導(dǎo)語：如何才能寫好一篇采購流程管理辦法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）

優(yōu)化企業(yè)資源配是21世紀(jì)財務(wù)管理發(fā)展的新趨勢，它是通過將資源配置理論（ERP）與企業(yè)全面流程管理（TPM）和供應(yīng)鏈統(tǒng)籌管理（SCM）相結(jié)合，對企業(yè)實施的一種全新的、系統(tǒng)的科學(xué)管理技術(shù)和辦法。

資源配置理論（ERP）是以預(yù)算來統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)管理，同時輔以一套嚴(yán)密的管理體系來協(xié)調(diào)企業(yè)資源管理，提高企業(yè)在市場小的競爭地位。其在采購管理中的基本思路是：先估計采購金額，再擬定市場可能的價格行情，通過各種有效的企業(yè)內(nèi)部分析和市場調(diào)查，確立相應(yīng)的物資采購量，并制定與此相關(guān)的采購政策。企業(yè)預(yù)算是依據(jù)內(nèi)部物資需求來估計采購金額，并由此編制各種物資供應(yīng)預(yù)算，而企業(yè)資源配置系統(tǒng)個僅用于預(yù)算的編制，它還需要將每天的物資采購資料及時歸關(guān)整理，使管理者隨時掌握企業(yè)的物資采購狀況，并通過擬定相應(yīng)的策略來提高企業(yè)的競爭力。

全面流程管理（TPM）要求企業(yè)的每一項作業(yè)（包括采購作業(yè)）均應(yīng)行有準(zhǔn)和預(yù)定的目標(biāo)，監(jiān)控系統(tǒng)要及時、靈敏，對存在的問題要能迅速加以處理。全面流程管理導(dǎo)入企業(yè)資源配置系統(tǒng)，有助于提高企業(yè)經(jīng)作管理的水平。從物資采購角度考察，全面流程管理在整個企業(yè)資源配置中居于核心地位，起著關(guān)鍵作用。它通過分析企業(yè)管理的現(xiàn)狀，重新設(shè)計采購流程，并盡心能使這一流程簡便、易懂。通常，物資采購流程再造分為兩大塊：

一是組織管理流程再造。即在堅持合理分工、相互制約、不相容職務(wù)分離，以及協(xié)調(diào)關(guān)系、明確責(zé)任原則的基礎(chǔ)上，建立3個層次的企業(yè)流程再造組織體系。第一層是領(lǐng)導(dǎo)層。總經(jīng)理是當(dāng)然的最高組織者，日常工作可由總經(jīng)理助理負(fù)責(zé)，我們稱之為流程管理主持者，其次是中間管理層。應(yīng)盡可能壓縮機構(gòu)數(shù)目，建立一套扁平的組織機構(gòu)。最后是執(zhí)行者，即配備具有定業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想品質(zhì)的工作人員。

二是操作流程再造。主要分5個階段，即計劃、核價、質(zhì)檢、票審計與考評。下面以亞星公司為例分步說明。

1、計劃制定階段。即各分廠、車間，以及基建、供應(yīng)部門根據(jù)各自所需的物資數(shù)量，向計劃部門通批計劃部門經(jīng)過匯總、初審，由審計處物價科復(fù)核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，下達(dá)月度物資采購計劃（以下圖表均為亞星公司的操作步驟）。

2、價格比較階段。采購員將自己確定的價格提交物價部門審核，物價部門根據(jù)最高物價控制表的規(guī)定，按不超過5%叫的幅度批準(zhǔn)采購，并反饋給采購部門及業(yè)務(wù)員。

3、質(zhì)量監(jiān)督階段。采購部門通知物管部門檢驗已購進(jìn)的物資，物管部門通知質(zhì)檢部門對物資進(jìn)行檢驗，質(zhì)檢部門將檢驗結(jié)果告之采購部門及物管處，同時報送審計部門。

4、票據(jù)審核階段。采購部門將上述各種辦完的手續(xù)憑證，交給物價管理部門，物價管理部門經(jīng)過審核并認(rèn)可后，交財務(wù)中心辦理結(jié)算。

5、考核與獎懲階段。主要考核計劃完成、節(jié)約額、質(zhì)量和采購費用4項指標(biāo)?？己藭r，對實際采購價低于公司制定的最高控制價的部分按比例提獎對超過最高控制價的部分則全額扣罰。

供應(yīng)鏈統(tǒng)籌管理（SCM）是與價值鏈管理相配合的一個概念，它與企業(yè)資源配置理論的共同點都是要滿足顧客的需求。將這兩者加以結(jié)合，可以實現(xiàn)整個價值鏈，即包括研制開發(fā)、設(shè)計、制造、銷售、配送。售后服務(wù)等各環(huán)節(jié)得到通盤考慮，以發(fā)揮整體功效。從采購管理角度考察，此項管理體現(xiàn)在物資采購、驗收入庫和物資領(lǐng)用3個環(huán)節(jié)（主要是前兩個環(huán)節(jié)）。

1、物資采購環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的管理以價格為中心，首先要規(guī)定最高控制價。這項工作按月進(jìn)行，由物資采購部門提出建議價格，在公司調(diào)度會上討論后，經(jīng)總經(jīng)理辦公會確定，由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)（一般采用“最高控制價格表”的形式），具體由采購部門（供應(yīng)處）執(zhí)行。其次，分物資種類制定具體的管理辦法。

（1）對于主要生產(chǎn)消耗性原料，簽訂合同、標(biāo)明質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)廠時嚴(yán)格檢驗。上述最高限價也是對這種主要生產(chǎn)消耗性原料而言的。對達(dá)不到質(zhì)量驗收標(biāo)準(zhǔn)但可使用的，須按商定的下浮價格結(jié)算。

（2）對于生產(chǎn)消耗性輔助材料，因品種雜、數(shù)量少等原因；通常不遵循這種限價，一般由分管經(jīng)營的副總經(jīng)理審批。

（3）設(shè)備、機電、建材、備品備件、低耗品、勞保用品、辦公用品等按一定金額實行分權(quán)管理。如亞星公司規(guī)定，單價5000元以下的由部門負(fù)責(zé)人審批；5000－30000元的由分管副總審化；3000元以上的由總經(jīng)理審批。

（4）大型設(shè)備和成套設(shè)備實行招標(biāo)采購（物價、生產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備等部門共同提供價格、質(zhì)量。技術(shù)等方面的要求），亞星公司對此項規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)是30000元以上。

2、驗收入庫環(huán)節(jié)。采購物資到庫后，質(zhì)量檢驗人員嚴(yán)格按照檢驗規(guī)程進(jìn)行“封閉式”檢驗，不準(zhǔn)許采購、供貨和車；司三類相關(guān)人員進(jìn)入分析室，避免人為因素干擾檢驗結(jié)果。凡能留樣或規(guī)定必須留樣的物資，檢驗后都必須留樣備查。

3、領(lǐng)用環(huán)節(jié)。具體管理手段有材料限額領(lǐng)料單、內(nèi)部價券等，也可以實行內(nèi)部市場化措施，即消耗部門可以用采購部門的材料物資，也可以在符合一定條件的情況下向外部自行采購。

（二）

企業(yè)采購環(huán)節(jié)的資源配置系統(tǒng)要真正發(fā)揮作用，必須做好以下幾項工作：一是嚴(yán)格制度。亞星公司不僅制定了《物價管理條例》、《定價采購物資辦法》《可追溯責(zé)任的比價管理臺賬制度》、《經(jīng)濟合同管理制度》《主要原材料檢驗辦法》、《經(jīng)濟責(zé)任考核辦法》等一系列規(guī)章制度，更重要的是他們真抓實干，使這些制度在企業(yè)中真正發(fā)揮作用。二是加強采購管理。亞星的做法是將發(fā)生在工廠外部的購銷環(huán)節(jié)，納入到企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制；把購銷管理中隱蔽的權(quán)力公開化，集中的權(quán)力分散化。采用這項管理辦法以來，亞星每年節(jié)約資金上千萬元，使產(chǎn)品的制造成本逐年降低，企業(yè)經(jīng)濟效益連年增長。

篇2

“現(xiàn)在我們進(jìn)入的是中國石油天然氣集團公司（下稱“中國石油”）流程管理信息系統(tǒng)的多主題界面，從這里可以看到任何一個管理部門信息或?qū)I(yè)的流程管理信息。以采購部門為例，這是部門業(yè)務(wù)描述、這是崗位職責(zé)及相關(guān)負(fù)責(zé)人、這是崗位權(quán)限……”在中國石油內(nèi)部控制信息管理系統(tǒng)中，人們只要輕點鼠標(biāo)就可以瞬間查看任何部門的內(nèi)控建設(shè)情況。

在這里，當(dāng)記者見證中國石油這家大型跨國石油企業(yè)強大的內(nèi)部控制體系時，記者也迫切期望為讀者揭開其內(nèi)控建設(shè)的神秘面紗。

“內(nèi)控建設(shè)從梳理業(yè)務(wù)流程開始”

這是中國第一批開始內(nèi)控建設(shè)企業(yè)的縮影。

2002年，美國時任總統(tǒng)布什簽署了《薩班斯―奧克斯利法案》（下稱“《薩班斯法案》”），要求加大上市公司的財務(wù)報告責(zé)任，強化財務(wù)披露義務(wù)。

2003年，在紐約及香港上市的中國石油，按照監(jiān)管要求，開始了漫長的內(nèi)控建設(shè)之路。

作為第一個吃螃蟹的人，當(dāng)時沒有人知道內(nèi)控這只螃蟹該如何下手。

那一年，中國石油從各部門、專業(yè)公司和下屬單位抽調(diào)30余人，成立內(nèi)部控制項目組。

“我們那時候?qū)?nèi)控的了解可以說是零，沒有人知道什么是內(nèi)控，也沒有人知道該怎么做內(nèi)控?！睍r任中國石油內(nèi)控項目組負(fù)責(zé)人、現(xiàn)任中國石油內(nèi)控與風(fēng)險管理部副總經(jīng)理周國芳向記者介紹當(dāng)時的懵懂狀態(tài)。

內(nèi)控的探索之路如同摸著石頭過河，邊干邊學(xué)，邊學(xué)邊干。

內(nèi)控的目的就是幫助企業(yè)加強風(fēng)險管理，提高管理水平，提升企業(yè)競爭力。也可以說，內(nèi)控的核心就是風(fēng)險管理。企業(yè)經(jīng)營中面臨的風(fēng)險可以分為兩個層面，一是企業(yè)決策面臨的重大風(fēng)險，需要管理層根據(jù)風(fēng)險偏好，確定風(fēng)險應(yīng)對策略；二是業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險，需要企業(yè)內(nèi)部制定相應(yīng)的工作程序、工作流程，明確管控措施、崗位權(quán)責(zé)，通過規(guī)范的程序，保證風(fēng)險得以防控，最終形成企業(yè)風(fēng)險從戰(zhàn)略到營運的立體防控格局。

隨后，在一些系列學(xué)習(xí)和調(diào)研之后，中國石油決定借鑒國際大公司的成熟經(jīng)驗，并結(jié)合自身的管理實際，將其內(nèi)控建設(shè)思路明確為：以流程管理為載體，以財務(wù)報告風(fēng)險控制為切入點，步步推進(jìn)，穩(wěn)扎穩(wěn)打。

流程管理的關(guān)鍵和核心是強調(diào)流程的權(quán)威大于部門權(quán)力，部門是資源庫、信息庫，但一項任務(wù)、一個項目是通過流程來完成的。而以流程管理為載體推進(jìn)風(fēng)險管理，就是借助流程管理的作用，賦予其新的內(nèi)涵，將風(fēng)險嵌入流程中，在業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)過程中，識別風(fēng)險并落實控制措施，從而實現(xiàn)風(fēng)險管理落地。

“凡是加油站都是13個崗位”

