一、營業(yè)部基本情況介紹。

本溪風(fēng)光街證券營業(yè)部隸屬于遼寧省證券公司本溪分公司。遼證本溪分公司，成立于1992年5月，原為本溪證券公司，隸屬于中國人民銀行本溪市分行，工商注冊登記的企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為全民所有制。1998年7月，中國人民銀行本溪市分行與遼寧省證券公司簽訂脫鉤協(xié)議，中國人民銀行本溪分行與本溪證券公司正式脫鉤，脫鉤后的本溪證券公司隸屬于遼寧省證券公司。遼證本溪分公司現(xiàn)下設(shè)兩個(gè)營業(yè)部，解放北路營業(yè)部和風(fēng)光街營業(yè)部。

本溪風(fēng)光街營業(yè)部，原名為本溪永豐營業(yè)部，成立于1997年1月，是本溪證券公司繼解放北路營業(yè)部之后在本溪市開辦的又一家證券營業(yè)部，原址設(shè)在永豐商業(yè)區(qū)金圓大廈1號(hào)。由于本溪市政府對永豐商業(yè)區(qū)進(jìn)行招商引資動(dòng)遷改造，2003年10月，永豐營業(yè)部搬遷至永豐商業(yè)區(qū)風(fēng)光街24層農(nóng)墾大廈2樓，搬遷后營業(yè)部名稱改為風(fēng)光街營業(yè)部。

風(fēng)光街營業(yè)部營業(yè)面積2000平方米，營業(yè)區(qū)域分為散戶大廳、中戶室、大戶室和辦公區(qū)四個(gè)部分?？蛻艨倲?shù)約14300余戶?？蛻糍Y金總量約為3.2億元。營業(yè)部擁有設(shè)備數(shù)量775臺(tái)（套），擁有自助委托、電話委托、刷卡委托、網(wǎng)上交易等多種交易服務(wù)手段。開展的業(yè)務(wù)有：發(fā)行各種有價(jià)證券業(yè)務(wù)；自營、證券買賣業(yè)務(wù)；證券還本付息和紅利支付業(yè)務(wù)。

目前，風(fēng)光街營業(yè)部下設(shè)辦公室、交易部、電腦部、客服部。交易部負(fù)責(zé)營業(yè)部日常證券交易業(yè)務(wù)，電腦部負(fù)責(zé)交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全保障，客服部直接為客戶提供咨詢服務(wù)，辦公室負(fù)責(zé)營業(yè)部日常管理和后勤保障工作。營業(yè)部現(xiàn)有正式員工15人，臨時(shí)工9人。正式員工包括：辦公室2人，交易部6人，電腦部2人，客服部5人。其中，大專以上學(xué)歷14人，占93.3%。

二、營業(yè)部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)狀況：

一、營業(yè)部基本情況介紹。 本溪風(fēng)光街證券營業(yè)部隸屬于遼寧省證券公司本溪分公司。遼證本溪分公司，成立于1992年5月，原為本溪證券公司，隸屬于中國人民銀行本溪市分行，工商注冊登記的企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為全民所有制。1998年7月，中國人民銀行本溪市分行與遼寧省證券公司簽訂脫鉤協(xié)議，中國人民銀行本溪分行與本溪證券公司正式脫鉤，脫鉤后的本溪證券公司隸屬于遼寧省證券公司。遼證本溪分公司現(xiàn)下設(shè)兩個(gè)營業(yè)部，解放北路營業(yè)部和風(fēng)光街營業(yè)部。

本溪風(fēng)光街營業(yè)部，原名為本溪永豐營業(yè)部，成立于1997年1月，是本溪證券公司繼解放北路營業(yè)部之后在本溪市開辦的又一家證券營業(yè)部，原址設(shè)在永豐商業(yè)區(qū)金圓大廈1號(hào)。由于本溪市政府對永豐商業(yè)區(qū)進(jìn)行招商引資動(dòng)遷改造，2003年10月，永豐營業(yè)部搬遷至永豐商業(yè)區(qū)風(fēng)光街24層農(nóng)墾大廈2樓，搬遷后營業(yè)部名稱改為風(fēng)光街營業(yè)部。

