，舉辦多種形式、不同層次人員參加的培訓(xùn)班，普及檔案基礎(chǔ)知識，提高檔案業(yè)務(wù)水平。

2.2創(chuàng)建檔案檢查制度各級檔案管理單位在工作中形成的具有保存價值的文件材料，檔案員應(yīng)主動、及時的向所屬人員收集檔案材料，熟悉檔案整理規(guī)則、技術(shù)，規(guī)范整理各種門類的檔案，按照檔案制度向職工提供檔案服務(wù)，并定期對歸檔檔案的質(zhì)量、數(shù)量進行檢查。

2.3創(chuàng)建檔案責任追查制度檔案管理部門應(yīng)按照各級檔案管理辦法，在規(guī)定時間內(nèi)對相關(guān)文件材料進行歸檔，登記造冊。人動時，應(yīng)辦理檔案材料移交手續(xù)，對私自帶走、銷毀、藏匿檔案材料的，嚴格按照中華人民共和國檔案法追究相關(guān)責任。對文件材料應(yīng)歸檔而未歸檔造成遺失，導(dǎo)致職工利益受損、政務(wù)工作難開展、引起群眾上訪的，應(yīng)追究相關(guān)人員責任。

2.4創(chuàng)建檔案聯(lián)系制度落實各級檔案工作的包干負責制，由上級抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干分別負責所屬單位的檔案工作，便于及時了解檔案工作情況，監(jiān)督和指導(dǎo)檔案業(yè)務(wù)。

3檔案管理制度創(chuàng)新需要關(guān)注的重點問題

3.1完善檔案資源管理體系建設(shè)檔案管理制度的完善是需要一個循序漸進的過程。根據(jù)日常檔案管理工作中出現(xiàn)的一些問題進行改正并不斷完善各項規(guī)章制度以避免錯誤的再次發(fā)生。在針對檔案管理制度創(chuàng)新時，可通過創(chuàng)新檔案資源的監(jiān)督管理機制，將檔案管理落到實處，監(jiān)督檔案管理人員的工作，使員工形成自覺的檔案管理意識。規(guī)定第一責任人員，及時對檔案管理過程中出現(xiàn)的問題給予符合實際的有效措施。

3.2拓寬渠道，保障檔案資源歸檔的齊全確保檔案資源的歸檔主要可以從檔案的來源、檔案的質(zhì)量、檔案的征集等幾個方面來保障檔案的完整。以檔案的來源為例，在檔案歸檔第一步就無法做到檔案的完整就更談不上保證檔案資料的齊全。

3.3強化對檔案工作的評價與考核一是要進一步強化檔案工作評價獎懲機制，對檔案資源管理做得比較好的，應(yīng)給予表彰獎勵，對檔案工作不重視造成檔案丟失的，要通報批評；二是要結(jié)合企業(yè)開展的比學(xué)趕幫超活動，參與年度紅旗的評比；三是要組織開展二級企業(yè)的檔案工作評價服務(wù)檢查，及時指出檔案資源管理中存在的問題，切實做好檔案收集整理工作。

3.4加快檔案資源的信息化建設(shè)一是借助檔案管理系統(tǒng)平臺，整合各板塊業(yè)務(wù)系統(tǒng)的檔案信息資源；二是大力推廣應(yīng)用檔案管理系統(tǒng)，把檔案應(yīng)用與歸檔機制延伸至企業(yè)的每個部門及每個崗位，做到人人應(yīng)知應(yīng)會；三是加強檔案管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化管理，在保障安全保密的前提下做到在線查、調(diào)閱檔案信息資源；四是需加大宣傳力度和檔案管理系統(tǒng)的提升力度，以最大限度實現(xiàn)其利用價值。

篇9

關(guān)鍵詞：制度創(chuàng)新；信用交易；模式

一、制度創(chuàng)新——中國證券市場成長的動力

當前中國證券市場發(fā)展的外部環(huán)境正發(fā)生著極大的變化，主要表現(xiàn)在三個方面：經(jīng)濟金融全球化趨勢日強，證券市場的國際化蔚然成風，中國加入WTO使得經(jīng)濟金融全球化與證券市場國際化的影響更加真切。

外部環(huán)境因素的變化無疑會給中國證券市場帶來新的發(fā)展機遇，但更多的是挑戰(zhàn)。因為，中國證券市場有明顯的缺陷：股價運行的極端不平穩(wěn)性，投資者行為缺乏理性，極具計劃經(jīng)濟色彩的中國式“分業(yè)模式”阻隔貨幣市場資金與證券市場之外，嚴重威脅到證券市場資金配置功能的正常發(fā)揮。

