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[關(guān)鍵詞]信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

世界各國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)十分重視銀行風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風(fēng)險(xiǎn)聚集的焦點(diǎn)。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范就非常重要。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導(dǎo)致責(zé)權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機(jī)制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風(fēng)險(xiǎn)分散的觀念不強(qiáng).對集團(tuán)客戶多頭授信。

4.呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的比例偏低，呆賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對策

1.資產(chǎn)置換，“改存為股”。

2.提高資本充足率。一可以增加商行的資本;二可以減小風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

3.分類計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。央行應(yīng)要求各銀行在統(tǒng)一的分類指導(dǎo)原則下，按照五級分類結(jié)果，對各類不良貸款提取適度水平的專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金。

4.調(diào)整信貸投資方向，發(fā)展銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)。嚴(yán)格控制對集團(tuán)客戶多頭授信及向過度投資的行業(yè)和地區(qū)發(fā)放貸款。

5.適度運(yùn)用破產(chǎn)方式。

6.建立健全商業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制制度。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

1.努力發(fā)展信貸資產(chǎn)證券化

信貸資產(chǎn)證券化對風(fēng)險(xiǎn)的處理方式。信貸資產(chǎn)證券化對風(fēng)險(xiǎn)的處理首先體現(xiàn)在將貸款從商業(yè)銀行的報(bào)表上隔離出來。信貸資產(chǎn)證券化后，發(fā)行貸款的機(jī)構(gòu)不再吸收由基礎(chǔ)信貸所產(chǎn)生的全部風(fēng)險(xiǎn)。貸款不再僅僅集中在發(fā)行貸款金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表上，而是通常被組合為同質(zhì)的資產(chǎn)組合，然后出售給信托或其他特殊目的機(jī)構(gòu)。這種資產(chǎn)的集中首先方便了保險(xiǎn)公司等擔(dān)保機(jī)構(gòu)分析他們的風(fēng)險(xiǎn)，方便了評估機(jī)構(gòu)和信用增級機(jī)構(gòu)等的第三方來審查和加強(qiáng)擔(dān)保決定；其次，信貸資產(chǎn)證券化使貸款變得更加透明，并且降低了資本市場投資者的風(fēng)險(xiǎn)。

信貸資產(chǎn)證券化通常將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)或者更多的部分，并將它們分配給能最好吸收各部分的機(jī)構(gòu)或個(gè)人投資者。

信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一部分覆蓋了與正常或期望的信貸組合損失比率相聯(lián)系的合理部分。所有在此上限下的損失應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人承擔(dān)。但發(fā)行者不適合對貸款組合的非正常風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。這種風(fēng)險(xiǎn)來源于發(fā)起人試圖在一個(gè)特定的行業(yè)或者地區(qū)進(jìn)行最好的操作而缺乏多樣化組合。通過將發(fā)起人的風(fēng)險(xiǎn)限制在一個(gè)上限的第一損失，信貸資產(chǎn)證券化可以減少多樣化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

第二部分風(fēng)險(xiǎn)覆蓋了超過合理損失上限部分的風(fēng)險(xiǎn)。這一波段所描繪的風(fēng)險(xiǎn)通常是資產(chǎn)池預(yù)期損失的7～8倍。這部分由一個(gè)高級別、資本實(shí)力雄厚的貸款增級者來承擔(dān)。

第三部分是超過第二部分的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)由購買資產(chǎn)支持證券的投資者自己來吸收。

2.加強(qiáng)貸后管理

貸后管理是指在信貸經(jīng)營管理過程中對信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期及不良資產(chǎn)管理等一系列內(nèi)容，是信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的具體體現(xiàn)，隨著入世及信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，競爭更加激烈，客戶情況的瞬息萬變，貸后管理的極端重要性越加突出。然而，實(shí)際工作中，貸后管理卻成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環(huán)節(jié)。

(1)目前信貸經(jīng)營管理中貸后管理存在的問題。①貸后檢查不到位。在近年來的各種內(nèi)審?fù)獠橹?，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。②信息采集和處理系統(tǒng)建設(shè)相對滯后。主要表現(xiàn)在貸后信息采集不力。③貸后管理的觀念滯后，存在著種種不良的信貸習(xí)慣。一是認(rèn)為能還息就是好貸款，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況。

(2)加強(qiáng)貸后管理，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)采取的對策。貸后管理既是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，又是維護(hù)客戶的重要手段，為了有效的防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該做好以下幾方面的貸后管理工作。①加強(qiáng)觀念創(chuàng)新，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識。貸后管理要在與商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)相結(jié)合的前提下，對信貸經(jīng)營人員進(jìn)行素質(zhì)及職業(yè)道德的培訓(xùn)與控制，樹立貸后動(dòng)態(tài)管理觀念，人才資源戰(zhàn)略觀念，貸后管理的效益觀念。②規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序，明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求，建立考核制度，確保貸后管理程序明確，內(nèi)容規(guī)范，要求具體。③做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，強(qiáng)化貸后管理。做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸管理造成的不利影響，使貸后管理規(guī)范化、制度化。同時(shí)，加強(qiáng)貸款檔案管理，建立信貸管理臺賬與會計(jì)系統(tǒng)掛接網(wǎng)絡(luò)，啟動(dòng)貸款到期預(yù)警系統(tǒng)，確保貸后管理的及時(shí)高效。④切實(shí)將貸后管理工作做到制度化、責(zé)任化、精細(xì)化。建立和完善一套具體、詳細(xì)的貸后檢查考核管理辦法。把客戶檢查過程、信息分析過程、預(yù)警預(yù)報(bào)過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個(gè)管理環(huán)節(jié)和要素制定考核標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，促使貸后管理人員自覺深入地進(jìn)行貸后管理；完善激勵(lì)機(jī)制。

3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行審慎監(jiān)管

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關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類信貸風(fēng)險(xiǎn)客戶評級

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)

1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是則是貸后管理的有機(jī)組成部分,其目的在于揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強(qiáng)貸款管理。

3.判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法(簡稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。

使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類,實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀(jì)錄;借款人的還款意愿;貸款的擔(dān)保;貸款償還的法律責(zé)任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度與企業(yè)信用等級有較強(qiáng)的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險(xiǎn)越小,分類等級越高。

客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實(shí)際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點(diǎn),一是借款企業(yè)提供虛擬的報(bào)表和資料,使信用評級失準(zhǔn)。二是一些評估機(jī)構(gòu)對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時(shí)候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強(qiáng),因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。

三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用

1.促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)的關(guān)注

由于五級分類較為準(zhǔn)確地反映了各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況,為各行采取針對性的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,對尚未到期但風(fēng)險(xiǎn)度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用;二是在加強(qiáng)對不良貸款管理的同時(shí),還加強(qiáng)了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強(qiáng)了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案,對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的,要根據(jù)預(yù)案實(shí)施貸款的主動(dòng)性和預(yù)見性退出,切實(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)客戶有效退出的主動(dòng)權(quán)。

2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機(jī)制

一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門,對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究的相關(guān)制度;五是根據(jù)五級分類結(jié)果,改進(jìn)授信工作,對于次級以上貸款客戶進(jìn)行重新評級、授信,并且把授信作為強(qiáng)化內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)

貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實(shí)的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類別的貸款進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制,為銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時(shí)貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標(biāo)體系,為銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和合理分配資源提供了依據(jù)。

四、對于貸款五級分類的幾點(diǎn)建議

1.對貸款分類層次更進(jìn)一步細(xì)化

完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進(jìn)一步細(xì)化,并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真研究與分析發(fā)達(dá)國家現(xiàn)有較成熟的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)和原則,并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn),以進(jìn)一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時(shí),各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計(jì)提比例的上下浮動(dòng)幅度內(nèi)合理確定細(xì)分后應(yīng)提取的損失準(zhǔn)備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度,計(jì)算貸款的合理價(jià)格,進(jìn)而判定本行的市場定位。新晨

2.加強(qiáng)培訓(xùn),提高分類者的綜合素質(zhì),讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨(dú)立的判斷者”。

五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財(cái)務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險(xiǎn)影響貸款償還的程度做出估計(jì),判定貸款的分類級別。要?jiǎng)偃芜@種重要而復(fù)雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟(jì)、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運(yùn)作規(guī)律及其動(dòng)態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此,當(dāng)務(wù)之急是要加強(qiáng)對實(shí)務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度,通過專業(yè)化促進(jìn)分類工作質(zhì)量的提高。

3.強(qiáng)化貸后管理工作

各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況,合理配置客戶經(jīng)理,并實(shí)行科學(xué)的量化考核,使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時(shí)間對所分管的客戶及其擔(dān)保單位進(jìn)行日常的、定期的走訪與檢查,及時(shí)地了解相關(guān)客戶的經(jīng)營狀況及其它非財(cái)務(wù)因素的變化情況,并根據(jù)該變化實(shí)時(shí)地調(diào)整貸款形態(tài),將分類結(jié)果的監(jiān)測、調(diào)整與運(yùn)用工作日?；?以避免季末短時(shí)間內(nèi)集中分類所造成的形式化。

參考文獻(xiàn):

[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)證研究報(bào)告.投資研究,2001,(1):22-26.