風(fēng)光街營業(yè)部營業(yè)面積2000平方米，營業(yè)區(qū)域分為散戶大廳、中戶室、大戶室和辦公區(qū)四個(gè)部分。客戶總數(shù)約14300余戶。客戶資金總量約為3.2億元。營業(yè)部擁有設(shè)備數(shù)量775臺(tái)（套），擁有自助委托、電話委托、刷卡委托、網(wǎng)上交易等多種交易服務(wù)手段。開展的業(yè)務(wù)有：發(fā)行各種有價(jià)證券業(yè)務(wù)；自營、證券買賣業(yè)務(wù)；證券還本付息和紅利支付業(yè)務(wù)。

目前，風(fēng)光街營業(yè)部下設(shè)辦公室、交易部、電腦部、客服部。交易部負(fù)責(zé)營業(yè)部日常證券交易業(yè)務(wù)，電腦部負(fù)責(zé)交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全保障，客服部直接為客戶提供咨詢服務(wù)，辦公室負(fù)責(zé)營業(yè)部日常管理和后勤保障工作。營業(yè)部現(xiàn)有正式員工15人，臨時(shí)工9人。正式員工包括：辦公室2人，交易部6人，電腦部2人，客服部5人。其中，大專以上學(xué)歷14人，占93.3%。

二、營業(yè)部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)狀況：

2004年實(shí)現(xiàn)股票、基金交易額16.85億元，比去年同期13億元增加3.85億元，同比增長29.6%；2004年股民開戶凈增加210戶，現(xiàn)已達(dá)到14387戶。2004年，股票基金交易金額的市場占有率為萬分之三點(diǎn)八六。

區(qū)上市企業(yè)數(shù)量位居全市第一，目前已有匯中股份、啟奧科技、華發(fā)教育、昱卓貿(mào)易等7家企業(yè)上市，同時(shí)還有龍信景觀、金方圓等10家企業(yè)將陸續(xù)上市。企業(yè)上市后，會(huì)出現(xiàn)大量的原始股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股權(quán)轉(zhuǎn)讓所產(chǎn)生的大量的個(gè)人所得稅將通過證券營業(yè)部進(jìn)行代征代繳，且數(shù)額較大。由于區(qū)目前沒有營業(yè)部，這部分個(gè)稅就流失到了其它縣區(qū)。所以，筆者認(rèn)為盡快建設(shè)區(qū)證券營業(yè)部非常必要。

一、區(qū)部分上市企業(yè)原始股上市交易情況

1.匯中股份在主板上市。匯中儀表是我區(qū)唯一一家深交所創(chuàng)業(yè)板成功上市的企業(yè)，也是我市第一家在創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。證券名稱匯中股份，股票代碼300371。匯中股份在上市之初，老股東所持有的600萬股轉(zhuǎn)為流通股，就因?yàn)閰^(qū)沒有證券營業(yè)部，公司選擇由曹妃甸證券營業(yè)部掛牌交易并代繳個(gè)人所得稅數(shù)千萬元，這部分稅收也就流失到了曹妃甸?，F(xiàn)在匯中股份經(jīng)過送轉(zhuǎn)，總股本為12000萬股，流通股3551萬股，限制流通8449萬股。2017年1月匯中股份8449萬股的限制流通股將解禁，最保守按照每股20元（2015年10月23日的開盤價(jià)是33.66元）計(jì)算，涉及原始股上市交易金額16.898億元，如果按照有20%的限售股上市交易，就要涉及1689.8萬股，交易金額3.3796億元，按照規(guī)定15%為成本，85%部分為利潤，利潤部分需上交個(gè)人所得稅20%，3.3796億元*85%*20%=0.5745億元。如果區(qū)沒有證券營業(yè)部，2017年1月以后將有0.5745億元，最多將有2億多元稅收還要流失到其它縣區(qū)。

