導語：如何才能寫好一篇誠信企業(yè)自評報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為規(guī)范企業(yè)環(huán)境保護誠信管理，充分發(fā)揮公眾和社會監(jiān)督作用，引導企業(yè)實施污染控制和環(huán)保守法，根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》和國家環(huán)境保護部《環(huán)境信息公開辦法》的要求，特制訂本辦法。

第二條本辦法所指企業(yè)環(huán)境保護誠信管理是指企業(yè)通過公開承諾的形式，向全社會承諾信守國家環(huán)境保護的法律法規(guī)及規(guī)章，全面落實環(huán)境保護責任制，從而達到約束和規(guī)范自身的行為。

第三條本辦法適用全縣所有涉水、聲、氣及固廢的生產(chǎn)經(jīng)營單位。

第四條環(huán)境保護誠信企業(yè)管理堅持公平、公開、公正的原則，誠信管理的信息采集、處理、評價、公開、反饋和監(jiān)督過程堅持制度化和規(guī)范化。企業(yè)環(huán)境保護誠信認定周期為1年，按照各生產(chǎn)經(jīng)營單位的環(huán)境行為誠信狀況，認定結果分“好”、“一般”和“差”（環(huán)保黑名單）三個等級，依次以綠牌、黃牌和黑牌標示。

第五條各企業(yè)必須對做好環(huán)境保護工作進行承諾，并主動接受環(huán)境保護誠信管理與監(jiān)督。

第二章認定指標體系

第六條企業(yè)環(huán)境保護誠信認定指標體系包括企業(yè)執(zhí)行環(huán)保法律法規(guī)情況、企業(yè)污染控制情況、公眾監(jiān)督管理情況三項，共11個指標，具體如下：

（一）執(zhí)行環(huán)保法律法規(guī)情況

1.依法取得環(huán)保部門行政許可；

2.不虛報、瞞報或者拒報排放污染物情況，依法繳納排污費。

3.沒有環(huán)境污染事故（事件）發(fā)生（不可抗拒的自然災害等引發(fā)的除外）；

4.無偷排、漏排、直排污染物等行為。

5.無因環(huán)境違法行為被環(huán)保部門作出行政處罰。

（二）企業(yè)污染控制情況

6.水、氣、聲、固廢等各類污染物均穩(wěn)定達到相應的排放標準；

7.滿足總量控制指標和環(huán)境管理要求；

8.建有完善的環(huán)境管理體制，通過ISO14001認證或者通過清潔生產(chǎn)審核；

9.?；髽I(yè)制訂應急預案，并組織落實。

（三）公眾監(jiān)督情況

10.沒有被查實的環(huán)境污染投訴案件。

11.沒有因環(huán)境違法行為被新聞媒體曝光。

第七條誠信企業(yè)認定基本程序

（一）企業(yè)自評。企業(yè)對照《企業(yè)環(huán)境誠信管理等級認定標準》進行自我認定，及時整改環(huán)境中存在的問題，認定后填寫《縣企業(yè)環(huán)境誠信管理自評申請表》報環(huán)保局（《縣企業(yè)環(huán)境誠信管理自評申請表》可在縣環(huán)保局網(wǎng)站上下載。

（二）部門審查。環(huán)保局會同發(fā)經(jīng)委、安監(jiān)局等部門根據(jù)企業(yè)自評情況，通過聽取企業(yè)介紹、查閱臺帳、現(xiàn)場檢查等方式進行審查，認定等級。

（三）公布。環(huán)保局根據(jù)考核情況，將企業(yè)環(huán)境誠信管理等級認定結果予以公布。

第三章“黑名單”制度

第八條建立“黑名單”制度，對認定為環(huán)境保護誠信等級為差的企業(yè)列入黑名單。環(huán)保局對“黑名單”企業(yè)進行重點監(jiān)管，企業(yè)必須限期進行治理，并不得申報各類政府性獎勵。

第九條企業(yè)單位有下列行為之一的，列入“黑名單”：

（一）水、氣、聲、固廢等各種污染物排放嚴重超標（全年環(huán)保部門監(jiān)督監(jiān)測各類污染物超標頻率高于30%或單項污染因子平均監(jiān)測值超標倍數(shù)高于50%），對環(huán)境造成較為嚴重影響；

