【內(nèi)容提要】20世紀(jì)90年代以來，日本和其他東亞國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢形成了鮮明的對照。日本經(jīng)濟(jì)陷入了第二次世界大戰(zhàn)后最長的停滯期，“四小龍”和東盟國家則較快地?cái)[脫了金融危機(jī)的影響，中國也保持了自改革開放以來的高增長態(tài)勢。在此背景下，日本官方指出，以日本為領(lǐng)頭雁的東亞雁行模式業(yè)已結(jié)束。那么，日本官方的這一表態(tài)是否表明雁行模式真的終結(jié)了呢？本文對比了日本與“四小龍”和部分東盟國家出口主導(dǎo)產(chǎn)品的差異，闡明了日本和中國在經(jīng)濟(jì)和科技領(lǐng)域的巨大差距之后，說明雁行模式仍有存在的必要，關(guān)鍵取決于日本經(jīng)濟(jì)的恢復(fù)和對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

【摘要題】他山之石

【英文摘要】From1990sof20century,thereexistgreatdifferencesbetweenJapanandother

easternAsiacountriesintheeconomicgrowth.FoursmalldragonsandASEANcountries

getridoftheimpactoffinancialcrisisquickly.Chinakeepthehighlevelofeconomic

growthbeginfromthetakingofreformandopenpolicy.Underthesebackgrounds,J

加工貿(mào)易自改革開放以來在我國得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國最主要的貿(mào)易方式，在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻(xiàn)已對加工貿(mào)易的興起以及在我國開放經(jīng)濟(jì)中的作用做了細(xì)致地分析。但是，由于加工貿(mào)易本身的特性，以及在我國發(fā)展過程所顯現(xiàn)出來的不足，諸如，與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性弱，固化我國靜態(tài)比較優(yōu)勢，對一般貿(mào)易產(chǎn)生擠壓，不利于技術(shù)進(jìn)步，以及監(jiān)管困難易引發(fā)走私和稅收流失等等，也使一些學(xué)者和實(shí)際部門人士對加工貿(mào)易在我國的進(jìn)一步發(fā)展以及現(xiàn)行優(yōu)惠政策提出諸多質(zhì)疑。因此，今后我國加工貿(mào)易應(yīng)如何發(fā)展，現(xiàn)行的政策應(yīng)如何調(diào)整，有必要深入探討。

一、分析的前提和框架

本文對我國加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。

1.《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。

2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時(shí)要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿(mào)易的中間品替代，對加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整。

3.加工貿(mào)易的“進(jìn)口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實(shí)中，加工貿(mào)易就是對“兩頭在外，中間在內(nèi)”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個(gè)方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵(lì)性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關(guān)的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的整體，缺少其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個(gè)部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會影響三個(gè)環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴(yán)格拘泥于這種劃分。而分三個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個(gè)環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。

在全球經(jīng)濟(jì)失衡的情況下，中國經(jīng)濟(jì)實(shí)力總體上還不夠強(qiáng)，尚沒有力量改變世界經(jīng)濟(jì)格局，應(yīng)該從自身平衡出發(fā)，主動對開放戰(zhàn)略中的外貿(mào)、外資、外匯、外交等對外經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，以適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)變化的挑戰(zhàn)。

