財(cái)務(wù)危機(jī)也稱為財(cái)務(wù)困境、財(cái)務(wù)失敗，是指企業(yè)無(wú)力支付到期債務(wù)或費(fèi)用的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，其實(shí)質(zhì)是由于企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失去控制而造成的。企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善而陷入財(cái)務(wù)危機(jī)甚至走向破產(chǎn)、倒閉的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，如何有效防范財(cái)務(wù)危機(jī)成為企業(yè)面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。

一、財(cái)務(wù)危機(jī)形成的原因

我國(guó)企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的原因很多，既有企業(yè)外部的原因，也有企業(yè)自身的原因。總體來(lái)看，主要有以下幾個(gè)方面的原因：

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境復(fù)雜多變，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不能適應(yīng)復(fù)雜多變的宏觀環(huán)境

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境復(fù)雜多變是企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的外部原因。目前，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理、管理人員素質(zhì)不高、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度不夠健全、管理基礎(chǔ)工作不夠完善等原因，我國(guó)許多企業(yè)建立的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)缺乏對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。具體表現(xiàn)在對(duì)外部環(huán)境的不利變化不能進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見(jiàn)，反應(yīng)滯后，措施不力，由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性認(rèn)識(shí)不足

國(guó)際貿(mào)易是一個(gè)公認(rèn)的難度高、風(fēng)險(xiǎn)大的行業(yè)，在我們的實(shí)際進(jìn)口業(yè)務(wù)中，因?yàn)榉N種原因，越來(lái)越多的貿(mào)易公司作為賣(mài)方參與我們的進(jìn)口業(yè)務(wù)，特別是近來(lái)經(jīng)常遇到一些名為“中國(guó)XXXX”的公司，辦公地址電話均為國(guó)內(nèi)，乍看還以為是國(guó)內(nèi)的公司，可實(shí)際上該公司的注冊(cè)地不在國(guó)內(nèi)，但它可以在國(guó)內(nèi)通過(guò)離岸賬戶收支外匯進(jìn)行國(guó)際買(mǎi)賣(mài)，這些公司就是離岸公司，與離岸公司進(jìn)行進(jìn)口貿(mào)易有特殊的風(fēng)險(xiǎn)。

一、離岸公司及離岸公司的特點(diǎn)

近年來(lái)，世界上一些國(guó)家和地區(qū)如英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島、巴哈馬群島等紛紛以法律手段制訂并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，允許國(guó)際人士在其領(lǐng)土上成立一種國(guó)際業(yè)務(wù)公司，這些區(qū)域一般稱為離岸法區(qū)，而所謂離岸公司就是泛指在離岸法區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或股份有限公司。其實(shí)，從嚴(yán)格意義上講，離岸公司僅指非當(dāng)?shù)赝顿Y者在離岸法區(qū)依當(dāng)?shù)仉x岸公司法成立的僅能在離岸法區(qū)以外區(qū)域進(jìn)行營(yíng)業(yè)活動(dòng)的公司。由此可見(jiàn)，離岸公司的投資者或設(shè)立人具有非當(dāng)?shù)匦?，并且離岸公司的注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地相分離，這也是“離岸”含義的由來(lái)。通常我們最常見(jiàn)的離岸公司就是注冊(cè)地為香港的公司。離岸公司有以下特點(diǎn)：

1、注冊(cè)程序便捷，開(kāi)設(shè)成本低廉

離岸公司的注冊(cè)程序非常簡(jiǎn)單，可以由專業(yè)的注冊(cè)機(jī)構(gòu)代為完成，注冊(cè)人不用親臨注冊(cè)地，而且注冊(cè)后不必將資金打到國(guó)外，每年也不必驗(yàn)資。另外，離岸公司的維護(hù)費(fèi)用較少，有些國(guó)家，可以只是注冊(cè)而已，在當(dāng)?shù)乜梢詻](méi)有辦公室和雇員。

2、營(yíng)業(yè)范圍寬廣，公司管理簡(jiǎn)便

醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定因素的影響,使醫(yī)院財(cái)務(wù)收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離,從而產(chǎn)生蒙受損失的機(jī)會(huì)和可能。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的組織和管理過(guò)程中的某一方面和某一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,都可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致償債能力降低。財(cái)務(wù)工作客觀實(shí)際結(jié)果偏離原定目標(biāo)和主觀預(yù)想的差距越大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不但影響醫(yī)院正常資金運(yùn)動(dòng),也損害醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng),嚴(yán)重時(shí)可使醫(yī)院陷入危機(jī),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然是一種客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,但是積極的防范和控制,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是可以化解和規(guī)避的。隨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不確定性程度的加深,建立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控已經(jīng)勢(shì)在必行。

1醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范

1.1建立健全醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度是根本,俗話說(shuō)沒(méi)有規(guī)矩不成方圓。一個(gè)醫(yī)院沒(méi)有財(cái)務(wù)制度,那它的財(cái)務(wù)管理將是一盤(pán)散沙。財(cái)務(wù)制度要根據(jù)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)制定,在此基礎(chǔ)上,要符合?？漆t(yī)院的實(shí)際情況,體現(xiàn)出其自身特點(diǎn)。制度的制定要進(jìn)行充分的討論,一旦確定下來(lái)就不容易改變,可以說(shuō),制度的確定為進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了主要依據(jù);貫徹執(zhí)行是關(guān)鍵。只有在實(shí)際活動(dòng)中嚴(yán)格按照制度辦事,才能發(fā)現(xiàn)制度中存在的不足之處,從而進(jìn)行調(diào)整,使之積極符合現(xiàn)實(shí)需要,真正做到了與時(shí)俱進(jìn)。目前,有相當(dāng)一部分醫(yī)院沒(méi)有完整的財(cái)務(wù)制度,這極大地影響力財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展,將不利于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理。

1.2加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)的教育和培訓(xùn)

以人為本,財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)越好越能較好的適應(yīng)改革發(fā)展的新要求,從而醫(yī)院財(cái)務(wù)管理能得到更好的實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員考評(píng)體系,對(duì)于一名財(cái)務(wù)人員上崗之前應(yīng)進(jìn)行專業(yè)知識(shí)測(cè)試和崗位技能培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)考核后,方能上崗。在崗人員應(yīng)定期進(jìn)行培訓(xùn)和考核,以適應(yīng)新時(shí)期新要求,對(duì)沒(méi)有能夠通過(guò)考核的人員應(yīng)再集中進(jìn)行培訓(xùn),同時(shí)要實(shí)行薪金與考核成績(jī)、工作業(yè)績(jī)掛鉤。

一、我省小額貸款公司目前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款公司作為我國(guó)新型的金融機(jī)構(gòu)，不吸收公眾存款，在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象，按照“小額、分散”的原則以自有資本金向“三農(nóng)”及中小企業(yè)發(fā)放貸款，貸款利率控制在央行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率的0.9至4倍之間，同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。在國(guó)家規(guī)定的一系列的監(jiān)管措施的前提下，結(jié)合我省小額貸款公司的實(shí)際運(yùn)作。目前我省的小額貸款公司主要面臨主觀違約風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，其中第二類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)情況較為嚴(yán)重。

二、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有一定的規(guī)律性，易受自然條件影響。小額貸款公司開(kāi)展的業(yè)務(wù)要先滿足農(nóng)村發(fā)展的資金要求，所以它的貸款業(yè)務(wù)主要是支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)獲得貸款資金大多是投入到種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和土蓄產(chǎn)品生產(chǎn)等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中。與非農(nóng)產(chǎn)業(yè)不同，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較長(zhǎng)的生產(chǎn)周期，從投入生產(chǎn)到獲得產(chǎn)出都有一定的時(shí)聞周期。除此之外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較大的風(fēng)險(xiǎn)，生產(chǎn)過(guò)程的每一環(huán)節(jié)，都容易受到自件的影響和制約，從播種、養(yǎng)殖到收獲，整個(gè)過(guò)程處于一度的風(fēng)險(xiǎn)之中。因此，當(dāng)貸款獲得者無(wú)法取得預(yù)期的收入小額貸款公司就面臨貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.我國(guó)的信用制度體系不完善。目前我國(guó)信用法律法規(guī)并不完善，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范還未制定出規(guī)范小額貸款公司信貸業(yè)務(wù)的具體實(shí)施細(xì)則，并采取有效監(jiān)管。小額貸款公司雖然已經(jīng)開(kāi)始開(kāi)辦業(yè)務(wù)，但由于一系列原因?qū)е履壳拔沂∞r(nóng)村借款人信用評(píng)估難、信用跟蹤難、信用約束難，借貸雙方的信息不對(duì)稱必然會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.農(nóng)戶投資獲利能力不高，信用意識(shí)淡泊。農(nóng)戶作為—個(gè)文化水平相對(duì)較低的群體，他們對(duì)金融知識(shí)缺乏了解，對(duì)市場(chǎng)信息的獲取渠道也不夠暢通，不能選擇較好的投資方向，這無(wú)疑會(huì)影響他們貸款投資的獲利能力，在客觀上造成了還款能力不足的可能性，這些問(wèn)題也將轉(zhuǎn)化為一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。而且農(nóng)戶的信用意識(shí)比較淡泊。有些農(nóng)戶認(rèn)為沒(méi)按時(shí)還款，自身也沒(méi)什么損害，所以產(chǎn)生了逆向選擇，越是還不上貸款的越要借款。