2.開誠集團(tuán)被中信重工收購。中信重工是一家在主板上市企業(yè)，證券代碼601608。開誠集團(tuán)被中信重工收購后，開誠集團(tuán)股東所持有原開誠集團(tuán)公司股份將轉(zhuǎn)為持有中信重工上市公司股份，這部分股份現(xiàn)在處于禁售狀態(tài)，待到解禁期到來，這部分股東的股份上市交易也要產(chǎn)生大量的個(gè)人所得稅上繳問題。

3.啟奧科技、昱卓貿(mào)易在新三板掛牌交易。啟奧科技和剛剛上市成功的昱卓貿(mào)易在新三板掛牌交易，由于上市時(shí)間較短，而且新三板交易規(guī)模較小，再加上企業(yè)股東持股人數(shù)較少，持股人個(gè)人情況清晰能夠確定持股人具體情況，所以現(xiàn)在并沒有涉及個(gè)人所得稅征繳問題。但隨著企業(yè)持股情況的復(fù)雜化，持股人的不確定性的增強(qiáng)，將來也涉及到個(gè)人所得稅上繳問題。

4.其他即將上市的企業(yè)。近期即將上市的龍信景觀、金方圓、成聯(lián)電子、陸凱科技等10余家企業(yè)。這些企業(yè)持股人數(shù)和數(shù)量明確，未來是否涉及到個(gè)人原始股上市交易，將根據(jù)企業(yè)發(fā)展、股東人數(shù)和股本規(guī)模產(chǎn)生的變化。但一旦有原始股上市交易也需要通過證券營業(yè)部代繳個(gè)人所得稅。

【摘要】自1990年12月上海證券交易所成立起，中國的證券行業(yè)已走過20年的歷史。從無到有，從2002年的浮動(dòng)傭金制度，到2010年的新傭金制度的產(chǎn)生，證券行業(yè)已經(jīng)經(jīng)歷過大大小小的高低潮時(shí)期。市場變得越來越規(guī)范化、國際化。如今，對于新傭金制度下的新設(shè)立的證券營業(yè)部來說，這是一個(gè)挑戰(zhàn)，開展業(yè)務(wù)的難度也大大提升，服務(wù)營銷策略顯得十分重要。論文基于服務(wù)營銷理論，對服務(wù)營銷策略進(jìn)行調(diào)查和研究。

【關(guān)鍵詞】服務(wù)營銷策略；證券；渠道；產(chǎn)品

1引言

近年來，大多數(shù)的地區(qū)通過發(fā)展中小企業(yè)以提升當(dāng)?shù)氐腉DP。中小型企業(yè)的特點(diǎn)是小而靈活，但由于實(shí)力有限，管理水平不高，可以說，在一定程度上，營銷已經(jīng)成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸[1,2]。在此經(jīng)濟(jì)背景下，證券行業(yè)漸漸地在國民經(jīng)濟(jì)中崛起，成為當(dāng)中的重要組成部分。自1990年算起，我國證券市場走過了10余年的發(fā)展歷程，經(jīng)歷了初生期、成長期、發(fā)展期[3]。自2002年開始，證券經(jīng)紀(jì)制度出臺(tái)，證券行業(yè)又從壟斷經(jīng)營時(shí)代過渡到完全競爭時(shí)代和微利時(shí)代[4-6]。如今，新傭金制度產(chǎn)生，證券行業(yè)進(jìn)入低潮期。低潮期的二級(jí)市場，業(yè)務(wù)荒涼，投資者失敗，證券商虧損，但仍然競爭激烈，為爭取市場份額，用完善的管理方法消除不利影響[7]。因此，證券營銷的意義十分重大。證券營銷對發(fā)展和繁榮資本市場中有重要的意義；營銷策略的制定有利于加強(qiáng)營銷工作的強(qiáng)度，能夠增加證券公司的利潤空間[8]。由于消費(fèi)者購買習(xí)慣、心理因素、文化熏陶、社會(huì)地位、經(jīng)濟(jì)收入等因素的差別，消費(fèi)者對同種產(chǎn)品的具體要求有所不同，如伊斯蘭網(wǎng)上銀行營銷策略創(chuàng)新一文中，消費(fèi)者使用網(wǎng)上銀行，都希望得到高品質(zhì)的個(gè)性化服務(wù)[9]。制定合適的服務(wù)營銷策略對提高證券業(yè)績有重要的意義。

