導(dǎo)語(yǔ)：物流企業(yè)現(xiàn)金流管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

摘要:受肺炎疫情影響，市場(chǎng)不確定性增強(qiáng)。在這種不確定的環(huán)境中，以現(xiàn)金流管理為首要任務(wù)，重視現(xiàn)金流管理效率，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)不確定性的能力，在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，愈發(fā)重要。對(duì)連通各產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈上下游的物流行業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流問(wèn)題凸顯。分析物流企業(yè)現(xiàn)金流管理特點(diǎn)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，以此提升企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的管理能力，同時(shí)可供其他物流企業(yè)參考與借鑒。

關(guān)鍵詞:疫情;現(xiàn)金流管理;資金風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制

受費(fèi)用疫情影響，“不確定”3個(gè)字越來(lái)越廣泛地影響著各實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。市場(chǎng)從來(lái)都是充滿(mǎn)變化的，要把握企業(yè)生存的命脈，首要任務(wù)就是管理好企業(yè)的現(xiàn)金流。此次疫情由于涉及范圍廣、持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，中小型物流企業(yè)在資源調(diào)配能力、社會(huì)融資能力、持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力方面的薄弱越發(fā)凸顯，上、下游企業(yè)全面面臨資金流入與支出困難，由此，打破了企業(yè)所在供應(yīng)鏈的供求平衡，考驗(yàn)著企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、應(yīng)變措施，以及經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)把控?，F(xiàn)金流管理是企業(yè)內(nèi)部管理的一個(gè)重要指標(biāo)，直接反映企業(yè)管理水平。

1物流企業(yè)現(xiàn)金流管理相關(guān)特點(diǎn)

1.1資金周轉(zhuǎn)密集，資金周轉(zhuǎn)循環(huán)次數(shù)快

物流是指為滿(mǎn)足客戶(hù)的需要而將貨物從供應(yīng)方向消費(fèi)方進(jìn)行實(shí)務(wù)轉(zhuǎn)移，并根據(jù)實(shí)際需要，將運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、裝卸、搬運(yùn)、包裝、流通、加工、配送、信息處理等功能有機(jī)結(jié)合的一種管理和控制服務(wù)過(guò)程［1］。在這種管理和控制服務(wù)中，業(yè)務(wù)量大、金額小是物流企業(yè)的基本業(yè)務(wù)特征。運(yùn)營(yíng)資金的頻繁給付凸顯資金周轉(zhuǎn)密集、資金周轉(zhuǎn)循環(huán)次數(shù)快的行業(yè)現(xiàn)金流管理特點(diǎn)。在這個(gè)過(guò)程中，體現(xiàn)了商業(yè)流、物流、資金流、信息流的完整流通協(xié)調(diào)過(guò)程。流動(dòng)資金循環(huán)快，對(duì)于物流行業(yè)的資金管理來(lái)說(shuō)，資金管理風(fēng)險(xiǎn)貫穿企業(yè)財(cái)務(wù)管理的整個(gè)過(guò)程，稍有不慎，資金鏈條容易斷裂。

1.2各類(lèi)資金支付點(diǎn)多、面廣

物流企業(yè)主要承接干線運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、貨款代收、商品配送等服務(wù)業(yè)務(wù)。在現(xiàn)行的運(yùn)營(yíng)模式下，在支出上有分散、難管理預(yù)測(cè)統(tǒng)籌的特性。運(yùn)營(yíng)成本方面，自有車(chē)輛油料費(fèi)、車(chē)輛過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、車(chē)輛維修費(fèi)等金額小但交易頻繁，因每月物流配送量不同，費(fèi)用總額不易預(yù)測(cè)。固定資產(chǎn)投入方面，企業(yè)根據(jù)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、車(chē)輛損耗年限長(zhǎng)短，需要對(duì)運(yùn)營(yíng)車(chē)輛、設(shè)備設(shè)施的購(gòu)買(mǎi)增加投入。這些重資產(chǎn)的投入對(duì)現(xiàn)金流的占用是集中的，且易占用較長(zhǎng)時(shí)間的營(yíng)運(yùn)資金。另外，物流企業(yè)還存在業(yè)務(wù)上的墊資，導(dǎo)致很多物流企業(yè)成長(zhǎng)慢不是因?yàn)闃I(yè)務(wù)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力弱，而是資金跟不上發(fā)展需求。因此，無(wú)論是上下游的資金給付的規(guī)劃和控制，還是成本費(fèi)用支出的管理，體現(xiàn)了物流企業(yè)資金支付點(diǎn)多、面廣，對(duì)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性管理有較高需求。