這就要求我們分析阻礙市場發(fā)展的因素，尋求中國證券市場發(fā)展的途徑。證券市場作為社會經(jīng)濟復(fù)雜大系統(tǒng)的一部分，與外部環(huán)境之間總存在信息和動能等的互換，由此獲得推動市場發(fā)展的外部動力；證券市場系統(tǒng)的各組成部分也是相互作用、相互協(xié)調(diào)的，這是其內(nèi)部動力，而且是市場發(fā)展的根本動力(李啟亞,2001)。中國證券市場要在國際化與市場化的趨勢下獲得發(fā)展，應(yīng)加快對外部市場開放的步伐，以便從外部獲取發(fā)展的力量；但最根本的應(yīng)該是證券市場的創(chuàng)新，促使中國證券市場適應(yīng)世界經(jīng)濟和國際資本市場發(fā)展趨勢的過程。證券市場創(chuàng)新的內(nèi)容很多，但是我們認為，對于中國證券市場來說，最迫切最根本的是制度的創(chuàng)新。因為，大量的研究表明，體制、結(jié)構(gòu)、機制和法律等制度性缺陷已經(jīng)成為我國證券市場發(fā)展的根本，解決市場發(fā)展動力不足的問題也應(yīng)該從制度創(chuàng)新入手。證券市場制度創(chuàng)新的內(nèi)容主要包括：市場準入制度的創(chuàng)新；交易制度創(chuàng)新，即發(fā)展多層次的市場，并引入證券信用交易制度；監(jiān)管制度創(chuàng)新等。就中國證券市場當前的形勢來看，進行證券信用交易試點，并逐步引入證券信用交易，發(fā)揮買空賣空機制對于活躍市場，增強市場穩(wěn)定性等方面的作用應(yīng)該首先提上制度創(chuàng)新的日程。

二、證券信用交易及其效應(yīng)分析

證券信用交易是有關(guān)機構(gòu)對交易者在二級市場上的融資——保證金交易，包括融資和融券兩種形式。證券信用交易在成熟證券市場上占有極其重要的地位,其直接作用是投資人可以以較少的資金做較大規(guī)模的投資組合，進而刺激證券市場交易的活躍，提高證券市場流動性；政府可以通過調(diào)整保證金比例，達到調(diào)節(jié)信用供求和穩(wěn)定股價的目的。但是我國現(xiàn)行的法規(guī)卻將信用交易劃為，這不僅使證券市場喪失了一種極為重要的穩(wěn)定工具，不利于市場的健康發(fā)展，而且，也使得無法獲得滿足的對信用交易的客觀需求，各種形式的違規(guī)“透支”屢禁不止，嚴重擾亂了市場秩序。實際上，信用交易作為連接貨幣市場與資本市場的通道，對克服“分業(yè)經(jīng)營”情況下，銀行資金不得直接進入證券市場，甚至被隔絕于證券市場之外，貨幣政策對股票市場效應(yīng)不高的情況有直接作用。從這個意義上講，引入信用交易對我國證券市場的制度創(chuàng)新和發(fā)展有著深遠影響。

1.對證券市場發(fā)展的影響。證券信用交易機制的引入，將對證券市場的運行機制產(chǎn)生規(guī)范化的影響，有利于其不斷成熟；而且證券信用交易將導(dǎo)致社會資金、銀行資金流入證券市場，直接擴大證券市場上的資金供給，對提高證券市場的活躍性和效率具有重要作用。

（1）可以完善股價形成機制，發(fā)揮市場緩沖器的作用。在實行審批制，各種證券的供給數(shù)量確定，本身缺少替代品的情況下，如果僅存在現(xiàn)貨交易，證券市場將呈單方向運行，在供求失衡時，股價必然會脹跌不定，或者暴漲暴跌。信用交易與現(xiàn)貨交易相互配合，可以增加股票供求的彈性。當股價過度上漲時，“賣空者”預(yù)期股價將下跌，便提前融券賣出，增加了股票的供應(yīng)，現(xiàn)貨持有者也不致繼續(xù)抬價，或乘高出手，從而使行情不致過熱；當股價真的下跌之后，“賣空者”需要補進，增加了購買需求，從而又將股價拉了回來。買空機制也同樣可以發(fā)揮類似的緩沖器作用（屠光紹，2000）。

（2）可以提高市場連續(xù)性，增強證券市場的流動性和效率。如果投資者出于某種原因長期持有股票，而不輕易賣出，那么二級市場上的證券交易必然陷于停滯，從而影響到證券市場的價格信號功能（這正是我國證券市場目前的情況）。此時如果有投機者參與買進，并以信用交易方式增加買進或賣出的力量，將會促進市場交易。更重要的是，股票賣空交易本身存在一種使股價連續(xù)的內(nèi)在機制。如果硬性的規(guī)定賣空價格必須高于前面最近一次股票的成交價，這種機制可以有效地緩解股價下跌的速度，維持股票市場的連續(xù)性。