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外不少眾人追捧，媒體渲染的明星企業(yè)紛紛倒閉，面臨倒閉的原因又驚人的相似，都是因?yàn)槠髽I(yè)資金流的斷裂，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗。其實(shí)企業(yè)出現(xiàn)資金流的斷裂導(dǎo)致企業(yè)失敗，只是直接問(wèn)題的反映，實(shí)質(zhì)上是企業(yè)缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和現(xiàn)金流的管理的能力，企業(yè)的發(fā)展貴在持續(xù)，生命力的強(qiáng)盛，而企業(yè)的管理，保障又體現(xiàn)在系統(tǒng)和安全。忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與投資決策失誤是大多數(shù)公司倒閉的重要原因，因此對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，預(yù)防和控制的研究已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)所面臨的急需解決的問(wèn)題。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一種信號(hào)，能夠全面綜合反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)成果與其財(cái)務(wù)目標(biāo)相偏離的狀況就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，所以中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以定義為影響中小企業(yè)不同層次財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素作用而使財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面偏離的可能性。它具有以下特點(diǎn)：第一、客觀性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在。第二、全面性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的全過(guò)程，并體現(xiàn)在多種財(cái)務(wù)關(guān)系上，資金籌集、資金運(yùn)用、資金積累分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，均會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三、不確定性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然可以事前加以估計(jì)和控制，但由于影響財(cái)務(wù)活動(dòng)的各種因素不斷發(fā)生變化，因此事前不能準(zhǔn)確地確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。第四、共存性，即風(fēng)險(xiǎn)與收益并存并成正比關(guān)系，一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)越大，收益也就越高。第五、激勵(lì)性，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在會(huì)促使企業(yè)采取措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

一、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)可以分為以下幾種：

籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、收益分配、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)、連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及過(guò)程

財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，伴隨著企業(yè)的一切活動(dòng)。企業(yè)投資是從現(xiàn)金轉(zhuǎn)化資產(chǎn)再轉(zhuǎn)化到現(xiàn)金收益，企業(yè)投資者準(zhǔn)備了資本金，投入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，變成為資產(chǎn)投資，及原輔材料，加工費(fèi)用，管理費(fèi)用等等，而后產(chǎn)生了產(chǎn)成品，產(chǎn)品銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)就變成為現(xiàn)金，增值部分就是利潤(rùn)了。這就形成了：現(xiàn)金—資產(chǎn)—現(xiàn)金（增值）的循環(huán)。

一、飯店并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

1、政治法律風(fēng)險(xiǎn)。并購(gòu)方應(yīng)在并購(gòu)前充分預(yù)測(cè)并購(gòu)活動(dòng)在多大程度和政府有關(guān)，政府是否會(huì)干涉并購(gòu)等問(wèn)題。要注意目標(biāo)飯店的經(jīng)營(yíng)管理、盈利狀況有多少依賴于政府行為，發(fā)生的外交事件、貨幣政策、新政策的出臺(tái)等，都有可能影響并購(gòu)；西方國(guó)家為了促進(jìn)合維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，指定了一系列以反壟斷法為代表的十分規(guī)范的并購(gòu)法律體系。但是，由于中國(guó)的并購(gòu)的法律體系不健全，所以，對(duì)并購(gòu)內(nèi)容和合同的各項(xiàng)條款以及并購(gòu)的程序要更加關(guān)注，否則，會(huì)造成并購(gòu)雙方對(duì)并購(gòu)的標(biāo)的有不同的理解，更要防止和避免并購(gòu)中的法律陷阱。