一個(gè)國家的貿(mào)易結(jié)構(gòu)、貿(mào)易方式和貿(mào)易政策，是這個(gè)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)水平和比較優(yōu)勢在貿(mào)易上的真實(shí)反映。改革開放我們走過了20多年歷程，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式主要是模仿型經(jīng)濟(jì)、粗放型經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)，那時(shí)候我們?nèi)辟Y本、缺技術(shù)、缺人才、缺管理經(jīng)驗(yàn)、缺商業(yè)運(yùn)營模式，不得不走這樣的道路。如果說我國過去主要是世界加工廠，將來主要應(yīng)該是世界的資本密集、技術(shù)密集和人才密集的區(qū)域；過去在國際產(chǎn)業(yè)鏈中處于低端，今后主要是向高端發(fā)展；過去在“微笑曲線”的底部，將來要向微笑曲線的兩端發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)增長方式上，過去我們注重的是流量、是銷售總額、是進(jìn)出口總額，未來我們追求的是創(chuàng)造財(cái)富的存量和增量；過去我們注重的是GDP的總量，是經(jīng)濟(jì)增長的速度，未來我們更注重的是經(jīng)濟(jì)增長的質(zhì)量和效益，是創(chuàng)造了多少利潤，創(chuàng)造了多少稅收，創(chuàng)造了多少就業(yè)，創(chuàng)造了多少研發(fā)能力，創(chuàng)造了多少技術(shù)專利，創(chuàng)造了多少知名品牌，特別是跨越國界的世界名牌。

中國1978年以來經(jīng)歷了28年的改革，國際國內(nèi)形勢發(fā)生了很多變化，政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會環(huán)境也發(fā)生了根本性變革。我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟(jì)，從自然經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向商品經(jīng)濟(jì)，從封閉型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向開放型經(jīng)濟(jì)，從總體上短缺經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向總體上的過剩經(jīng)濟(jì)，從供給約束型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向需求約束型經(jīng)濟(jì)，從政府主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向微觀經(jīng)濟(jì)自增長型經(jīng)濟(jì)。在此基礎(chǔ)上，我們正在著力推動我國經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)新的轉(zhuǎn)型，即從模仿型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向創(chuàng)造型經(jīng)濟(jì)，從粗放型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向集約型、循環(huán)型經(jīng)濟(jì)，從生產(chǎn)主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向流通先導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)，從速度型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向和諧型經(jīng)濟(jì)。這不僅是生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，而是一種財(cái)富創(chuàng)造方式的轉(zhuǎn)變。認(rèn)識這一點(diǎn)，主動地進(jìn)行對外開放戰(zhàn)略包括貿(mào)易政策的調(diào)整。

第一，要推動我國實(shí)現(xiàn)從貿(mào)易大國向貿(mào)易強(qiáng)國的轉(zhuǎn)型

這是戰(zhàn)略目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。我國現(xiàn)在是第三大貿(mào)易國，進(jìn)出口貿(mào)易總額比1978年增長了68倍，年均增長16.8%。專家預(yù)測，在未來三年內(nèi)，中國有可能超過德國和美國，成為世界第一大貿(mào)易國。我國貿(mào)易總量從第三位上升到第一位，不僅僅是位次的上移，而是在經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢下，全球貿(mào)易格局、全球經(jīng)濟(jì)格局乃至全球政治格局新的洗牌和調(diào)整。

我國雖然貿(mào)易總量迅速上升，但是國際競爭力還比較低，應(yīng)該改變這種規(guī)模擴(kuò)張、數(shù)量擴(kuò)張和外延擴(kuò)張的道路，改變對外貿(mào)易的核心競爭力、綜合競爭力和國際競爭力低下的被動格局。中國對外貿(mào)易已經(jīng)走過的路程，一些代價(jià)是中國改革開放和鑒于中國國情必須要付的成本，但是現(xiàn)在到了轉(zhuǎn)型時(shí)期。對于已經(jīng)獲得的國際市場份額，決不能輕易放棄或收縮，這是幾代領(lǐng)導(dǎo)人帶領(lǐng)全國人民經(jīng)過20多年艱苦努力形成的世界貿(mào)易格局，是來之不易的成就，一旦由于我們的政策舉措不當(dāng)失去，再想重新獲得是不可能的。我們要把力量下在實(shí)現(xiàn)我國從貿(mào)易大國向貿(mào)易強(qiáng)國的轉(zhuǎn)型上，通過貿(mào)易結(jié)構(gòu)、貿(mào)易方式和貿(mào)易政策的調(diào)整，促進(jìn)我國對外貿(mào)易完成從小到大、再從大到強(qiáng)的轉(zhuǎn)變歷程。