2.對投資者的影響。利用信用交易，投資者可以小搏大，發(fā)揮乘數(shù)作用，從而提高資金的使用效率，創(chuàng)造獲利機會，在股價上升時獲得數(shù)倍于全額交易的收益，當然一旦預(yù)測失誤，在股價下跌時其損失也將數(shù)倍于全額交易。這種對收益和損失的放大機制，使得投資者在追求更高收益的同時面臨很高的風險，由此可以培育更加理性的投資者，增強市場發(fā)展的潛力。

3.對管理部門的影響。證券信用交易制度的內(nèi)在運行機制可以起到平穩(wěn)市場的作用，為證券市場監(jiān)管機構(gòu)提供了一種靈活、透明和制度化的市場調(diào)控手段，即保證金比率。西方成熟證券市場的經(jīng)驗已經(jīng)證明，保證金比率的高低是調(diào)節(jié)證券信用交易的有效工具，提高保證金比率可以緊縮信用，而降低保證金則可以放寬信用。監(jiān)管部門可以根據(jù)金融形勢、股票市場交易狀況等條件，通過信用比例的放寬和收縮來調(diào)節(jié)股市的供給和需求。這樣可以使我國證券監(jiān)管部門獲得更加市場化的監(jiān)控手段，擺脫過多依賴政策和行政手段的困境，促進市場的健康發(fā)展。三、我國證券信用交易制度的模式選擇

進行信用交易試點，首要的是選擇合適的運作模式，主要應(yīng)該解決兩方面的問題：一是信用來源問題；二是信用交易的監(jiān)管問題。

1．信用來源。

證券信用交易制度的核心問題是信用的來源，即提供信用的資金和證券的來源。根據(jù)是否有外部信用的介入，可以分為內(nèi)部信用模式和外部信用模式。前者即遠期交易，其特點是交易中的信用由買賣雙方互相授予，無須從外部第三方引入。而真正具有代表性的是外部信用模式，在貨幣資本儲蓄豐富和股票所有權(quán)分散的國家，證券信用交易一般采用外部信用模式。

我們所建議引入的也就是這種模式。在外部信用模式下，買賣雙方可以從外部第三者處借入所需的資金和證券，根據(jù)是否存在專門的信用融通機構(gòu)，外部信用模式又可以分為分散授信和集中授信兩種。

在集中授信制度下，存在一個制度化、集中統(tǒng)一的證券融資公司專門提供信用交易所需的資金和證券；有關(guān)部門通過證券融資公司調(diào)控證券融資業(yè)務(wù)，以此控制流入流出證券市場的資金量。與集中授信不同，分散授信模式下，證券融資機構(gòu)就是原有的證券商，不再另設(shè)專門化的證券融資公司。美國是分散授信的代表，而日本、韓國等則是實行集中授信。導(dǎo)致上述不同選擇的根本性原因在于其信用經(jīng)濟成熟度的差異:美國是信用經(jīng)濟高度發(fā)達的國家，完善的信用制度本身足以勝任調(diào)控信用規(guī)模和在一定程度上控制風險的要求。而日本、韓國等的信用經(jīng)濟并不發(fā)達，非市場因素、黑幕交易經(jīng)常造成過度的投機，甚至由此引發(fā)金融危機，損害實質(zhì)經(jīng)濟的運行。考慮到目前我國尚未建立完善的社

會信用體系以及信用經(jīng)濟不發(fā)達的現(xiàn)實，建議我國信用交易中采用單軌制的集中授信制度，即設(shè)立一家或幾家證券融資公司，由其通過眾多的券商向投資者提供信用融通。

2．監(jiān)管模式。

證券信用交易的監(jiān)管主要包括對保證金比率、信用限額、外界信用進入市場的監(jiān)管以及自律管理等內(nèi)容。

（1）規(guī)定并適時調(diào)整信用保證金比率是證券監(jiān)管部門調(diào)控證券市場的有效手段，保證金比率的調(diào)高可以抑制市場過熱，反之則可以活躍市場交易。信用交易最發(fā)達的美國，由聯(lián)邦儲備委員會決定和調(diào)整保證金比率，目前其初始保證金比率為50%，維持保證金比率為25%。韓國證券交易委員會規(guī)定的初始保證金交易要求為40%或者以上，該比例可根據(jù)市場情況進行調(diào)整?？紤]到我國的信用狀況，宜實行較高的比率，以降低信用風險。因此筆者建議初始保證金應(yīng)高于50%，維持保證金應(yīng)在30%以上。