2、信息與營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。在并購(gòu)中，信息的真實(shí)可靠與豐富與否顯得非常重要，并購(gòu)方必須加強(qiáng)有關(guān)信息的收集、整理與分析，并相應(yīng)提高不同來(lái)源信息的甄別能力。因?yàn)椋诓①?gòu)的過(guò)程中，雙方處于信息不對(duì)稱的地位，并購(gòu)方對(duì)目標(biāo)飯店的資產(chǎn)價(jià)值和贏利能力的判斷難以做到非常準(zhǔn)確，尤其對(duì)于非上市的飯店。

所謂營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)是指并購(gòu)在完成并購(gòu)后，可能無(wú)法使整個(gè)飯店集團(tuán)產(chǎn)生管理協(xié)同效應(yīng)，財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，市場(chǎng)份額效應(yīng)，難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和經(jīng)驗(yàn)共享互補(bǔ)，通過(guò)并購(gòu)形成的新飯店集團(tuán)由于規(guī)模過(guò)于龐大而產(chǎn)生規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，甚至整個(gè)飯店集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都被并購(gòu)的飯店所拖累。

3、投資風(fēng)險(xiǎn)。飯店并購(gòu)?fù)枰罅康馁Y金，所以并購(gòu)決策會(huì)對(duì)飯店資金規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響，實(shí)踐中并購(gòu)動(dòng)機(jī)以及被并購(gòu)的飯店并購(gòu)前資本結(jié)構(gòu)的不同，還會(huì)造成并購(gòu)所需的長(zhǎng)期資金與短期資金、自有資金投入比例的種種差異。與并購(gòu)相關(guān)的籌資風(fēng)險(xiǎn)，具體包括資金是否適應(yīng)可以在時(shí)間上與數(shù)量上保證需要、籌資方式是否適應(yīng)并購(gòu)動(dòng)機(jī)（暫時(shí)次有或長(zhǎng)期擁有）、現(xiàn)金支付是否會(huì)影響飯店正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、杠桿收購(gòu)的償債風(fēng)險(xiǎn)等。

4、認(rèn)識(shí)上的風(fēng)險(xiǎn)。把規(guī)模擴(kuò)大誤解為規(guī)模經(jīng)濟(jì)。一部分認(rèn)為只要飯店的規(guī)模擴(kuò)大了，一定會(huì)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，因此，他們?cè)谧鰶Q策時(shí)，并不認(rèn)真細(xì)致地考察目標(biāo)飯店的存量資產(chǎn)中經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)有多少，非經(jīng)營(yíng)性的資產(chǎn)有多少。符合本飯店生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)可利用率到底有多高。并購(gòu)后管理、資金、技術(shù)等能否跟得上等等，而是熱衷于被并購(gòu)方總資產(chǎn)有多少，并購(gòu)后的規(guī)模會(huì)增加多大。

［摘要］大學(xué)生心理危機(jī)的產(chǎn)生，多是由于個(gè)體所經(jīng)歷的心理問(wèn)題未得到及時(shí)、有效緩解，長(zhǎng)期積累造成的。本文結(jié)合工作實(shí)踐，探索心理危機(jī)發(fā)生規(guī)律，實(shí)施以課堂教育為主渠道，以活動(dòng)為載體，開(kāi)展心理普查、主動(dòng)約談、跟蹤關(guān)注、咨詢與團(tuán)體輔導(dǎo)、心理素質(zhì)拓展訓(xùn)練，設(shè)立宿舍心理信息員等措施，構(gòu)建宿舍-班級(jí)-系-校四級(jí)工作預(yù)警機(jī)制，旨在防止和避免因心理問(wèn)題惡化引發(fā)的惡性事件。

［關(guān)鍵詞］大學(xué)生；心理危機(jī)；早期發(fā)現(xiàn)；預(yù)防措施

Abstract:Thepsychologicalcrisesofcollegestudentsmainlycomesfrompersonalpsychologicalproblemswhichwereaccumulatedforquitesometimeandcouldnotbesolvedintime.Thisarticle,withworkingpractice,triestoexploretheregulationofpsychologicalcrisis,combineclassroomeducationandstudents''''activitiestogether,makeageneralsurveyofpsychologicalproblemsandinitiativeappointmentswiththestudents,takecareofthembyhavingconsultationindividuallyoringroupsandbydoingsomepsychologicalqualitytraining,adoptingsomemeasuressuchaschoosingapsychologicalofficertocollectinformationindormitory,constructingfour-gradepre-warningsystem.Inoneword,thepurposeofthemeasurestakenistoavoidmalignanteventarosebypsychologicalproblems.