2證券及服務(wù)營銷理論概念

2.1證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營銷理論

編者按：本文主要從公司介紹；證券交易流程；實(shí)習(xí)思考進(jìn)行講述。其中，主要包括：公司總部設(shè)在××，下設(shè)××管理總部，在全國擁有31家證券營業(yè)部和11家證券服務(wù)部、全體員工通過自身的不懈努力，始終堅(jiān)持守法合規(guī)經(jīng)營、嚴(yán)格控制各類風(fēng)險(xiǎn)、大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、為客戶提供專業(yè)化的金融服務(wù)、開立證券帳戶、開立資金帳戶、資金劃轉(zhuǎn)、委托買賣、清算交割、指定交易、轉(zhuǎn)托管、非交易過戶、分紅配股、銷資金戶、證券公司營業(yè)部面對投資者，為投資者服務(wù)，要跟上新業(yè)務(wù)的需求、證券營業(yè)部完善的信披制度和良好的服務(wù)，將有效增強(qiáng)客戶的忠誠度和歸屬感，也是打造證券營業(yè)部核心競爭力所在、需要工作人員了解投資者心理，能夠很好地和投資進(jìn)行溝通、要加強(qiáng)技能訓(xùn)練、要拓寬學(xué)生的知識(shí)面等，具體材料請?jiān)斠姡?/p>

**年7月14日至**年8月31日我到××證券有限公司××營業(yè)部進(jìn)行了為期一個(gè)半月的實(shí)習(xí)，實(shí)習(xí)內(nèi)容為了解證券公司營業(yè)部的結(jié)構(gòu)熟悉證券交易的流程了解證券市場行情。

一、公司介紹

××證券股份有限公司前身為××證券有限責(zé)任公司，是在原××證券有限責(zé)任公司、××市國際信托投資公司、××信托投資公司、××北方國際信托投資公司、××濱海信托投資有限公司等四家信托機(jī)構(gòu)的證券營業(yè)部合并重組的基礎(chǔ)上，吸收國內(nèi)多家有影響、有實(shí)力的企業(yè)共同參股組建的大型證券公司。

**年4月30日，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)××證券有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的批復(fù)》核準(zhǔn)，××證券有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，變更后的公司名稱為渤海證券股份有限公司。

公司總部設(shè)在××，下設(shè)××管理總部，在全國擁有31家證券營業(yè)部和11家證券服務(wù)部。公司秉承“誠信、和諧、高效、共贏”的經(jīng)營理念、“團(tuán)隊(duì)拼搏，創(chuàng)新圖強(qiáng)”的企業(yè)精神和“客戶至上、服務(wù)領(lǐng)先”的基本原則，在團(tuán)結(jié)高效的經(jīng)營團(tuán)隊(duì)帶領(lǐng)下，全體員工通過自身的不懈努力，始終堅(jiān)持守法合規(guī)經(jīng)營、嚴(yán)格控制各類風(fēng)險(xiǎn)、大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、為客戶提供專業(yè)化的金融服務(wù)。公司努力把握中央關(guān)于加快濱海新區(qū)開發(fā)開放的歷史性機(jī)遇，立足天津,面向全國,努力成為全國一流券商，以優(yōu)良的經(jīng)營業(yè)績回報(bào)股東、回報(bào)社會(huì)。