（2）信用限額。過度的信用交易往往引發(fā)證券市場的過度投機，而我國證券市場上因為投資收益率較低，一直存在通過過度投機獲利的普遍傾向。因此建議對信用貸款或融資規(guī)定較低的限額，根據(jù)市場的發(fā)展和完善程度適當提高。證券融資公司提供的墊頭信用總額宜以不超過其資本金為限。

篇10

在知識經(jīng)濟條件下，無形資本將取代有形資本成為企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)要素，這意味著企業(yè)要想在市場競爭中立于不敗之地，就必須進行制度創(chuàng)新，為無形資本的發(fā)展壯大創(chuàng)造良好的制度條件。

一、傳統(tǒng)資本理論的新拓展

無形資本就其本質(zhì)而言，是在資本的發(fā)展過程中，從有形資本中獨立出來的，不具有實物形態(tài)的資本。以技術(shù)、品牌、商譽為代表的企業(yè)無形資本具備了資本的一般屬性，而且具有遠比有形資本強大的價值增值能力。無形資本的特征和運動規(guī)律與有形資本有所不同，無形資本理論是對資本理論的新拓展。

1、無形資本的價值取決于個別勞動時間，一般具有較高的價值（或價格）。大多數(shù)無形資本是由勞動創(chuàng)造的，其中包含著大量的高風險、創(chuàng)造性的智力勞動，因而具有很高的價值。象特許經(jīng)營權(quán)這樣的無形資本，是“權(quán)利資本化”的結(jié)果，沒有價值，但卻有價格。從均衡價格理論來看，由于無形資本對企業(yè)有很高的效用強度，使其成為市場中一種稀缺的商品，因而有較高的市場價格。無形資本的創(chuàng)建，具有個別性生產(chǎn)的特點，不象一般商品那樣可以成批重復(fù)生產(chǎn)，所以它的價值量應(yīng)由個別生產(chǎn)者在個別生產(chǎn)中耗費的個別勞動來決定。實踐中，企業(yè)在創(chuàng)建無形資本中的各種耗費，很難完整準確的計量，現(xiàn)在通行的做法，是用無形資本可能帶來的收益，確定無形資本的價格。

2、無形資本使用的可重復(fù)性造成其產(chǎn)權(quán)容易被侵害。無形資本使用的可重復(fù)性表現(xiàn)為，它可以被一個主體反復(fù)使用和被多個主體同時使用，這使得無形資本被侵害的機會大大增加。加之無形資本存在方式的非實物性，造成產(chǎn)權(quán)主體對無形資本的獨占能力弱化，因而無形資本的安全對法律有絕對的依賴性。

3、無形資本具有強大的增值功能。無形資本的增值能力源于它的強大的競爭功能和壟斷能力。新技術(shù)可以數(shù)倍地提高勞動生產(chǎn)率，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品的技術(shù)附加值，給企業(yè)帶來超額利潤。品牌、商譽、特許經(jīng)營權(quán)等經(jīng)營用無形資本，可以使企業(yè)的產(chǎn)品占有更高的市場份額，使同樣質(zhì)量的產(chǎn)品可以以更高的價格出售，使企業(yè)壟斷某種產(chǎn)品的某個細分市場，從而使企業(yè)獲得豐厚的利潤。無形資本自身的增值過程，是一種典型的質(zhì)量型而非數(shù)量型的資本增值方式，其價值可以在數(shù)量不擴張的情況不斷地積累，這也是無形資本具有較高價值的一個重要原因。無形資本在使用過程中，本身并不發(fā)生有形磨損，有些無形資本反而可以自動增值。例如品牌資本，使用的次數(shù)越多，其知名度越大，價值越高。

4、無形資本與有形資本的良性互動，保證了企業(yè)的跳躍式發(fā)展。實現(xiàn)無形資本與有形資本的良性互動是無形資本經(jīng)營的主要方式，即“有中生無，無中生有”。企業(yè)以有意識、有計劃的有形資本的投入，催生和擴張無形資本，即所謂的“有中生無”。同時，企業(yè)應(yīng)發(fā)揮無形資本的強大的增值功能，以無形資本帶動有形資本增值，提高資本利潤率，迅速擴張企業(yè)規(guī)模，即所謂的“無中生有”。無形資本作為一種價值存在，多數(shù)具有相對獨立性，而且具有可重復(fù)使用的特點，企業(yè)可以通過資本市場用無形資本進行投資、出售、出租、特許經(jīng)營，以實現(xiàn)其的價值或取得某種收益權(quán)。