Keywords:collegestudent;psychologicalcrisis;discoveryinearlytime;preventivemeasure

近年來(lái)，時(shí)有發(fā)生的校園自殺、傷害及精神疾病等心理危機(jī)事件引起了學(xué)校、社會(huì)的高度關(guān)注。建立更有效的學(xué)生心理危機(jī)預(yù)防干預(yù)機(jī)制，以便把問(wèn)題消除在萌芽狀態(tài)，顯得尤為重要。如果這種機(jī)制不健全，措施不得力，自殺或更嚴(yán)重的傷害行為還會(huì)發(fā)生。美國(guó)弗吉尼亞理工大學(xué)的校園槍擊案說(shuō)明了這一點(diǎn)，老師和同學(xué)很早就發(fā)現(xiàn)了兇手（趙承熙）存在心理問(wèn)題，并進(jìn)行了一些心理干預(yù)，但由于措施不到位，過(guò)程存在諸多疏忽，最終釀成了慘案。建立“四早體系”：早教育、早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早干預(yù)，探索大學(xué)生心理危機(jī)的早期發(fā)現(xiàn)、有效預(yù)防的措施對(duì)避免心理問(wèn)題的惡化，減少校園惡性事件、構(gòu)建和諧校園具有重要意義。

一、大學(xué)生心理危機(jī)的主要類(lèi)型

什么是戰(zhàn)略預(yù)警？

“戰(zhàn)略預(yù)警”的概念是筆者前兩年在碩士論文中提出來(lái)的，隨后將此概念的基本原理放在網(wǎng)上得到了較多的轉(zhuǎn)載、點(diǎn)擊和關(guān)注。所謂戰(zhàn)略預(yù)警管理，是指對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實(shí)施和評(píng)價(jià)的過(guò)程中所產(chǎn)生的波動(dòng)和失誤進(jìn)行監(jiān)測(cè)、診斷和預(yù)控的管理，實(shí)質(zhì)上是對(duì)戰(zhàn)略管理的預(yù)警管理。因而戰(zhàn)略預(yù)警管理實(shí)際上包括對(duì)戰(zhàn)略管理過(guò)程中管理行為的預(yù)警和預(yù)控的管理，即建立對(duì)戰(zhàn)略管理活動(dòng)的識(shí)錯(cuò)、防錯(cuò)、糾錯(cuò)和治錯(cuò)的機(jī)制。因而戰(zhàn)略預(yù)警管理的功能包括監(jiān)測(cè)、診斷、警報(bào)方式、信息、早期控制、對(duì)策庫(kù)和失誤矯正等。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)認(rèn)為“戰(zhàn)略預(yù)警”是大企業(yè)的事情，中小企業(yè)感覺(jué)戰(zhàn)略預(yù)警似乎與自己沒(méi)有關(guān)系。然而正如筆者在“從‘5000萬(wàn)現(xiàn)象’看小企業(yè)戰(zhàn)略管理”（《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》，2002年第158期）一文中所描述的那樣，戰(zhàn)略分為三個(gè)層次：一是形而上的，即主要指戰(zhàn)略思想或戰(zhàn)略理念；二是形而中的，即具體指導(dǎo)戰(zhàn)略及戰(zhàn)略管理的管理學(xué)理論；三是形而下的，即具體的戰(zhàn)略方法或戰(zhàn)略管理具體措施等。因此，不管是大企業(yè)還是中小企業(yè)，戰(zhàn)略、戰(zhàn)略管理和戰(zhàn)略預(yù)警管理都是非常重要的，只不過(guò)在不同的企業(yè)表現(xiàn)形式不同而已

戰(zhàn)略預(yù)警管理具有如下特征：

第一、全面性。戰(zhàn)略預(yù)警管理的全面性，包含兩層意思：首先，戰(zhàn)略預(yù)警管理是企業(yè)全面預(yù)警的概念；其次，戰(zhàn)略預(yù)警管理是戰(zhàn)略全過(guò)程的預(yù)警管理。