2003年至2005年，中國石油內(nèi)控建設(shè)的重要工作就是流程描述。

經(jīng)歷過那個階段的內(nèi)控體系建設(shè)的參與者現(xiàn)在回憶起來，感慨地說，那是一個人人談內(nèi)控、開口說流程的階段。

“首先要明確部門的職責(zé)及業(yè)務(wù)范圍，其次是梳理風(fēng)險。那時候內(nèi)控部門和業(yè)務(wù)部門在一起就討論他們干什么工作，具有什么職責(zé)，這些職責(zé)由哪些崗位來履行，崗位有哪些權(quán)限，需要哪些管理辦法來支撐，流程中存在哪些風(fēng)險，應(yīng)該采取什么措施。大家爭得很熱鬧?！北藭r，為了首先滿足美國證監(jiān)會對在美上市企業(yè)財務(wù)報告真實性、準(zhǔn)確性和完整性的監(jiān)管要求，中國石油首先以財務(wù)報告風(fēng)險控制為切入點，重點規(guī)范了財務(wù)管理流程，并由此辨識了業(yè)務(wù)層面的重要風(fēng)險，形成了一整套成熟的業(yè)務(wù)流程管理的制度和方法，隨后在業(yè)務(wù)相對成熟的領(lǐng)域和部門逐漸展開流程梳理。

流程梳理，梳理什么？中國石油內(nèi)控與風(fēng)險管理部流程管理處處長曲傳祥介紹，梳理的內(nèi)容包括“主要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險、關(guān)鍵控制、必備步驟”，基本工作程序包括“現(xiàn)狀梳理、規(guī)范化設(shè)計、流程”三個環(huán)節(jié)。

以加油站為例。加油站的業(yè)務(wù)相對成熟，也比較穩(wěn)定和簡便，通過梳理和規(guī)范流程，實現(xiàn)了崗位職責(zé)、各項風(fēng)險和應(yīng)對措施的統(tǒng)一。曲傳祥說：“雖然可能因地區(qū)、規(guī)模不同，工作人員的數(shù)量會有不一致，但在中國，凡是中國石油的加油站都是13個崗位，統(tǒng)一針對23項風(fēng)險實施30項控制措施?！敝袊桶凑铡白陨隙?、由易而難、逐步延伸”的實施策略，以總部業(yè)務(wù)主管部門為引領(lǐng)，推進(jìn)重點專業(yè)流程梳理，成熟后作為公司專業(yè)流程規(guī)范，在公司所屬各單位推廣實施，形成端到端的全業(yè)務(wù)流程規(guī)范。

“零缺陷”通過外部審計

經(jīng)過2年多的內(nèi)控體系建設(shè)，2005年12月27日，中國石油《內(nèi)部控制管理手冊》擺在了每一位員工的面前，標(biāo)志著中國石油內(nèi)控體系全面進(jìn)入正式運行階段。

2006年，中國石油以“零缺陷”通過外部審計。

2007年，美國著名的《財富與風(fēng)險》雜志評選全球金融界最具影響力的100位人物，中國石油總會計師王國排名第10位。對他的評價是：“以他的努力，引領(lǐng)處于加速成長期的中國企業(yè)管理進(jìn)入遵循《薩班斯法案》的新時代”。

隨著全面風(fēng)險管理工作的深入，中國石油確立的以流程管理為載體，面向經(jīng)營管理各領(lǐng)域，深入推進(jìn)風(fēng)險管理的總體戰(zhàn)略幫助其實現(xiàn)了管理規(guī)范化的快速發(fā)展。

例如在物資采購管理上，以業(yè)務(wù)流程為切入點，中國石油對物資計劃、采購、供應(yīng)、招標(biāo)、存貨等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了重新梳理，加強對驗收入庫、發(fā)出、盤點及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，制定了統(tǒng)一的物資驗收單、物資出庫單和基建物資驗收單，明晰了保管崗與稽核崗的工作界面，明確了物資驗收和出庫的程序和依據(jù)，保證了物資入庫和發(fā)出成本核算的及時準(zhǔn)確。

篇3

批準(zhǔn)/日期:

實施日期:

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修訂人/時間

簽名/日期

制修訂人/日期：

制/修訂部門審核/日期：

流程管理部門審核意見：

相關(guān)部門會簽意見：

審批意見:

備注:自本文件實施之日起,原

廢止.

公司產(chǎn)品防護管理辦法

1

目的

通過對產(chǎn)品在收發(fā)、搬運、儲存、包裝等各階段進(jìn)行控制，確保本公司產(chǎn)品在這些過程中不發(fā)生損壞、變質(zhì)、丟失、危害產(chǎn)品質(zhì)量的情況，以滿足質(zhì)量和安全管理的要求，最終向顧客提供滿意產(chǎn)品。

2

適用范圍

本規(guī)定適用公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程的所有原材料、自制半成品、包裝材料、外協(xié)加工件以及成品交貨前的防護管理。

3

術(shù)語和定義

一般物料：生產(chǎn)上用于各種產(chǎn)品的原材料及輔助材料。

呆滯物料：原材料、半成品、成品的儲存時間超過三個月期限未使用或未出貨者。

報廢物料：生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的不良物料、半成品、成品，經(jīng)品質(zhì)模塊確認(rèn)無法維修再使用者。

4

引用標(biāo)準(zhǔn)

ISO9001-2000

7.5.5

產(chǎn)品防護

5

職責(zé)

5.1

倉管員負(fù)責(zé)所有物料收發(fā)、儲存保管及組織物資入庫和出庫的搬運。

5.2

生產(chǎn)模塊負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中所涉及的各種物料、半成品、成品的搬運、交接、標(biāo)識與防護。

5.3

品質(zhì)模塊負(fù)責(zé)所有來料、自制件、半成品、成品的檢驗判定及產(chǎn)品狀態(tài)的標(biāo)識。

6

工作流程

6.1

產(chǎn)品的搬運與裝缷。

6.1.1

來料、半成品、成品于搬運前，搬運人員必須先確認(rèn)上面的標(biāo)示，若未經(jīng)授權(quán)、標(biāo)示不明或未具標(biāo)示的不得隨意搬運。

6.1.2

對于大宗原材料（如鋼材、鋁材等）和大型產(chǎn)成品（如箱體風(fēng)機、頂板風(fēng)機等）的裝缷，一定要根據(jù)產(chǎn)品的特征和現(xiàn)場的實際情況選擇適宜的裝缷設(shè)備（如航吊、機動叉車）和熟練的操作人員，裝缷時要小心謹(jǐn)慎，防摔、防撞、防電等。

6.1.3

自制件、半成品轉(zhuǎn)移庫位或在自制件轉(zhuǎn)工序的過程中，用手動叉車搬運時，要切實保護產(chǎn)品的完整性，并保持原有的標(biāo)識，以免損壞、丟失等。

6.2

產(chǎn)品的包裝。

6.2.1

在產(chǎn)品采購合同中，必要時應(yīng)明確規(guī)定供應(yīng)商對包裝要求，防止在運輸、搬運和使用過程中因包裝不當(dāng)而導(dǎo)致?lián)p壞。

6.2.2

生產(chǎn)合格的成品應(yīng)按客戶的要求進(jìn)行包裝，并清楚地填寫好物料名稱、規(guī)格、數(shù)量等。

6.3

產(chǎn)品的儲存和保管。

6.3.1

物料的驗收入庫要嚴(yán)格執(zhí)行《倉庫管理辦法》和《來料檢驗流程》，按已審核的《采購訂單》內(nèi)容收貨，保證入庫物料的數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量合格，倉管員應(yīng)根據(jù)物料性質(zhì)及時填寫入庫臺賬，辦理好入庫手續(xù)。

6.3.2

經(jīng)檢驗合格的物料，倉管員根據(jù)其屬性存放在有標(biāo)識的庫位內(nèi)，堆放要整齊有序,以便隨時清點數(shù)量。

6.3.3

對檢驗不合格的物料要按照《來料檢驗流程》進(jìn)行控制，隔離到退貨區(qū)，檢驗員作好不良標(biāo)識。

6.3.4

化學(xué)品、危險品應(yīng)設(shè)置單獨的倉庫放置，與其它物料隔離，并標(biāo)識危險告示。

6.3.5

倉庫應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展的需要進(jìn)行合理的規(guī)劃與布置，儲存區(qū)要求清潔衛(wèi)生，通風(fēng)良好，并應(yīng)防火、防盜、防雨、防潮，防止物資變質(zhì)、損壞及丟失。有特殊要求的產(chǎn)品要進(jìn)行維護與保養(yǎng)。

6.3.6

倉庫員對庫存產(chǎn)品狀況定期進(jìn)行檢查，定期盤點記錄，發(fā)現(xiàn)物料呆滯、

損壞、丟失或變質(zhì)時，要整理清單上報領(lǐng)導(dǎo)部門進(jìn)行處理。

6.3.7

產(chǎn)品出庫。

6.3.7.1

各類材料的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。車間領(lǐng)用的物料必須由車間主任（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑車間主任或計劃員開具相關(guān)憑證向倉庫領(lǐng)料，領(lǐng)料員和倉管員應(yīng)當(dāng)面核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；領(lǐng)料人開具領(lǐng)料單，倉管員確認(rèn)簽字，并登記入帳。

成品發(fā)出必須由銷售模塊開具《發(fā)貨通知單》，倉管員憑有財務(wù)室和銷售模塊負(fù)責(zé)人簽名的《發(fā)貨通知單》方可辦理發(fā)貨手續(xù)。

6.3.8

產(chǎn)品保管責(zé)任劃分：各分庫位內(nèi)物料由相應(yīng)兼職倉庫員負(fù)責(zé)保管；凡已領(lǐng)出的物料，由領(lǐng)料班組負(fù)責(zé)保管；生產(chǎn)過程中的在制品由該工位人員保管；產(chǎn)成品檢驗合格后由相應(yīng)生產(chǎn)班組物料員保管。

6.4

為確保產(chǎn)品安全的運送至客戶,應(yīng)注意相應(yīng)預(yù)防防護措施。

6.4.1

包裝設(shè)計應(yīng)符合客戶的要求，做到防震、防潮、耐壓等條件。

6.4.2

運輸商應(yīng)備有防雨設(shè)備，避免雨淋，以免破壞包裝及產(chǎn)品。

7

相關(guān)文件

7.1

《來料檢驗流程》

篇4

財務(wù)信息系統(tǒng)是一個精細(xì)化財務(wù)管理平臺，統(tǒng)一了單位日常業(yè)務(wù)流程管理，建立了會計數(shù)據(jù)共享機制，動態(tài)化反映了單位的財務(wù)運行狀況，使單位財務(wù)管理工作躍上了一個新臺階。財務(wù)信息系統(tǒng)運行狀態(tài)是否良好，離不開內(nèi)部控制的執(zhí)行效力。

二、財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制重要性

信息技術(shù)的不斷發(fā)展，財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)使會計核算的方法、內(nèi)容和程序有了質(zhì)的改變。會計核算是財務(wù)管理的重要基礎(chǔ)，財務(wù)管理是每個單位的核心工作，因此，傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念需要更新，舊的內(nèi)控制度已不適應(yīng)時代要求，提高財務(wù)管理水平，建設(shè)完善的內(nèi)控制度迫在眉睫。

經(jīng)濟業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜，單位的財務(wù)管理要求越來越全方位、精細(xì)化、科學(xué)化，所以，根據(jù)本單位經(jīng)濟活動特點、復(fù)雜程度和風(fēng)險防控制定相適應(yīng)的內(nèi)部控制機制，是對經(jīng)濟活動實行風(fēng)險防控，預(yù)防舞弊與腐敗，維護資金安全完整的重要保障，是保證財務(wù)信息系統(tǒng)產(chǎn)出準(zhǔn)確可靠信息的關(guān)鍵。

三、財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制措施與方法

（一）完善內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)人員控制意識

根據(jù)單位財務(wù)信息系統(tǒng)功能模塊的建立，應(yīng)制定一套完整的內(nèi)控制度來監(jiān)管日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。在《財務(wù)管理辦法》的基礎(chǔ)上，從源頭抓起，制定了一系列制度，如《預(yù)算管理辦法》、《項目管理辦法》、《合同管理辦法》、《政府采購管理細(xì)則》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《招投標(biāo)管理細(xì)則》、《績效考評管理辦法》、《崗位責(zé)任制》等。

俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，通過制度建設(shè)加強單位領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員內(nèi)控意識，可以有效推動內(nèi)部控制工作的順利開展。如某些單位領(lǐng)導(dǎo)控制意識淡薄，權(quán)利過于集中，尤為突出的表現(xiàn)為一些干部徇私舞弊、失職瀆職、貪污受賄、挪用公款。這種腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)正是缺乏內(nèi)部控制意識，缺乏內(nèi)部控制監(jiān)督，沒有嚴(yán)格實施和貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度，把內(nèi)控制度流于形式與表面，從而走向了犯罪。