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一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的一般的概括

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的來源主要是靠信貸風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)的，也就是說信用業(yè)務(wù)和經(jīng)營貨幣的是商業(yè)銀行的方法，也就是由于各種不利的因素來引出來起的貨幣資金不能夠在按時(shí)的回流，也不會能有保值情況還有增值的情況出現(xiàn)，也就是具體的有這兩方意思：是指借款人能不能按期將貸款和本息以及付息是不確定的，我國商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)，信貸資產(chǎn)在我占有我國商業(yè)銀行總資產(chǎn)的很大分量。正因?yàn)榇嗽蚓哂泻芏鄻拥谋憩F(xiàn)形式和方法。從其來源的角度我們可以將其分為自然風(fēng)險(xiǎn)與社會風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)三類，所謂自然風(fēng)險(xiǎn)就是指受到不確定的自然因素影響所帶來的不利影響；而借款人與商業(yè)銀行在信貸資金的使用，受到不同決策及主觀行為等因素的影響導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，這是商業(yè)銀行所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際的工作過程中，其直接表現(xiàn)操作、支付及信用風(fēng)險(xiǎn)；社會風(fēng)險(xiǎn)是指在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)政治背景下，我國的政策變化及一些不法份子的個(gè)人行為及其不確定事故因素帶來的一些風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，商業(yè)銀行還存在著支付風(fēng)險(xiǎn)，在加上金融資產(chǎn)特有的風(fēng)險(xiǎn)感染性，引出的“多米諾骨牌效應(yīng)”，就會引發(fā)系統(tǒng)性和區(qū)域性的金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題

近幾年來在中央人民銀行的管理和引導(dǎo)下，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)上付出可巨大努力，同時(shí)也取得了很好的成績。但總的來說，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還是很低的，還是與國外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相比還存在更大的差距，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的很多種問題，具體的突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.在我國信貸文化不是很健全的。在一定的領(lǐng)域中信貸文化的總和就是信貸環(huán)境因素。銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個(gè)很重要的因素是信貸文化主要是以管理溝通還有銀行的信貸以及價(jià)值取向等等。在當(dāng)前的信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是信貸流程停留在表面的，以及形式主義泛濫。二是很多人存在重貸輕管的思想，貸后管理的薄弱。在一定的情況下，商業(yè)銀行里許多工作人員在信貸業(yè)務(wù)的辦理中有違規(guī)的現(xiàn)象應(yīng)給予以嚴(yán)厲的處罰。

2.在我國商業(yè)銀行的信貸制度還是不全面的，要想讓我國商業(yè)銀行發(fā)展下去就必須在管理體制上進(jìn)項(xiàng)改革，應(yīng)該改由商業(yè)銀行的高級經(jīng)理的直接管理以及董事會的監(jiān)管，是與信貸的每一個(gè)部門都有的密切聯(lián)系也是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效的保障體系以及自身要求的具體表現(xiàn)。

3.現(xiàn)在我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)不是很精確地。每種風(fēng)險(xiǎn)管理制度的確定都是為了應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，我國現(xiàn)行的銀行體制中，沒有明確的規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的界限，最后由于金融風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的不明確后果無非是有國家承擔(dān)了。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

我國的商業(yè)銀行是不同一般商業(yè)性企業(yè)的不一樣的企業(yè)是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的基本狀態(tài)，其中顯著特點(diǎn)就是具有很大的風(fēng)險(xiǎn)性。商業(yè)銀行最是重要的是經(jīng)營性活動(dòng)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)有社會環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和人員的管理風(fēng)險(xiǎn)以及交付風(fēng)險(xiǎn)，等等。

1.銀行應(yīng)該有很高的負(fù)債經(jīng)營要求加強(qiáng)信貸的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行外部負(fù)則效應(yīng)較大的特點(diǎn)決定了要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理力度。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的集中的體現(xiàn)。

四、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法

為了是我國的商業(yè)銀行能夠良好的發(fā)展下去，就應(yīng)把所有的業(yè)務(wù)單位都加入到風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建設(shè)中來，還必須加強(qiáng)各部門的長期合作。確保我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)中立于不敗之地。

1.形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化，就必須制定合理的獎(jiǎng)罰制度。還要建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化制度需要做到以下幾點(diǎn)：一是要轉(zhuǎn)變思想；二是在風(fēng)險(xiǎn)管理全部過程中，更應(yīng)把相關(guān)信息第一時(shí)間更精準(zhǔn)做到“全面公開化”。

2.加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)制度。

3.需要調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

一、農(nóng)村信用社小額信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸是指通過向中低收入農(nóng)戶提供無需抵押和擔(dān)保的小數(shù)額貸款獲得收益的貸款形式，其最早產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代的孟加拉國。我國的小額信貸實(shí)踐始于1993年，農(nóng)村信用社開始全面發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)是以1999年和2001年中國人民銀行相繼制定并頒布的《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法》和《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》為標(biāo)志的。截止2011年底，全國農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)放超過3500億元，惠及千萬農(nóng)戶，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)張、城鄉(xiāng)貧富差距縮小以及“三農(nóng)”問題做出了巨大的貢獻(xiàn)。然而，由于農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、小額信貸結(jié)構(gòu)單一等問題的存在，使我國農(nóng)村信用社小額信貸在發(fā)展運(yùn)用過程中仍面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1.自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶取得信用社發(fā)放的小額貸款后，一般會將其投向種養(yǎng)殖業(yè)等涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)戶在種養(yǎng)殖業(yè)中得到的收益是農(nóng)戶還款能力的重要保證。因此，獲得小額貸款的農(nóng)戶在種養(yǎng)殖業(yè)中得到的收益越大其還款能力就越強(qiáng)。然而，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受氣候和自然災(zāi)害的影響比較大，氣候適宜、自然災(zāi)害少農(nóng)戶的收益就高，反之農(nóng)戶的收益就低，甚至為負(fù)。由此可以看出，自然原因會對小額信貸資金的按期償還產(chǎn)生一定影響，有時(shí)會造成小額信貸的逾期償還，嚴(yán)重時(shí)會導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。有研究表明，在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，這種自然災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

2.市場風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大，使得以農(nóng)產(chǎn)品銷售為主要收入來源的小額借貸農(nóng)戶的收入具有不確定性，從而無法保證小額借貸的償還，這就是農(nóng)村信用社小額信貸所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。造成這種風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是農(nóng)產(chǎn)品市場上的信息不對稱性，這種不對稱性直接導(dǎo)致農(nóng)戶無法較為準(zhǔn)確地預(yù)期農(nóng)產(chǎn)品的市場規(guī)模與價(jià)格。一方面農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長，農(nóng)戶不可能隨時(shí)改變種植結(jié)構(gòu)；另一方面，在農(nóng)產(chǎn)品種植時(shí)期，農(nóng)戶普遍存在“跟風(fēng)”現(xiàn)象，導(dǎo)致一個(gè)地區(qū)生產(chǎn)大量的單一產(chǎn)品。在這兩方面的作用下，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降，導(dǎo)致農(nóng)戶收入驟減，這就對農(nóng)村信用社小額信貸造成了市場風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸是一種以個(gè)人信用作為貸款償還保障的、不需要實(shí)物抵押品的的借貸方式。從小額信貸的這種性質(zhì)可以看出，對于農(nóng)村信用社而言，小額信貸比起傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保貸款具有更大的不確定性。此外，目前農(nóng)村信用社小額信貸具有貸款量較大、貸款種類和放貸區(qū)域比較集中、資金投入產(chǎn)業(yè)同質(zhì)性高、借貸農(nóng)戶文化程度偏低等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使得農(nóng)村信用社信貸員在信用評級時(shí)容易出現(xiàn)走過場現(xiàn)象，這無形中加重了農(nóng)村信用社所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社小額信貸面臨的又一大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.管理風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理方面存在產(chǎn)權(quán)不明晰、所有者缺位、“三會”制衡機(jī)制失效、缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露機(jī)制不健全等問題。這些問題的存在限制了農(nóng)村信用社員工的創(chuàng)造性和主動(dòng)性，使部分從業(yè)人員的責(zé)任心和事業(yè)心不強(qiáng)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社很難吸引高素質(zhì)、高技能的專業(yè)人才。這樣勢必引起農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡薄、經(jīng)驗(yàn)不足等問題，使農(nóng)村信用社信貸資金蒙受損失，從而不能最大程度地控制成本與風(fēng)險(xiǎn)。這就從管理層面對農(nóng)村信用社小額貸款造成了風(fēng)險(xiǎn)。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)。針對不同種類的貸款制定合理的利率標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的前提。農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)是一種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此需要一個(gè)與其風(fēng)險(xiǎn)水平相一致的利率水平。然而，目前大部分農(nóng)村信用社對農(nóng)戶小額信貸實(shí)行的都是利率優(yōu)惠政策，這就導(dǎo)致農(nóng)村信用社發(fā)放的小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)和利率水平不一致，這就勢必造成不良循環(huán)，影響小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。而且農(nóng)村信用社這樣的政府主導(dǎo)型小額信貸機(jī)構(gòu)，提供低利率的扶貧性貸款，缺少激勵(lì)機(jī)制，農(nóng)村信用社為了使小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)和利率盡可能一致，會選擇將貸款發(fā)放給有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)戶，或者更有甚者會出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象（即寧愿不發(fā)放貸款也不承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)），這就導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸需求與信貸供給出現(xiàn)巨大缺口，大量低收入階層的資金需求無法得到滿足。

二、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題分析

農(nóng)村信用社作為中國農(nóng)村地區(qū)的金融主力軍，其信貸投放對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展發(fā)揮了重要作用，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)更是支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不可或缺的業(yè)務(wù)形式。雖然如此，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面仍存在以下較為嚴(yán)重的問題：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。

目前我國廣大地區(qū)的農(nóng)村信用社的信貸管理人員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。相對國有大型銀行來說，農(nóng)村信用社員工的構(gòu)成中高學(xué)歷員工占比較小，很多農(nóng)村地區(qū)的信用社員工都是通過“接班”這種古老的上崗方式成為農(nóng)村信用社的員工的。這些員工普遍素質(zhì)較低、風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差、過分追求業(yè)務(wù)量的增加、忽視資產(chǎn)質(zhì)量與盈利水平的匹配。這種經(jīng)營管理的現(xiàn)狀直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力的下降，使我國農(nóng)村信用社小額信貸無法得到長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理程序不科學(xué)，監(jiān)控不到位