摘要：近期由于中美貿(mào)易戰(zhàn)、房地產(chǎn)市場的調(diào)控以及證券嚴(yán)監(jiān)管政策等一系列因素導(dǎo)致證券公司發(fā)展所面臨的競爭壓力也越來越大，在此種背景影響之下，證券公司營業(yè)部的發(fā)展由傳統(tǒng)的高成本投入、高收益回報(bào)發(fā)展模式逐漸向微利甚至虧損轉(zhuǎn)變。近階段市場交易額持續(xù)減少，這使得經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入降低，市場行情在如此下滑的趨勢之下，證券公司想要獲得長效發(fā)展，紛紛重視其自身的改革發(fā)展問題，逐漸意識(shí)到成本管理的重要性。證券公司營業(yè)部進(jìn)行成本控制，并能夠針對于發(fā)展中存在的各項(xiàng)問題進(jìn)行改善，實(shí)現(xiàn)自身的轉(zhuǎn)型升級(jí)。為此，本文主要針對證券公司營業(yè)部的成本管理相關(guān)問題進(jìn)行深入探討，并提出具體的改善對策，希望對證券公司的發(fā)展帶來積極影響。

關(guān)鍵詞：證券公司;營業(yè)部;成本管理;改善對策

在資本主義市場的實(shí)際發(fā)展中，證券市場融資作為一種最重要的融資渠道和方式，對金融市場的發(fā)展影響深遠(yuǎn)。證券市場在我國的發(fā)展，可以一直追溯至20世紀(jì)七八十年代，證券市場雖然發(fā)展起步較晚，但是成績斐然。證券市場在短時(shí)間內(nèi)發(fā)展不斷壯大，自身管理體系也獲得完善，市場發(fā)展日趨成熟，成為影響我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項(xiàng)重要因素。在近期市場大環(huán)境的影響之下，證券公司發(fā)展中所面臨的市場競爭壓力也越來越大。證券公司發(fā)展以獲取更大的利潤值作為目標(biāo)，主要是通過經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及自營業(yè)務(wù)完成的，面對激烈的市場競爭環(huán)境，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)在證券公司的發(fā)展中優(yōu)勢不夠明顯，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢逐漸走低，證券市場發(fā)展波動(dòng)較大。證券公司營業(yè)部成本管理就逐漸彰顯出重要性，對于證券公司的長效發(fā)展而言意義重大，提升成本管理水平，也逐漸成為證券公司當(dāng)前發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