（二）加強組織控制，實行崗位分離，職責(zé)分明

財務(wù)信息系統(tǒng)的使用，在基本財務(wù)核算人員的基礎(chǔ)上，又增添了不同的崗位，如網(wǎng)絡(luò)維護、系統(tǒng)維護、硬件管理等信息系統(tǒng)維護人員，人員結(jié)構(gòu)的變化，使得財務(wù)管理更加復(fù)雜。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照信息系統(tǒng)各個功能定員定崗，各個崗位分工要精細(xì)，職責(zé)要明確，責(zé)任到人，確保辦理業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約、監(jiān)督，減少操作錯誤和舞弊發(fā)生。

在處理事務(wù)各環(huán)節(jié)中，涉及崗位應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)控制度規(guī)定的職責(zé)與權(quán)限處理事務(wù)。防止“家長式”管理，防止越權(quán)控制與操作財務(wù)信息系統(tǒng)，強制業(yè)務(wù)處理程序化，強化業(yè)務(wù)信息公正、公開，保證事前、事中、事后的內(nèi)部控制，使得工作順利高效的開展。

（三）實施全過程的內(nèi)部控制，產(chǎn)出真實可靠的財務(wù)信息數(shù)據(jù)

財務(wù)信息系統(tǒng)通過預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、基建項目、合同和預(yù)警監(jiān)督、財務(wù)分析與決策等模塊對全過程實行智能化管理，實現(xiàn)了無紙化操作，即實現(xiàn)了網(wǎng)上報銷、事項審批、經(jīng)費支出范圍劃分、審批權(quán)限、網(wǎng)上支付及財務(wù)報告形成等業(yè)務(wù)，沒有時間地點限制，大大提高了工作效率，高速度形成了財務(wù)信息數(shù)據(jù)庫。

1、全面預(yù)算管理的預(yù)算指標(biāo)控制

在主管單位預(yù)算指標(biāo)正式下達(dá)后，各單位應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，根據(jù)指標(biāo)分解、調(diào)整，額度控制，錄入系統(tǒng)預(yù)算模塊。在指定專人實時對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計跟蹤。發(fā)現(xiàn)錯誤與問題，及時糾正與解決。保證資金的合理高效使用。

2、日常業(yè)務(wù)結(jié)算嚴(yán)格程序控制

比如：貨幣資金的內(nèi)部控制，要做到人員控制――授權(quán)控制――支付程序控制――限制接觸控制等，有效利用“網(wǎng)銀系統(tǒng)”、“公務(wù)卡結(jié)算系統(tǒng)”等網(wǎng)絡(luò)處理方式，規(guī)避貨幣資金的短缺、安全、使用效益的風(fēng)險。

3、加強資產(chǎn)管理與信息系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)控制

發(fā)揮政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門在內(nèi)部控制中的作用。目前有些單位資產(chǎn)管理部門與財務(wù)管理部門相分離，各自進(jìn)行資產(chǎn)登記，工作具有重復(fù)性，財務(wù)信息系統(tǒng)與資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，各部門共享相關(guān)信息，能大大提高工作效率。實現(xiàn)資產(chǎn)采購后登記、變動、折舊、盤點、收益等全過程的關(guān)聯(lián)。為管理者提供實時的相關(guān)信息，有利于及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)閑置或浪費，達(dá)到資產(chǎn)合理配置。

4、嚴(yán)格合同管理控制，加強執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)控

通過信息系統(tǒng)中詳細(xì)的合同檔案和生成的合同收付款計劃，按照收付款提醒控制預(yù)警，監(jiān)視合同的執(zhí)行力度，避免超概算、超預(yù)算、超進(jìn)度執(zhí)行合同，確保相關(guān)資金的安全性、有效性。

5、財務(wù)報告的內(nèi)部控制，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)

及時有效的處理整合財務(wù)信息數(shù)據(jù)，形成財務(wù)報告，通過分析來控制業(yè)務(wù)工作的開展進(jìn)度，進(jìn)行實際執(zhí)行與預(yù)算的比較，以很好地規(guī)劃未來，控制未來。

（四）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全控制，保證財務(wù)信息的不毀損、不泄露，不丟失

要制定嚴(yán)密的操作控制流程。財務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的處理要經(jīng)過輸入、審核、入賬、保存、輸出等多個環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)崗位操作人員要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控權(quán)限，杜絕越權(quán)使用信息系統(tǒng)，確保原始數(shù)據(jù)的完整性，真實性，保證信息系統(tǒng)的有效性和實用性。

會計信息的網(wǎng)上實時處理，數(shù)據(jù)都是通過網(wǎng)絡(luò)傳輸、處理的，由于互聯(lián)網(wǎng)的開放性或網(wǎng)絡(luò)病毒的侵襲，對數(shù)據(jù)安全存在隱患。網(wǎng)絡(luò)管理人員應(yīng)該實時殺毒維護，加強防火墻技術(shù)、信息加密技術(shù)等現(xiàn)代化技術(shù)維護財務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全，時刻保證良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。按時對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)選擇適用的存儲介質(zhì)，完成數(shù)據(jù)檔案材料，建立完整的財務(wù)檔案。

（五）建立內(nèi)部控制監(jiān)督平臺

首先應(yīng)建立財務(wù)信息系統(tǒng)自我監(jiān)督平臺，實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的實時控制。實行批準(zhǔn)業(yè)務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)相分離、執(zhí)行與核算業(yè)務(wù)相分離的控制原則，設(shè)定信息系統(tǒng)重點環(huán)節(jié)風(fēng)險防控點，做好內(nèi)控制度執(zhí)行效果的自我評價，建立獎懲機制，不斷完善信息系統(tǒng)內(nèi)控機制的薄弱點。

其次應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計紀(jì)檢監(jiān)察部門的作用。內(nèi)部審計機構(gòu)是內(nèi)控系統(tǒng)的重要組成部分，在信息系統(tǒng)中給予其一定的權(quán)限，共享數(shù)據(jù)庫，做好資金使用、業(yè)務(wù)活動的實時監(jiān)管，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。在執(zhí)行審計工程中，提出意見或建議，不斷改進(jìn)單位內(nèi)部控制機制，保障單位具有健康、活躍的生命力。

篇5

一、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,明確控制程序

一是健全完善統(tǒng)一、適用、有效的企業(yè)規(guī)章制度。中國石油的業(yè)務(wù)涉及范圍廣,不僅擁有油氣主營業(yè)務(wù),還有管道、銷售、工程技術(shù)、工程建設(shè)、裝備制造、礦區(qū)服務(wù)和金融業(yè)務(wù),各項業(yè)務(wù)之間錯綜復(fù)雜。為此,在整章建制方面,要組織人力按照專業(yè)類別進(jìn)行調(diào)查研究,對現(xiàn)有的各項規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真整理,歸類匯總,分析說明,從而建立起統(tǒng)一、適用、有效的企業(yè)規(guī)章制度,使制度真正成為石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中針對存在的不足和風(fēng)險而制訂的相應(yīng)措施,為企業(yè)全部業(yè)務(wù)梳理提供制度保障。

二是對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評估評價,優(yōu)化流程。根據(jù)中國石油生產(chǎn)經(jīng)營管理現(xiàn)狀,按照生產(chǎn)、銷售、商務(wù)、財務(wù)、人事等職能部門對相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評估現(xiàn)有控制的合理性和有效性。針對石油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在著各種風(fēng)險,進(jìn)行分類分析,有些風(fēng)險需要引起石油企業(yè)的高度關(guān)注,要求在成本效益原則內(nèi)實施控制;有些風(fēng)險則需要石油企業(yè)極為重視,投入相當(dāng)?shù)娜肆臀锪M(jìn)行控制,如涉及資金安全等。為此,對現(xiàn)有控制進(jìn)行評價,才能滿足有效控制經(jīng)營風(fēng)險,簡化業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié),提高工作效率。經(jīng)過評估分析做出評價后,對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化,減少不必要的控制環(huán)節(jié)和控制人員,在提高效率的同時也節(jié)約了石油企業(yè)的控制成本。

三是形成規(guī)范的業(yè)務(wù)流程,強化控制、規(guī)避風(fēng)險。石油企業(yè)的各項業(yè)務(wù)流程優(yōu)化后,按照流程統(tǒng)一、控制集中、界面清晰、簡潔高效的工作目標(biāo),遵循風(fēng)險導(dǎo)向、業(yè)務(wù)驅(qū)動、規(guī)范描述、強化執(zhí)行的原則,突出控制和效率,全面開展業(yè)務(wù)流程梳理,形成規(guī)范的業(yè)務(wù)流程,指導(dǎo)實際工作。業(yè)務(wù)流程管理是實現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)范化、程序化的有效載體,業(yè)務(wù)驅(qū)動是全面提升流程管理價值的重要推手。要以業(yè)務(wù)流程描述為切入點,全面反映業(yè)務(wù)狀況,落實各項管控措施,為業(yè)務(wù)驅(qū)動提供平臺和載體。同時,通過落實業(yè)務(wù)管理要求,進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,提高管理的效率和效益,逐步建立由人治轉(zhuǎn)到以制度和流程為基礎(chǔ)的法治管理軌道。

二、嚴(yán)明監(jiān)管機制,保障執(zhí)行有效

一是實現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)運轉(zhuǎn)有效,必須建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗,建立健全內(nèi)部控制管理制度和優(yōu)化依法穩(wěn)健經(jīng)營的運行秩序,建立和強化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式,不斷完善聯(lián)合監(jiān)督工作機制,有效整合監(jiān)督力量,建立監(jiān)察、審計、內(nèi)控聯(lián)合管控模式,突出重點、減少重復(fù)和交叉,降低監(jiān)督成本,提高監(jiān)督的效率和效益。對物資采購、工程建設(shè)、產(chǎn)品營銷等重要生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域,開展重點監(jiān)督工作,不僅要發(fā)現(xiàn)問題,更要認(rèn)真分析、查找規(guī)律,提出有較高價值的工作意見和應(yīng)對措施,提高聯(lián)合監(jiān)督檢查質(zhì)量。

二是加大現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督力度,提高防范和抗拒風(fēng)險的能力。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,并在全局范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,保證政策、制度連續(xù)性和穩(wěn)定性,在接受監(jiān)管部門全方位監(jiān)管的同時,內(nèi)部控制制度的制定必須以各項法律法規(guī)為依據(jù),依照有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性等原則,將所借鑒的國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗細(xì)化為符合石油企業(yè)特點的有自己公司特色的規(guī)章制度,形成橫向和縱向的相互制約的內(nèi)部控制架構(gòu),真正達(dá)到內(nèi)控制約監(jiān)督有效的目的。

三是將內(nèi)控執(zhí)行納入考核指標(biāo)體系。內(nèi)控作為石油企業(yè)規(guī)范化管理的重要內(nèi)容,首先是一個企業(yè)在激烈競爭的市場環(huán)境中,不斷提高核心競爭力,提高運行效率,提高經(jīng)營效益的重要管理手段,備受重視。其次,內(nèi)控的關(guān)鍵和核心是強調(diào)流程的權(quán)威大于部門權(quán)力,部門是資源庫、信息庫,強調(diào)一項任務(wù)、一個項目是通過流程來完成的。為此內(nèi)控的執(zhí)行應(yīng)該納入考核指標(biāo)體系,使定期檢查的結(jié)果列為考核依據(jù),獎懲兌現(xiàn)。有效鼓勵執(zhí)行內(nèi)控的單位和人員,調(diào)動員工執(zhí)行內(nèi)控的積極性,同時對違反內(nèi)控的行為進(jìn)行相應(yīng)的懲處,規(guī)范執(zhí)行內(nèi)控的行為準(zhǔn)則。