（二）不能滿足總量控制和環(huán)境管理要求（未達到總量控制和環(huán)境管理規(guī)范的條款項累計2項及以上）；

（三）有重大環(huán)境違法行為，群眾投訴或環(huán)境污染糾紛較為頻繁，或者發(fā)生過B級以上環(huán)境污染事件；

（四）危化企業(yè)未制訂、落實應急預案，且有一定的環(huán)境安全隱患。

第十條“黑名單”確定的基本程序：

（一）信息采集和告知。通過事故調查、日常檢查、部門移送、群眾舉報等途徑，采集存在違法行為的單位名稱、案由、違法違規(guī)行為等信息，并告知當事人，聽取其陳述和申辯意見，當事人提出的事實、理由和證據(jù)成立的，應當采納。

（二）審查確定和公布。對擬列入“黑名單”的企業(yè)，由縣環(huán)保局按照上述第九條的內容進行審查確定，并通過相關新聞媒體向全社會公布。

（三）信息更新。列入環(huán)境誠信管理“黑名單”的企業(yè)，治理完成后，由企業(yè)提出申請，縣環(huán)保局牽頭對其進行檢查，對違法違規(guī)行為或事故隱患整改到位的，經(jīng)討論審定，解除“黑名單”，并通過相關媒體予以公布。

第四章獎懲措施

第十一條縣環(huán)保局于次年1月份將認定結果在縣環(huán)保局網(wǎng)站和公眾媒體上公開并通報給縣發(fā)經(jīng)委、財政局、國土局、住建局、供電局、工商局、質監(jiān)局、人行、安監(jiān)局、總工會、科技局、文明辦、公安局（消防大隊）、銀監(jiān)辦等相關部門。企業(yè)誠信等級發(fā)生變更或“黑名單”解除時，縣環(huán)保局亦將情況告知上述相關部門。

第十二條相關部門根據(jù)企業(yè)等級情況應當采取以下獎懲措施：

（一）縣環(huán)保局

1.被認定為黑牌的企業(yè)，其新、擴、改建項目申請不予行政許可。

2.被認定為綠牌的企業(yè)，優(yōu)先給予環(huán)保項目補助資金。

（二）縣發(fā)經(jīng)委

1.被認定為黑牌的企業(yè)，一律不得參與當年評優(yōu)、評先活動，取消當年縣級所有補助和獎勵等優(yōu)惠政策。

2.被認定為黑牌的企業(yè)，在有序用電管理時實行限額使用，黑牌企業(yè)按同類企業(yè)計劃用電額度核減40%。

3.被認定為黑牌的企業(yè)，已獲得“綠色企業(yè)”稱號的企業(yè)實行撤銷處理。

（三）縣財政局

被認定為黑牌的企業(yè)，取消其參與政府采購招標的資格。

（四）縣供電局

被認定為黑牌的企業(yè)，在電力供應緊張期間，制定有序用電方案時，根據(jù)統(tǒng)籌兼顧的原則，對該等級企業(yè)實行用電壓縮。

（五）縣工商局

被認定為黑牌的企業(yè)，暫不受理中國馳名商標、省知名商號和省、市著名商標申報；不得申報參評當年誠信民營企業(yè)、誠信個體工商戶、消費者信得過單位等活動；暫緩審核企業(yè)年檢和變更登記手續(xù)辦理；涉及違法行為的，依法加大處罰力度。

（六）縣質監(jiān)局

被認定為黑牌的企業(yè)，暫不受理各級名牌產(chǎn)品、各級政府質量獎、標準化良好行為（A級）企業(yè)申報。

（七）縣人民銀行

被認定為黑牌的企業(yè)，銀行停止新增貸款發(fā)放。

（八）縣總工會

被認定為黑牌的企業(yè)不得參評勞動關系和諧企業(yè)，企業(yè)負責人不得參評勞模等先進稱號。

（九）縣科技局

被認為黑牌的企業(yè)，取消當年科技項目評優(yōu)評先申報資格；取消當年縣級所有補助和獎勵等優(yōu)惠政策。

（十）縣文明辦

被認定為黑牌的企業(yè)取消文明單位的申報資格。

（十一）縣安監(jiān)局

加大對黑牌企業(yè)安全生產(chǎn)違法行為的查處力度。

第五章監(jiān)督實施

篇2

根據(jù)市行評辦關于行風評議的工作部署，7月份，我市旅游行業(yè)行風評議工作轉為第二階段，即自查自糾階段。在第一階段學習動員的基礎上，對照評議內容進行自查自評。堅持依靠人民群眾，自覺接受社會監(jiān)督，把政風行風建設置于全社會的監(jiān)督之下的原則，廣泛征求社會各界意見；堅持邊評邊改，評改結合的原則，認真查擺政風行風方面存在的突出問題；通過查找政風行風建設存在的突出問題和廣泛征求意見，為第三階段落實整改工作奠定基礎?，F(xiàn)將工作匯報如下：