加工貿(mào)易自改革開放以來在我國得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國最主要的貿(mào)易方式，在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻(xiàn)已對加工貿(mào)易的興起以及在我國開放經(jīng)濟(jì)中的作用做了細(xì)致地社會發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。

2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時(shí)要充分考慮到“入世”的研究著眼于兩個(gè)方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵(lì)性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關(guān)的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的整體，缺少其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個(gè)部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會影響三個(gè)環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴(yán)格拘泥于這種劃分。而分三個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個(gè)環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。

二、我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則

我們認(rèn)為，我國加工貿(mào)易今后一段時(shí)期內(nèi)的發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則的確立，應(yīng)緊緊圍繞《十五綱要》制定的總體戰(zhàn)略目標(biāo)來進(jìn)行。根據(jù)加工貿(mào)易本身的特性及作用，《十五綱要》中所涉及的就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大出口等問題值得我們在考慮加工貿(mào)易政策時(shí)重點(diǎn)注意：

1.關(guān)于就業(yè)。大力發(fā)展和鼓勵(lì)以勞動密集型產(chǎn)品為主的加工貿(mào)易，在我國仍然有重要的戰(zhàn)略意義。目前，我國加工貿(mào)易從事的大多仍是勞動密集型的產(chǎn)品加工，應(yīng)該說這符合我國勞動力資源豐富所決定的比較優(yōu)勢，對于緩解就業(yè)壓力，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會發(fā)揮著巨大的作用。因此，要實(shí)現(xiàn)《十五綱要》提出的有關(guān)就業(yè)的目標(biāo)，有必要大力發(fā)展加工貿(mào)易。因?yàn)?，首先，就業(yè)問題的解決離不開出口貿(mào)易的擴(kuò)大；其次，以我國目前的工業(yè)發(fā)展水平而言，尚不具備資本、技術(shù)、管理等方面的比較優(yōu)勢，換言之，要擴(kuò)大出口，我們所能依賴的，就是充分發(fā)揮勞動力比較優(yōu)勢的勞動密集型產(chǎn)業(yè)或勞動密集程度較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的加工貿(mào)易。

當(dāng)然，這并不是說我們要永遠(yuǎn)停留在為跨國公司當(dāng)加工裝配車間的階段，相反，在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，我們要注意學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，管理經(jīng)驗(yàn)，建立營銷渠道，積累資本，努力將出口產(chǎn)業(yè)升級至更高的技術(shù)層次。但是，在完成這個(gè)過程之前，作為一種過渡，采取加工貿(mào)易的方式來緩解就業(yè)壓力，積累資金、技術(shù)包括經(jīng)驗(yàn)都是完全必要而且必須的。

一、出口商品結(jié)構(gòu)對我國貿(mào)易條件的影響

出口商品結(jié)構(gòu)是指在一定時(shí)期內(nèi)一國出口的各類商品或某種商品在對外貿(mào)易中的構(gòu)成，即各大類商品或某種商品出口額與整個(gè)貿(mào)易額的比，是反映一國對外貿(mào)易結(jié)構(gòu)狀況的重要指標(biāo)，對該產(chǎn)品的出口將拉動國內(nèi)的生產(chǎn)，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)。雖然我國工業(yè)制成品1981年首次超過初級產(chǎn)品的出口，但是直到1986年，出口商品結(jié)構(gòu)才真正實(shí)現(xiàn)了從初級產(chǎn)品為主向工業(yè)制成品為主的轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)變完成后，出口商品結(jié)構(gòu)的升級和優(yōu)化則主要表現(xiàn)為工業(yè)制成品中勞動和資源密集型產(chǎn)品與資本及技術(shù)密集型產(chǎn)品分別所占出口總額的比重變化。我國出口商品結(jié)構(gòu)調(diào)整主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)階段：

第一階段：1991年以前。主要是出口勞動和資源密集型產(chǎn)品，促進(jìn)了工業(yè)制成品出口的增長。在這一階段，由過去出口初級產(chǎn)品為主向輕紡類半制成品、中間品轉(zhuǎn)變，特點(diǎn)是較低技術(shù)含量，粗加工、簡單加工。