三、提高人員素質(zhì),創(chuàng)造運行環(huán)境

一是創(chuàng)新用人機制,研究制定中國石油科學(xué)發(fā)展和諧發(fā)展所需關(guān)鍵人才管理辦法。石油企業(yè)現(xiàn)有用工總量偏大、結(jié)構(gòu)性缺員矛盾突出、潛在用工風(fēng)險較大,如何控制用工規(guī)模,盤活用工存量,依法規(guī)范用工管理是創(chuàng)新用人機制的關(guān)鍵。研究制定中國石油科學(xué)發(fā)展和諧發(fā)展所需關(guān)鍵人才管理辦法,必須把控制用工規(guī)模與調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)結(jié)合起來,按照“有所為、有所不為”的原則,對與主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不大、效益不好的業(yè)務(wù),該退出的退出,該淘汰的淘汰,減少企業(yè)實際用工數(shù)量。必須加強用工計劃管理,嚴(yán)格控制新增人員,優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu),總的原則是力保一線、控制二線、壓縮三線。必須研究人力資源內(nèi)部調(diào)劑政策,將富余人員轉(zhuǎn)移到新建、上產(chǎn)等缺員單位,逐步實現(xiàn)人力資源跨地區(qū)、跨企業(yè)的優(yōu)化配置。

二是要加強人工成本管理,制定科學(xué)的薪酬考核政策。組織開展人工成本分析,從人工成本構(gòu)成項目、各類附加費用提取比例控制等多個方面,進(jìn)一步加強人工成本管理。同時嚴(yán)格規(guī)范工資總額調(diào)控范圍和調(diào)控對象,著力完善工效掛鉤機制,充分體現(xiàn)崗位靠競爭、收入憑貢獻(xiàn)的原則,強化工資總額分配的激勵約束作用。一個科學(xué)的薪酬考核政策包括兩個方面,一方面以目標(biāo)考核為基準(zhǔn),注重實效,便于管理人員有充分發(fā)揮潛能的空間。另一方面兼顧石油企業(yè)文化環(huán)境,薪酬考核政策應(yīng)該體現(xiàn)企業(yè)文化,比如鼓勵團隊精神,考核就要將團結(jié)、協(xié)調(diào)、寬容能力作為考核指標(biāo);鼓勵真抓實干,考核就要將過程管理作為考核內(nèi)容;鼓勵一切注重實效,考核時就要將經(jīng)營業(yè)績作為否決指標(biāo)。

篇6

1.1、提高了業(yè)務(wù)效率，規(guī)范了數(shù)據(jù)管理

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)系到整個企業(yè)的信息流轉(zhuǎn)能否通暢。傳統(tǒng)物資管理模式下，企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)太多、太雜，難以得到有效的整合，數(shù)據(jù)的真實性和便捷性都大打折扣。企業(yè)在物資管理中實施ERP系統(tǒng)后，實現(xiàn)了對信息的實時共享，信息的傳遞更加及時和準(zhǔn)確，在ERP系統(tǒng)中，物資需求單位在系統(tǒng)中直接錄入需求信息，ERP系統(tǒng)自動進(jìn)行物料需求計劃平衡，系統(tǒng)將一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如單位編碼、物料編碼等進(jìn)行了統(tǒng)一，所有的數(shù)據(jù)信息都能在系統(tǒng)中清楚的反映出來，訂單輸入、提交、審核、入庫、出庫、退貨等以工作流方式自動傳遞，杜絕了傳統(tǒng)物資管理模式下，由于人為因素造成的采購計劃準(zhǔn)確性不高和盲目采購的弊端。并通過系統(tǒng)軟件的功能可以對數(shù)據(jù)進(jìn)行隨時的查詢、統(tǒng)計和輸出，采購和物資管理人員可以隨時掌握企業(yè)采購和庫存的狀況，保證了實物收、發(fā)、存的正確性、及時性，實現(xiàn)了對每筆業(yè)務(wù)的價格審核、審批，堵塞采購漏洞，為保證賬實相符奠定了基礎(chǔ)。

1.2、規(guī)范了操作和過程控制

ERP系統(tǒng)具有審核、控制功能，ERP系統(tǒng)的實施完善了物資采購的過程控制，把計劃管理、采購、庫存業(yè)務(wù)結(jié)合成一個有機的整體。實現(xiàn)了物資從需求計劃填報、需求計劃審批、電子化招投標(biāo)、合同簽訂等整個物資采購流程的規(guī)范化。先由物資采購人員編制采購的計劃單，然后將入庫單信息等輸入系統(tǒng)，企業(yè)采購的供應(yīng)商信息和產(chǎn)品目錄等也要同步輸入到系統(tǒng)中，如果供應(yīng)商未經(jīng)準(zhǔn)入或者采購的產(chǎn)品不在采購的目錄范圍內(nèi)，就不能形成采購訂單，也就不能進(jìn)行手續(xù)的收貨業(yè)務(wù)處理等；只有等到該采購計劃被審核通過后，才能形成采購訂單，才能進(jìn)行后續(xù)的業(yè)務(wù)操作。采購產(chǎn)品到貨后，倉管人員先對產(chǎn)品進(jìn)行認(rèn)真的驗收和檢查，然后在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)。整個過程按照統(tǒng)一的物資供應(yīng)管理標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程模板，實現(xiàn)了庫存管理、計劃管理、采購管理一體化，如果哪一個環(huán)節(jié)若未按規(guī)定程序?qū)嵭袑徍耍筒荒苓M(jìn)行下一環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作，大大規(guī)范了流程。

1.3、降低企業(yè)經(jīng)營成本

利用ERP實施物資采購管理有利于規(guī)范企業(yè)成本核算，降低企業(yè)經(jīng)營成本。以往，企業(yè)物資供應(yīng)部門的材料成本核算采用的是物資計劃價格計價，通過材料價差來反映材料真實成本。這種成本核算方式簡單易行，但弊端也是明顯的。當(dāng)材料成本與市場價格之間出現(xiàn)較大偏差的時候，企業(yè)材料成本不能準(zhǔn)確的反映出產(chǎn)品價格的變化情況，以此為采購標(biāo)準(zhǔn)就失去了價值。ERP系統(tǒng)的推廣應(yīng)用使企業(yè)物資部門告別物資管理長期實行計劃價格的計價方式。ERP模式下，當(dāng)采購產(chǎn)品的市場價格發(fā)生變動時，企業(yè)會及時調(diào)整物資價格，使其與市場價格基本保持一致，從而可以真實地反映出庫存物資價值和材料消耗成本。另外，實施ERP系統(tǒng)后，企業(yè)實現(xiàn)了集中采購，發(fā)揮了批量采購在價格上的優(yōu)勢。

二、供電企業(yè)物資管理的現(xiàn)狀分析

2.1、物資采購流程分析

物資采購流程中通常存在供應(yīng)商管理不完善、物資報價咨詢流程過于簡單、采購過程和采購價格不透明以及物資采購集中管理過程中缺乏關(guān)鍵的業(yè)務(wù)信息平臺的問題。供應(yīng)商管理不完善主要表現(xiàn)為現(xiàn)階段物資采購部門并未構(gòu)建科學(xué)的供應(yīng)商評估制度，難以對不同供應(yīng)商的信用和能力等級進(jìn)行分類管理，不能和優(yōu)秀供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系；物資報價咨詢流程方面，根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)物資管理辦法規(guī)定，物資購買過程中應(yīng)當(dāng)之上選擇三家以上供應(yīng)商進(jìn)行對比，但實際過程中由于利益、成本等方面的原因，企業(yè)多采用優(yōu)先選擇熟悉的供應(yīng)商的方式；在采購過程中，由于企業(yè)非財務(wù)信息和業(yè)務(wù)監(jiān)管制度不完善，物資采購的過程和最終價格透明度不高；公司和子公司物資采購過程進(jìn)行集中管理需要構(gòu)建業(yè)務(wù)信息平臺，而該平臺尚未構(gòu)建完成。

1.2、物資管理流程分析

首先，在電力企業(yè)物資管理過程中存在相關(guān)物資沒有建立完整的庫存信息，物料可能在部分區(qū)域出現(xiàn)短缺，部分區(qū)域出現(xiàn)積壓，難以實現(xiàn)物資分配平衡。其次，物資和財務(wù)管理使用不同系統(tǒng)，相互獨立，導(dǎo)致兩者之間信息交換效率低，難以及時溝通，容錯率不高。再次，物料的領(lǐng)用與實際使用存在一定差異，難以按照預(yù)留的數(shù)量來控制物資領(lǐng)用。同時，物資配給過程中可能存在走后門等不良現(xiàn)象。

三、ERP系統(tǒng)軟件在供電企業(yè)物資管理中的具體應(yīng)用

3.1、實施統(tǒng)一的物料編碼及主數(shù)據(jù)管理

為了保證系統(tǒng)中的物料等公用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確和規(guī)范的，更好的集中管理和維護物料主數(shù)據(jù)，本電力公司將物料主數(shù)據(jù)申請、審核以及維護的相應(yīng)操作流程實現(xiàn)于SPA系統(tǒng)中；結(jié)合物資本身的屬性來進(jìn)行物資分類，對物資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了合理制定，在物料編碼的過程中，借助于物料的基本特征來進(jìn)行區(qū)分，為了避免一物多碼問題的出現(xiàn)，在分類的基礎(chǔ)上，還給出了物料特征，利用這些特征，確定出來的物料都是唯一的。因為電力行業(yè)涉及到較為繁多的物料品種，如果細(xì)化管理，就會有較為龐大的物料編碼，因此，將10位流水碼應(yīng)用到物料主數(shù)據(jù)。

3.2、集中化的業(yè)務(wù)流程管理

在物資管理流程中，關(guān)鍵用戶和實施方結(jié)合國網(wǎng)典設(shè)，進(jìn)行調(diào)研分析以及藍(lán)圖設(shè)計之后，刪減和修改了典設(shè)的流程，最后確立出來了30個業(yè)務(wù)流程，與公司物資管理特點所符合，如庫存管理、采購管理、主數(shù)據(jù)管理等等，對系統(tǒng)中每一個角色的工作內(nèi)容以及傳遞流程進(jìn)行了明確。

3.3、根據(jù)不同的項目類型自動生成不同類型的采購申請

在物資采購環(huán)節(jié)中，采購申請發(fā)揮了巨大的作用；項目部門借助于SAPPS模塊，就可以將采購申請自動生成，標(biāo)準(zhǔn)配置只能夠?qū)σ环N類型的采購申請進(jìn)行生成，但是在實際的業(yè)務(wù)流程中，需要結(jié)合項目類型，生成差異化的采購申請，并且對不同的審批策略進(jìn)行配置。本供電企業(yè)在ERP物資模塊的實施過程中，通過一系列的強化措施，結(jié)合項目類型，可以對對應(yīng)的采購申請進(jìn)行自動生成，并且依據(jù)采購申請單據(jù)類型，來進(jìn)行后續(xù)配置。

3.4、采購申請中采購策略的維護

在采購環(huán)節(jié)中，非常重要的一個依據(jù)就是采購策略，采購策略會對采購申請的審批流程起到?jīng)Q定作用，并且還會影響到后續(xù)的采購方式，因此，本供電公司在ERP系統(tǒng)的實施過程中，依據(jù)物資類別來對采購策略進(jìn)行維護。

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［關(guān)鍵詞］醫(yī)院;內(nèi)部審計;科研經(jīng)費

在《國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要(2006—2020)》實施的大背景下，隨著我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的快速發(fā)展以及科研成果應(yīng)用的不斷強化，國家近年來對醫(yī)院的科研經(jīng)費投入也在不斷地增加，同時配合科研經(jīng)費“放管服”改革的不斷推進(jìn)，科研經(jīng)費管理變得具有復(fù)雜性和多樣性，為科研經(jīng)費的管理模式帶來調(diào)整與挑戰(zhàn)。提升科研經(jīng)費的管理能力與服務(wù)水平，提高資金使用效益，不僅有利于促進(jìn)醫(yī)療科研事業(yè)的健康發(fā)展，更有利于加強人才建設(shè)，提升醫(yī)療質(zhì)量，實現(xiàn)科教興院的目的。