二、無形資本理論呼喚企業(yè)制度的創(chuàng)新

1、無形資本是推動企業(yè)發(fā)展的核心要素。在工業(yè)化初期，以機器、設(shè)備、廠房為代表的有形資本是推動企業(yè)發(fā)展的核心要素，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中處于支配地位。此時，企業(yè)生產(chǎn)的技術(shù)含量較低，市場競爭的廣度、深度和激烈程度有限，技術(shù)、品牌等無形資本在生產(chǎn)經(jīng)營中處于輔助地位。隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展和經(jīng)濟的市場化、全球化程度的提高，市場競爭變得激烈而殘酷，企業(yè)之間的競爭重心開始由生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)向產(chǎn)品開發(fā)環(huán)節(jié)和銷售環(huán)節(jié)，技術(shù)、品牌等決定企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)能力和銷售能力的無形資本，逐漸從有形資本中獨立出來，進而取代有形資本成為推動企業(yè)發(fā)展的核心要素。在知識經(jīng)濟時代，一個企業(yè)的競爭實力和發(fā)展?jié)摿?，將取決于企業(yè)擁有無形資本的質(zhì)和量，以及管理和經(jīng)營無形資本的能力和水平。新經(jīng)濟增長理論認為，好的想法和技術(shù)發(fā)明是經(jīng)濟發(fā)展的推動力，它是生產(chǎn)函數(shù)的內(nèi)生變量，而且它不存在物質(zhì)資源面臨的有限性的約束，本身又能以低成本復(fù)制，因而資本收益遞減的法則不再成立。對無形資本的開發(fā)和使用，大大緩解了企業(yè)發(fā)展對資源和環(huán)境的壓力，空前地拓展了企業(yè)發(fā)展的空間。

2、無形資本的形成和發(fā)展，必然要求企業(yè)進行制度創(chuàng)新。當企業(yè)的發(fā)展主要靠有形資本的投入來實現(xiàn)時，企業(yè)的制度安排是以生產(chǎn)環(huán)節(jié)為重心的，企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)以有形資本為主體，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)以生產(chǎn)組織為主體，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度以無形資本產(chǎn)權(quán)制度為主要內(nèi)容，企業(yè)的勞動力構(gòu)成以工人為主體，企業(yè)的管理制度以對有形資本的管理為核心。當無形資本超越有形資本成為企業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)要素之后，企業(yè)的制度安排則要圍繞無形資本的開發(fā)和經(jīng)營這兩個重心來進行，這給企業(yè)制度帶來的變化是全方位的，涉及上面提及的所有方面，這種變化過程就是企業(yè)制度創(chuàng)新的過程。

3、企業(yè)的制度創(chuàng)新，同時又促進了無形資本的形成和發(fā)展，大大地提高了企業(yè)的競爭力。所謂制度創(chuàng)新，就是指能夠使創(chuàng)新者獲得追加利益的現(xiàn)存制度的變革。按照熊彼特的觀點，創(chuàng)新是資本主義發(fā)展的根本原因，是企業(yè)家的基本職能，制度創(chuàng)新是企業(yè)創(chuàng)新的重要內(nèi)容。創(chuàng)新活動使技術(shù)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的地位越來越高、市場競爭變得越來越激烈，從而使無形資本從幕后走到了臺前。那些始終保持著旺盛生命力的企業(yè)，正是那些無形資本的富有者和高水平的經(jīng)營者，也毫無例外的是始終進行制度創(chuàng)新的企業(yè)。在過去的十幾年里，這些企業(yè)都經(jīng)歷了大幅度的改組，特別是近年來，大公司之間的兼并聯(lián)合令人矚目，企業(yè)無形資本的規(guī)模越來越大，作用越來越突出。

4、無形資本理論對企業(yè)制度創(chuàng)新的導(dǎo)向作用。創(chuàng)新是一個破舊立新的過程，無形資本的發(fā)展為這種創(chuàng)新提供了強大的動力，無形資本理論為這種創(chuàng)新指明了方向。從前面的分析中，不難得出這樣的結(jié)論，提高企業(yè)開發(fā)和運用無形資本的能力，應(yīng)該成為企業(yè)制度創(chuàng)新的一個基本目標。擁有世界第一品牌的可口可樂公司，其可口可樂品牌和配方是企業(yè)最有價值的資本，而且還在繼續(xù)為可口可樂公司創(chuàng)造著豐厚的利潤。比爾·蓋茨創(chuàng)造的微軟神話更為我們昭示了這樣一條真理，無形資本創(chuàng)造價值的能力是有形資本無法比擬的，知識經(jīng)濟時代將是無形資本的時代，無形資本將把企業(yè)帶進一個更廣闊的發(fā)展空間。