當(dāng)前我國廣大貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社僅能做到過程控制，缺乏事前控制和事后管理。

1.缺乏高效的信貸管理制度。目前，農(nóng)村信用社在小額信貸管理制度方面缺乏針對性和實(shí)踐性，難以根本有效的指導(dǎo)實(shí)踐。在風(fēng)險(xiǎn)管理程序方面貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的程序混亂、存在不相容職務(wù)由一人擔(dān)當(dāng)?shù)默F(xiàn)象；在制度執(zhí)行方面，雖然農(nóng)村信用社都制定了貸款管理制度，但是很少會按標(biāo)準(zhǔn)貫徹執(zhí)行。這些問題導(dǎo)致信用社員工行為缺乏約束性，使小額信貸管理風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

2.貸前調(diào)查欠缺，信用評級程序不完善。雖然貸前調(diào)查是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提，但是農(nóng)村信用社在貸前調(diào)查方面所做的工作仍相對欠缺。首先，農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)季節(jié)性強(qiáng)，每年都存在集中發(fā)放期，在這個(gè)集中發(fā)放期農(nóng)村信用社調(diào)查工作量大、調(diào)查不深入，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)很難及時(shí)識別；其次，農(nóng)村信用社小額信貸的征信系統(tǒng)落后，信貸員對小額信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)識別不足；第三，信用評級過程中過分依賴村委會和農(nóng)戶提供的定性資料，使得評級過程中主觀因素占比較大，從而導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)問題難以杜絕。

3.貸中審查不到位。一方面，農(nóng)村信用社貸中審查內(nèi)容與貸前調(diào)查內(nèi)容大同小異，因此，貸前調(diào)查和貸中審查的責(zé)任區(qū)分不明顯，且工作重復(fù)，因此出現(xiàn)貸中審查程序虛置的問題；另一方面，農(nóng)村信用社貸中審查的方法依然以定性分析為主，缺少定量的標(biāo)準(zhǔn)，在貸中審查過程中仍然會出現(xiàn)各種主觀判定結(jié)果。

4.貸后檢查監(jiān)督機(jī)制不健全。貸后檢查可以有效地降低農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的流動(dòng)性、安全性、效益性，是農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)。但由于貸款發(fā)放以后，受農(nóng)村信用社人力的限制，很難對全部的貸款使用進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，貸款“三查”流于形式。而且一些農(nóng)村信用社在信貸發(fā)放后不能及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，信貸檔案不全、重要資信內(nèi)容記錄不完整，致使很多問題沒有被及早發(fā)現(xiàn)并得到及時(shí)處理，尤其在后期的回收過程中，往往會錯(cuò)過催收貸款的最佳時(shí)機(jī)，導(dǎo)致農(nóng)戶貸款不良比率有增無減。

（三）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就在于將風(fēng)險(xiǎn)控制在農(nóng)村信用社所能接受的合理范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一，是其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并能維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的最后防線。目前，我國農(nóng)村信用社尚沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，具體表現(xiàn)在未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的和可疑的小額貸款準(zhǔn)備金提取比例不足、損失的小額貸款不能得到及時(shí)的核銷、資本充足率不達(dá)標(biāo)等方面。

三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

（一）對農(nóng)村信用社員工實(shí)行有效的獎(jiǎng)懲制度

嚴(yán)格規(guī)范貸款操作程序是保證農(nóng)村信用社降低小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)通過完善對農(nóng)村信用社員工的獎(jiǎng)懲機(jī)制和考核制度來確保小額貸款操作過程的規(guī)范和低風(fēng)險(xiǎn)。一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)對只片面追求放貸業(yè)績、對小額信貸的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度落實(shí)不到位、貸款手續(xù)不全、不符合政策規(guī)定的放貸等情況予以嚴(yán)厲處罰；對信貸人員與貸款戶惡意串通騙取貸款、人情貸款等行為，予以嚴(yán)厲打擊；對不良貸款造成的損失實(shí)行“問責(zé)制”；另一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)對長期堅(jiān)持貸款量和質(zhì)同步提高的信貸員予以獎(jiǎng)勵(lì)；對追收不良貸款有功的員工予以肯定。只有通過這種明確有效的獎(jiǎng)懲制度才能使信貸員積極主動(dòng)的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、同不良信貸行為作斗爭。

（二）進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社信用評級制度

目前農(nóng)村信用社關(guān)于農(nóng)戶家庭人口數(shù)（包括具有勞動(dòng)能力的人口數(shù)）、承包土地面積、家庭年收入、家庭年支出、資信狀況等內(nèi)容的調(diào)查結(jié)果主要以定性的方式給出結(jié)論，缺乏定量的標(biāo)準(zhǔn)。從而使得農(nóng)村信用社信用評級過程中評級標(biāo)準(zhǔn)混亂、評定結(jié)果缺乏可比性、評定過程中人為因素占比較大等問題存在，導(dǎo)致農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款過程中違約現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。因此農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社信用評級制度，確保貸款按規(guī)定用途和要求使用，并按期償還，只有這樣才能真正發(fā)揮農(nóng)村信用社小額信貸服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的功效。

（三）建立完善小額信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度是金融機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要前提，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度對于農(nóng)村信用社來說同樣至關(guān)重要，它是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理得以有效實(shí)施的重要保障。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極整合和優(yōu)化農(nóng)村信用社的內(nèi)外部環(huán)境、信息溝通渠道、監(jiān)督檢查機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)評估手段等諸多因素，盡早建立起一套以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的、包含農(nóng)村信用社所有部門、工作環(huán)節(jié)、工作人員等因素在內(nèi)的農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度。通過這個(gè)控制體系，農(nóng)村信用社可以對小額信貸的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，將各種風(fēng)險(xiǎn)盡可能的及早排除，從源頭上防范小額信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)村信用社在建立完善小額信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度時(shí)一定要確保該制度操作的可行性和系統(tǒng)執(zhí)行的有效性。

（四）加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸的制度創(chuàng)新

加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸制度的創(chuàng)新是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的前提條件。因此一方面應(yīng)鼓勵(lì)建立多種形式的資金供給渠道來幫助農(nóng)戶迅速取得貸款；另一方面應(yīng)在充分考慮農(nóng)村信用社成本、農(nóng)民承受能力和農(nóng)村金融市場需求的基礎(chǔ)上，對小額信貸進(jìn)行市場化改革。

篇5

商業(yè)銀行的產(chǎn)生是企業(yè)交換發(fā)展的結(jié)果。換言之，企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)是銀行信用活動(dòng)的基礎(chǔ)。反過來，銀行信用是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)不可缺少的必要條件。

1、從企業(yè)行為與銀行行為的角度來看。企業(yè)出于自身利益的考慮，在需要借款時(shí)，總是千方百計(jì)套取銀行資金，對各種不利消息，想方設(shè)法地隱藏起來；到了還本付息的時(shí)候，又想方設(shè)法采取各種措施躲避銀行債務(wù)。銀行要得到被隱藏的不利信息，成本非常昂貴，甚至根本沒有獲得這些信息的渠道。借款人一般會通過表內(nèi)和表外兩種手段來粉飾會計(jì)報(bào)表，美化企業(yè)形象，銀行依然面臨對企業(yè)償債能力判斷失誤的風(fēng)險(xiǎn)。

對于銀行而言，一方面國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體結(jié)構(gòu)一元化，銀行產(chǎn)權(quán)主體的虛置和產(chǎn)權(quán)約束不力是長期以來經(jīng)營管理效率低下的內(nèi)在根源，而且我國國有商業(yè)銀行還承擔(dān)許多社會責(zé)任，行政干預(yù)問題嚴(yán)重，極大地阻礙國有商業(yè)銀行效率的提高和金融資源的有效配置；一方面經(jīng)營者缺乏利益驅(qū)動(dòng)機(jī)制，收入分配和勞動(dòng)用工制度僵化，難以形成有效的激勵(lì)機(jī)制，當(dāng)經(jīng)理人利益與其所有人利益發(fā)生矛盾時(shí)，內(nèi)部經(jīng)理人的利益總是優(yōu)先得到保護(hù)，破壞了金融資源有效配置的根本原則，也提高了銀行與企業(yè)之間的信息不對稱。

2、國有商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信用關(guān)系、信貸關(guān)系。我國商業(yè)銀行與企業(yè)之間的信貸市場是典型的“信息不對稱”市場。在我國最想取得商業(yè)銀行貸款的企業(yè)往往是最有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸損失的企業(yè)，二者之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致銀行出現(xiàn)“惜貸”。這也就是信貸交易發(fā)生前的商業(yè)銀行“逆向選擇”行為在信貸交易發(fā)生以后，由于信息不對稱，我國商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)缺乏強(qiáng)有力的控制手段，難以督促企業(yè)按交易約定的內(nèi)容行事，企業(yè)有可能從事商業(yè)銀行所不愿看到而有損商業(yè)銀行利益的活動(dòng)，如企業(yè)用信貸資金炒股、進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)投資、借改制之機(jī)懸空銀行債權(quán)等，這就是我國商業(yè)銀行在信貸市場上面臨的企業(yè)“道德風(fēng)險(xiǎn)”。與此同時(shí)，由于我國商業(yè)銀行在信貸運(yùn)作過程中存在著“權(quán)利與責(zé)任不對稱、收益與風(fēng)險(xiǎn)不對稱”的問題，即信貸人員在信貸決策中沒有多少?zèng)Q策權(quán)但卻要承擔(dān)信貸損失的責(zé)任；信貸人員的個(gè)人收益與其他業(yè)務(wù)人員沒有多大的差別，卻要承擔(dān)信貸資產(chǎn)損失的巨額風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)資產(chǎn)損失就要扣減個(gè)人收入。這種情況加劇了我國信貸市場中的“信息不對稱”問題。其負(fù)外部性是：社會信用秩序混亂，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增大，從而有可能引發(fā)商業(yè)銀行的支付危機(jī)、出現(xiàn)擠兌行為，從而損害廣大存款人利益，并因擠兌的傳染性而殃及其他健康銀行，最終有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行退出金融市場。