1成本控制研究現(xiàn)狀

1.1項(xiàng)目成本控制現(xiàn)狀。項(xiàng)目成本控制能夠通過企業(yè)既定的成本管理目標(biāo)，在具體的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中進(jìn)行成本費(fèi)用的實(shí)際控制，如果實(shí)際費(fèi)用使用情況與成本預(yù)算有著較大的差距，就要在深入分析之后尋求有效的手段加以解決。成本控制能夠?qū)ζ髽I(yè)項(xiàng)目的實(shí)際開展情況進(jìn)行全方位的監(jiān)督，能夠有效避免項(xiàng)目發(fā)展中存在的成本浪費(fèi)現(xiàn)象[1]。項(xiàng)目成本控制主要包括：第一，目標(biāo)成本管理，作為一種成本管理方法，能夠有效反映出成本控制的實(shí)際效果；第二，作業(yè)成本管理，是以企業(yè)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)某一目標(biāo)所造成的資源實(shí)際消耗作為中心，也可以將其視為作業(yè)，是作業(yè)成本管理中的核心部分；第三，目標(biāo)作業(yè)成本管理，能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展計(jì)劃以及管理資源進(jìn)行有效的制定，結(jié)合了目標(biāo)成本管理以及作業(yè)成本管理中的實(shí)際優(yōu)勢，使得企業(yè)成本管理更為有效；第四，責(zé)任成本管理，能夠?qū)①|(zhì)量財(cái)務(wù)以及進(jìn)度管理有效結(jié)合在一起，完善成本控制體系，將成本責(zé)任具體落實(shí)下來；第五，價(jià)值工程管理，在將營業(yè)成本不斷降低的同時(shí)，能夠使得運(yùn)營費(fèi)用控制在合理的范圍之內(nèi)。1.2營業(yè)成本控制現(xiàn)狀。企業(yè)開展各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，進(jìn)行產(chǎn)品銷售以及支付勞務(wù)報(bào)酬所產(chǎn)生的各項(xiàng)成本即為營業(yè)成本，企業(yè)進(jìn)行營業(yè)成本控制，也是企業(yè)在日常經(jīng)營管理中需要重點(diǎn)關(guān)注的一項(xiàng)內(nèi)容。營業(yè)部掌握著營業(yè)成本控制的命脈，建立健全成本控制機(jī)制不僅能夠提升企業(yè)的管理水平，同時(shí)也能夠增強(qiáng)企業(yè)自身的競爭實(shí)力，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)效益。營業(yè)成本控制中的具體理論包括標(biāo)準(zhǔn)成本理論以及戰(zhàn)略成本管理，企業(yè)發(fā)展中伴隨而來的是成本管理的各項(xiàng)需要，建立標(biāo)準(zhǔn)的成本管理制度。隨著成本管理的深入進(jìn)行，打破傳統(tǒng)的成本管理理論格局，企業(yè)發(fā)展不應(yīng)該僅僅局限于內(nèi)部控制，還需要順應(yīng)自身發(fā)展的實(shí)際需要，建立健全成本決策機(jī)制[2]。企業(yè)進(jìn)行營業(yè)成本控制成功的例子有很多，例如，沃爾瑪公司在全世界范圍內(nèi)已經(jīng)開設(shè)了6000余家商場，員工總數(shù)190多萬人，沃爾瑪公司為了降低成本，不斷進(jìn)行廣告投入的縮減，轉(zhuǎn)而將眼光投放在公益事業(yè)的發(fā)展中，逐漸拓寬了自身的品牌知名度，在消費(fèi)者心中建立起良好的外在形象，為企業(yè)發(fā)展拓寬了渠道。此外，企業(yè)進(jìn)行成本規(guī)劃，顛覆了傳統(tǒng)成本管理中的相關(guān)內(nèi)容，在企業(yè)發(fā)展中，針對管理方法以及步驟進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，在成本控制中具有先導(dǎo)性。1.3凈值分析法研究現(xiàn)狀。項(xiàng)目成本管理在新時(shí)期發(fā)展中也被注入全新的發(fā)展理念，成本管理發(fā)展的渠道因此被逐漸拓寬，成本管理因此獲得較大的發(fā)展空間。利用凈值分析法進(jìn)行成本控制，在工程預(yù)測中具有廣泛的實(shí)際應(yīng)用價(jià)值，針對于產(chǎn)生出的工作效果，能夠使得技術(shù)指標(biāo)更為清晰有效，對成本管理進(jìn)行控制，能夠?qū)こ坛杀镜氖褂们闆r進(jìn)行監(jiān)測，以此達(dá)到對凈值分析法完善。將成本控制管理落實(shí)于項(xiàng)目發(fā)展中的各個(gè)環(huán)節(jié)，使其能夠達(dá)到預(yù)期的發(fā)展水平，同時(shí)針對于成本控制中存在的各項(xiàng)發(fā)展問題，找出產(chǎn)生問題的原因，建立起完善的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，將凈值分析法的實(shí)際價(jià)值充分發(fā)揮出來。

2營業(yè)部項(xiàng)目成本控制存在的問題

某年，我部在某局某科的正確指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行武漢市證券監(jiān)督管理辦公室關(guān)于加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)精神，圓滿完成內(nèi)保工作，并被評(píng)合格單位。某年，政府繼續(xù)以加大證券市場監(jiān)管，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)金融改革為金融工作的主要目標(biāo)。因此，如何嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部安全保衛(wèi)，盡心配合維護(hù)金融市場的穩(wěn)定，是今年內(nèi)保工作的核心。我部現(xiàn)將自查情況總結(jié)如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)、人員安排：