三、國有企業(yè)的制度創(chuàng)新為國有無形資本的有效開發(fā)和經(jīng)營提供了操作平臺

1、制約國有企業(yè)無形資本形成和發(fā)展的主要因素。無形資本意識淡漠、認識落后，是導(dǎo)致無形資本理論和實踐低水平的主觀原因。認識上的差距主要表現(xiàn)在：第一，無形資本存在意識淡漠。由于無形資本沒有具體的實物形態(tài)，不易被人的感官感覺和把握，而且企業(yè)對無形資本的管理和運營也不太熟悉，這些往往使企業(yè)

忽視無形資本的存在，甚至對其流失也視而不見。第二，無形資本的生產(chǎn)要素意識淡漠。在傳統(tǒng)的觀念里，企業(yè)的生產(chǎn)要素僅包括那些看得見、摸得著的東西，如土地和有形資本，而忽視了無形資本，更不能認識到無形資本是生產(chǎn)函數(shù)的內(nèi)生變量，在企業(yè)發(fā)展中具有至關(guān)重要的作用。第三，對無形資本的功能認識還不到位。雖然企業(yè)對技術(shù)開發(fā)、品牌培育等的重要性的認識已有明顯的提高，但是大多數(shù)企業(yè)還認為，技術(shù)開發(fā)和廣告等的投入是企業(yè)的費用而不是投資，說明企業(yè)對無形資本的認識還有差距。

國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人才結(jié)構(gòu)的不合理以及企業(yè)所處的市場環(huán)境、政策環(huán)境和法律環(huán)境中的不合理因素的存在，都在影響著無形資本的形成和發(fā)展。這些因素之間的相互影響、相互制約又強化了這種不利影響，使無形資本的形成和發(fā)展面臨重重障礙。第一，國有企業(yè)現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)，普遍仍帶有明顯的“生產(chǎn)型”特征，還沒有質(zhì)的改變，勢必會限制企業(yè)無形資本的形成和發(fā)展。第二，收入分配中的平均化傾向，使從事無形資本開發(fā)和經(jīng)營的企業(yè)人力資本，得不到應(yīng)有的回報，結(jié)果導(dǎo)致人力資本供給的嚴重短缺。第三，國有企業(yè)人才的流動和使用，仍帶有明顯的行政化色彩，離“市場化”的距離還很遠。在人力資本的選用和開發(fā)上，用行政手段是代替市場選擇的做法是低效率的。第四，我國《公司法》中規(guī)定，股份公司以無形資本方式的出資，不得超過公司注冊資本的20%，否則工商部門將不予注冊。我國《企業(yè)會計準則》中規(guī)定的無形資本的核算范圍、入帳價值的確認方法以及費用攤銷方法等，導(dǎo)致無形資本帳內(nèi)無價或帳面價值與實際價值嚴重背離。類似這樣的制度安排，無疑是企業(yè)無形資本形成和發(fā)展的障礙。第五，對國有無形資本監(jiān)管不力。國有企業(yè)在與外商合資過程中，以及在兼并等資產(chǎn)重組過程中，存在不計算或低估國有無形資本價值的情況；國有企業(yè)的技術(shù)訣竅流失、專利技術(shù)被侵權(quán)、商業(yè)秘密泄露、名牌商標被假冒等現(xiàn)象的大量存在，造成國有無形資本大量流失。第六，國有企業(yè)無形資本的投資水平不高。一方面是不舍得投資，不敢冒風險。一方面是投資效率不高。比如，前幾年中央電視臺的廣告標王之爭，中標企業(yè)花費的巨額廣告費用并沒有給企業(yè)帶來預(yù)期的收益，投資行為帶有明顯的盲目性和投機性，沒有和企業(yè)有形資本的生產(chǎn)經(jīng)營很好地結(jié)合，巨額投資開發(fā)出的是“泡沫”無形資本。