此外，隨著市場經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)達(dá)和股份制的日益成熟，現(xiàn)代企業(yè)不再是一個(gè)單一結(jié)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)組織，而是多個(gè)經(jīng)濟(jì)單位的聯(lián)合體。最具時(shí)代特征的是以母子公司制為基本結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)組織形式。企業(yè)的這種復(fù)雜組織管理特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系使得銀行難以把握企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量和資金流向，客觀上造成了銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。

由上可見，銀企借貸關(guān)系中銀行處于信息的劣勢地位，容易受不對稱信息的蒙蔽而發(fā)放貸款。由于借款企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流量狀況并沒有像報(bào)表般的美好，就給銀行本息的安全回收埋下了一顆“定時(shí)炸彈”。借款人和擔(dān)保人在報(bào)表上顯示的非凡實(shí)力當(dāng)要履行還款責(zé)任時(shí)，卻發(fā)現(xiàn)經(jīng)營困難、債務(wù)重重。關(guān)聯(lián)企業(yè)的之間的相互擔(dān)保，容易造成連鎖反應(yīng)，由于風(fēng)險(xiǎn)未有效分散至關(guān)聯(lián)體外，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行貸款擔(dān)保形同虛設(shè)。有的關(guān)聯(lián)企業(yè)從股權(quán)結(jié)構(gòu)上很難判定其內(nèi)在聯(lián)系，這就形成了債務(wù)防火墻，一旦發(fā)生債務(wù)糾紛，其他關(guān)聯(lián)企業(yè)不會受牽連，銀行就會“冤有頭，債無主”。企業(yè)強(qiáng)烈的擴(kuò)張欲望也使集團(tuán)公司多頭投資，其往往側(cè)重于投資收益率而較少考慮現(xiàn)金流量，一旦某一項(xiàng)目發(fā)生問題，其注入的資金無法及時(shí)抽回，將迅速導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)的資金鏈崩裂，使其經(jīng)營陷入癱瘓。正常的貸款陡然成了壞賬、爛賬。因此，國有商業(yè)銀行普遍加強(qiáng)了管理，上收了信貸管理權(quán)限，將有限的資金重點(diǎn)投向“大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目”和優(yōu)質(zhì)客戶，這樣又出現(xiàn)了所謂“信貸集中”現(xiàn)象。大量資金用于少量貸款項(xiàng)目，造成信貸資金使用浪費(fèi)，同時(shí)還會造成貸款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比過高，導(dǎo)致潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)加大。另外，銀行會因此過于謹(jǐn)慎，不能找到足夠多的借款人的情況下，便會出現(xiàn)資金閑置，社會資源無法實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。

二、在信息不對稱下減少銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施

1、加強(qiáng)金融監(jiān)管部門對債務(wù)人信息披露的監(jiān)管，把打擊欺詐放到重要地位。政府金融監(jiān)管部門應(yīng)通過立法強(qiáng)制借款人向銀行披露真實(shí)的、全面的信息，政府應(yīng)對借款人作為信息優(yōu)勢方利用信息優(yōu)勢對銀行隱瞞真實(shí)信息的行為進(jìn)行足夠的處罰。加大對欺詐行為的打擊力度，可以增加信息不對稱環(huán)境中借款人逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的成本，減少欺詐的期望收益，有利于緩和信貸市場的信息不對稱，提高銀行增加貸款的能力。

2、完善信貸制度安排。信息和制度是密不可分的，制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為：信息功能是制度的兩大功能之一。完善的制度安排有助于減少信息不對稱問題。

3、依靠銀行自身信貸管理扭轉(zhuǎn)信息劣勢。首先，嚴(yán)格貸款“三查”制度。貸前調(diào)查評估人員負(fù)責(zé)貸前調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。其次，積極推行貸款五級分類法。貸款五級分類法是根據(jù)貸款質(zhì)量或貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的高低依次將貸款劃分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類五大類，而這個(gè)分類的過程就是一個(gè)不斷收集和處理借款企業(yè)信息的追蹤了解，強(qiáng)調(diào)借款人的財(cái)務(wù)狀況、償債能力和還款意愿，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量分析，有利于銀行加強(qiáng)貸后檢查與監(jiān)督，避免銀行承擔(dān)較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

4、通過銀企之間的借貸博弈謹(jǐn)慎接受客戶。銀行與企業(yè)發(fā)生信貸關(guān)系，并不是一次性的，實(shí)際上是一個(gè)動(dòng)態(tài)的博弈過程。企業(yè)往往會偏重與追求長遠(yuǎn)利益，既可以通過長期良好的合作爭取到銀行的信任，以建立長期的信貸關(guān)系，也可以通過長期真實(shí)信息披露來提高自身的信用等級，在信貸市場上獲得良好的聲譽(yù)。

5、加強(qiáng)銀行間的合作，實(shí)現(xiàn)信息共享。首先，同業(yè)之間應(yīng)建立通暢的信息溝通渠道，做到客戶信用等級共享。其次，積極推廣銀團(tuán)貸款模式。因此，必須加強(qiáng)同業(yè)間的合作，按照風(fēng)險(xiǎn)分散化的謹(jǐn)慎性原則采用銀團(tuán)貸款模式。最后，必須改善監(jiān)測與控制的技術(shù)手段。盡快著手全面構(gòu)造商業(yè)銀行統(tǒng)一的“管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決算支持系統(tǒng)”；建立涵蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)前、后臺全過程的計(jì)算機(jī)輔助操作；建立業(yè)務(wù)調(diào)查、執(zhí)行和資金劃撥的聯(lián)動(dòng)制約關(guān)系和權(quán)限控制；將風(fēng)險(xiǎn)控制從“事后”監(jiān)測轉(zhuǎn)為“實(shí)時(shí)”監(jiān)控。

三、總結(jié)

在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入了關(guān)鍵調(diào)整時(shí)期。作為國民經(jīng)濟(jì)血液的金融業(yè)，其改革的順利與否將關(guān)系到未來我國經(jīng)濟(jì)是否能健康運(yùn)行。對于存在的信息不對稱問題，我們應(yīng)當(dāng)從宏觀與微觀兩個(gè)方面入手，盡量保證金融市場的公正、公平、公開；國有銀行也應(yīng)從多方面入手，加速公司化進(jìn)程，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力；企業(yè)也應(yīng)遵守市場競爭規(guī)則，在實(shí)質(zhì)上建立現(xiàn)代企業(yè)制度。只有通過全方位的努力才能緩解信貸市場的信息不對稱問題。

篇6

20世紀(jì)90年代末以來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與人民生活水平的不斷提高，商業(yè)銀行的個(gè)人信貸業(yè)務(wù)呈現(xiàn)了較快的發(fā)展趨勢，并且隨著個(gè)人消費(fèi)信貸意識的不斷提高，個(gè)人信貸業(yè)務(wù)更是進(jìn)入了高速發(fā)展時(shí)期。但是，與公司信貸相比，個(gè)人信貸仍然是一個(gè)比較新興的行業(yè)，面對個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)沒有成熟有效的管理模式來利用，因此，需要對商業(yè)銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策進(jìn)行探究，從而提出與現(xiàn)行的商業(yè)銀行的發(fā)展相適應(yīng)的管理模式與對策。

一、商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)主要有兩大類，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由某些全局性的因素所引起的銀行信貸收益的變動(dòng)，這些因素是通過相同的方式對銀行的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)無處不在，個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：

1、政策性風(fēng)險(xiǎn)

政策性風(fēng)險(xiǎn)是國家的金融法律法規(guī)或是政策的出臺引起的金融市場的波動(dòng)，給商業(yè)銀行引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。金融業(yè)的興衰關(guān)系著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，政府會對金融業(yè)尤其是商業(yè)銀行進(jìn)行一系列的政策性的指導(dǎo)，而國家政策或是法律法規(guī)的調(diào)整，有可能會對商業(yè)銀行的未來信貸業(yè)務(wù)發(fā)展帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。

2、利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于市場的利率變動(dòng)引起資金流向與投資的變動(dòng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，對此，政府會適時(shí)地調(diào)整銀行利率以應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，商業(yè)銀行的盈利主要是利用存貸款之間的利率差異，因此，利率對商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生直接的影響。

3、購買力風(fēng)險(xiǎn)

購買力風(fēng)險(xiǎn)是指由于貨幣貶值、通貨膨脹導(dǎo)致實(shí)際收益水平下降而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。市場一旦出現(xiàn)通貨膨脹預(yù)期，物價(jià)會大幅上漲，這時(shí)社會購買力下降，居民還貸壓力加大，在此情形下，客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)會增加，銀行將會承受著風(fēng)險(xiǎn)威脅。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，通常商業(yè)銀行可以通過完善制度、加強(qiáng)管理來規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有以下兩種：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借貸人在貸款到期時(shí)違反合同規(guī)定不歸還貸款本息而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行應(yīng)對個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。當(dāng)前由于商業(yè)銀行對個(gè)人的信用狀況缺乏完整有效地監(jiān)督與約束，加之客戶自身存在的非理，使得商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)往往會產(chǎn)生因客戶信用風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，通常是由于商業(yè)銀行的工作人員在辦理個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的操作上出現(xiàn)失誤，或是銀行的信貸業(yè)務(wù)流程、政策制度上存在漏洞，或是管理者在經(jīng)營過程中決策出現(xiàn)失誤而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行的利益受損。