一、 自查自糾階段工作小結

1、深化思想認識，周密部署安排。機關各責任處室及區(qū)縣旅游局把自查自評當作重要工作來抓，主要領導親自抓，分管領導具體抓，明確和履行各自的職責，同時做到一級抓一級，層層抓落實，促進自查自糾階段的工作得到落實。

2、采取多種形式，認真排查問題。自查自糾階段，分別就依法經(jīng)營、事務公開、辦事高效、便民惠民、踐諾誠信、廉潔從業(yè)、文明服務等方面做了調查，各區(qū)縣旅游局分別采用座談、走訪、致函、發(fā)放征求意見表等方式廣泛征求群眾的意見和建議，共發(fā)放征求意見表800份；共收集到各類意見、建議45條。各責任處室分別要求各重點參評單位向服務對象發(fā)放調查問卷3540份，廣泛征求意見。收集到各類意見和建議15條，梳理為8大類，分發(fā)到機關各責任處室研究整改。

3、積極配合行風監(jiān)督員的明查暗訪。市行風監(jiān)督員和行評辦通過走訪旅游企業(yè)、收集旅游廣告，暗訪旅游線路跟團旅游，聽取匯報，查看臺帳等多種形式對旅游行業(yè)是否依法行政、旅游投訴的處理機制、對旅游企業(yè)和旅游從業(yè)人員的監(jiān)管做了全方位的調查，我局積極配合行風監(jiān)督員和行評辦行動。對他們提出的問題和意見及時改正，做到未評先改，邊評邊改。特別是有針對性地研究制定了下一階段整改計劃，努力通過行評工作促進行風和政風的進一步轉變。

4、研究部署了“千企大走訪計劃”。根據(jù)行管現(xiàn)狀，本著服務企業(yè)、服務基層、服務群眾的實際。堅持以科學發(fā)展觀為指導，以旅游行業(yè)誠信建設為切入點和突破口，以提高旅游服務質量和游客滿意度為歸依，轉變管理觀念，改進工作方式，注重從源頭上、機制創(chuàng)新上解決問題，制定了千家旅游企業(yè)大走訪規(guī)劃，細化了任務，明確了目標。

5、進一步加強旅游市場規(guī)范經(jīng)營專項治理，推進旅游行風建設深入開展。以“一日游”、旅游廣告、旅游車輛、寺廟進香行為規(guī)范等為重點內容，指導幫助企業(yè)組建“**風光一日游”公司，“統(tǒng)一車輛、統(tǒng)一標識、統(tǒng)一線路、統(tǒng)一服務”，提升一日游品質；開展旅游廣告規(guī)范治理活動，從源頭上規(guī)范旅游經(jīng)營行為；會同工商、宗教部門，檢查規(guī)范寺廟進香及其它旅游經(jīng)營行為，切實保障旅游消費者的利益。組織“一日游”講解培訓86人次。

6、機關作風建設與行風建設聯(lián)動推進。以機關作風建設引領行風建設、以行風建設促進機關作風建設，堅持聯(lián)動推進，促進機關、行業(yè)的全面建設。按照市委、市政府關于加強機關處室作風建設目標任務的要求，以“三幫五服務”活動為重點，堅持從實際出發(fā)，大力開展“評議處室”活動，不斷增強處室作風建設的動力，切實解決“中間梗阻”、政令不暢等問題，提高機關處室作風建設的水平，為保增長、保民生、保穩(wěn)定和加快**旅游產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展提供良好的服務和有力的保障。

二、檢查整改階段工作計劃

1、深入進行再動員，進一步提高對行評整改工作重要性的認識。經(jīng)市及區(qū)縣旅游局和各重點參評單位干部職工的共同努力，行風評議工作有了一個良好的開端和可喜的局面，但面上工作開展還不夠平衡，個別責任單位責任還不落實，工作不細不實，轉入第三階段工作后，要對各級旅游局和重點參評單位進行再動員、再部署，進一步提高認識、細化工作。

2、梳理問題，制定措施，認真抓好整改工作的落實。把發(fā)現(xiàn)和群眾反映的問題及行評代表、監(jiān)督員提出的意見建議，按照各參評類別進行分類歸納、梳理，并制定切實可行的整改措施，能立即整改的立即整改，暫時無法整改到位的也明確了整改期限、責任單位和責任人，切實抓好整改落實。