1醫(yī)院科研經(jīng)費管理現(xiàn)狀

1．1項目資金來源渠道多

醫(yī)院的科研經(jīng)費按照來源的不同，可以分為三種:一是通過承擔(dān)國家、地方政府常設(shè)的計劃項目或?qū)ｍ楉椖咳〉玫目蒲许椖拷?jīng)費，一般由財政撥款，簡稱縱向經(jīng)費。二是通過承接企業(yè)/社會科技項目、開展科研協(xié)作、轉(zhuǎn)讓科技成果、提供科技咨詢所取得的收入，簡稱橫向經(jīng)費。三是由科研項目承擔(dān)單位用自籌資金按一定比例匹配經(jīng)費，簡稱配套經(jīng)費。不同的項目資金來源適用于不同的經(jīng)費管理制度，如《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》、《國家臨床重點?？平ㄔO(shè)項目資金管理暫行辦法》、《上海市科研計劃項目(課題)專項經(jīng)費管理辦法》等文件對科研經(jīng)費管理要求不一，容易造成多頭管理、監(jiān)督混亂的情況。

1．2片面注重預(yù)算執(zhí)行率

目前，醫(yī)院的科研項目負(fù)責(zé)人大多專注于科研項目的開展，對科研經(jīng)費的使用較為粗放，僅在即將結(jié)題時關(guān)注預(yù)算整體執(zhí)行率以通過驗收審計;而科研管理部門也往往側(cè)重于科研經(jīng)費的預(yù)算完成情況，以評價項目組是否達(dá)到可結(jié)題驗收狀態(tài)，通常對如何合理、合規(guī)地使用科研經(jīng)費關(guān)注度不夠。

2醫(yī)院科研經(jīng)費內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題

2．1科研項目負(fù)責(zé)人重立項輕預(yù)算

2．1．1預(yù)算編制、調(diào)整隨意性大

醫(yī)院科研項目的負(fù)責(zé)人一般都是臨床科主任或技術(shù)骨干，缺少專業(yè)的財務(wù)知識，因而在編制項目申報書預(yù)算經(jīng)費時更多依靠的是以往經(jīng)驗的預(yù)估，隨意性相對較大，缺少事前的精確測算以及相應(yīng)的依據(jù)，從而容易造成所提交的預(yù)算缺乏合理性，由此則會造成后期經(jīng)費實際使用時擅自改變資金使用用途、不經(jīng)預(yù)算調(diào)整程序即隨意頻繁調(diào)整預(yù)算等一系列的問題。

2．1．2預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)問題突出

一是期末預(yù)算執(zhí)行率低會導(dǎo)致科研項目組人員在中期檢查或者臨近結(jié)題時“拆東補西”，賬務(wù)調(diào)整較為頻繁［1］;二是有些項目前期幾乎沒有支出，導(dǎo)致結(jié)題時為避免產(chǎn)生大量結(jié)余而突擊花錢，造成子項目超支的現(xiàn)象。

2．2科研經(jīng)費管理缺乏完善的內(nèi)控機制

2．2．1制度修訂不及時

相關(guān)制度缺失一是國家相關(guān)科研項目經(jīng)費管理制度陸續(xù)更新出臺，醫(yī)院科研管理部門卻仍沿用多年前制定的科研經(jīng)費管理辦法;二是存在制度空白，比如缺乏對橫向科研協(xié)作/合作項目經(jīng)費的管理制度，對委托外單位開展的科研項目缺乏相關(guān)的招投標(biāo)流程，對未達(dá)到政采要求的檢測費等服務(wù)類支出缺乏競爭商談或內(nèi)部邀標(biāo)機制等。

2．2．2科研部門審核職能淡化

目前醫(yī)院科研部門對課題組上報的經(jīng)費使用審批流于形式，僅審核該筆費用支出是否在預(yù)算內(nèi)。忽視審核該支出與課題的相關(guān)性、真實性;忽視課題組是否有存在重復(fù)購買、拆分發(fā)票以規(guī)避合同簽訂或規(guī)避招標(biāo)的情況;忽視審核科研項目檢驗、測試、化驗及加工等外購服務(wù)是否按規(guī)定招投標(biāo)等現(xiàn)象。

2．2．3科研試劑、耗材采購自主化

缺少出入庫手續(xù)由于科研試劑、耗材等具有較強的針對性，且個性化采購較多，醫(yī)院沒有形成統(tǒng)一采購模式及采購平臺，科研項目組一般自行采購，憑發(fā)票直接報銷，缺少出入庫環(huán)節(jié)，易存在虛開發(fā)票、套取現(xiàn)金的潛在廉潔風(fēng)險。

2．3科研項目結(jié)題環(huán)節(jié)管理不到位

2．3．1項目結(jié)題財務(wù)決算未按實際使用情況編制

項目結(jié)題決算書一般由項目組自行編制，在審計時常常會發(fā)現(xiàn)項目組編制的決算書執(zhí)行率往往高于實際執(zhí)行率。由于項目組成員缺乏財務(wù)知識，通常容易將已支出但尚未進(jìn)行財務(wù)報銷、已簽訂合同尚未實際支付或分期支付但未全部支付的金額都作為已執(zhí)行項目計算;同時也存在為順利通過結(jié)題，高估、高冒經(jīng)費支出的情況，這樣就會導(dǎo)致決算書執(zhí)行率高于財務(wù)系統(tǒng)計算執(zhí)行率的現(xiàn)象，增加科研項目結(jié)題財務(wù)驗收風(fēng)險。

2．3．2結(jié)題后結(jié)余資金管理混亂

按照當(dāng)前的政策文件規(guī)定，一般允許科研項目結(jié)題后在規(guī)定時間內(nèi)繼續(xù)使用。許多科研人員為了避免項目經(jīng)費被收回而過度支出，導(dǎo)致科研經(jīng)費的浪費和過多的預(yù)算外支出行為。

2．4勞務(wù)費支出審批不嚴(yán)

由于不同課題對于勞務(wù)費發(fā)放的規(guī)定細(xì)則不盡相同，勞務(wù)費的支出審批不嚴(yán)，容易造成違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為違規(guī)發(fā)放給課題組成員、違規(guī)發(fā)放給有工資薪金收入的人員、發(fā)放比例不符合規(guī)定、發(fā)放超標(biāo)準(zhǔn)。

2．5資產(chǎn)管理薄弱

容易造成資產(chǎn)流失由于科研資產(chǎn)是通過科研經(jīng)費購置的，特別對于通用設(shè)備或金額較低的專業(yè)設(shè)備，容易存在監(jiān)管盲區(qū)。設(shè)備的采購事前論證不足、事后監(jiān)管不夠，往往會造成重復(fù)購買相同的科研設(shè)備，如筆記本電腦等，造成儀器設(shè)備的閑置和科研經(jīng)費的浪費［2］。

2．6轉(zhuǎn)撥經(jīng)費監(jiān)管缺失

目前，醫(yī)院科研經(jīng)費管理中對轉(zhuǎn)撥經(jīng)費監(jiān)管尚處于空白階段，對于項目任務(wù)書中簽訂的課題合作協(xié)議，尤其是與企業(yè)的橫向合作協(xié)議，一般在協(xié)議書中僅寫明總金額而缺乏詳細(xì)的經(jīng)費預(yù)算，存在承擔(dān)單位對合作單位監(jiān)管不力的情況，如合作企業(yè)對科研經(jīng)費未單獨核算，經(jīng)費使用未嚴(yán)格按照子課題預(yù)算執(zhí)行等問題。

3從內(nèi)部審計視角看新形勢下醫(yī)院科研經(jīng)費管理的側(cè)重點

3．1新形勢下審計重點的轉(zhuǎn)變突顯科研經(jīng)費管理側(cè)重點

自2018年以來國家與地方政府陸續(xù)出臺一系列政策文件確保推進(jìn)科技領(lǐng)域“放管服”改革的要求，給項目承擔(dān)單位和項目負(fù)責(zé)人提供良好的外部政策環(huán)境(表1)。國家對科研經(jīng)費管理方面進(jìn)行較大程度的權(quán)力下放，為科研人員使用科研經(jīng)費帶來諸多便利，同時也讓原來科研經(jīng)費內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題已不完全適用于新形勢下科研經(jīng)費管理的要求，內(nèi)部審計方式與重點的轉(zhuǎn)變同樣也影響科研經(jīng)費管理模式與重點的轉(zhuǎn)變。首先，從改革內(nèi)容來看，嚴(yán)格預(yù)算細(xì)化、嚴(yán)格子項目預(yù)算執(zhí)行、嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整審批流程等不再是新形勢下審計重點;其次，審計內(nèi)容不再是單一的經(jīng)費使用情況，而要涵蓋資金使用效益、廉潔風(fēng)險以及內(nèi)部控制建設(shè)等內(nèi)容。合作經(jīng)費收支、結(jié)余經(jīng)費使用、資金支出規(guī)范、采購程序完善、資金使用效益等都是科研經(jīng)費內(nèi)部審計需要檢查評價的重要內(nèi)容，同時也是新形勢下科研經(jīng)費管理的重點內(nèi)容;再者，科研經(jīng)費內(nèi)部審計從簡單的財務(wù)收支審計逐步向制度審計、效益審計轉(zhuǎn)變，由此可見科研經(jīng)費管理也要從簡單的經(jīng)費支出管理向內(nèi)控管理、科研誠信管理、科研績效管理的管理模式轉(zhuǎn)變。

3．2強化科技成果轉(zhuǎn)化

注重科研成果社會效益目前大部分醫(yī)院對科研項目結(jié)題與評價僅停留在經(jīng)費執(zhí)行率及論文的發(fā)表數(shù)量上，而沒有建立績效評價機制，忽視科研成果產(chǎn)出效益。新形勢下，如何在松綁式的大環(huán)境下，在防范科研管理漏洞的同時，改變科研成果單純流于紙質(zhì)論文的現(xiàn)狀，提高科研成果轉(zhuǎn)化率，帶來較好的社會效益，將成為醫(yī)院科研經(jīng)費管理的核心內(nèi)容［3］。

4內(nèi)部審計視角下醫(yī)院科研經(jīng)費管理優(yōu)化策略

4．1改進(jìn)預(yù)算管理方式

關(guān)注預(yù)算編制合理性預(yù)算編制工作是科研項目申請的首要環(huán)節(jié)，預(yù)算編制的內(nèi)容要有可執(zhí)行性［4］、合理性。雖然當(dāng)前政策改革在很大程度上下放預(yù)算的調(diào)整權(quán)利，預(yù)算調(diào)整的靈活性更強，但如果項目預(yù)算在執(zhí)行過程中頻繁進(jìn)行調(diào)整也必然會影響到項目開展的進(jìn)程［5］。因此，建議可參考采用概算管理方法，確定項目總經(jīng)費的支出方向與使用范圍，減少經(jīng)費使用過程中頻繁的預(yù)算調(diào)整工作，強調(diào)預(yù)算使用范圍的合理性以及經(jīng)費支出與科研目標(biāo)的相關(guān)性，同時對項目經(jīng)費使用情況進(jìn)行動態(tài)管理，避免出現(xiàn)經(jīng)費后期突擊使用和不同課題交叉使用的情況，提高科研項目開展效率。

4．2強化制度建設(shè)規(guī)范流程管理

增強過程風(fēng)險防范加強醫(yī)院內(nèi)部科研經(jīng)費制度建設(shè)，進(jìn)一步完善縱向經(jīng)費、橫向經(jīng)費、專項經(jīng)費、合作(轉(zhuǎn)撥)經(jīng)費、配套經(jīng)費等各項經(jīng)費的實施細(xì)則，建立統(tǒng)一適用的制度規(guī)范，明確審批權(quán)限、強化流程管理;同時完善醫(yī)院內(nèi)控機制建設(shè)，構(gòu)建科研試劑、耗材統(tǒng)一采購機制，建立科研試劑的出入庫機制，并按規(guī)定實施實物驗收程序，統(tǒng)一物資及服務(wù)采購流程;通過加強合同管理、采購管理、預(yù)算管理等確保內(nèi)部控制制度的落實，提高管理效能，增強科研經(jīng)費使用過程風(fēng)險防范。

4．3加強項目結(jié)題驗收控制

科研經(jīng)費管理部門在結(jié)題驗收環(huán)節(jié)，應(yīng)做到全過程控制，在賬務(wù)梳理環(huán)節(jié)，在關(guān)注執(zhí)行率的同時也應(yīng)核實項目組編制的決算書與財務(wù)賬戶的實際支出金額，避免出現(xiàn)實際支出與決算金額脫節(jié)的情況。在第三方驗收審計時，建立溝通反饋機制，對驗收審計中提出的問題做到及時發(fā)現(xiàn)、及時解決，以“審計問題”為導(dǎo)向，促進(jìn)科研項目財務(wù)驗收管理規(guī)范化?？蒲许椖拷Y(jié)題后，要做好結(jié)余經(jīng)費使用的管理工作，審核后續(xù)經(jīng)費支出的合理性與延續(xù)性，避免過度使用、重復(fù)購買等情況，防止科研經(jīng)費的閑置與浪費，提高科研資金的使用效益。