第二階段：1992年-2003年。1991年勞動和資源密集型產(chǎn)品所占出口總額的比例達(dá)到了62.2%的頂峰后，資本和技術(shù)密集型產(chǎn)品的出口增速強(qiáng)勁，所占出口總額的比例從1990年的15%上升到2000年的47.4%。因此，這一時(shí)期是以出口輕紡產(chǎn)品為主向出口機(jī)電化工、高新技術(shù)產(chǎn)品等重化工產(chǎn)品轉(zhuǎn)變，其特點(diǎn)是在一定程度上提高了出口產(chǎn)品附加值和技術(shù)含量，精加工、深加工程度提升。

第三階段：2004年及其以后。2004年，資本和技術(shù)密集型產(chǎn)品所占出口份額首次超過勞動和資源密集型產(chǎn)品44%的份額，達(dá)到49.4%，使其成為促進(jìn)工業(yè)制成品持續(xù)穩(wěn)定增長的最主要?jiǎng)恿?，順利完成了勞動和資源密集型的低附加值的出口商品結(jié)構(gòu)(輕紡產(chǎn)品等)向資本和技術(shù)密集型(重化工、電子產(chǎn)品等)高附加值的出口商品結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。根據(jù)海關(guān)歷年公布的數(shù)據(jù)，從我國出口商品構(gòu)成情況來看(按SITC分類)，2004-2006年初級產(chǎn)品分別為405.5億美元、490.4億美元和475.5億美元，同比增長分別為16.5%、20.9%和7.8%；工業(yè)制成品分別為5528.2億美元、7129.6億美元、8274.9億美元，同比增長分別為37%、29%和28.8%。

但我國在國際分工中的位置依然是低附加值、低工資、低技術(shù)密集度、高競爭強(qiáng)度的產(chǎn)業(yè)和加工環(huán)節(jié)，基本上處于世界產(chǎn)業(yè)鏈的末端。我國現(xiàn)階段的出口產(chǎn)品相對集中在紡織品、服裝、鞋類、玩具和食品等，多屬價(jià)格敏感性商品，這類產(chǎn)品一般技術(shù)含量不高或產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)成熟，大多出口企業(yè)已具有相當(dāng)規(guī)模，在國際市場上的競爭主要表現(xiàn)為價(jià)格競爭。在貿(mào)易快速增長的前提下，表現(xiàn)為出口萎縮，進(jìn)口增長而導(dǎo)致的貿(mào)易收支逆差。我國對外貿(mào)易發(fā)展的潛在危險(xiǎn)在于：在貿(mào)易條件下降的情況下，極有可能出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長與國家凈福利增加的背離，陷入貧困化增長的困境。因?yàn)槌跫壆a(chǎn)品或勞動密集型產(chǎn)品是需求彈性小的產(chǎn)品，在國際價(jià)格下降的情況下，需要大量的出口來彌補(bǔ)損失，因而有可能出現(xiàn)出口規(guī)模越大，國家凈福利損失越多的現(xiàn)象。

加工貿(mào)易自改革開放以來在我國得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國最主要的貿(mào)易方式，在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻(xiàn)已對加工貿(mào)易的興起以及在我國開放經(jīng)濟(jì)中的作用做了細(xì)致地分析。但是，由于加工貿(mào)易本身的特性，以及在我國發(fā)展過程所顯現(xiàn)出來的不足，諸如，與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性弱，固化我國靜態(tài)比較優(yōu)勢，對一般貿(mào)易產(chǎn)生擠壓，不利于技術(shù)進(jìn)步，以及監(jiān)管困難易引發(fā)走私和稅收流失等等，也使一些學(xué)者和實(shí)際部門人士對加工貿(mào)易在我國的進(jìn)一步發(fā)展以及現(xiàn)行優(yōu)惠政策提出諸多質(zhì)疑。因此，今后我國加工貿(mào)易應(yīng)如何發(fā)展，現(xiàn)行的政策應(yīng)如何調(diào)整，有必要深入探討。

