導(dǎo)語：小額貸款公司財務(wù)風險分析一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：近年來，隨著社會的發(fā)展，中小型企業(yè)、微型企業(yè)越來越多，我國政府和有關(guān)部門為了加大支持中小企業(yè)、微型企業(yè)的力度，于是推出了小額貸款公司這一新型組織模式。本文基于小額貸款公司現(xiàn)有的背景，整合各方觀點，通過理論與實踐相結(jié)合，注重用理論分析實際問題，對小額貸款公司的財務(wù)風險防范體系的全面剖析，提出具有針對性的建議，對小額貸款行業(yè)在新的發(fā)展中具有一定的指導(dǎo)意義和借鑒作用。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；財務(wù)風險；防范體系

小額貸款公司的發(fā)展對于緩解中小型企業(yè)資金短缺、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、扶持小微企業(yè)、改善人民生活等方面有巨大的促進作用。通過對小額貸款公司的財務(wù)風險以及防范措施的研究，有助于豐富財務(wù)風險理論，拓展財務(wù)風險理論在小額貸款公司中的應(yīng)用。同時也可以為小額貸款公司未來發(fā)展提供新的思路與方法，以幫助其在競爭激烈的企業(yè)集合體中立于不敗之地。

一、小額貸款公司以及財務(wù)風險理論概述

（一）小額貸款公司的定義及特點。1.小額貸款公司概念。小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自擔風險的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任。其股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。2.小額貸款公司的特點。（1）小額貸款公司是我國金融體系創(chuàng)新的產(chǎn)物；（2）小額貸款公司是解決小微企業(yè)融資難的現(xiàn)實選擇；（3）小額貸款公司是我國小額貸款商業(yè)化發(fā)展的必然結(jié)果；（4）小額貸款公司是規(guī)范民間借貸市場的根本途徑。（二）財務(wù)風險的定義及特點。財務(wù)風險是指關(guān)于企業(yè)在經(jīng)營過程屮與財務(wù)狀況相關(guān)的風險，財務(wù)風險是一種最為常見風險。財務(wù)風險有廣義和狹義之分?，F(xiàn)如今運用最普遍的即時廣義的概念，本文也是基于廣義定義上進行的研究分析。從廣義上看，財務(wù)風險是指在企業(yè)各項財務(wù)活動中，由于內(nèi)外部環(huán)境及各種難以預(yù)料或無法控制的因素使財務(wù)系統(tǒng)運行偏離預(yù)期目標而形成的經(jīng)濟損失的機會性或可能性。這里所說的財務(wù)活動結(jié)果包括兩個方面，一是財務(wù)活動成果即收益；二是財務(wù)狀況即企業(yè)的償債、營運、獲利能力。綜上，財務(wù)風險是企業(yè)風險貨幣化的表現(xiàn)形式，在性質(zhì)上是資本價值變動的經(jīng)濟性風險，是對企業(yè)財務(wù)核算有重大影響的風險，不僅包括籌資風險，還有投資風險、資金收回風險和收益分配風險等等。

二、小額貸款公司存在的風險及其原因分析

（一）資金籌集導(dǎo)致的財務(wù)風險?；I資風險即資金來源風險，指由于負債籌資引起且僅由主權(quán)資本承擔的附加風險。企業(yè)承擔風險程度因負債方式、期限及資金使用方式等不同面臨的償債壓力也有所不同。根據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，小額貸款公司的資金來源主要是股東繳納的資金，捐贈的資金和不超過兩個金融銀行業(yè)機構(gòu)的資金，小額貸款公司不能吸收公共存款。小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。該融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。不難看出，小貸公司資金來源渠道較窄。在“只貸不存”制度框架下，沒有可靠的資金來源，又不能吸納公眾存款，小貸公司主要以股東投入的自有資本放貸。這要求公司股東要有雄厚的資金支持，如果資金不足，往往公司成立不久，就會使得資本金發(fā)放一空。然而一旦公司的資金用完，就會與社會的激烈競爭及本身的健康發(fā)展之間產(chǎn)生不可調(diào)和的沖突，這就無形地加大了公司風險。（二）借貸者信用問題導(dǎo)致的財務(wù)風險。借貸者信用風險主要指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。某些小額貸款公司為了提高自己的競爭力，吸引客戶，于是便采用無抵押、無擔保的貸款方式。然而該種方式下的貸款，客戶本身的信用問題就成為造成財務(wù)風險的關(guān)鍵。由于我國現(xiàn)階段對金融體系的管理還不完善，缺乏相應(yīng)的制約手段，許多客戶的詳細資料無法查詢，因此，一旦客戶因為某些原因違約，就會給公司造成巨大的財務(wù)風險，從而給貸款公司帶來巨大損失。（三）由于操作的問題導(dǎo)致財務(wù)風險。操作風險大體可歸納為：人的行為和動因犯罪、有意差錯、無意差錯、流程設(shè)計不合理、流程執(zhí)行不準確、流程執(zhí)行的信息披露不適當或不充分、技術(shù)系統(tǒng)規(guī)劃不合理、軟硬件不支持、信息安全無保障等。目前，小額貸款公司屬于新興產(chǎn)業(yè)，許多東西還不夠完善，比如公司的管理制度跟不上、公司內(nèi)部體系不完備等等。同時，大部分的小額貸款公司的財務(wù)軟件并不先進，還只是大眾企業(yè)使用的軟件，并沒有根據(jù)本公司的具體情況而開設(shè)專門的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，比較容易造成資料的泄露，而且許多企業(yè)內(nèi)部員工的專業(yè)技能不合格有待加強，人工操作的業(yè)務(wù)統(tǒng)計方式很容易出現(xiàn)失誤，嚴重者會造成客戶之間資料的混亂，從而影響公司的正常運行。（四）投資導(dǎo)致的財務(wù)風險。投資風險是指由于不確定的因素導(dǎo)致投資收益達不到預(yù)期目標而發(fā)生的風險。在投資風險中可能會遭受收益損失甚至本金損失。目前我國金融市場還不完善，許多小額貸款公司在對外投資時對投資環(huán)境了解不清，盲目投資，對投資對象能否帶來收益并無把握，導(dǎo)致對外投資收益小，甚至收不回來的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致貸款公司面臨虧損風險。同時也存在部分小額貸款公司為追求成本低、見效快的收益，在不經(jīng)過公司內(nèi)部層層把關(guān)的前提下，過于依賴和信任合作銀行，先期替銀行指定的客戶向該銀行償還了貸款。從而導(dǎo)致公司面臨潛在風險。