4．4防范資金廉潔風(fēng)險

建立科研信用體系在新形勢下相對自由的經(jīng)費使用環(huán)境中，對有效管控科研經(jīng)費使用和防范資金廉潔風(fēng)險提出更高的要求，防止在經(jīng)費使用過程中出現(xiàn)虛列支出、套取科研資金，暗箱操作、關(guān)聯(lián)交易，重復(fù)立項、騙取科研資金等行為?？梢圆扇嵤┛蒲腥藛T信用管理的方式，通過建立科研信用體系，強化科研誠信管理，采取如羅列負(fù)面清單或紅線管控的方式，對科研人員進(jìn)行信用評級機制，并與下一次科研立項相關(guān)聯(lián)，對信用評價良好的科研人員適當(dāng)簡化程序;而對于存在違紀(jì)違規(guī)、學(xué)術(shù)不端、項目不能如期完成等情況的科研人員則要加強檢查和內(nèi)部審計，且在一定程度內(nèi)公開，通過加大違紀(jì)違法成本的方法，從源頭上遏制科研誠信問題，做好科研經(jīng)費管理的風(fēng)險防范工作。

4．5對轉(zhuǎn)撥經(jīng)費實施源頭化管理

細(xì)化轉(zhuǎn)撥經(jīng)費管理要求，不得簽訂簡單總額合作協(xié)議，將轉(zhuǎn)撥經(jīng)費同其他經(jīng)費支出一樣納入子項目預(yù)算管理，對于轉(zhuǎn)撥經(jīng)費的支出要有支出明細(xì)表并附相關(guān)支出憑證，同時要求合作企業(yè)對轉(zhuǎn)撥經(jīng)費單獨核算，做到?？顚Ｓ?。

4．6建立科研經(jīng)費管理績效評價體系

加快成果轉(zhuǎn)化目前，績效評價在醫(yī)院的科研經(jīng)費管理中尚處于起步探索階段，新形勢下的科研經(jīng)費管理應(yīng)將“注重績效”作為資金管理的基本原則，制定科研經(jīng)費的績效考核制度，結(jié)合本單位的實際情況構(gòu)建相適應(yīng)的科研項目績效評價指標(biāo)。從項目資源、項目管理以及科研產(chǎn)出等多個方面對科研項目進(jìn)行科學(xué)的評價與分析，全面考核科研項目預(yù)算的執(zhí)行情況、經(jīng)費使用情況、經(jīng)費結(jié)余率等［6］，結(jié)合定性考核與定量考核，將經(jīng)費使用與科研成果產(chǎn)出建立勾稽關(guān)系，從而建立科研經(jīng)費管理績效評價體系，并從社會效益與經(jīng)濟效益對科研項目進(jìn)行綜合評價，配合相應(yīng)的獎懲機制，在激發(fā)科研人員研發(fā)動力的同時，也能促進(jìn)科研人員高質(zhì)量地完成科研項目，加快成果轉(zhuǎn)化。

【參考文獻(xiàn)】

［1］劉佳．科研項目經(jīng)費內(nèi)部控制管理研究［J］．納稅，2019(26):206－207．

［2］楊鶯．淺談醫(yī)院科研經(jīng)費管理問題及對策［J］．行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2019(14):28－29．

［3］申小梅．“放管服”背景下的高?？蒲薪?jīng)費管理研究［J］．行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2018(19):39－40．

［4］胡羽佳．綜合型醫(yī)院科研經(jīng)費管理存在的問題及對策［J］．中國煤炭工業(yè)，2019(3):72－73．

［5］李廣林．審計視角下事業(yè)單位科研經(jīng)費管理問題探究［J］．當(dāng)代會計，2019(13):107－108．

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關(guān)鍵詞:J2EE構(gòu)架;流程化管理;管理系統(tǒng)

中圖分類號:TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1009-3044(2010)02-478-02

隨著公司日益發(fā)展壯大,越來越多新型設(shè)備不斷投入運行,對備品備件(生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備)種類及數(shù)量的需求也越來越多。如何對備品備件進(jìn)行科學(xué)高效的管理、提高利用率、節(jié)約生產(chǎn)成本是本系統(tǒng)解決的主要問題。

1 現(xiàn)狀分析

備品備件管理是設(shè)備管理的重要組成部分,科學(xué)合理的對備品備件進(jìn)行管理是公司安全生產(chǎn)的重要保障,管理模式陳舊、利用率不高、資金占用大是當(dāng)前備品備件管理中存在的主要問題。

2 系統(tǒng)技術(shù)及特點

1) 數(shù)據(jù)庫

數(shù)據(jù)庫采用大型關(guān)系型數(shù)據(jù)庫OracleXE,Oracle數(shù)據(jù)庫高效、安全、穩(wěn)定、數(shù)據(jù)吞吐能力強。采用標(biāo)準(zhǔn)的SQL結(jié)構(gòu)化查詢語言,具有數(shù)據(jù)透明、網(wǎng)絡(luò)透明,支持異種網(wǎng)絡(luò)、異構(gòu)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),支持多種系統(tǒng)平臺,采取快照SNAP方式完全消除了分布讀寫沖突。自動檢測死鎖和沖突并解決。

2) 開發(fā)語言及框架

系統(tǒng)采用JAVA語言開發(fā),Spring+Hibernate+Struts多層模式設(shè)計,分為表現(xiàn)層、中間層(業(yè)務(wù)邏輯層)和數(shù)據(jù)服務(wù)層。三層體系將業(yè)務(wù)規(guī)則、數(shù)據(jù)訪問及合法性校驗等工作放在中間層處理?？蛻舳瞬恢苯优c數(shù)據(jù)庫交互,而是通過組件與中間層建立連接,再由中間層與數(shù)據(jù)庫交互,使系統(tǒng)安全性高、可移植、面向?qū)ο蟆⒁子谙到y(tǒng)維護和更新。

Struts :MVC設(shè)計模式可以使我們的邏輯變得很清晰,負(fù)責(zé)控制業(yè)務(wù)邏輯層與表現(xiàn)層的交互,調(diào)用業(yè)務(wù)邏輯層,并將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)返回給表現(xiàn)層作組織表現(xiàn),該系統(tǒng)的MVC框架采用Struts 。

Spring :IOC和AOP可以使我們的產(chǎn)品在最大限度上解藕,實現(xiàn)組件重用。Spring的作用貫穿了整個中間層,將Web層、Service層、DAO層及PO無縫整合,其數(shù)據(jù)服務(wù)層用來存放數(shù)據(jù)。

Hibernate:實體對象的持久化。

Service層(就是業(yè)務(wù)邏輯層),負(fù)責(zé)實現(xiàn)業(yè)務(wù)邏輯。業(yè)務(wù)邏輯層以DAO層為基礎(chǔ),通過對DAO組件的正面模式包裝,完成系統(tǒng)所要求的業(yè)務(wù)邏輯。

DAO層,負(fù)責(zé)與持久化對象交互。該層封裝了數(shù)據(jù)的增、刪、查、改的操作。

PO,持久化對象。通過實體關(guān)系映射工具將關(guān)系型數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)映射成對象,很方便地實現(xiàn)以面向?qū)ο蠓绞讲僮鲾?shù)據(jù)庫,該系統(tǒng)采用Hibernate作為ORM框架。

3) 開發(fā)工具

Eclipse3.2+MyEclipse5.5

4) Web服務(wù)

Tomcat6.0

5) UI設(shè)計

系統(tǒng)UI設(shè)計采用Flex技術(shù),Flex是一種RIA開發(fā)技術(shù),具有更好的網(wǎng)絡(luò)交互能力,更加絢麗的表現(xiàn)效果,同時在企業(yè)級的擴展上也游刃有余,和JAVA無縫結(jié)合的非常完美,給用戶更加大的視覺沖擊。Flex Charting讓我們可以靈活地進(jìn)行圖表編程,對系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行更加直接的分析展示。

6) 報表打印

報表打印系統(tǒng)采用開源報表系統(tǒng)BIRT,它主要是基于Java與J2EE的Web應(yīng)用程序,該系統(tǒng)界面友好,支持多表數(shù)據(jù),支持動態(tài)SQL查詢,支持Javascript腳本和CSS樣式界面控制,提供PDF、HTML格式進(jìn)行打印。

3 系統(tǒng)設(shè)計和實現(xiàn)

系統(tǒng)以備品備件數(shù)據(jù)字典庫為基礎(chǔ),以庫存數(shù)據(jù)為依據(jù),以流程控制為核心,設(shè)備臺賬和手機短信提示為輔,建立起一個完整、嚴(yán)謹(jǐn)、及時和規(guī)范的系統(tǒng)體系。

對于低值易耗,常用易購買備件,采取零備臨夠管理方法,用戶提出申請,審批完成后才能由物資采購部門進(jìn)行采購,從而大大減少了備件的庫存率和資金的占有率。

首先,各部門建立起自己部門的備品備件數(shù)據(jù)字典庫,并給分類一個唯一的編碼,以此可快捷方便的申請和計劃備品備件,用戶通過編碼就知道備件分類屬性,在系統(tǒng)中輸入部分編碼,就可以查詢出此類所有型號的備件,根據(jù)具體情況進(jìn)行選擇。

其次,系統(tǒng)業(yè)務(wù)的辦理都必須是以流程審批的方式進(jìn)行處理,任何系統(tǒng)的合法用戶都不能單獨辦理任何業(yè)務(wù),部門領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度,以庫存數(shù)據(jù)和實際情況為依據(jù),達(dá)到一種高效、嚴(yán)格、規(guī)范的管理制度,保證數(shù)據(jù)的合法性、真實性、實時性、完整性和準(zhǔn)確性,更好的為設(shè)備的檢修和定檢,日常辦公提供有力保障。在流程辦理的過程中,并給相關(guān)的辦理人員提供手機短息提示。

最后,用戶根據(jù)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)、實時數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析,以此為備品備件的計劃采購提供強有力的依據(jù),從而減少備品備件的盲目和過剩采購,制定更加合理的備品備件采購計劃。

4 系統(tǒng)功能劃分

本系統(tǒng)主要包括以下五大功能模塊:

1) 系統(tǒng)平臺管理系統(tǒng)

此管理子系統(tǒng)主要包括系統(tǒng)用戶管理、模塊管理、角色管理、模塊權(quán)限分配、角色權(quán)限分配管理,對整個系統(tǒng)的用戶和模塊權(quán)限分配進(jìn)行有效安全的統(tǒng)一管理。

2) 系統(tǒng)流程管理系統(tǒng)

此管理子系統(tǒng)主要是對系統(tǒng)業(yè)務(wù)模塊的流程配置,通過此模塊的配置,對備品備件的出入庫,采購,計劃等業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行流程審核管理,保證數(shù)據(jù)的合法性和工作的高效性。

3) 備品備件管理系統(tǒng)

此管理子系統(tǒng)主要是備品備件的綜合管理,是備品備件系統(tǒng)的業(yè)務(wù)核心模塊,涵蓋備品備件的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護、計劃、申請、采購、入庫、出庫、盤點和預(yù)警等業(yè)務(wù)模塊。

4) 統(tǒng)計管理系統(tǒng)

根據(jù)備品備件的出入庫,使用情況,對備品備件數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析,對今后備品備件的采購做出合理的計劃。

5) 報表打印管理系統(tǒng)

給系統(tǒng)相應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊配置相應(yīng)的打印功能。

5 系統(tǒng)實例和特點

1) 基于相關(guān)技術(shù)規(guī)范和具體業(yè)務(wù)需求,功能實用、全面

2) 符合“統(tǒng)一管理、分級存放、快速高效”的管理模式原則要求

3) 穩(wěn)定可靠的管理平臺,能夠?qū)θ緜淦穫浼M(jìn)行實時動態(tài)的監(jiān)督與管理

4) 實現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)性、可靠性、易操作性、易維護性、易擴展性和安全性