一、分析的前提和框架

本文對我國加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。

1.《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。

2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時(shí)要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿(mào)易的中間品替代，對加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整。

3.加工貿(mào)易的“進(jìn)口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實(shí)中，加工貿(mào)易就是對“兩頭在外，中間在內(nèi)”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個(gè)方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵(lì)性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關(guān)的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的整體，缺少其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個(gè)部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會影響三個(gè)環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴(yán)格拘泥于這種劃分。而分三個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個(gè)環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。

1972年9月29日，中日兩國發(fā)表聯(lián)合聲明，宣布“日本政府承認(rèn)中華人民共和國政府是中國唯一合法政府”，中日兩國實(shí)現(xiàn)了邦交正?；?，從此中日關(guān)系揭開了新的一頁，日本政府對華政策也發(fā)生了根本性的變化?；仡?0年來日本對華經(jīng)貿(mào)政策的演變和發(fā)展，總體來說，日本采取的是積極發(fā)展中日經(jīng)貿(mào)關(guān)系的政策，但在不同時(shí)期采取不同的措施，并根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)，結(jié)合國際形勢的變化而不斷進(jìn)行調(diào)整。

一、推行自主外交下的日本對華政策

進(jìn)入20世紀(jì)70年代，日本經(jīng)過戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)大國，經(jīng)濟(jì)實(shí)力大增，隨著經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增長，日本外交開始推行以日美關(guān)系為基軸的自主外交。事實(shí)上，在20世紀(jì)5、60年代的日本外交就典型地?fù)u擺于“對美一邊倒”與推行自主外交之間，對美牟取利益時(shí)，就“對美一邊倒”；對華牟取利益時(shí)，就搞自主外交。到了60年代末70年代初，美國開始調(diào)整對華政策，特別是“尼克松沖擊”，促使日本必須調(diào)整對華外交政策，推行自主外交。1972年7月7日，田中角榮組閣的當(dāng)天，在首次的內(nèi)閣會議上，提出“在外交方面，要加緊實(shí)現(xiàn)和中華人民共和國的邦交正?；?，要在動蕩的世界形勢中強(qiáng)有力地推進(jìn)和平外交”，“中國的問題是最大的外交問題”。中日邦交正?；螅毡緦θA采取的經(jīng)貿(mào)政策主要是以本國的國家利益為前提，推動中日經(jīng)貿(mào)關(guān)系向前發(fā)展。在這一政策的指導(dǎo)下，1974年—1975年締結(jié)了貿(mào)易、航空和漁業(yè)協(xié)定。1978年—1979年又締結(jié)《和平友好條約》《中日長期貿(mào)易協(xié)定》等文件，并開始商定由日方提供第一次日元貸款。

在這一時(shí)期，雖然日本極力推行自主外交，但在很大程度上仍然受到美國對華政策的影響。20世紀(jì)70年代末期，美國出于聯(lián)華抑蘇的目的，在中日關(guān)系上，采取了支持中國的政策，使日本在對華經(jīng)貿(mào)政策上不得不采取積極的態(tài)度，特別是在日本對華貸款方面表現(xiàn)更為明顯。1979年10月17日—18日，日美在華盛頓協(xié)商對華援助計(jì)劃時(shí)，日美出現(xiàn)意見不一，美方要求明文規(guī)定，日本對華提供日元貸款“沒有附加條件”。對此日本的通產(chǎn)省表示反對，最后在美國的壓力下，日本不得不同意“原則上沒有附加條件”[1]。

也正是在日本采取積極的對華政策和美國的支持下，中日貿(mào)易關(guān)系得到了快速的發(fā)展。1980年中日貿(mào)易額達(dá)到89.1億美元，與建交時(shí)1972年的10.4億美元相比增長近9倍（表—1）。這一時(shí)期也是中日貿(mào)易發(fā)展最順利的時(shí)期，增長幅度大都在兩位數(shù)以上。