1.3物流壓款，“長(zhǎng)賬期”習(xí)以成俗

目前，物流市場(chǎng)屬于買(mǎi)方市場(chǎng)，買(mǎi)方企業(yè)拼命通過(guò)延長(zhǎng)賬期來(lái)減緩自身資金壓力，而一些物流公司為了留住一些大客戶(hù)，只能默認(rèn)越來(lái)越長(zhǎng)的賬期。賬期延長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流短缺，也吞噬了項(xiàng)目的利潤(rùn)。隨著電商物流的崛起，由于線上訂單的產(chǎn)生，物流配送的業(yè)務(wù)量劇增、資金壓款的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生頻繁，需要物流企業(yè)在發(fā)展客戶(hù)的同時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，守住資金底線，特別是在疫情等風(fēng)險(xiǎn)事件影響、資金流動(dòng)性較差的大環(huán)境下，保存現(xiàn)金流，是一切企業(yè)著眼未來(lái)發(fā)展的基礎(chǔ)。

2物流企業(yè)現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題

2.1缺乏現(xiàn)金流管理思維

在不確定性增強(qiáng)的情況下，環(huán)境的變化要求企業(yè)持續(xù)進(jìn)行管理創(chuàng)新。很多時(shí)候，現(xiàn)金流比利潤(rùn)還重要。財(cái)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的管理，特別是在資金管理上，要走在業(yè)務(wù)的前面。不能等業(yè)務(wù)資金發(fā)生周轉(zhuǎn)困難時(shí)，財(cái)務(wù)才想到與業(yè)務(wù)的結(jié)合。對(duì)于物流企業(yè)的現(xiàn)金流管理，管理者更多地需要與企業(yè)的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)發(fā)展方向有效地結(jié)合。從企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造角度來(lái)看，現(xiàn)金并不是越多越好，企業(yè)應(yīng)該保持多少現(xiàn)金額度才不影響正常支付，需要科學(xué)核算。目前，大多數(shù)企業(yè)在現(xiàn)金流管理中缺乏預(yù)警機(jī)制，缺乏運(yùn)用企業(yè)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)衡量現(xiàn)金流狀況，導(dǎo)致不能及時(shí)識(shí)別現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)［2］。后疫情時(shí)代，對(duì)投入的項(xiàng)目做充分的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)評(píng)估顯得尤為重要，企業(yè)既要防范經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金流被大量占用的風(fēng)險(xiǎn)，又要及時(shí)根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略調(diào)整方向，保障企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有順暢的現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)，即用現(xiàn)金流管理思維主導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，以便及時(shí)抓住市場(chǎng)的盈利機(jī)會(huì)。

2.2疏忽客戶(hù)信用資質(zhì)的有效管理

在不確定的市場(chǎng)環(huán)境下，要定期回顧對(duì)客戶(hù)信用資質(zhì)的管理、觀察客戶(hù)在市場(chǎng)占有率的變動(dòng)，以及客戶(hù)給付貨款的周期是否經(jīng)常變動(dòng)。做好充分的客戶(hù)信用資質(zhì)調(diào)查更新，是防范企業(yè)發(fā)生應(yīng)收賬款壞賬的重要管理措施。由于不確定的市場(chǎng)環(huán)境擴(kuò)大，供應(yīng)鏈的上、下游企業(yè)都可能遇到資金困難，容易導(dǎo)致客戶(hù)不按賬期支付。目前，企業(yè)普遍存在應(yīng)收賬款回款機(jī)制不健全或責(zé)任制落實(shí)不到位的現(xiàn)象，沒(méi)有做到從下訂單的那刻開(kāi)始，到訂單執(zhí)行、客戶(hù)確認(rèn)、開(kāi)票、回款等體系化的鏈條管理。對(duì)客戶(hù)信用資質(zhì)進(jìn)行有效管理，實(shí)現(xiàn)客戶(hù)信用賬期與企業(yè)資金被占用的合理邊際的有效監(jiān)管，既能贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也是把握好企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要舉措。