3、結合業(yè)務工作，創(chuàng)造性地開展行評整改各項工作。把整改工作與旅游業(yè)務工作緊密結合，繼續(xù)有力的推進有特色的專項工作，做到相輔相承、互相促進?！氨Ｔ鲩L、促轉型，打造全國最誠信旅游城市”、“千企大走訪”、“萬名游客大回訪”等工作在下階段要繼續(xù)聯(lián)動推進，要有階段性的成果，為測評工作打基礎。

4、注重加大宣傳力度。特別是旅游市場監(jiān)管方面，要曝光以一批違規(guī)企業(yè)，加強正面典型宣傳，發(fā)揮好正、反典型的示范和警示作用。近期加強與電視媒體聯(lián)動，開展幾次暗訪活動，加強宣傳營造良好的行評氛圍。

5、強化對行評工作事項的督辦。一是對《政風熱線》開辦以后，繼續(xù)轉辦下來的事項；二是市行評辦繼續(xù)轉辦、督辦的事項。三是對制定的整改措施的落實，杜絕辦理超時、責任不清等現(xiàn)象，實行首問負責制、限時辦結制。

6、全面推進“千企大走訪”計劃的實施。全局從上到下按照職責分工不折不扣走訪企業(yè)，認真聽取企業(yè)意見和建議，認真做好走訪臺帳的記錄，撰寫走訪調研報告；根據(jù)走訪中發(fā)現(xiàn)的問題，努力為企業(yè)和基層解難題、辦實事。

7、啟動“保增長、促轉型，打造全國最誠信旅游城市”專項工作。緊緊圍繞市委、市政府今年的工作主線，動員全處和行業(yè)廣泛開展誠信建設，通過開展旅游誠信等級測評公示、旅游服務質量等級評定、旅游合同規(guī)范與監(jiān)控、企業(yè)誠信臺賬檢查規(guī)范等工作，完善旅游誠信體系，形成“企業(yè)主體、多方配合、共鑄誠信”的工作格局。

篇3

摘 要 黨的十報告在講到加強社會主義核心價值體系建設這個問題時，提出了“三個倡導”，即：“倡導富強、民主、文明、和諧，倡導自由、平等、公正、法治，倡導愛國、敬業(yè)、誠信、友善，積極培育和踐行社會主義核心價值觀。”這是我們黨的政治報告第一次明確提出“培育和踐行社會主義核心價值觀”這個重要命題。為培育和踐行社會主義核心價值觀，全面落實國家電網(wǎng)公司企業(yè)文化“五統(tǒng)一”要求，弘揚“家”理念，引導廣大干部員工以企業(yè)為家、當好家人、盡好家責、修好家風、守好家規(guī)，與企業(yè)“共建、共擔、共享”，推進依法治企、以德育企，促進企業(yè)和員工“兩個素質”提升，國網(wǎng)方城縣供電公司扎實開展了踐行核心價值觀綜合考評工作。

關鍵詞 核心價值觀 黨建 精神文明建設 工作

一、項目實施過程措施

（一）成立四級考評隊伍，確保考評有序開展

一是成立公司綜合考評委員會。成立以公司黨政主要負責人任主任，其他領導班子成員為成員的綜合考評委員會。主要負責貫徹中央關于培育和踐行社會主x核心價值觀有關精神，落實國網(wǎng)公司、省、市公司企業(yè)文化及文明單位建設有關要求；審定綜合考評辦法并監(jiān)督執(zhí)行；審定綜合考評結果及考評獎懲有關事項。

二是成立公司綜合考評辦公室。辦公室設在黨群工作部。辦公室主任由公司主管領導擔任。成員由辦公室、發(fā)展建設部、財務資產(chǎn)部、安全監(jiān)察質量部、監(jiān)察審計部、人力資源部、黨群工作部、運維檢修部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理部、營銷部、調控中心、綜合服務中心、物資供應中心等單位（部門）主要負責人組成。主要負責修訂完善綜合考評辦法，制訂綜合考評計劃，對考評工作進行檢查、指導、協(xié)調；審核每月考評情況，將考評結果報綜合考評委員會審批；編發(fā)綜合考評工作月報，公布單位（部門）和員工綜合考評情況。

三是明確指標監(jiān)控部門。按照工作職責和管理權限，各考核指標對應的管理部門為指標監(jiān)控部門。主要負責對各單位上報的每月自評情況進行初審；結合日常專業(yè)工作掌握情況，對相關單位和員工提出考評意見；負責匯總所監(jiān)控指標考評情況，并報主管領導審查。