2、通過企業(yè)制度創(chuàng)新為國有無形資本的有效開發(fā)和經(jīng)營提供操作平臺。首先，要改革無形資本產(chǎn)權(quán)制度。明確產(chǎn)權(quán)主體、明晰權(quán)責邊界，保證產(chǎn)權(quán)的可交易性是實現(xiàn)無形資本優(yōu)化配置和使用的一般條件；反映無形資本特點，保證無形資本的安全，是實現(xiàn)上述目標的特殊條件。國有企業(yè)中建立的“法人財產(chǎn)制度”，為明晰國有資本的產(chǎn)權(quán)找到了有效的辦法?，F(xiàn)在的主要任務(wù)是，要逐步取消對包括無形資本在內(nèi)的國有資本進入資本市場的限制，改善國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。具體來說：一，除了與企業(yè)無法分離的無形資本（如商譽）和企業(yè)無法完全控制的無形資本（如供銷網(wǎng)絡(luò)），應(yīng)允許可交易的無形資本進入資本市場；二，對于產(chǎn)權(quán)可以自然人化的無形資本（如專利技術(shù)、專有技術(shù)），不應(yīng)片面強調(diào)其國有化或法人化，應(yīng)鼓勵國有企業(yè)的無形資本的結(jié)構(gòu)中存在自然人產(chǎn)權(quán)，并賦予其與國有產(chǎn)權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)平等的權(quán)利，這樣可以鼓勵技術(shù)創(chuàng)新，同時可以避免非自然人產(chǎn)權(quán)帶來的交易費用，有利于企業(yè)的發(fā)展；三，應(yīng)在法律的層次上明確國有企業(yè)在國有無形資本的安全和保值增值上的責任。通過產(chǎn)權(quán)制度的改革，解決國有企業(yè)中存在的無形資本產(chǎn)權(quán)模糊、產(chǎn)權(quán)主體錯位和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一化的問題，將會改變國有企業(yè)中無形資本開發(fā)無動力、經(jīng)營無活力、負責無能力的狀況。

其次，要建立企業(yè)人力資本制度。如果說有形資本的積累主要依賴于大自然的恩賜的話，那么無形資本的發(fā)展壯大則主要依賴于人力資本。人力資本就是企業(yè)中進行創(chuàng)新活動的企業(yè)家和技術(shù)人員，他們雖然是人，但是他們所具有的創(chuàng)新能力卻具有資本的功能。建立人力資本制度就是要承認他們的資本所有者地位，他們進入企業(yè)就是以人力資本對企業(yè)投資，雖然他們沒有投入貨幣資本，但是應(yīng)該擁有產(chǎn)權(quán)。相應(yīng)的，他們的收益應(yīng)該是投資收益，而不是工資。具體來說，就是要在企業(yè)的股份構(gòu)成中設(shè)立人力資本股，其產(chǎn)權(quán)屬于企業(yè)中的人力資本，并適當限制其轉(zhuǎn)讓或上市交易，以此作為企業(yè)人才激勵制度和約束制度的基礎(chǔ)。湖南袁隆平農(nóng)業(yè)高科技股份有限公司，是我國在企業(yè)中建立人力資本股制度的代表，袁隆平院士擁有該公司的250萬股份，占公司股本的5%，這250萬股就是袁隆平院士人力資本投資，體現(xiàn)的是他所擁有的技術(shù)創(chuàng)新能力和“袁隆平”品牌的價值。我們認為，這種人力資本股制度比經(jīng)營者年薪制更科學(xué)、更規(guī)范、更到位，因為它把分配制度完全納入到股份制度中去了。

同時，要建立人力資本投資制度，包括人力資本的引入制度和開發(fā)制度。就引入制度而言，一，國有企業(yè)應(yīng)打破地區(qū)和部門的條條框框，打破戶籍甚至國籍的限制，依托人才市場而不拘一格引入人力資本。國家作為國有企業(yè)的最大股東，當然有權(quán)力選擇企業(yè)的經(jīng)營者，但選擇的對象應(yīng)該是市場中形成的企業(yè)家，而不應(yīng)該是政府的行政人員；二，以人力資本股制度的建立為龍頭，確立人力資本在企業(yè)中的特殊地位和權(quán)利，創(chuàng)造吸引人力資本的企業(yè)制度環(huán)境；三，為人力資本充分發(fā)揮其功能創(chuàng)造寬松的環(huán)境和廣闊的舞臺；四，與引入制度相配合，建立相應(yīng)有退出制度，保證人力資本能進能出、能上能下。就開發(fā)制度而言，企業(yè)對人力資本開發(fā)要舍得投資，同時要建立人力資本投資的風險回避制度。企業(yè)要清醒地認識到人力資本投資意味著要企業(yè)放棄一些眼前的利益，而得到的將是長遠的利益。企業(yè)可以依托院校培訓(xùn)和市場實踐為企業(yè)開發(fā)人力資本，并把人力資本的引入和開發(fā)結(jié)合起來。