第二、診斷性。這是預(yù)警管理共有的特征，能在企業(yè)的戰(zhàn)略管理過(guò)程中，進(jìn)行病理診斷，從而達(dá)到“有病治病，無(wú)病強(qiáng)身”的功能。

第三、預(yù)控性。由于戰(zhàn)略是對(duì)公司未來(lái)的規(guī)劃，所以，戰(zhàn)略本身具有超前性，因此戰(zhàn)略預(yù)警管理同樣具有早期控制性，而且它還能提前對(duì)戰(zhàn)略問(wèn)題或者戰(zhàn)略危機(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)，防患于未然。

一、前言

房地產(chǎn)業(yè)是受?chē)?guó)家法律法規(guī)政策影響較大的產(chǎn)業(yè)．目前房地產(chǎn)業(yè)正處于一輪新的網(wǎng)家政策調(diào)控中隨著我國(guó)房地產(chǎn)的不斷擴(kuò)展．各種房地產(chǎn)信貸也在不斷增加，商業(yè)銀行作為房地產(chǎn)信貸的酋選，在此次較大幅度的宏觀調(diào)控下．信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也在增加我國(guó)資本市場(chǎng)尚不完善。房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)行融資的渠道也比較單一．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)在很大程度依賴于銀行信貸。商業(yè)銀行在分享來(lái)自房地產(chǎn)信貸利潤(rùn)的同時(shí)．也承擔(dān)了很大的金融風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)信貸的快速增長(zhǎng)給銀行管理帶來(lái)了很多困難．隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化和圈家宏觀政策的調(diào)整，不良信貸時(shí)有發(fā)生，銀行若處理不好，極易引發(fā)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸管理，有效預(yù)防房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生．是政府和各商業(yè)銀行必須時(shí)刻關(guān)注的重要課題。本文就房地產(chǎn)信貸的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行分析，并對(duì)如何防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探討．針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源提出了幾點(diǎn)建議

二、房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

(一)來(lái)自宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)

宏觀經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)．就是指因市場(chǎng)整體經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)而給房地產(chǎn)業(yè)造成的負(fù)面影響隨著中國(guó)改革開(kāi)放的不斷深入和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展．世界經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的動(dòng)蕩必然會(huì)給我悶經(jīng)濟(jì)帶來(lái)一定的影響，這次金融危機(jī)就是一個(gè)例證。從我囝房地產(chǎn)業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系來(lái)看．房地產(chǎn)與商業(yè)銀行之間的關(guān)系是非常緊密的．猶如“栓在一根繩上的螞蚱”．只要房地產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題．銀行業(yè)勢(shì)必會(huì)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)而目前我國(guó)部分城市的高房?jī)r(jià)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其應(yīng)有的價(jià)值．房地產(chǎn)泡沫已凸顯出來(lái)。房地產(chǎn)泡沫一旦破滅．房?jī)r(jià)必然會(huì)急劇下跌．那時(shí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商就極有可能沒(méi)有能力按時(shí)還款，、雖然房地產(chǎn)機(jī)構(gòu)在貸款時(shí)都會(huì)有貸款抵押．但那時(shí)的抵押物的價(jià)值也已嚴(yán)重貶值．抵押物Bp使被銀行拿來(lái)抵債也難以償還．這樣就給銀行帶來(lái)了巨大損失

(二)來(lái)自國(guó)家法律法規(guī)與政策的風(fēng)險(xiǎn)