2.3企業(yè)授信評(píng)級(jí)不高、融資貸款困難

由于物流企業(yè)資質(zhì)、規(guī)模不同，在申請(qǐng)商業(yè)銀行貸款時(shí)普遍存在抵押物少、銀行評(píng)級(jí)低等情況，故企業(yè)的融資環(huán)境并不理想。肺炎疫情暴發(fā)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力接踵而至，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流如果持續(xù)惡化，銀行的放貸審批就會(huì)更困難。如果企業(yè)獲得銀行輸血的過(guò)程太慢或者根本無(wú)法融到合適金額的資金，企業(yè)將面臨經(jīng)營(yíng)困難。這也是眾多物流企業(yè)在經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流管理上產(chǎn)生資金缺口后無(wú)法爭(zhēng)取到銀行授信和利率優(yōu)惠，存在融資難的癥結(jié)所在。

2.4現(xiàn)金流預(yù)算與業(yè)務(wù)管理信息不對(duì)稱(chēng)

財(cái)務(wù)管理者要管理好企業(yè)的現(xiàn)金流，特別是在市場(chǎng)資金普遍緊張的情況下，最有效的方法是進(jìn)行可靠的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)。從謹(jǐn)慎性角度，“可靠”即一定要考慮企業(yè)在不確定下最糟糕的情形。肺炎疫情暴發(fā)后，很多發(fā)展迅速的物流企業(yè)由于忽視了企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)管理，不關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金安全存量，最終因企業(yè)現(xiàn)金流斷裂而倒閉。財(cái)務(wù)管理人員在編制現(xiàn)金流預(yù)測(cè)時(shí)，一定要貼近業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)發(fā)展快速的當(dāng)下，很多企業(yè)的管理層難以實(shí)時(shí)掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，容易造成財(cái)務(wù)信息滯后和失真。財(cái)務(wù)人員要深入業(yè)務(wù)，提升洞察力，做出敏捷反應(yīng)，在資金管理方面助力企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金保障，通過(guò)熟悉業(yè)務(wù)流程來(lái)改善企業(yè)資金管理預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性。

3不確定環(huán)境下改善物流企業(yè)現(xiàn)金流管理的有效措施

3.1樹(shù)立全員現(xiàn)金流管理意識(shí)，重視收益質(zhì)量分析

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上，樹(shù)立現(xiàn)金流管理思維，幫助企業(yè)管理者在項(xiàng)目投資決策過(guò)程中進(jìn)行可行性分析，從而科學(xué)決策。進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估時(shí)需要重視收益質(zhì)量分析。一方面，企業(yè)要針對(duì)新項(xiàng)目建立項(xiàng)目現(xiàn)金流評(píng)估機(jī)制，不僅要有利潤(rùn)的考量，更重要的是要評(píng)估對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的貢獻(xiàn)度。另一方面，要重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流存量。企業(yè)在不同發(fā)展階段，其現(xiàn)金流存量紅線不同?，F(xiàn)金流存量紅線的管理和預(yù)防是企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中最直接、可量化的指標(biāo)。從時(shí)間周期來(lái)看，一個(gè)企業(yè)要維持正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展至少需要持有6個(gè)月的現(xiàn)金儲(chǔ)備，才能在不確定環(huán)境下應(yīng)對(duì)更多外部風(fēng)險(xiǎn)。每個(gè)企業(yè)都應(yīng)樹(shù)立危機(jī)意識(shí)，不僅是在心理上對(duì)重大突發(fā)性事件保持警惕，更要在制度上予以保障、在行為上未雨綢繆，完善制度，健全機(jī)制，建立和完善重大危機(jī)應(yīng)急處理機(jī)制［3］。如果一味關(guān)注利潤(rùn)，過(guò)多的庫(kù)存和應(yīng)收賬款會(huì)耗盡現(xiàn)金，這種收益質(zhì)量是低下的，利潤(rùn)最終只能留在報(bào)表里，企業(yè)無(wú)法生存。席卷全球的肺炎疫情讓日常重視現(xiàn)金流管理的企業(yè)存活了下來(lái)，而很多追求盲目擴(kuò)張、不重視現(xiàn)金流管理的企業(yè)，在這次疫情中則難以再持續(xù)經(jīng)營(yíng)。因此，后疫情時(shí)代，企業(yè)手中應(yīng)儲(chǔ)備更多現(xiàn)金流，以防御不確定環(huán)境下的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)其他企業(yè)因?yàn)楝F(xiàn)金流斷流時(shí)，而企業(yè)自身還有儲(chǔ)備的現(xiàn)金流，這無(wú)疑給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)金流的管理意識(shí)，項(xiàng)目收益質(zhì)量的好壞，需始終貫徹于企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念之中。