二、商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對策

個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行個(gè)人信貸管理的整個(gè)過程，因此，只有及時(shí)的對信貸風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素進(jìn)行分析，才能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)。下面就商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出幾點(diǎn)對策。

（一）完善商業(yè)銀行的內(nèi)部管理體系

商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行的內(nèi)部，因此，完善內(nèi)部管理系統(tǒng)是防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵措施，直接影響著風(fēng)險(xiǎn)防范的結(jié)果。建立商業(yè)銀行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效機(jī)制，要從源頭上進(jìn)行建立與完善，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身個(gè)人信貸管理的需要，完善個(gè)人借貸的流程，建立嚴(yán)格的審批責(zé)任制，實(shí)行個(gè)人信貸的逐級審批，對個(gè)人借貸行為進(jìn)行嚴(yán)格的約束，除此之外，各個(gè)信貸崗位之間既要獨(dú)立又要相互制約，通過健全個(gè)人信貸管理機(jī)制，對個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范。

（二）建立個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行要想防范個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)，還要建立有效的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。當(dāng)前，我國的商業(yè)銀行往往更加重視個(gè)人信貸之前的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，而對貸款發(fā)放之后的風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效地預(yù)警，試想如果這時(shí)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行很有可能會因?yàn)閬聿患安扇?yīng)對措施而遭受利益的損失，因此，要從信息的收集、預(yù)警信息的分析以及預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)決策方面建立個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制。

（三）完善個(gè)人信用制度

建立和完善個(gè)人信用制度是商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的前提與保障，可以分為兩個(gè)步驟進(jìn)行。首先，在銀行內(nèi)部對個(gè)人信息進(jìn)行收集與整理，充分利用內(nèi)部資源建立客戶信息數(shù)據(jù)庫，根據(jù)數(shù)據(jù)庫建立個(gè)人的信用檔案。其次，各商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他的企業(yè)或是機(jī)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)客戶信息的共享，以在全社會范圍內(nèi)建立個(gè)人信用與等級評價(jià)制度，這樣，將有利于對個(gè)人借貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地防范。

篇7

一、我國汽車消費(fèi)信貸發(fā)展現(xiàn)狀

汽車消費(fèi)信貸，就是購買汽車的消費(fèi)者向開展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的銀行申請人民幣貸款，以抵押、保證等方式作為條件，銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定對其發(fā)放貸款，用于支付購買汽車的余下費(fèi)用。汽車消費(fèi)信貸的模式分為“直客式”和“間客式”。前者是購買汽車的消費(fèi)者直接向發(fā)放貸款的商業(yè)銀行申請貸款并支付給汽車經(jīng)銷商，然后去經(jīng)銷處選購中意車型。而后者是消費(fèi)者向汽車經(jīng)銷商提出貸款購車意愿，先選中車型，然后汽車經(jīng)銷商將整理好的消費(fèi)者信用資料遞交給銀行，將申請到的貸款轉(zhuǎn)給消費(fèi)者供其購買汽車。

在我國，近幾年GDP快速增長，汽車工業(yè)也得到長足發(fā)展，使汽車行業(yè)成為繼房地產(chǎn)之后的支持產(chǎn)業(yè)之一。根據(jù)《2011年中國汽車消費(fèi)信貸市場調(diào)研報(bào)告》顯示，在眾多受訪者中接受汽車消費(fèi)信貸的比例高達(dá)35.1%。為了緩解自次貸危機(jī)以來我國經(jīng)濟(jì)不景氣的現(xiàn)象，我國出臺了一系列刺激消費(fèi)的政策。例如汽車下鄉(xiāng)，購置優(yōu)惠稅等。到目前為止形成了以商業(yè)銀行為主體，汽車金融公司為補(bǔ)充，其他汽車財(cái)務(wù)公司和保險(xiǎn)公司并存的汽車信貸支持模式。其目標(biāo)是發(fā)展汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在這種模式下我國汽車消費(fèi)市場起初得到了繁榮的發(fā)展。截止到2009年底，我國汽車消費(fèi)達(dá)到了1200萬輛，汽車信貸余額同比上一年增長了7.3%。雖然取得了良好的成果，但也蘊(yùn)含了大量的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國商業(yè)銀行汽車消費(fèi)信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)

汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款后貸款人由于各種原因無法按時(shí)足額歸還貸款數(shù)額，導(dǎo)致銀行貸款呆賬、壞賬的產(chǎn)生，降低銀行的自有資本，從而對銀行其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響?？v觀我國汽車消費(fèi)信貸的發(fā)展歷程，我國商業(yè)銀行汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種類型。

（一）受信者自身的風(fēng)險(xiǎn)。由于信息的不完全性，商業(yè)銀行不能完全掌握受信者的全部信息，這就使受信者可能在申請貸款時(shí)提供虛假或者不完全信息，騙取銀行的貸款?；蛘咴跉w還時(shí)不按時(shí)履行約定，造成違約的情況。當(dāng)消費(fèi)者申請貸款成功后，由于經(jīng)濟(jì)社會中各種因素的影響，使消費(fèi)者的預(yù)期收入的不到保證，造成不能按時(shí)還款的風(fēng)險(xiǎn)。在面對這種情況的時(shí)候，銀行就會面臨放出去的款項(xiàng)收不回來的風(fēng)險(xiǎn)，從而變成銀行本身的呆壞賬。

（二）商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)中最能夠避免的一種風(fēng)險(xiǎn)。即便如此，由于操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失也是不容忽視的。操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在具體的操作過程中由于自身環(huán)境的破壞，各種操作程序的失靈從而使這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化成其他非操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行面臨的社會風(fēng)險(xiǎn)。主要是我國關(guān)于汽車消費(fèi)信貸這一領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)的不健全，以及在一些政策方面存在漏洞。正是由于這樣的情況的存在，才使得一些人在開展汽車消費(fèi)信貸的過程中無法做到有法可循，并且在違約情況發(fā)生的時(shí)候銀行、個(gè)人以及有關(guān)各方彼此推卸責(zé)任，造成法律判決難以得出，執(zhí)行起來困難重重。

（四）保險(xiǎn)公司方面帶來的風(fēng)險(xiǎn)。汽車在我國屬于家庭耐用品，許多家庭和個(gè)人都為自己的愛車進(jìn)行投保。由于保險(xiǎn)公司利用信息的不對稱性，設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)條款模糊不清，在責(zé)任發(fā)生時(shí)往往減少自己應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任甚至免除責(zé)任。另外由于保險(xiǎn)銷售人員的素質(zhì)低下，專業(yè)技能不過硬，往往是為了完成自己的銷售業(yè)績從而騙取借款人購買保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)條款往往是無效的。最后地方保險(xiǎn)公司支付能力有限，在賠償情況發(fā)生的時(shí)候沒有能力有效支付，或者拖延支付，這就容易造成銀行的不良貸款損失。

三、我國商業(yè)銀行應(yīng)對汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的策略

西方發(fā)達(dá)國家在汽車消費(fèi)信貸的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成果遠(yuǎn)超我國。不僅信貸規(guī)模高達(dá)70%并且違約率也控制在非常低的水平。為了使汽車行業(yè)也成為我國的支柱產(chǎn)業(yè)之一，加強(qiáng)對汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理至關(guān)重要?；诖?，以下提出了一些防范汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的策略。

（一）加快個(gè)人征信體系的建設(shè)，對借款者的信用情況做到全面審查。汽車消費(fèi)信貸相比住房貸款而言數(shù)額比較小，并且汽車作為家庭動(dòng)產(chǎn)的一種，一旦違約銀行跟蹤審查起來比較麻煩。正是由于這樣的信息不對稱和消費(fèi)者逆向選擇問題，健全消費(fèi)者信用記錄，全面反映消費(fèi)信用情況，做到貸前審慎分析，貸中密切觀察，貸后全面記錄，這樣有效的保證了商業(yè)銀行汽車消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的減少。

篇8

[關(guān)鍵詞]小額信貸；小額信貸機(jī)構(gòu)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)的成因；風(fēng)險(xiǎn)的類別

[作者簡介]謝進(jìn)，中國國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流中心項(xiàng)目官員，北京100036

[中圖分類號]F83　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1672－2728(2008)01－0106－04

小額信貸機(jī)構(gòu)的宗旨是通過運(yùn)用創(chuàng)新的金融手段和制度，為低收入客戶擺脫窮困而提供持續(xù)有效的小額信貸服務(wù)。這些低收入客戶，既沒有足夠的自有資本作為小額信貸機(jī)構(gòu)服務(wù)的擔(dān)保(抵押)品，也不能提供可信的資信報(bào)告(財(cái)務(wù)報(bào)表)和借貸記錄。因此，與其他金融機(jī)構(gòu)相比，小額信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)比較顯著和特殊，這些風(fēng)險(xiǎn)源自小額信貸機(jī)構(gòu)所經(jīng)營的各種業(yè)務(wù)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)，從廣義上講，是指貸款收益的不確定性或波動(dòng)性。貸款收益的不確定性包括兩個(gè)方面：一方面是盈利的不確定性。由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就會受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性。另一方面是信貸資產(chǎn)損失的不確定性。損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回，還是部分收回，或者零收回；又包括時(shí)間上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息能否在約定的期限按時(shí)收回。信貸風(fēng)險(xiǎn)是小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸是小額信貸機(jī)構(gòu)的核心業(yè)務(wù)，貸款資產(chǎn)是其資產(chǎn)的主要部分，貸款收益是其主要收入，而信貸風(fēng)險(xiǎn)又將導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)產(chǎn)生大量無法收回的貸款呆賬，將嚴(yán)重影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)密切關(guān)系著小額信貸機(jī)構(gòu)自身的存在和發(fā)展，過度的信貸風(fēng)險(xiǎn)將使得小額信貸機(jī)構(gòu)倒閉。