一．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則概述

在現(xiàn)代社會(huì)中，經(jīng)濟(jì)水平日益騰飛，社會(huì)生活日益復(fù)雜化，科學(xué)技術(shù)日新月異，可是這些都并不能否認(rèn)我們每天處在一個(gè)無(wú)法衡量風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的社會(huì)環(huán)境中的社會(huì)現(xiàn)實(shí)。從非典到H1N1，從汶川地震到玉樹(shù)地震……這些都一直在告訴我們，風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的。我們生活的這個(gè)世界越來(lái)越復(fù)雜，大自然的無(wú)情和新技術(shù)的適用都給人類(lèi)帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如何應(yīng)對(duì)各種天災(zāi)或者人禍造成的風(fēng)險(xiǎn)，是人類(lèi)社會(huì)無(wú)法回避的問(wèn)題。在合理的成本基礎(chǔ)上預(yù)先防范風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)今許多政府的必然選擇，法律意義上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則也隨之而生。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則最早產(chǎn)生于20世紀(jì)60年代的德國(guó)環(huán)境法中“vorsorgepnnzip”這一概念，并逐漸發(fā)展到區(qū)域環(huán)境條約中，如1984年的第二屆國(guó)際北海保護(hù)會(huì)議中發(fā)表的《倫敦宣言》就對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則進(jìn)行了系統(tǒng)的論述：“為保護(hù)北海免受最危險(xiǎn)物質(zhì)的有害影響，即使沒(méi)有絕對(duì)明確的科學(xué)證據(jù)證明因果關(guān)系，也應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施以控制此類(lèi)物質(zhì)的進(jìn)入，這是必要的”?！秱惗匦浴芬簿鸵虼硕蔀榈谝粋€(gè)明確闡釋風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的國(guó)際文件。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則（precautionaryprinciple）的完整定義在國(guó)際習(xí)慣法上尚無(wú)確定的表述。但是諸多學(xué)者均把《里約環(huán)境與發(fā)展宣言》中的第15項(xiàng)原則作為其較為權(quán)威的表述，即“為了保護(hù)環(huán)境，各個(gè)國(guó)家應(yīng)該根據(jù)各自的能力將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方法廣泛運(yùn)用。只要存在嚴(yán)重的威脅或者不可逆轉(zhuǎn)的損害，缺乏充分的科學(xué)確定性就不能被作為一個(gè)原因來(lái)推遲采取阻止環(huán)境退化的成本—效益措施”[1]。也有部分學(xué)者認(rèn)為在其來(lái)自l998年《溫斯布萊德共同宣言》：當(dāng)一項(xiàng)活動(dòng)對(duì)人體的健康或者環(huán)境產(chǎn)生危害的威脅時(shí)，即使有些因果關(guān)系沒(méi)有得到科學(xué)上的充分確定，也應(yīng)當(dāng)采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的措施。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)由活動(dòng)的支持者而非公眾承擔(dān)證明責(zé)任。[2]在其他國(guó)際條約中也還有諸多關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的表述，例如《聯(lián)合國(guó)世界自然憲章》中規(guī)定：“當(dāng)潛在的不利影響為充分了解時(shí)，活動(dòng)不應(yīng)進(jìn)行”；《生物多樣性公約》中的前言部分論述到：“當(dāng)存在著生物多樣性大量減少或喪失的威脅時(shí)，缺乏足夠的科學(xué)論證不應(yīng)被用來(lái)當(dāng)作阻止‘采取措施來(lái)避免或最小化這種威脅’的理由……”[3]；其他還包括《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》、《赫爾辛基公約》等等，數(shù)不勝數(shù)。這些定義都大同小異，均旨在表述：科學(xué)并不能永遠(yuǎn)扮演提供第一手信息資料以有效保護(hù)環(huán)境的角色，過(guò)度依賴科學(xué)證據(jù)可能會(huì)導(dǎo)致環(huán)境保護(hù)措施緩不救急，甚至適得其反。所以在科學(xué)上的依據(jù)尚未充分時(shí)，也應(yīng)當(dāng)適時(shí)采取一些預(yù)防措施，以免危害的發(fā)生或者擴(kuò)大。因而，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則便是要求在環(huán)境和資源決策過(guò)程中不僅要考慮到那些明顯的確定的危險(xiǎn)，而且對(duì)那些較小的缺乏科學(xué)確定性的負(fù)面影響也應(yīng)謹(jǐn)慎處之。

雖然說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則是國(guó)際環(huán)境法中最具創(chuàng)新性和影響力的一項(xiàng)原則，并且在諸多國(guó)際條約中都有其存在的影子，對(duì)此有學(xué)者評(píng)論到：“1990年以后的國(guó)際環(huán)境法文件幾乎都采納了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。”[4]可是不可否認(rèn)的是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的確切表述還尚未形成，由于各國(guó)的立場(chǎng)、利益各異，國(guó)際間關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的定義、實(shí)質(zhì)內(nèi)涵、適用要件乃至其國(guó)際法地位均欠缺共識(shí)。所以，在國(guó)際上對(duì)于該原則的實(shí)際運(yùn)用還存在許多需要不斷努力的空間。

二．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則的適用條件