本部是營業(yè)部負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作的部門，負(fù)責(zé)管理營業(yè)部整體的安全防衛(wèi)工作。對于該項(xiàng)工作，切實(shí)執(zhí)行各級(jí)崗位責(zé)任制，工作責(zé)任到人，并制定了相應(yīng)的內(nèi)保人員考核制度。

二、已撤消資金柜臺(tái)，消除隱患：

為避免出現(xiàn)現(xiàn)鈔運(yùn)送、資金存取等不安全因素，我營業(yè)部已撤消資金柜臺(tái)，并采取安全、快捷的服務(wù)舉措最好的原創(chuàng)免費(fèi)公文站

三、日常安全工作檢查：

一、目前證券營業(yè)部成本管理存在的問題

1.缺乏科學(xué)有效地成本管理體系，注重事中控制及事后分析忽視事前預(yù)測。傳統(tǒng)的成本管理觀念往往只注重從一些資金消費(fèi)方面進(jìn)行避免，方法單一，未形成一套科學(xué)有效地成本控制體系。傳統(tǒng)的成本管理觀念注重事中控制及事后分析，忽視了事前預(yù)測。

2.成本管理市場意識(shí)不強(qiáng)，缺乏與市場環(huán)境之間的必要聯(lián)系。證券營業(yè)部的管理者通常比較重視單一成本支出的控制，忽視了從整體效益角度看待成本的管理，忽視了成本管理與市場環(huán)境之間的緊密聯(lián)系，導(dǎo)致成本管理沒有滲透到市場環(huán)境的細(xì)節(jié)之中。

3.員工成本費(fèi)用控制意識(shí)薄弱，成本控制難以落實(shí)到位。證券營業(yè)部的成本費(fèi)用管理多是管理人員決定，員工缺乏成本控制意識(shí)，不會(huì)主動(dòng)尋找降低成本的方式和方法。成本管理制度未完全遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，沒有明確前的責(zé)任制，從而成本管理實(shí)施無法保證科學(xué)有效。

二、證券公司營業(yè)部成本管理的完善措施

1.建立并完善現(xiàn)代企業(yè)成本管理體系，必須牢固樹立成本控制效益觀念，證券公司的成本控制活動(dòng)應(yīng)該以成本效益作為公司活動(dòng)的支配思想，不能忽視任何一道環(huán)節(jié)的成本控制。證券公司成本管理與企業(yè)內(nèi)部控制制度緊密相關(guān)，如一些采購人員為謀取私利，大量采購價(jià)高質(zhì)次的產(chǎn)品，則會(huì)大大增加企業(yè)的經(jīng)營成本，故公司有效和完善的內(nèi)部控制制度對證券公司成本管理將起到積極的促進(jìn)作用。公司自身的成本管理模式不斷的改進(jìn)完善，更規(guī)范化、科學(xué)化，以此來促進(jìn)公司策略的合理化，保證成本管理的全面化和深入化。同時(shí)將項(xiàng)目評(píng)估嚴(yán)格審核，重視項(xiàng)目的事前預(yù)測與分析，不能單純對項(xiàng)目結(jié)束后的成本核算進(jìn)行管理。項(xiàng)目開始以前對其進(jìn)行客戶合理的評(píng)估和預(yù)算，便于項(xiàng)目實(shí)施過程中得到有效控制，項(xiàng)目結(jié)束后也便于項(xiàng)目核算。