3.2加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為正的管理

企業(yè)現(xiàn)金流管理的重點(diǎn)是管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流，它是企業(yè)現(xiàn)金流的命脈，也是評(píng)價(jià)企業(yè)獲取現(xiàn)金流量能力、償還能力和支付能力的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。做好經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為正的管理需要從經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的來(lái)源、占用進(jìn)行分析。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的左右方各代表著資金的占用與資金的來(lái)源。資產(chǎn)負(fù)債表的管理，就是在不增加收入、不減少費(fèi)用的情況下，改善企業(yè)周轉(zhuǎn)效率，從而改善盈利能力。特別是對(duì)于利潤(rùn)率比較低的物流行業(yè)，有顯著的提升。例如，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、庫(kù)存周期、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的管理，可通過(guò)減少應(yīng)收賬款的時(shí)間，加快庫(kù)存的周轉(zhuǎn)期，延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的時(shí)間，從而在收入和費(fèi)用不變的情況下加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，提高變現(xiàn)能力，用錢(qián)來(lái)賺錢(qián)。一家管理現(xiàn)金流優(yōu)秀的企業(yè)，背后一定有一張強(qiáng)大的資產(chǎn)負(fù)債表。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為正就代表企業(yè)扣除了采購(gòu)成本、人力成本、房租等運(yùn)營(yíng)成本后仍然盈利。結(jié)合利潤(rùn)分析，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流長(zhǎng)期低于凈利潤(rùn)，這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)危險(xiǎn)的信號(hào)。從資金占用分析，隨著企業(yè)銷(xiāo)售規(guī)模的擴(kuò)大，客戶(hù)的應(yīng)收賬款占用了企業(yè)的資金，應(yīng)收賬款隨規(guī)模增加。可見(jiàn)，企業(yè)流動(dòng)資金的最重要來(lái)源是應(yīng)收賬款。企業(yè)對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款要嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)收賬款回款機(jī)制，落實(shí)回款考核指標(biāo)。應(yīng)收賬款在很多企業(yè)中都有不同的管理方式，也會(huì)遇到不同的管理問(wèn)題。因此，管理過(guò)程中，應(yīng)聚焦回款考核指標(biāo)，建立開(kāi)票連鎖責(zé)任制。對(duì)于企業(yè)銷(xiāo)售貨物、提供勞務(wù)產(chǎn)生的企業(yè)銷(xiāo)售收入，能確認(rèn)企業(yè)收款權(quán)利的重要環(huán)節(jié)就是確認(rèn)開(kāi)票。物流企業(yè)通常有回單、對(duì)賬、開(kāi)票的周期，因此，應(yīng)加強(qiáng)開(kāi)票與回款的鐵三角建設(shè)，共同承擔(dān)開(kāi)票任務(wù)。同時(shí)，建立與客戶(hù)的確認(rèn)與溝通的例行機(jī)制，即按交付要件達(dá)成進(jìn)行回款，提高開(kāi)票的準(zhǔn)確性與有效性。另外，還要明確應(yīng)收賬款爭(zhēng)議管理的責(zé)任人，加強(qiáng)采購(gòu)、存貨、應(yīng)收賬款管理，減少運(yùn)營(yíng)資金占用。在眾多物流企業(yè)中，應(yīng)收賬款多部門(mén)扯皮或者直接由財(cái)務(wù)部催款等做法，都是經(jīng)營(yíng)管理者需要重點(diǎn)優(yōu)化的內(nèi)容。