5) 實用、多視角的查詢、統(tǒng)計分析報表

6) 系統(tǒng)采用J2EE+ORACLE+FLEX核心技術(shù),易于系統(tǒng)的移植、擴展和維護

7) 流程化管理,保證業(yè)務(wù)的合法性和數(shù)據(jù)的完整性

6 使用成效

通過備品備件系統(tǒng)的投入使用,對公司各部門原有的備品備件進(jìn)行了一次完全徹底的清查、統(tǒng)計并分類入庫。用戶在申請和計劃采購備件時,部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)庫存情況和實際需求進(jìn)行審批,很好的控制了備品備件的盲目申請和采購,規(guī)范了備品備件的管理,提高了備品備件的使用率,節(jié)省了公司在備品備件上所占有的資金比率,從而為公司的設(shè)備檢修、網(wǎng)絡(luò)運行和日常辦公提供強有力的保障。

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篇9

財務(wù)信息化在過去一段時間取得了巨大的進(jìn)步，符合時代潮流的財務(wù)核算和分析的軟硬件不斷更新，很多企事業(yè)單位和政府機關(guān)都在用先進(jìn)的財務(wù)分析軟件進(jìn)行財務(wù)核算和分析。財務(wù)信息化的巨大進(jìn)步極大地提升了企事業(yè)和政府機關(guān)財務(wù)管理的效率和水平，其積極意義是有目共睹的。但是由于體制機制的滯后和技術(shù)成熟度的限制，會計檔案電子化的進(jìn)程相當(dāng)緩慢，成為財務(wù)管理信息化發(fā)展的瓶頸。財政主管部門敏銳地把握了會計檔案電子化的趨勢，并出臺極具現(xiàn)實意義的政策措施。

2015年12月，財政部、國家檔案局對原《會計檔案管理辦法》（財會字[1998]32號，以下簡稱原《管理辦法》）進(jìn)行了修訂，以財政部、國家檔案局令第79號了新的《會計檔案管理辦法》（以下簡稱新《管理辦法》），已于2016年1月1日起施行。

新《管理辦法》肯定了電子會計檔案的法律效力，電子會計憑證的獲取、報銷、入賬、歸檔、保管等均可以實現(xiàn)電子化管理。

新《管理辦法》允許符合條件的會計憑證、賬簿等會計資料不再打印紙質(zhì)歸檔保存，如對以下七類會計檔案可只建電子檔案。

一是形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設(shè)備形成和傳輸；二是使用的會計核算系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收和讀取電子會計資料，能夠輸出符合國家標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表等會計資料，設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序；三是使用的電子檔案管理系統(tǒng)能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案的長期保管要求，并建立了電子會計檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會計檔案的檢索關(guān)系；四是采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改；五是建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響；六是形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案；七是電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規(guī)定的電子簽名。

以上要求中：第一、七項規(guī)定是確保電子會計檔案的真實，第二、三、六項是確保電子會計檔案的準(zhǔn)確、完整、可用，第四、五項規(guī)定是確保電子會計檔案的安全。單位內(nèi)部生成的電子會計資料僅以電子形式歸檔保存必須同時滿足第一至六項規(guī)定；單位外部接收的電子會計資料僅以電子形式歸檔保存必須同時滿足第一至七項規(guī)定。

雖然會計檔案管理離真正的電子化管理尚有不少距離，但新《管理辦法》對會計檔案電子化的發(fā)展必將產(chǎn)生十分深遠(yuǎn)的影響。

電子會計檔案轉(zhuǎn)正史

1984年財政部、國家檔案局聯(lián)合印發(fā)了《會計檔案管理辦法》，并于1998年進(jìn)行了第一次修訂。原《管理辦法》實施十多年以來，對規(guī)范和加強單位會計檔案管理、促進(jìn)會計工作更好地服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展和信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，會計檔案工作的方方面面均發(fā)生了較大變化，越來越多的會計資料以電子形式產(chǎn)生、傳輸、保管，形成了大量電子會計檔案，需要予以規(guī)范。

從2012年開始，財政部、國家檔案局陸續(xù)組織部分信息化程度較高的企業(yè)和地區(qū)開展會計檔案電子化管理試點工作；2013-2014年，財政部、國家檔案局、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)改委針對電子發(fā)票的入賬和保管問題多次開展研討，并組織開展了電子發(fā)票及電子會計檔案管理綜合試點工作。

2014年，財政部、國家檔案局著手修訂原《管理辦法》，形成了征求意見稿，并先后于2014年12月、2015年5月向社會兩次公開征求意見；2015年9月，又組織有關(guān)專家集中研究討論，最終形成新《管理辦法》。

會計檔案電子化的意義

會計檔案電子化是會計檔案管理的未來趨勢，對未來的財務(wù)管理具有不可估量的現(xiàn)實意義。

會計檔案電子化具有流程化、系統(tǒng)化、全員化等特點，對于各類業(yè)務(wù)經(jīng)濟事項的執(zhí)行、報賬的發(fā)起依據(jù)、會計的審核要素、財務(wù)內(nèi)部分工作業(yè)、會計檔案的整理歸檔等公司管理環(huán)節(jié)均會產(chǎn)生重要影響―――除了節(jié)省成本，還有利于提升會計工作監(jiān)管成效，最大限度地防范財務(wù)風(fēng)險。

（一）有利于降低管理成本、減少資源浪費

紙質(zhì)電子檔案的耗材成本巨大，如農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)每日報表約有50種，各類月報70多種，年底報表更甚。每天紙質(zhì)打印資料近百頁，月底、年底甚至成千上萬頁。一家中型支行網(wǎng)點每年需130多箱紙，成本近1萬元，加上色帶、打印機等各類耗材，合計財務(wù)支出1萬元以上，對于擁有30余個網(wǎng)點的縣級行而言，紙質(zhì)會計檔案成本之高可見一斑。

電子會計憑證的獲取、報銷、入賬、歸檔、保管等均可以實現(xiàn)電子化管理，將大大減少資源浪費。新《管理辦法》允許符合條件的電子會計憑證、賬簿等會計資料不再打印紙質(zhì)歸檔保存，這將節(jié)約大量紙質(zhì)會計資料的打印、傳遞、整理成本以及歸檔后的保管成本，減少社會資源耗費，推動節(jié)能減排，形成綠色環(huán)保的生產(chǎn)方式。

（二）有利于提升財務(wù)管理效率

在企事業(yè)財務(wù)管理實踐中，很多財務(wù)管理的流程都會產(chǎn)生紙質(zhì)會計檔案，這些檔案都需要專業(yè)的財會人員分門別類管理，財務(wù)部門要投入很多的人力、物力。此外，紙質(zhì)會計檔案保管存放困難。伴隨近年來會計檔案成幾何倍數(shù)增加，會計傳票、憑證、報表等檔案資料的移交分類、整理歸檔、存放保管成為縣級行檔案管理人員的巨大工程，甚至出現(xiàn)因處理不當(dāng)導(dǎo)致檔案擺放雜亂、無序堆放等現(xiàn)象。由于具備防盜、防火、防潮、防塵、防有害生物等條件的現(xiàn)代化、標(biāo)準(zhǔn)化檔案室匱乏，因而制約了當(dāng)前檔案規(guī)范化管理。

會計檔案電子化有利于優(yōu)化財務(wù)管理流程，以前需要現(xiàn)場辦理的，現(xiàn)在可以不用現(xiàn)場辦理，節(jié)省人力、物力。此外，電子會計檔案傳輸、保存相對簡潔、高效。相對于紙質(zhì)會計檔案，電子會計檔案的便捷性非常突出，這有利于提升會計檔案的使用效率，進(jìn)而提升財務(wù)管理效率。

以電子票據(jù)會計檔案為例，如果將電子票據(jù)會計檔案以電文數(shù)據(jù)形式存放在會計檔案電子管理系統(tǒng)中，通過充分集成并關(guān)聯(lián)實體會計檔案，逐步形成安全規(guī)范的電子會計檔案調(diào)閱管理流程，這樣既滿足了調(diào)閱者方便快捷的查閱需求，又確保了會計檔案數(shù)據(jù)的安全保密。

這不僅會提升會計信息資料的傳遞速度，也將在相關(guān)部門打通快速通道，實現(xiàn)財政票據(jù)會計檔案在更大范圍內(nèi)的廣泛利用和高度共享，創(chuàng)造更加靈活便利的會計信息查閱環(huán)境，使傳統(tǒng)的以紙質(zhì)會計檔案為主，加快轉(zhuǎn)向電子會計檔案與紙質(zhì)會計檔案并重，為實現(xiàn)真正意義上的“無紙化辦公”奠定基礎(chǔ)。

（三）有利于財務(wù)大數(shù)據(jù)的發(fā)展

國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化需要大數(shù)據(jù)的支撐，要通過廣度信息聚合、深度數(shù)據(jù)挖掘、扁平網(wǎng)絡(luò)傳遞，實現(xiàn)決策科學(xué)化、管理精細(xì)化。企業(yè)發(fā)展也需要大數(shù)據(jù)的支撐，通過大數(shù)據(jù)的分析和處理，企業(yè)可以洞察新的商業(yè)機會、優(yōu)化企業(yè)決策等。新《管理辦法》將電子會計檔案納入會計檔案范圍，將推動電子會計數(shù)據(jù)的深度開發(fā)和有效利用，可以為政府決策和管理提供更多維度、更具參考價值的信息，也可以為企業(yè)的發(fā)展注入新的動力。

（四）有利于會計監(jiān)督和檢查

電子票據(jù)會計檔案將極大方便會計工作的監(jiān)督與檢查，為多層次、全方位加強會計管理提供全面、準(zhǔn)確的信息，實現(xiàn)“復(fù)核式監(jiān)督”和“實時監(jiān)督”，從而提高事后監(jiān)督的時效性，有效防范會計核算風(fēng)險。同時，所有的會計信息資料通過電子影像傳遞，加之系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置，能夠有效防范相關(guān)管理、操作人員對會計資料進(jìn)行人為修改，嚴(yán)密財務(wù)工作流程，確保會計賬務(wù)組織體系的完整性和嚴(yán)肅性。

會計檔案電子化的案例

中國聯(lián)通作為全國首批開展會計檔案電子化管理推廣實施工作的企業(yè)之一，在大力組織推進(jìn)會計檔案電子化工作方面做了大量的開拓性工作，結(jié)合其業(yè)務(wù)財務(wù)一體化平臺的搭建與運行，探索確定了“實物、系統(tǒng)、人”三位一體的會計電子檔案管理機制，實現(xiàn)了會計檔案規(guī)則化、查詢簡單化和管理規(guī)范化。這種探索實踐對于基層核算及財務(wù)管理者來說，不僅是極大的飛躍，也是會計檔案管理的趨勢。

2012年10月以前，廣西聯(lián)通的各類會計檔案均采用紙質(zhì)打印歸檔，實行手工編號造冊登記，整理難、移交遲，檢索難、統(tǒng)計繁，不利于規(guī)范化管理；紙質(zhì)檔案的打印、裝訂、保管造成了巨大的人力、物力、財務(wù)的資源消耗。隨著公司規(guī)模不斷擴大，業(yè)務(wù)快速發(fā)展，以及經(jīng)營管理對多維信息需求的增加，會計工作需要按照專業(yè)、全成本屬性、客戶群、準(zhǔn)利潤中心等進(jìn)行精細(xì)化核算，會計檔案資料日益增多。同時，大ERP各子系統(tǒng)、子模塊業(yè)務(wù)處理同時自動生成的會計分錄數(shù)量巨大，進(jìn)一步加大了憑證打印的數(shù)量和成本。傳統(tǒng)的會計檔案管理模式已滿足不了規(guī)范化管理的要求，既不利于進(jìn)一步深化實施會計信息化工作，也不利于公司降本增效工作的開展，推進(jìn)會計檔案電子化勢在必行。