第三，要加強企業(yè)的無形資本開發(fā)組織和經(jīng)營組織。企業(yè)無形資本的開發(fā)組織和經(jīng)營組織，好比是企業(yè)的“兩翼”，缺少任何一個會失衡，只有“兩翼”豐滿，富有力量，協(xié)調(diào)一致，企業(yè)才能展翅高飛。就技術(shù)開發(fā)而言，第一種模式是設(shè)立企業(yè)的研究所或研究院。其優(yōu)點是技術(shù)的可轉(zhuǎn)化性強、擁有自己的知識產(chǎn)權(quán)、能掌握競爭的主動權(quán)。第二種模式是與國內(nèi)的高等院校或研究機構(gòu)進行聯(lián)合，把技術(shù)開發(fā)交給他們?nèi)プ觯@種模式的優(yōu)點是可以精簡機構(gòu)，轉(zhuǎn)移開發(fā)風險，缺點是開發(fā)周期長，技術(shù)的適用性差。第三種模式是完全通過技術(shù)市場購買企業(yè)所需技術(shù)。引進的技術(shù)不可能是最好的技術(shù)，不可能形成真正的競爭優(yōu)勢。改革開放中，我們提倡引進國外的先進技術(shù)，但是從長期來看，我們還是要立足于自己開發(fā)，特別是一些關(guān)鍵技術(shù)，以避免在技術(shù)上受制于人。從國有企業(yè)特別是大型國有企業(yè)的長遠發(fā)展來考慮，我們主張企業(yè)設(shè)立專門的技術(shù)開發(fā)機構(gòu)，這樣既有利于企業(yè)形成技術(shù)優(yōu)勢，在競爭中掌握主動權(quán)，同時，又有利于提高技術(shù)的轉(zhuǎn)化率。從宏觀上講，國有企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體和國家技術(shù)創(chuàng)新體系的重要組成部分，可以充分發(fā)揮國有企業(yè)在技術(shù)和人才上的優(yōu)勢，是國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中占據(jù)主導(dǎo)地位的重要保證。

就企業(yè)營銷用無形資本（如品牌、商譽、供銷網(wǎng)絡(luò)等）的開發(fā)和經(jīng)營而言，應(yīng)該是企業(yè)的整體行為，不是哪一個部門可以單獨完成的，但應(yīng)配備具備創(chuàng)新能力的專門人員負責。由于這些無形資本一般存在于企業(yè)同其他市場主體的關(guān)系中，所以協(xié)調(diào)企業(yè)同外部環(huán)境的關(guān)系是他們的基本職責。加強企業(yè)的開發(fā)組織和營銷組織，并不是否認生產(chǎn)組織的重要性，而是我們認為，在知識經(jīng)濟時代，企業(yè)的制造加工都達到了相當高的水平，不同企業(yè)之間不會有太大差異，因生產(chǎn)水平上的差異而形成企業(yè)在競爭中絕對優(yōu)勢的情況，不具有普遍意義而已。

第四，要調(diào)整無形資本的管理制度和經(jīng)營制度。無形資本的管理是無形資本經(jīng)營的基礎(chǔ)，主要涉及無形資本的價值管理和安全管理。就價值管理而言，無形資本沒有具體的實物形態(tài)，而且價值量難以準確計量，給無形資本的價值管理帶來很大難度。價值評估和財務(wù)核算是無形資本價值管理的基本工作，其具體制度應(yīng)以企業(yè)無形資本的完整、合理和及時地計量為原則?，F(xiàn)行的無形資本核算制度和注冊制度應(yīng)予以調(diào)整，解除其對企業(yè)進行無形資本價值管理和引入無形資本投資的影響和限制。同時，應(yīng)特別注意對無形資本的效益進行監(jiān)控，在企業(yè)財務(wù)管理中設(shè)立反映無形資本效益的指標體系，并把其納入企業(yè)的效益指標體系中去，這是企業(yè)配置和使用無形資本的依據(jù)。無形資本的安全管理完全不同于有形資本的安全管理。有形資本的安全管理主要是防盜、防火等，是防止有形事故的發(fā)生，而無形資本的安全管理主要是防侵權(quán)、防損害、防泄密等，其難度更大，對人才、制度的要求更高，對法律的依賴性更強。

無形資本經(jīng)營是發(fā)揮其增值功能的關(guān)鍵。在國有無形資本可以進入市場進行交易的前提下，通過轉(zhuǎn)讓、租賃、特許經(jīng)營等方式，充分發(fā)揮無形資本可以被多個主體同時使用的特點，實現(xiàn)無形資本本身的價值和價值增值。充分認識有形資本和無形資本之間相互促動的關(guān)系和無形資本在企業(yè)發(fā)展中的主導(dǎo)作用，用企業(yè)無形資本帶動有形資本的生產(chǎn)和經(jīng)營，實現(xiàn)企業(yè)資本的迅速增值。以無形資本為紐帶，進行企業(yè)間的兼并聯(lián)合，迅速擴張企業(yè)規(guī)模，增強企業(yè)競爭力。

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