3.3保持專(zhuān)注，合理利用政策，建立企業(yè)多樣化融資渠道

后疫情時(shí)代，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐步復(fù)蘇，企業(yè)財(cái)務(wù)管理者應(yīng)積極研究政府貸款政策，選用適合企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與規(guī)模的貸款項(xiàng)目。例如，國(guó)家鼓勵(lì)推出的中小微企業(yè)擔(dān)?；鸬馁J款，通常支持有一定成立時(shí)間、健康運(yùn)營(yíng)發(fā)展的物流企業(yè)。物流企業(yè)由于是資金交易密集、信息流交易量多的行業(yè)，從產(chǎn)品融資方式角度看，財(cái)務(wù)管理者可以針對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款建立動(dòng)態(tài)管理池，運(yùn)用供應(yīng)鏈金融的融資模式，設(shè)計(jì)應(yīng)收賬款貸款融資方案。這種融資方案通常運(yùn)用于物流信息化建設(shè)程度較高的企業(yè)，其訂單運(yùn)作量較大，財(cái)務(wù)資金管理規(guī)范。企業(yè)還應(yīng)注重獲得提供政府貸款優(yōu)惠政策的企業(yè)資質(zhì)認(rèn)證，如高新科技企業(yè)資質(zhì)。在融資扶持方面，政府鼓勵(lì)對(duì)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的科技企業(yè)的開(kāi)發(fā)投入，由此可以引進(jìn)來(lái)自政府、銀行的各類(lèi)扶持性貸款。當(dāng)然，在選擇多種融資渠規(guī)劃的同時(shí)，企業(yè)應(yīng)始終保持一定的財(cái)務(wù)彈性，面對(duì)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)發(fā)展形勢(shì)，以及市場(chǎng)的不確定性，企業(yè)要具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，同時(shí)警惕融資負(fù)債過(guò)度、過(guò)多帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.4構(gòu)建完善的現(xiàn)金流管理體系，用數(shù)字技術(shù)助力企

業(yè)現(xiàn)金流精益化管理，保障資金安全管理現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)主要是由于企業(yè)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出時(shí)間不一致而形成［4］?，F(xiàn)金流問(wèn)題只是現(xiàn)代企業(yè)面臨的具象問(wèn)題，其背后是整個(gè)財(cái)務(wù)體系的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型是以大數(shù)據(jù)為依托，通過(guò)強(qiáng)化數(shù)據(jù)建設(shè)，深化大數(shù)據(jù)應(yīng)用，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、融合和分析，形成統(tǒng)一規(guī)范的數(shù)據(jù)規(guī)劃體系，從而優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置效率，更好地支持企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)，形成財(cái)務(wù)新型競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，它是企業(yè)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和價(jià)值創(chuàng)造能力的關(guān)鍵所在［5］?？萍假x能財(cái)務(wù)管理，幫助財(cái)務(wù)管理者將不確定的事務(wù)做好精細(xì)化管理與預(yù)測(cè)。在物流行業(yè)里，運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中管理各類(lèi)訂單狀態(tài)的有效工具。將物流企業(yè)的TMS(運(yùn)輸管理系統(tǒng))、WMS(倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng))等運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)結(jié)合，打破彼此之間的信息孤島。WMS、TMS信息管理系統(tǒng)可監(jiān)控倉(cāng)庫(kù)及物流全流程，一物一碼，全程可溯，通過(guò)物流管理技術(shù)，幫助財(cái)務(wù)管理者時(shí)刻及時(shí)掌握企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金流入與流出。采用智能財(cái)務(wù)的資金管理系統(tǒng)，可避免各類(lèi)資金分散在企業(yè)各運(yùn)作層級(jí)內(nèi)。在實(shí)際的現(xiàn)金流管理工作中，信息化管理工具能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)測(cè)、應(yīng)用、風(fēng)險(xiǎn)管控等，相對(duì)于手工操作，效率和邊界有大幅上升，故此，成為越來(lái)越多物流企業(yè)必備的管理工具。

4結(jié)語(yǔ)

在不確定環(huán)境下，現(xiàn)金流管理是一項(xiàng)技巧性較強(qiáng)的工作，也是一項(xiàng)戰(zhàn)略性的工作。現(xiàn)金流的管理同時(shí)也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，不僅需要激勵(lì)體系的設(shè)計(jì)，還需要信息工具的應(yīng)用。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流關(guān)乎企業(yè)的生存，既增強(qiáng)了企業(yè)的盈利能力，又能夠促使物流企業(yè)在危機(jī)中求生存，把危機(jī)變成企業(yè)的發(fā)展機(jī)遇，以此保障企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］周利芬.價(jià)值鏈視角的現(xiàn)代物流營(yíng)運(yùn)資金管理分析［J］.會(huì)計(jì)之友，2016(11):19-22.

［2］袁新俊.淺談企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制及管理［J］.中國(guó)商論，2020(5):215-216.

［3］盧漢林.重大疫情影響下文旅企業(yè)的危機(jī)管理與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)措施［J］.財(cái)務(wù)管理研究，2020(4):50-58.

［4］楊杰.企業(yè)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)控制與管理探討［J］.財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2019(36):9-11.

［5］楊宇華.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代的企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型研究［J］.會(huì)計(jì)之友，2020(18):60-66.

作者：劉穎芳 單位：上海無(wú)憂(yōu)供應(yīng)鏈管理有限公司