三、小額貸款公司風險防范策略建議

（一）拓寬小額貸款公司融資渠道。小額貸款公司應(yīng)該拓寬資金來源渠道。首先，可以向銀行貸款。向銀行貸款是許多小額貸款公司資金來源的主要方式，公司可以加大與銀行的合作力度，借助銀行資金來使企業(yè)渡過資金短缺的問題。其次，向股東定向借款。此前，股東被禁止增資，目前股東只需向工商局進行報備就可以增資，雖然還有一些限制，這是擴大公司融資的一條有效渠道。最后，小額貸款公司之間的拆借。小額貸款公司之間可以進行資金拆借，互相幫助，在某一方出現(xiàn)資金不足時，另一方或幾方給予其幫助，從而促進共同發(fā)展。（二）提高公司運營能力。小額貸款公司必須建立完善的風險運營控制機制，建立完善的規(guī)章制度，從公司內(nèi)部入手，加強管理，制定符合本公司貸款要求的具體規(guī)章，建立完善的內(nèi)部責任體系，每個員工要明確責權(quán)，并承擔具體的風險，以此提高公司運營效率，避免公司本身的運營問題帶來的風險。不應(yīng)該通過無抵押的方式來增加客戶的數(shù)量。只有公司的整體運營能力增強，才會使得企業(yè)實力增強，從而增加企業(yè)競爭力，只要企業(yè)競爭力增強了，市場占有率也會隨之提高，客戶數(shù)量也會增加。（三）規(guī)范操作細節(jié)以及加強專業(yè)人才培養(yǎng)。對于操作上出現(xiàn)的錯誤。首先，可以通過完善操作流程來緩解。對于小額貸款公司而言，建立健全項目調(diào)查、評審、放款操作細則，有效規(guī)避各操作環(huán)節(jié)的風險，是貸款資金按時、按預(yù)期收益收回的保障。其次，可以加強對專業(yè)人才技術(shù)的培養(yǎng)。這要求小額貸款公司要吸收大量專業(yè)的金融人才，公司員工要具備豐富的專業(yè)技能。最后公司要有良好的氛圍，要定期對員工進行培訓(xùn)，使員工熟練掌握必備的技能。（四）加強對客戶的信息真實度調(diào)查，嚴格投資?？蛻舻膬斶€債款的能力是小額貸款公司運行的最重要環(huán)節(jié)，這直接關(guān)系到款項的收回與否。因此，這要求我們應(yīng)該了解貸款人或公司基本信息，并對其現(xiàn)有的資產(chǎn)進行評估，并進行專門的審核，要確保調(diào)查信息的準確性。此外，在進行各項投資時要先行了解投資的具體事宜以及計算風險程度的高低，對于好的投資項目果斷出資，對于風險不確定或風險大，并且獲利較少的投資項目要謹慎處理，不能盲目，以保證穩(wěn)定投資。

根據(jù)本論文所述，目前小額貸款公司是公司體制下的重要組成部分，對于社會發(fā)展起到了不可替代的作用。因此本論文基于已有的理論，對當下的小額貸款公司的存在的問題進行了一系列分析，同時也提出了具體的解決措施。隨著社會的經(jīng)濟的進一步發(fā)展，小額貸款公司可能會在將來出現(xiàn)新的問題，應(yīng)該與時俱進地找到新的方法，發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。

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作者:霍應(yīng)奎 單位:甘肅機電職業(yè)技術(shù)學(xué)院