最近幾年，是我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的時(shí)期，證券市場面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇，證券市場的發(fā)展離不開證券公司的發(fā)展。證券公司發(fā)展在很大程度上反映證券市場的發(fā)展水平。為此加強(qiáng)對證券公司發(fā)展戰(zhàn)略的研究，尋求解決目前存在問題的思路和方法，是推動(dòng)證券市場發(fā)展的重要內(nèi)容。特別是《證券法》已于1999年7月1日起開始實(shí)行，證券公司的發(fā)展有了根本大法，如何在法律規(guī)定內(nèi)發(fā)展是證券業(yè)內(nèi)人士必須探討的問題；另外一方面我國已先后與美國、日本、歐盟等達(dá)成關(guān)于中國加入世界貿(mào)易組織(WTO)的協(xié)議，本文正是在這種背景下研究的證券公司的發(fā)展戰(zhàn)略。證券公司內(nèi)部控制問題比一般企業(yè)更加突出。本文從內(nèi)部控制的理論入手，首先分析證券公司內(nèi)部控制基本理論。同時(shí)，本文還對國內(nèi)有關(guān)規(guī)定證券公司內(nèi)部控制的法律法規(guī)進(jìn)行了分析和論述。在此基礎(chǔ)上，證券公司內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)、原則、要素、主體和控制責(zé)任，并就如何完善我國平安證券公司內(nèi)部控制法規(guī)提出相應(yīng)的措施和建議。

1證券公司內(nèi)部控制基本理論

1.1證券公司內(nèi)部控制的概念及原則

（一）證券公司內(nèi)部控制的概念

COSO報(bào)告將內(nèi)部控制定義為：由企業(yè)管理人員設(shè)計(jì)的，為實(shí)現(xiàn)營業(yè)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠及合法合規(guī)目標(biāo)提供合理保證，通過董事會(huì)、管理人員和其他職員實(shí)施的一種過程。此定義較為寬泛，具有很強(qiáng)的綜合性，廣泛包括了適用于所有企業(yè)的多個(gè)項(xiàng)目。從此定義出發(fā)，可以得出財(cái)務(wù)報(bào)告控制、合法合規(guī)控制、營業(yè)單位控制、業(yè)務(wù)控制等定義，也可具體到時(shí)點(diǎn)上靜態(tài)地定義內(nèi)部控制的有效性。而內(nèi)部控制與目標(biāo)的一般聯(lián)系為特定目標(biāo)、特定業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制定義的推斷提供了基礎(chǔ)。

（二）證券公司內(nèi)部控制的原則

根據(jù)人民銀行營業(yè)管理部2014年金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作要點(diǎn)，承擔(dān)和履行反洗錢的社會(huì)責(zé)任，深入認(rèn)識(shí)和管理好我們營業(yè)部的客戶，推動(dòng)反洗錢各項(xiàng)工作扎實(shí)、持久開展，取得反洗錢工作的成效，特制定證券公司營業(yè)部2014年反洗錢工作計(jì)劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持黨的基本路線和基本方針，圍繞人民銀行營業(yè)管理部2014年金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作要點(diǎn)，扎實(shí)、持久、有效做好反洗錢工作，確保完成各項(xiàng)反洗錢工作任務(wù)。以開展反洗錢工作為契機(jī)，加強(qiáng)我營業(yè)部建設(shè)，做到合規(guī)合法經(jīng)營，促進(jìn)我營業(yè)部經(jīng)營業(yè)務(wù)工作的全面發(fā)展，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

二、總體思路

認(rèn)真學(xué)習(xí)人民銀行營業(yè)管理部2014年金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作要點(diǎn)，掌握精神實(shí)質(zhì)與深刻內(nèi)涵，以深入開展反洗錢培訓(xùn)為核心，以創(chuàng)新反洗錢工作方法為手段，以提升反洗錢工作整體水平為目的，全面開展反洗錢各項(xiàng)工作，提高我營業(yè)部全體人員反洗錢意識(shí)，掌握反洗錢操作技能，推動(dòng)反洗錢工作向縱深發(fā)展，爭取獲得新突破，做出新成績。

三、工作內(nèi)容