依托中國聯(lián)通統(tǒng)一建設(shè)的數(shù)字檔案管理系統(tǒng)，與大ERP建立接口，使會計檔案實現(xiàn)電子化、系統(tǒng)化管理成為可能。大ERP系統(tǒng)固化了公司業(yè)務(wù)處理流程，完整地記錄了營收、采購物資管理、工程管理、日常運營等經(jīng)營活動過程中產(chǎn)生的相關(guān)信息，建立了從會計原始憑證、記賬憑證、會計賬簿到會計報表等會計信息產(chǎn)生過程的內(nèi)部風(fēng)險控制流程，并通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)無縫連接和定義自動會計規(guī)則，實現(xiàn)從獲得原始憑證到形成最終財務(wù)報告全過程的系統(tǒng)自動化處理，使會計信息的相關(guān)性、完整性、真實性和會計核算效率得到了顯著提升。在信息安全方面，大ERP系統(tǒng)在建設(shè)之初就納入了公司整體的信息安全框架內(nèi)進(jìn)行管理。在系統(tǒng)的規(guī)劃設(shè)計、建設(shè)實施和運行維護的全過程，從管理制度、操作流程和安全技術(shù)等各方面，貫徹安全保密的要求，加強安全保密管理，構(gòu)建了全程全網(wǎng)的信息安全和信息保密體系。此外，“一本賬一套表”工作，建設(shè)一級架構(gòu)系統(tǒng)，支撐集團、省、地市三級應(yīng)用，有效支撐一套會計政策、一套核算規(guī)則、一套立體科目、一套風(fēng)險控制體系、一本賬（即一套財務(wù)核算及業(yè)務(wù)管理信息）、一套表（即一套報表匯總體系，包括財務(wù)基礎(chǔ)報表、管理類報表、分析類報表）的“六統(tǒng)一”財務(wù)管理目標(biāo)，也為推進(jìn)會計檔案電子化工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。

會計檔案電子化，具有流程化、系統(tǒng)化、全員化等特點，對于各類業(yè)務(wù)經(jīng)濟事項的執(zhí)行、報賬的發(fā)起依據(jù)、會計的審核要素、財務(wù)內(nèi)部分工作業(yè)、會計檔案的整理歸檔等公司管理環(huán)節(jié)均產(chǎn)生重要影響。項目推進(jìn)期，廣西聯(lián)通成立了“會計檔案電子化管理”項目推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和財務(wù)、綜合、信息化三個專業(yè)線工作組，統(tǒng)一推動項目的實施和日常管理工作。其中財務(wù)組經(jīng)過對204項紙介質(zhì)的梳理，制訂了《ERP系統(tǒng)記賬憑證及對應(yīng)單據(jù)管理辦法》，確保記賬憑證電子記錄、原始憑證手工管理這項會計基礎(chǔ)工作的統(tǒng)一規(guī)范。

現(xiàn)階段，廣西聯(lián)通實現(xiàn)了以電子形式保存記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬、大ERP系統(tǒng)產(chǎn)生的各類原始憑證和銀行回單，不需再打印相應(yīng)的紙質(zhì)憑證和賬簿，節(jié)約了大量的紙張及IT耗材成本。以區(qū)公司本部為例，實施會計檔案電子化后，當(dāng)年一季度憑證數(shù)量均較上年同期減少了2/3。會計檔案電子化工作正逐步成為公司管理提升、優(yōu)化流程、提高效率的重要抓手。

推行會計檔案電子化管理應(yīng)把握的重點

推行會計檔案電子化必須從實際出發(fā)，緊密結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)實情況，制定周密可行的方案。

（一）推行會計檔案電子化應(yīng)堅持的原則

1.安全性

會計檔案管理工作的首要任務(wù)就是保障會計檔案的安全，紙質(zhì)檔案需在防盜、防火、防潮、防鼠等方面加強防范，而電子檔案則更要在病毒防范、存儲介質(zhì)保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面嚴(yán)控風(fēng)險、保障安全。通過采用入侵檢測、防火墻、加密和防病毒等技術(shù)手段，降低計算機網(wǎng)絡(luò)受攻擊、侵犯的威脅，確保系統(tǒng)安全運行。同時，還要對工作流程加強監(jiān)管，確保安全運轉(zhuǎn)會計信息。工作流程的監(jiān)控管理，不僅保證了會計電子檔案完整、齊全和真實原始性，還確保了系統(tǒng)安全穩(wěn)定的運行。因此，關(guān)注流程管理的科學(xué)性是檔案管理人員的義務(wù)和責(zé)任。信息化背景下，檔案管理人員重點是對文件處理流程進(jìn)行提煉、梳理，并將處理中產(chǎn)生的檔案信息實施統(tǒng)一管理，所以為了保證數(shù)據(jù)的安全必須采取措施，如雙機熱備份、內(nèi)網(wǎng)外網(wǎng)物理隔離等，建立檔案數(shù)據(jù)中心，設(shè)置的權(quán)限體系要完整，配備專業(yè)人員維護管理，并建立會計電子檔案信息安全保障體系，確保電子檔案信息安全。

2.保密性

會計檔案資料泄密會給農(nóng)商銀行、員工以及客戶帶來巨大的潛在經(jīng)濟風(fēng)險，可能造成不可估量的損失，因而應(yīng)從提高人員職業(yè)素養(yǎng)，加強人防、技防、物防等諸多方面做好保密工作。

3.規(guī)范性

會計檔案的存放管理必須保證其嚴(yán)肅性和規(guī)范性，必須符合財政主管部門的規(guī)定。

4.兼容性

會計檔案的管理工作還應(yīng)放開視野、兼容并蓄，既保留傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案的必要存在，同時選擇性大力發(fā)展電子檔案和信息數(shù)據(jù)庫，甚至未來發(fā)展中還可能出現(xiàn)數(shù)字化文本、虛擬化檔案、模擬可視化技術(shù)檔案等。

5.智能性

一是會計檔案入庫管理實現(xiàn)智能化，大力借助智能數(shù)據(jù)化存儲媒介、速照掃描、數(shù)據(jù)自動歸檔保存等先進(jìn)技術(shù)在日常辦公中實現(xiàn)實用價值。二是會計檔案查閱調(diào)閱實現(xiàn)智能化，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和現(xiàn)代電子傳輸技術(shù)實現(xiàn)內(nèi)部資源共享和外部授權(quán)權(quán)限內(nèi)查詢的功能。

（二）推行會計檔案電子化應(yīng)注意的問題

1.要制訂詳細(xì)的執(zhí)行方案

會計檔案電子化，對企業(yè)來講是一件大事，馬虎不得。企業(yè)必須從自身實際出發(fā)，分析本企業(yè)檔案管理存在的問題，整合本企業(yè)會計檔案管理制度，形成完整的解決方案。必要時，可以到相關(guān)單位考察學(xué)習(xí)，以便借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗。

2.要重視軟硬件建設(shè)

會計檔案電子化必須有合適的軟硬件支撐。會計檔案是企業(yè)經(jīng)營的核心秘密，如果企業(yè)沒有先進(jìn)的軟硬件支撐，其安全性、規(guī)范性等均難以保證，一旦發(fā)生泄密等，對企業(yè)的不利影響非常大。

3.要重視人員培訓(xùn)

會計檔案電子化需要財務(wù)檔案管理人員具備新的管理知識和技能。這就需要對原有的會計檔案管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和提升，讓其盡快掌握電子檔案管理的知識和技能。

會計檔案電子化是會計檔案管理的未來趨勢，是不以任何人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀事實。企事業(yè)單位要把握這一趨勢，并結(jié)合本單位的實際情況適時推動會計檔案管理工作逐漸向電子化轉(zhuǎn)變。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：物料申請；ERP；SAP；SPM

中圖分類號：TP311.11 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1007-9599 (2011) 09-0000-01

New Materials Application and Certification Process Platform Development Based on SAP

Liu Wei

(Zhuzhou Electric Locomotive Research Institute,Times Electric,Zhuzhou412005,China)

Abstract:According to the information technology Zhuzhou leading group's"create a unified platform,unified logistics platform"ideas and"unified technology management processes,a unified data center,unified PLM and ERP software,"the five standard requirements to carry out a unified coding ZELRI work.New material application and certification process is a unified coding part of the platform,through this platform,Zhuzhou the main body of the business application materials at the same platform,so as to achieve a unified coding purposes,and thus can help companies harmonization of procurement,and management of materials,reduce costs.

Keywords:Materials application;ERP;SAP;SPM

一、引言

株洲所統(tǒng)一物料編碼項目組已經(jīng)制定了物料編碼的相關(guān)規(guī)則，并制定了物料編碼與認(rèn)證的管理辦法，并調(diào)研了各業(yè)務(wù)主體現(xiàn)在物料申請工作的流程。根據(jù)株洲“統(tǒng)一制造平臺、統(tǒng)一物流平臺”的思路及“統(tǒng)一技術(shù)管理流程、統(tǒng)一數(shù)據(jù)中心、統(tǒng)一PLM和ERP軟件”的五統(tǒng)一要求，完成物料申請與認(rèn)證流程的開發(fā).通過此流程，將物料的基本屬性，工廠屬性，財務(wù)屬性，物料綜合等級等寫入到SAP。

二、新增物料申請與認(rèn)證流程流程圖

三、設(shè)計與實現(xiàn)

（一）步驟一：設(shè)計表單。采用微軟的Visual Studio 2005開發(fā)工具設(shè)計表單，表單包括以下內(nèi)容：申請人界面，預(yù)審核界面，確認(rèn)認(rèn)證方式界面，技術(shù)人員審核界面，編碼審核界面，維護工廠屬性界面，維護財務(wù)屬性界面，技術(shù)認(rèn)證界面，商務(wù)認(rèn)證界面.數(shù)據(jù)庫采用微軟SQL Server 2005。（二）步驟二：設(shè)計流程圖。采用Borg公司的SPM（商業(yè)流程管理系統(tǒng)）開發(fā)設(shè)計流程圖.采用拖拽的方式設(shè)計圖形化的流程圖。在實際使用過程中，可以通過此流程圖觀察整個流程的狀態(tài)，比如已經(jīng)走到哪一關(guān)了，處理過的關(guān)卡的處理人和處理狀態(tài)是什么，都是一目了然。（三）步驟三：將流程中某個關(guān)卡與表單綁定。流程圖設(shè)計好以后，要將每一關(guān)卡綁定一個表單，同時設(shè)置每一關(guān)的處理者，定義每關(guān)是否退回，改分，是否可以上傳附件，是否發(fā)郵件通知相關(guān)處理者。（四）步驟四：用代碼控制流程的走向。在TaskPane001.aspx的文件中設(shè)置SPM-Next Handler，比如SPM-Next Handler="編碼員"，就可以控制流程下一關(guān)跳轉(zhuǎn)到編碼員關(guān)卡。（五）物料主數(shù)據(jù)傳入SAP接口。本系統(tǒng)傳入到SAP的數(shù)據(jù)是通過調(diào)用SAP ABAP函數(shù)的API，打開Softwise SAP Explorer Tool工具，設(shè)置SAP服務(wù)器的地址，登陸用戶名和密碼、客戶端號、語言、然后選擇ZFUN_MATNR_IMPORT函數(shù)，產(chǎn)生類，然后調(diào)用類完成數(shù)據(jù)到SAP的傳遞過程，關(guān)鍵代碼如下：

四、開發(fā)難點

（一）物料唯一性檢查。以前的物料申請流程，沒有設(shè)置物料編碼的唯一性檢查，當(dāng)有重復(fù)的編碼時，存在兩個問題，首先是最后的編碼會覆蓋老的編碼信息，給編碼員和用戶造成疑惑，其次是各業(yè)務(wù)主體物料信息彼此孤立，不能判斷統(tǒng)一物料編碼是否在其他業(yè)務(wù)主體存在。（二）控制工廠屬性維護和財務(wù)屬性維護的字段動態(tài)顯示。目前物料申請時物料類型有10個，工廠有8個，根據(jù)不同的物料類型和一些特定工廠，工廠屬性維護的字段會有所不同。分為必填、不填、可填三種情況。因為工廠屬性維護的字段比較多，加之還要對應(yīng)10個物料類型，以前項目組也沒有相關(guān)的成熟方案，所以有一定難度。

采用了JavaScript腳本的方式解決此問題，在前臺頁面寫每個字段是否顯示的函數(shù)，在后臺判斷如果是編碼環(huán)節(jié)，那么就調(diào)用前臺的腳本函數(shù)來控制字段顯示。此功能實現(xiàn)后，因為根據(jù)不同的物料類型屏蔽了冗余的字段，所以工廠屬性維護人員與財務(wù)人員工作的效率有很大提高。