表—1：70年代中日貿(mào)易進(jìn)出口

加工貿(mào)易自改革開放以來在我國得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國最主要的貿(mào)易方式，在我國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻(xiàn)已對加工貿(mào)易的興起以及在我國開放經(jīng)濟(jì)中的作用做了細(xì)致地分析。但是，由于加工貿(mào)易本身的特性，以及在我國發(fā)展過程所顯現(xiàn)出來的不足，諸如，與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性弱，固化我國靜態(tài)比較優(yōu)勢，對一般貿(mào)易產(chǎn)生擠壓，不利于技術(shù)進(jìn)步，以及監(jiān)管困難易引發(fā)走私和稅收流失等等，也使一些學(xué)者和實(shí)際部門人士對加工貿(mào)易在我國的進(jìn)一步發(fā)展以及現(xiàn)行優(yōu)惠政策提出諸多質(zhì)疑。因此，今后我國加工貿(mào)易應(yīng)如何發(fā)展，現(xiàn)行的政策應(yīng)如何調(diào)整，有必要深入探討。s0100

一、分析的前提和框架

本文對我國加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。

1.《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》（下文簡稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。

2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們在制訂一切政策時(shí)要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對加工貿(mào)易的中間品替代，對加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來討論我國加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整。

3.加工貿(mào)易的“進(jìn)口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實(shí)中，加工貿(mào)易就是對“兩頭在外，中間在內(nèi)”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個(gè)方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國投入具有比較優(yōu)勢的生產(chǎn)要素對進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無論是“來料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國際市場購入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵(lì)性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對本國的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對加工貿(mào)易的研究與對其相關(guān)的政策探討總是無法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的整體，缺少其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個(gè)部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會影響三個(gè)環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們在文中并未嚴(yán)格拘泥于這種劃分。而分三個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個(gè)環(huán)節(jié)的突出問題來討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對性。

一、WTO的基本原則

（一）非歧視性原則

非歧視原則是指某一締約方對另一締約方的貿(mào)易待遇也同樣適用于其他締約方，不能對其他締約方實(shí)施歧視待遇。該原則主要包含兩層含義：一是最惠國待遇，即各成員現(xiàn)在或?qū)斫o予任何第三方的在貿(mào)易上的特權(quán)、優(yōu)惠和豁免，也必須同樣給予成員國對方。二是國民待遇原則，對國外產(chǎn)品、服務(wù)給予不低于本國相同產(chǎn)品或服務(wù)的待遇，也就是享受與本國產(chǎn)品或服務(wù)相同的待遇。無論是最惠國待遇還是國民待遇，非歧視原則對我國各項(xiàng)政策確立韻基本要求就是對內(nèi)對外必須一視同仁，不能搞區(qū)別對待。

（二）貿(mào)易自由化原則

貿(mào)易自由化原則是指所有世界貿(mào)易組織成員都要限制和取消一切關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，消除國際貿(mào)易中的歧視待遇，加大本國市場準(zhǔn)入程度。該原則又包括關(guān)稅減讓原則和禁止數(shù)量限制原則。

1.關(guān)稅減讓原則：該原則指任何締約國都要大幅度削減關(guān)稅，而且，削減后的關(guān)稅應(yīng)得到約束，不得進(jìn)一步提高。

編者按：本文主要從知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代國際貿(mào)易發(fā)展的新趨勢；我國應(yīng)采取的對策進(jìn)行論述，其中，主要包括：知識經(jīng)濟(jì)是指建立在知識和信息生產(chǎn)、分配、使用之上的經(jīng)濟(jì)、知識是知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代經(jīng)濟(jì)增長的重要生產(chǎn)要素、國際貿(mào)易發(fā)展動因知識化、一國與另一國發(fā)生國際貿(mào)易的動因，主要是各國擁有的生產(chǎn)成本和資源稟賦不同、國際貿(mào)易交易對象高級化、國際貿(mào)易交易方式網(wǎng)絡(luò)化、國際貿(mào)易交易市場壟斷化、國際貿(mào)易利益分配兩極化、國際經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)貿(mào)易化、加大科技投入，鼓勵(lì)技術(shù)發(fā)明與創(chuàng)新、促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的吸收和應(yīng)用，加快我國產(chǎn)業(yè)的升級換代、適時(shí)推行網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易，開拓國際市場等，具體請?jiān)斠姟?/p>