四是建立考評員隊伍。各單位主要負責人為綜合考評責任人，負責每月組織開展自評工作，對本單位和員工提出初步考評意見和依據(jù)。各單位均明確一名兼職考評員，負責每月按要求統(tǒng)計、匯總、上報本單位綜合考評工作相關資料。

（二）明確考評原則，確?？荚u規(guī)范有序

一是分級管理、分口負責原則。按照職責分工和管理權限，公司綜合考評委員會、綜合考評辦公室、各單位（部門）分級管理，公司分管領導、指標監(jiān)控部門和各單位（部門）負責人分口負責，統(tǒng)籌協(xié)同做好綜合考評工作。

二是全面考核原則。對公司屬單位（部門）和員工進行全方位綜合考評，實施考評工作閉環(huán)管理。對于借調人員連續(xù)超過三個月的，由工作所在單位（部門）進行考評，個人分數(shù)列入所工作單位（部門）。

三是客觀公正原則。定性評價與定量考核相結合，客觀、全面、準確反映單位（部門）和員工綜合情況。依托綜合考評管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)考評指標、流程、結果公開透明。

四是正向激勵原則。注重典型選樹，發(fā)揮示范引領作用，比作風、比貢獻、重實績，營造比、學、趕、幫、超的濃厚氛圍。

（三）科學設置考評內容，確?？荚u與生產(chǎn)經(jīng)營緊密結合

綜合考評工作把核心價值觀示范點的建設與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營緊密結合，堅持實際、實用、實效，注重落細、落小、落實，推進以法治企、以德育企。從社會、企業(yè)、家庭三個維度出發(fā)，弘揚“家”理念，引導廣大干部員工崇德向善、見賢思齊、以企為家，當好家人、盡好家責、修好家風、守好家規(guī)，遵守社會公德、恪守職業(yè)道德、弘揚家庭美德、提升個人品德，與企業(yè)“共建、共擔、共享”，爭做政治堅定、業(yè)務精通、品質優(yōu)秀、甘于奉獻、適應公司發(fā)展需要的高素質員工，促進企業(yè)和員工“兩個素質”提升，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供強大的精神動力和文化支撐。

綜合考評涉及企業(yè)的每一個部門、每一名員工。考核分為工作行為、安全責任、服務形象、學習創(chuàng)新、禮儀修養(yǎng)、崇德向善、突出貢獻等7個大項、76個小項，內容涵蓋企業(yè)核心價值觀示范點建設和生產(chǎn)經(jīng)營方方面面。例如在“服務形象”大項中，我們在開展行業(yè)優(yōu)質服務業(yè)務考核的同時，主動加入了“熱心公益事業(yè)，積極參加志愿者、扶貧活動”等考核內容。在“禮儀修養(yǎng)”大項中，我們加入了“嚴格遵守《國家電網(wǎng)公司基本禮儀規(guī)范》，儀容儀表整潔清爽，端莊大方站姿自然，坐姿文雅，行姿穩(wěn)重，保持良好的工作狀態(tài)”等考核內容。在“崇德向善”大項中，我們加入了“積極弘揚傳統(tǒng)文化，自覺踐行社會主義核心價值觀，崇德向善、見賢思齊，爭做知榮辱、講正氣、做奉獻、促和諧的好公民”等考核內容。在“突出貢獻”大項中，我們加入了“單位（部門）誠信度考核”等考核內容。

每個月月初，綜合考評辦公室都會按照考評工作流程對公司每一個部門、每一個員工依據(jù)考評實施細則的7個大項、76個小項進行考評計分，按照分數(shù)由高到低對每一個部門、每一位職工進行排序，并在公司內部網(wǎng)站進行公布。每月一排序、每月一公布。對綜合考評積分位居前列的單位（部門）和員工，公司以印發(fā)通報等形式進行公開表彰，事跡突出的先進典型在評先表彰時優(yōu)先考慮并優(yōu)先向上級單位推薦先進。

篇4

第一條為落實科學發(fā)展觀，表彰在質量管理、經(jīng)營績效方面取得突出成就的企業(yè)或組織，引導和激勵廣大企業(yè)或組織建立和實施卓越的質量管理經(jīng)營模式，提高產(chǎn)品、工程和服務質量水平，持續(xù)改進經(jīng)營業(yè)績，增強我市經(jīng)濟的綜合競爭力，根據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質量法》和國務院頒布的《質量振興綱要》的有關規(guī)定，借鑒國內外開展質量獎活動的成功經(jīng)驗，制定本辦法。