一、小額信貸機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使小額信貸機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性。小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的來源是多種多樣的，主要有以下幾個(gè)主要方面。

1、自然風(fēng)險(xiǎn)

對于以農(nóng)業(yè)貸款為主的小額信貸機(jī)構(gòu)而言，其主要投向是農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，而傳統(tǒng)的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)對自然條件的依賴性都很強(qiáng)，抵御自然災(zāi)害的能力較弱，一旦所在地區(qū)發(fā)生自然災(zāi)害，大量客戶可能同時(shí)發(fā)生違約，這可能導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。比如，孟加拉國20世紀(jì)90年代后期的自然災(zāi)害，就曾經(jīng)導(dǎo)致鄉(xiāng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的客戶大量違約，這一度使該國鄉(xiāng)村小額信貸機(jī)構(gòu)陷入巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)。自然風(fēng)險(xiǎn)也是我國小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。“中國農(nóng)村社會保障”課題組的研究(1999年)表明，小額信貸農(nóng)戶所遭受的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)中有10％源于自然風(fēng)險(xiǎn)，而我國尚未普遍開設(shè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，農(nóng)戶除能獲得極少量救災(zāi)款外，沒有其他的補(bǔ)償途徑。因此，農(nóng)戶若沒有其他收入來源，拖欠貸款也就成為必然。

2、客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響

從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，國家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管政策等都會形成小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的源泉。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹的高低以及經(jīng)濟(jì)周期的不同階段將對小額信貸機(jī)構(gòu)的信用管理、利率水平及其各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大影響；宏觀經(jīng)濟(jì)政策會對各個(gè)行業(yè)具有巨大影響，小額信貸機(jī)構(gòu)投放的產(chǎn)業(yè)也不例外，宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)在引起相關(guān)產(chǎn)業(yè)變動(dòng)的同時(shí)，也給小額信貸機(jī)構(gòu)帶來了風(fēng)險(xiǎn)；金融監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)與小額信貸機(jī)構(gòu)的目標(biāo)可能并不一致，相關(guān)監(jiān)管政策也可能成為小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)來源。

從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，市場風(fēng)險(xiǎn)及法律條文的變更等都是小額信貸機(jī)構(gòu)另一類風(fēng)險(xiǎn)的源頭。小額信貸機(jī)構(gòu)目標(biāo)客戶產(chǎn)品往往具有顯著的趨同性，這會導(dǎo)致激烈的行業(yè)競爭，降低客戶的盈利能力及自身風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。由于同一地域自然條件的類似及農(nóng)民多年形成的耕作習(xí)慣，農(nóng)民在種養(yǎng)殖業(yè)的結(jié)構(gòu)上高度趨同，并且絕大部分農(nóng)戶在品種的選擇上缺乏主見，往往“跟風(fēng)走”，這必然導(dǎo)致同種產(chǎn)品供給過多，價(jià)格下跌，出現(xiàn)“谷賤傷農(nóng)”的情形。另外，與工業(yè)品的生產(chǎn)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長，并且有極強(qiáng)的季節(jié)性，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的難度較大，而市場行情瞬息萬變，農(nóng)戶不可能隨時(shí)改變種植結(jié)構(gòu)，收成的好壞絕大部分情況下只能由市場行情左右，這也是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。法律條文的變更或政府違規(guī)背棄承諾也可能會使小額信貸機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營行為以及資金狀況發(fā)生變化，使小額信貸的經(jīng)營受到嚴(yán)重制約。

3、員工素質(zhì)的影響

小額信貸機(jī)構(gòu)員工的素質(zhì)對小額信貸的效率、成本以及小額信貸機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況都有重要影響。員工應(yīng)該接受過一定的教育和專業(yè)培訓(xùn)，最好是既有一定的理論基礎(chǔ)又有實(shí)際的操作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，還要求員工有組織能力和創(chuàng)新能力。小額信貸機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)該具有良好的品德，其自身必須是值得信任的，誠實(shí)且具有高尚的職業(yè)道德，這樣才能為客戶樹立良好信用的榜樣。同時(shí)，員工對工作和客戶的責(zé)任感尤為重要，這不僅一定程度上決定著小額信貸的效率，還影響著貸款的風(fēng)險(xiǎn)和成本乃至小額信貸機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況。小額信貸面對的是城市低收入者和較貧困的農(nóng)戶，其受教育程度有限，因此員工的溝通能力也十分重要，這樣才能及時(shí)為客戶解答疑問、克服困難并傳授技能，一方面幫助客戶脫貧致富，另一方面提高還款率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。對于大部分小額信貸機(jī)構(gòu)而言，以上這些員工素質(zhì)要求難以完全實(shí)現(xiàn)。

4、制度性設(shè)計(jì)缺陷帶來的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸機(jī)構(gòu)的一些制度性設(shè)計(jì)缺陷，也會給小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)行帶來風(fēng)險(xiǎn)。例如，小額信貸機(jī)構(gòu)普遍采用小組聯(lián)保機(jī)制，雖然它能較好地防范事前的“逆向選擇”問題，但小組某一成員違約之后，卻存在嚴(yán)重的“道德風(fēng)險(xiǎn)”隱患――既然別人已經(jīng)違約了，我為什么還要還貸呢?而且，小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔(dān)保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”，可能會出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況，這可能會導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。又例如，現(xiàn)存的小額信貸機(jī)構(gòu)大多憑借捐助資金建立，機(jī)構(gòu)的經(jīng)營者和控制者并非是最終的產(chǎn)權(quán)所有人，機(jī)構(gòu)存在“所有者缺位”的問題，產(chǎn)權(quán)關(guān)系的缺陷比較嚴(yán)重，這可能導(dǎo)致管理層面的低效率和經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)行為。當(dāng)這些機(jī)構(gòu)能夠吸收公眾存款時(shí)，存款人將面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

5、經(jīng)營不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的最不可忽視的一個(gè)重要來源就是不規(guī)范經(jīng)營，它突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(1)信用評定制度不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)

信用評定制度不規(guī)范是小額信貸機(jī)構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范的一個(gè)突出表現(xiàn)，它帶來了比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱

患。小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)村信用社貸款的對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層。而對于還款能力和還款愿望的評價(jià)一般是以農(nóng)戶信用等級的高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準(zhǔn)確性與真實(shí)性就成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。在實(shí)踐中，由于信用評定制度不規(guī)范，農(nóng)戶信用等級評定結(jié)果準(zhǔn)確性和真實(shí)性往往無法保障。這樣，盡管小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款是根據(jù)信用評級情況發(fā)放的，但由于信用評級情況不準(zhǔn)確、不真實(shí)，貸款質(zhì)量和回收也就難以得到保障。以我國的農(nóng)村信用社為例，實(shí)際操作中農(nóng)村信用社普遍缺乏對農(nóng)戶的真正了解，而一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)村信用社工作的過程中，認(rèn)為信用戶的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村(鎮(zhèn))”的榮譽(yù)稱號，在信用評定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，甚至有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)直接對有關(guān)親友的信用評級進(jìn)行干預(yù)，弄虛作假，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(2)小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范

小額信貸機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理不同于正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)。在小額信貸的主流模式中，主要有以下四種風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括團(tuán)體貸款機(jī)制、以借款額度為主要標(biāo)的的動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制、整借零還的分期還款制度、不同形式的擔(dān)保替代安排等。許多國家的小額信貸機(jī)構(gòu)都仿效了這些制度安排，但在實(shí)際運(yùn)行中，不規(guī)范運(yùn)行使得這些制度安排名存實(shí)亡，機(jī)制難以發(fā)揮預(yù)期作用。下面，以我國為例進(jìn)行分析。

我國的小額信貸機(jī)構(gòu)也是從國外直接移植過來的，在很大程度上是效仿孟加拉國的GB模式，制度設(shè)計(jì)上采取了以上的制度安排。但在實(shí)際運(yùn)行中，小額信貸的還款方式基本采取了到期一次性還清制度，小組聯(lián)保的制度也大都沒有得到執(zhí)行。這主要是由于小額信貸的推廣主要是政策驅(qū)動(dòng)的，而小額信貸機(jī)構(gòu)并未明文規(guī)定小額信貸須采取小組聯(lián)保制，小額信貸機(jī)構(gòu)其自身缺乏內(nèi)在動(dòng)力。由于管理水平低下，動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制的作用也沒有得到充分發(fā)揮。一般情況下借款額度的多少并不取決于借款人的還款表現(xiàn)，而往往取決于借款人及其親友在當(dāng)?shù)氐挠绊懥Α?dān)保替代安排的執(zhí)行也不規(guī)范，往往流于形式，而擔(dān)保替代的真實(shí)性也存在問題。由于小額信貸管理制度執(zhí)行不規(guī)范，以上各種風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制都不能發(fā)揮作用，這給小額信貸機(jī)構(gòu)帶來了很大的隱患。

二、小額信貸機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)的類別

小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)既受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動(dòng)的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。這是因?yàn)槭谛乓?jīng)過受理、調(diào)查、審批、發(fā)放、貸后管理等諸多環(huán)節(jié)，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)的紕漏都會導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。因此，小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)因素可分為外部因素和內(nèi)部因素。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)是由外部因素引起的，操作風(fēng)險(xiǎn)則由內(nèi)部因素(主要指內(nèi)控機(jī)制存在問題)引起。