知識經(jīng)濟(jì)是指建立在知識和信息生產(chǎn)、分配、使用之上的經(jīng)濟(jì)，它是一種以知識作為發(fā)展資本，靠人類智力來提高勞動生產(chǎn)效率，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長的新型經(jīng)濟(jì)形態(tài)。在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科學(xué)技術(shù)知識既是推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心動力，又是國際競爭的重點(diǎn)。因此，知識是知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代經(jīng)濟(jì)增長的重要生產(chǎn)要素，同時(shí)，知識經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對國際貿(mào)易的各個(gè)方面都會產(chǎn)生重大的影響，在知識經(jīng)濟(jì)已初露端倪的今天，國際貿(mào)易的發(fā)展表現(xiàn)出一系列的新趨勢。

一、知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代國際貿(mào)易發(fā)展的新趨勢

1.國際貿(mào)易發(fā)展動因知識化

按照亞當(dāng)·斯密、大衛(wèi)·李嘉圖古典的比較優(yōu)勢理論和赫克歇爾、俄林的資源稟賦理論，一國與另一國發(fā)生國際貿(mào)易的動因，主要是各國擁有的生產(chǎn)成本和資源稟賦不同，按照生產(chǎn)成本的不同和資源要素豐缺盈余的程度進(jìn)行國際分工，然后進(jìn)行國際貿(mào)易，貿(mào)易雙方均能獲得擁有生產(chǎn)成本和資源稟賦相對優(yōu)勢的貿(mào)易利益。然而，20世紀(jì)90年代以來，知識經(jīng)濟(jì)初露端倪，特別是以信息技術(shù)、知識產(chǎn)業(yè)為主要標(biāo)志的知識革命迅猛發(fā)展，我們正在邁向一個(gè)以智力資源和知識要素占有、分配、生產(chǎn)和消費(fèi)的知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識總量、人才素質(zhì)和科技實(shí)力將代替資本成為競爭的根本要素，智力資源的豐缺盈余程度將成為國際分工和國際貿(mào)易的決定性因素，自然稟賦狀況的重要性日益被削弱，以自然資源為中心的國際分工體系逐漸被以知識和技術(shù)為中心的國際分工體系所代替，科學(xué)技術(shù)知識將成為國際貿(mào)易發(fā)展的新的重要?jiǎng)右颉Ｉ鐣l(fā)展的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)也證明了科學(xué)技術(shù)知識對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，科學(xué)技術(shù)對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率在20世紀(jì)上半葉不到50%，但到90年代卻達(dá)到80%-85%；發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長也主要是通過科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獲得的。據(jù)美國商務(wù)部和美國電子協(xié)會統(tǒng)計(jì)，美國“新經(jīng)濟(jì)”增長的1/4以上歸功于信息科學(xué)技術(shù)，今天對美國經(jīng)濟(jì)起主導(dǎo)作用的是高技術(shù)信息產(chǎn)業(yè)，微軟、英特爾等已經(jīng)取代了當(dāng)年的三大汽車公司。此外，又據(jù)美國商務(wù)部和國家制造業(yè)協(xié)會的研究表明，與高新技術(shù)產(chǎn)品出口有關(guān)的工作崗位比制造業(yè)的平均工資高15%，高新技校產(chǎn)品的出口不僅利潤較高，而且使美國對經(jīng)濟(jì)緊縮或經(jīng)濟(jì)周期的抵抗力更強(qiáng)，高技術(shù)產(chǎn)品的出口成為美國20世紀(jì)90年代以來經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的主要因素之一。

2.國際貿(mào)易交易對象高級化