1，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指小額信貸機(jī)構(gòu)沒有足夠的現(xiàn)金來應(yīng)付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現(xiàn)金需求，而使其自身蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失的可能性。該風(fēng)險(xiǎn)會導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，甚至破產(chǎn)倒閉。雖然小額信貸機(jī)構(gòu)并不吸收公眾儲蓄，但是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。這里提到的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要指分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)金流不足而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。我們所觀察到的是，總部目前并非分支機(jī)構(gòu)可靠的資金來源，原因一是總部自身的資金并不一定充足；二是分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃性不強(qiáng)，因而分支機(jī)構(gòu)自身和總部都難以預(yù)料現(xiàn)金流；三是分支機(jī)構(gòu)和總部問的現(xiàn)金傳遞往往需要一定的程序和時(shí)間，所以總部可能無法及時(shí)滿足分支機(jī)構(gòu)的資金需求。伴隨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而來的便是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。目前在一些分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)沒錢而關(guān)門的情況。

滿足小額信貸機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性需求主要有兩條途徑：一是小額信貸機(jī)構(gòu)對內(nèi)在其資產(chǎn)負(fù)債表中“儲備”流動(dòng)性，即持有一定量的現(xiàn)金性資產(chǎn)；二是小額信貸機(jī)構(gòu)對外短期“借人”流動(dòng)性。

小額信貸機(jī)構(gòu)的資金獲得能力對其流動(dòng)性具有重要影響。小額信貸機(jī)構(gòu)的資金來源主要有以下幾個(gè)渠道：自有資本；國際多邊機(jī)構(gòu)和雙邊合作機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng)資金或轉(zhuǎn)貸款；財(cái)政資金和中央小額信貸機(jī)構(gòu)貸款支持；小額信貸機(jī)構(gòu)或開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)作為批發(fā)機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)貸資金。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指因借款人發(fā)生違約或借款人信用等級下降，無力按照與小額信貸機(jī)構(gòu)所簽的合同條款全部或部分償還債務(wù)，造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸是小額信貸機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。小額信貸的投放要求小額信貸機(jī)構(gòu)對借款人的信用水平作出判斷，但這些判斷并非總是正確的，而借款人的信用水平也可能會因各種原因而下降，因此小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。這是小額信貸經(jīng)營中最直接也是最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)虧損甚至倒閉的主要原因。只要小額信貸機(jī)構(gòu)通過實(shí)際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，均產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

小額信貸機(jī)構(gòu)作為一種獨(dú)特的金融組織，還具有與傳統(tǒng)小額信貸機(jī)構(gòu)不同的信貸風(fēng)險(xiǎn)特征。它既有因個(gè)體借款人拖欠甚至違約帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)，又存在著特殊的信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，即單個(gè)借款人的拖欠或違約可能導(dǎo)致大面積拖欠或違約的發(fā)生。這是由于小額信貸機(jī)構(gòu)的貸款在地域和部門分布上比較集中，在沒有抵押和擔(dān)保的情況下，其信貸資產(chǎn)組合面臨“協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)”，可能會出現(xiàn)大量客戶同時(shí)違約的情況。小額信貸機(jī)構(gòu)的老客戶損失也可能會導(dǎo)致?lián)p失，這在福利性小額信貸機(jī)構(gòu)中表現(xiàn)尤為突出。這是因?yàn)楦＠孕☆~信貸機(jī)構(gòu)開發(fā)新客戶需要支付龐大的交易費(fèi)用、信息費(fèi)用以及技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用等，而維持老客戶的成本要低得多，因此，老客戶的流失就意味著小額信貸機(jī)構(gòu)為其付出的所有費(fèi)用隨之消失。

3、市場風(fēng)險(xiǎn)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場因素(如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格等)的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場利率波動(dòng)造成小額信貸機(jī)構(gòu)持有資產(chǎn)的資本損失和對其收益產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。該風(fēng)險(xiǎn)因市場利率的不確定性而使小額信貸機(jī)構(gòu)的盈利或內(nèi)在價(jià)值與預(yù)期值不一致。小額信貸機(jī)構(gòu)與客戶簽訂信貸合約時(shí)，一般是按照即時(shí)利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場的波動(dòng)性，市場利率會隨著資金需求狀況不斷地變化，一旦貸款利率上升超過信貸合約利率，無疑會提高信貸資產(chǎn)的機(jī)會成本，造成信貸資金的相對損失。另外，利率風(fēng)險(xiǎn)對小額信貸機(jī)構(gòu)借入資金的償還具有重要影響。這是因?yàn)樾☆~信貸機(jī)構(gòu)的借入資金一般是長期的，而資金運(yùn)用則大都是期限較短的小額貸款，資金來源和運(yùn)用存在期限錯(cuò)配現(xiàn)象。小額信貸機(jī)構(gòu)可以通過開發(fā)浮動(dòng)利率貸款產(chǎn)品來規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)。

(2)匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在匯率變動(dòng)時(shí)小額信貸機(jī)構(gòu)面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機(jī)構(gòu)的運(yùn)營資金來自于國外捐贈(zèng)、國際機(jī)構(gòu)優(yōu)惠貸款等國際渠道，由于接受的資金不是本國貨幣，其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機(jī)構(gòu)因匯率波動(dòng)而面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)一個(gè)CGAP／小額信貸信息交換(MIX)的調(diào)查，216家小額信貸機(jī)構(gòu)中至少有一半存在硬通貨貸款(美元或歐元)，而這些機(jī)構(gòu)中又至少有一半沒有采取措施對匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和防范。匯率風(fēng)險(xiǎn)會隨著政治、社會或者經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而變化。如果其中一種貨幣受到嚴(yán)格的外匯管制，或者匯率劇烈波動(dòng)，后果將十分不利。小額信貸機(jī)構(gòu)一般可以通過貨幣互換、遠(yuǎn)期合約等金融工程技術(shù)來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

4、操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于小額信貸機(jī)構(gòu)信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與小額信貸機(jī)構(gòu)的信貸管理體制有關(guān)，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)在于信貸管理內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺騙、未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致小額信貸機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)受到損失。

篇9

關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類 信貸風(fēng)險(xiǎn) 客戶評級

一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目標(biāo)

1.zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是則是貸后管理的有機(jī)組成部分,其目的在于揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化打下基礎(chǔ)。

2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強(qiáng)貸款管理。

3.判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。

二、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)

五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn),這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準(zhǔn)確地反映不良貸款的真實(shí)情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法(簡稱貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。

使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類,實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀(jì)錄;借款人的還款意愿;貸款的擔(dān)保;貸款償還的法律責(zé)任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度與企業(yè)信用等級有較強(qiáng)的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險(xiǎn)越小,分類等級越高。

客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實(shí)際情況來看,目前aaa、aa級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點(diǎn),一是借款企業(yè)提供虛擬的報(bào)表和資料,使信用評級失準(zhǔn)。二是一些評估機(jī)構(gòu)對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時(shí)候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強(qiáng),因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。

三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用

1.促使商業(yè)銀行加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)的關(guān)注

由于五級分類較為準(zhǔn)確地反映了各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況,為各行采取針對性的、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,對尚未到期但風(fēng)險(xiǎn)度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用;二是在加強(qiáng)對不良貸款管理的同時(shí),還加強(qiáng)了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強(qiáng)了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案,對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的,要根據(jù)預(yù)案實(shí)施貸款的主動(dòng)性和預(yù)見性退出,切實(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)客戶有效退出的主動(dòng)權(quán)。

2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機(jī)制

一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門,對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究的相關(guān)制度;五是根據(jù)五級分類結(jié)果,改進(jìn)授信工作,對于次級以上貸款客戶進(jìn)行重新評級、授信,并且把授信作為強(qiáng)化內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)

貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實(shí)的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)類別的貸款進(jìn)行有針對性的風(fēng)險(xiǎn)控制,為銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時(shí)貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標(biāo)體系,為銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和合理分配資源提供了依據(jù)。

四、對于貸款五級分類的幾點(diǎn)建議

1.對貸款分類層次更進(jìn)一步細(xì)化

完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進(jìn)一步細(xì)化,并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真研究與分析發(fā)達(dá)國家現(xiàn)有較成熟的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn)和原則,并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細(xì)分標(biāo)準(zhǔn),以進(jìn)一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時(shí),各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計(jì)提比例的上下浮動(dòng)幅度內(nèi)合理確定細(xì)分后應(yīng)提取的損失準(zhǔn)備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度,計(jì)算貸款的合理價(jià)格,進(jìn)而判定本行的市場定位。

2.加強(qiáng)培訓(xùn),提高分類者的綜合素質(zhì),讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨(dú)立的判斷者”。

五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財(cái)務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險(xiǎn)影響貸款償還的程度做出估計(jì),判定貸款的分類級別。要?jiǎng)偃芜@種重要而復(fù)雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟(jì)、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運(yùn)作規(guī)律及其動(dòng)態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此,當(dāng)務(wù)之急是要加強(qiáng)對實(shí)務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度,通過專業(yè)化促進(jìn)分類工作質(zhì)量的提高。

3.強(qiáng)化貸后管理工作

各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況,合理配置客戶經(jīng)理,并實(shí)行科學(xué)的量化考核,使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時(shí)間對所分管的客戶及其擔(dān)保單位進(jìn)行日常的、定期的走訪與檢查,及時(shí)地了解相關(guān)客戶的經(jīng)營狀況及其它非財(cái)務(wù)因素的變化情況,并根據(jù)該變化實(shí)時(shí)地調(diào)整貸款形態(tài),將分類結(jié)果的監(jiān)測、調(diào)整與運(yùn)用工作日?；?以避免季末短時(shí)間內(nèi)集中分類所造成的形式化。

參考文獻(xiàn):

[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)證研究報(bào)告.投資研究,2001,(1):22-26.

篇10

在市場經(jīng)濟(jì)不斷成熟和發(fā)展的過程中，銀行信貸的規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，一方面有效的推動(dòng)了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面，逐漸增加的銀行信貸投放也給信貸市場帶來了一些不安定的因素。下面就通過對銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，闡述銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些問題以及原因分析，并提出相應(yīng)的解決措施，為全面發(fā)揮銀行信貸作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：

銀行信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；原因分析；解決措施

當(dāng)前，隨著社會經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，為了滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，銀行業(yè)務(wù)也在積極尋求突破和改變，銀行業(yè)務(wù)范圍進(jìn)一步的拓展，向多元化方向轉(zhuǎn)變。但傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)仍以其獨(dú)特的優(yōu)勢在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)重要的地位。然而部分銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，不規(guī)范的操作，造成的粗放型房貸和沖動(dòng)放貸現(xiàn)象的層出不窮，再加上缺乏完善的監(jiān)管體系和健全的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等問題，造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的影響和制約了信貸業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。下文就從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題以及解決措施這三個(gè)方面進(jìn)行具體的分析研究。

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

從客觀上來說，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)殂y行債務(wù)人在要求的時(shí)間內(nèi)無法償還銀行債務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)從表面上來看，主要的責(zé)任在于債務(wù)人，而且一般情況下，債務(wù)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)更高。但是從整體上來看，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)也與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面有很大的原因。一方面，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理手段，需要銀行在進(jìn)行信貸活動(dòng)中及時(shí)的利用科學(xué)、合理的方法對造成信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行評估，對風(fēng)險(xiǎn)存在的原因進(jìn)行控制和管理，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，保障銀行信貸的質(zhì)量；另一方面，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也是一種風(fēng)險(xiǎn)防范意識和防范思想，需要銀行工作人員將這種思想和意識要具體的應(yīng)用與實(shí)際的信貸活動(dòng)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行管理項(xiàng)目的一部分，建立健全、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，只有這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管理意識落到實(shí)處，真正發(fā)揮銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，從根本上提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和管理的質(zhì)量。

二、我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題其實(shí)主要存在于資產(chǎn)負(fù)債比例管理、管理機(jī)制、組織機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)制、管理技術(shù)、約束機(jī)制等幾個(gè)方面，下面就對這幾個(gè)方面進(jìn)行具體的說明：

1.資產(chǎn)負(fù)債比例管理方面

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法，但受傳統(tǒng)的管理制度的影響，在管理過程中難免存在一些問題。主要包括：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理、資本充足率不高這兩個(gè)方面。一方面是由于銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，銀行負(fù)債來源種類少，銀行籌資負(fù)債比例低，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不能靈活的周轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)換，無法按照銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要求進(jìn)行負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理。另一方面，銀行資本充足率不高，資產(chǎn)總額與要求相比還存在著很大的差距，資本充足率還不能滿足相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重的影響了銀行負(fù)債比例管理和約束了銀行進(jìn)一步的發(fā)展。

2.信貸管理機(jī)制方面

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給傳統(tǒng)金融業(yè)造成了巨大的沖擊和挑戰(zhàn)，在這種背景下，銀行要想取得發(fā)展和突破，就必須要進(jìn)行一定的改革和變動(dòng)，在銀行業(yè)務(wù)上，在信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制上等，都需要進(jìn)一步的完善和健全，但由于受發(fā)展時(shí)間的限制，導(dǎo)致我國當(dāng)前的銀行信貸機(jī)制仍然存在著一些問題需要解決和改善，機(jī)制劣勢顯著。

3.信貸組織機(jī)構(gòu)方面

我國的信貸組織機(jī)構(gòu)還不夠健全，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和管理隊(duì)伍方面還比較落后，信貸部分缺乏獨(dú)立性，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效性，依賴于整個(gè)銀行管理系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理操作水平有限，實(shí)踐能力弱，信貸組織機(jī)構(gòu)不健全。盡管銀行信貸管理部門在信貸審核方面提出了相應(yīng)的審查意見，但在具體的實(shí)踐過程中，效率低下，管理質(zhì)量不高。

4.信貸執(zhí)行制度方面

信貸的執(zhí)行制度影響了信貸的執(zhí)行力度，直接關(guān)系到信貸機(jī)制運(yùn)作的效率，完善的信貸執(zhí)行制度是保障銀行穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的重要因素之一。不健全的信貸決策機(jī)制，不完善的信貸政策以及不科學(xué)的信貸管理制度等都導(dǎo)致信貸經(jīng)營部門在信貸工作和管理中，無法達(dá)到預(yù)期的效果和要求，不能高效、科學(xué)的運(yùn)轉(zhuǎn)。

5.信貸管理技術(shù)方面

在我國現(xiàn)代化技術(shù)水平不斷提高的過程中，銀行在信貸管理技術(shù)方面也在進(jìn)一步的提高和改善，積極的引進(jìn)先進(jìn)的管理技術(shù)，采取先進(jìn)的貸款分析方法。然后，受信貸管理技術(shù)人才的限制，導(dǎo)致技術(shù)跟上，人才沒有跟上，管理體系沒有跟上，使整個(gè)管理技術(shù)不能發(fā)揮實(shí)際的作用，可操作性不強(qiáng)，造成整個(gè)技術(shù)利用率低下。

6.信貸激勵(lì)約束機(jī)制

缺乏完善的信貸激勵(lì)約束機(jī)制，審查人員在前期審查時(shí)沒有發(fā)揮其實(shí)際價(jià)值，而在后期審查時(shí)要是出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，還需要承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，這種責(zé)權(quán)不對稱的現(xiàn)象直接影響到審查人員的工作積極性。

三、解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問題的措施

為了有效的解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題，促進(jìn)銀行信貸健康、安全的發(fā)展，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，就必須要從根本入手，在組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)制與人員素質(zhì)這三方面進(jìn)行加強(qiáng)管理。

1.優(yōu)化信貸組織結(jié)構(gòu)

首先，銀行要從根本上認(rèn)識到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識，在具體的管理過程中結(jié)合銀行發(fā)展的實(shí)際情況，加強(qiáng)信貸組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，可以實(shí)現(xiàn)“雞蛋分開放”的原則，盡可能避免信貸風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成損失額。其次，建立健全的激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制是提高員工積極性的一個(gè)重要的因素，通過激勵(lì)機(jī)制對信貸組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)節(jié)，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。最后，要健全責(zé)任制。將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具體的落實(shí)到每個(gè)部門，每個(gè)崗位，每個(gè)工作人員身上，進(jìn)行明確、合理的分工，加強(qiáng)各個(gè)部門之間的合作交流，從根本上落實(shí)信貸管理工作，以提高信貸管理工作的效率，同時(shí)，將信貸與審計(jì)獨(dú)立開來，降低其他管理部門對審計(jì)工作的影響，以增強(qiáng)審計(jì)工作的獨(dú)立性，最大限度的發(fā)揮審計(jì)的價(jià)值，保障審計(jì)工作的公平、公正性。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在銀行信貸活動(dòng)中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都可以造成信貸的風(fēng)險(xiǎn)。因此，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就需要從信貸前、中、后進(jìn)行全方位的調(diào)查、審查和檢查，盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先，規(guī)范信貸工作。銀行在信貸管理過程中要結(jié)合國情和銀行發(fā)展的實(shí)際情況，制定科學(xué)、合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加強(qiáng)貫徹和落實(shí)到每一個(gè)部門和工作人員的工作中，嚴(yán)格的按照標(biāo)準(zhǔn)和要求開展銀行信貸工作，以保障銀行信貸工作的規(guī)范性。同時(shí)，對信貸工作中存在的問題，要及時(shí)的分析原因，并采取措施進(jìn)行管理，以提高信達(dá)工作的質(zhì)量和效率。在信貸工作前，對借貸人的基本信息要進(jìn)行及時(shí)有效的調(diào)查、收集，對借貸過程中可能問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和借貸人的還貸能力進(jìn)行分析和評估，從而決定是否進(jìn)行發(fā)放貸款。其次，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。明確責(zé)任分工制，嚴(yán)格的按照制度和流程來開展信貸工作，使信貸工作中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)能夠切實(shí)的落實(shí)到部門、落實(shí)到個(gè)人，落實(shí)審貸分離，維護(hù)審計(jì)工作的職權(quán)，使審計(jì)工作能夠公正、公平的開展。同時(shí)重視審計(jì)工作的監(jiān)督和管理，嚴(yán)格的把握信貸風(fēng)險(xiǎn)，對和操作不當(dāng)現(xiàn)象嚴(yán)格處理?？傊欢ㄒ⒅匕l(fā)貸工作準(zhǔn)確、合理、科學(xué)。最后，加強(qiáng)對信貸人的監(jiān)督。在發(fā)放信貸后，對信貸人的基本情況要進(jìn)行及時(shí)的追求和調(diào)節(jié)，對信貸人的還貸能力進(jìn)行進(jìn)一步分分析，以確保信貸人能及時(shí)的清償貸款，對可能存在的違約和還貸負(fù)債情況進(jìn)行分析，盡可能的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

3.提高管理人員的綜合素質(zhì)，創(chuàng)新管理方法

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評級等級，對信貸人的信譽(yù)和還貸能力進(jìn)行具體的分類劃分，從而提高對違約概率評估的準(zhǔn)確率。積極的引進(jìn)先進(jìn)的信息化設(shè)備和加強(qiáng)對專業(yè)人員的培訓(xùn)，使管理人員的綜合素質(zhì)能夠滿足先進(jìn)信息化設(shè)備的運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和合理的利用，提高他們對風(fēng)險(xiǎn)的判斷能力和防范能力。

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