第二條本辦法所稱市長質量獎是深圳市人民政府設立的最高質量榮譽，主要授予實施卓越的質量管理經(jīng)營模式，有廣泛的社會知名度與影響力，在行業(yè)內處于領先地位，取得顯著的社會效益或經(jīng)濟效益，具有獨立法人資格的本市農(nóng)業(yè)、制造業(yè)（含建筑業(yè)）和服務業(yè)企業(yè)，以及提供公共服務的非政府機構。

第三條市長質量獎的評定工作建立以推廣實施卓越的質量管理經(jīng)營模式為基礎，以社會公示、專家評議、政府決策為科學決策程序，以政府積極推動、引導、監(jiān)督為保證，以促進企業(yè)或組織取得顯著的經(jīng)濟效益和社會效益為宗旨的總體推進機制。

第四條市長質量獎的評定工作在企業(yè)或組織自愿申請的基礎上，嚴格標準、優(yōu)中選優(yōu)，堅持科學、公正、公平、公開的原則，不增加企業(yè)或組織負擔，適當考慮企業(yè)規(guī)模以及國家對中小企業(yè)的扶植等政策，確定授獎獎項。

第五條市長質量獎為年度獎，每年按農(nóng)業(yè)、制造業(yè)（含建筑業(yè)）、服務業(yè)等分別進行評定，原則上全市每年評定獲得市長質量獎榮譽的企業(yè)或組織不超過3家。

第二章組織管理

第六條市質量振興領導小組（以下簡稱“領導小組”）負責審定深圳市市長質量獎專家評審委員會（以下簡稱“專家評審委員會”）的組成人員、審核市長質量獎的評審結果和決定市長質量獎評審工作的重大事項。領導小組的日常工作由市質量技術監(jiān)督局負責。

第七條市質量技術監(jiān)督局負責市長質量獎評審的管理監(jiān)督工作，具體職責是：

（一）組織、推動、指導、監(jiān)督市長質量獎評審活動的開展；

（二）審核市長質量獎評定標準、實施指南及工作程序，報領導小組批準；

（三）審批市長質量獎評審員資質標準與工作守則；

（四）受領導小組委托，組織成立市長質量獎專家評審委員會，對評審機構及評審人員履行職責情況進行日常監(jiān)督；

（五）審查、公示評審結果，向領導小組提請審核市長質量獎獲獎企業(yè)或組織名單；

（六）對獲得市長質量獎的企業(yè)或組織的質量工作行為進行監(jiān)督。

涉及重大問題和重要事項，應邀請市監(jiān)察局參與市長質量獎評審的監(jiān)督工作。

第八條專家評審委員會具體負責市長質量獎評審工作，專家評審委員會由具有廣泛代表性和權威性的知名學者、質量專家、行業(yè)人士和政府有關部門人員等社會各界人士組成。其職責是：

（一）擬定市長質量獎評定標準、實施指南、工作程序等；

（二）擬定評審員資質標準及工作守則，選拔、培訓、考核評審員；

（三）負責受理市長質量獎的申請和評審工作；

（四）向領導小組報告市長質量獎評審結果。

專家評審委員會秘書處（以下簡稱“秘書處”）設在市質量技術監(jiān)督局質量處，負責市長質量獎評審的日常管理工作。市質量協(xié)會等社會中介組織協(xié)助秘書處開展市長質量獎評審工作。

第九條市有關主管部門、各區(qū)質量振興領導小組辦公室、各行業(yè)協(xié)會分別負責本系統(tǒng)、本轄區(qū)和本行業(yè)申報市長質量獎的培育、發(fā)動和推薦工作，宣傳、推廣獲獎企業(yè)或組織的先進經(jīng)驗和成果，協(xié)助推薦本行業(yè)、本地區(qū)的專業(yè)人員擔任專家評審委員會委員。

第三章申報條件

第十條企業(yè)或組織申報市長質量獎，必須同時具備下列基本條件：

（一）在深圳市行政區(qū)域內登記注冊，具有法人資格，合法從事生產(chǎn)經(jīng)營、建筑施工和服務業(yè)三年以上；

（二）實施卓越的質量管理經(jīng)營模式，質量管理體系健全先進，已通過ISO9000質量體系認證或其他相關行業(yè)體系認證，質量工作成績顯著；

（三）具有杰出的經(jīng)營業(yè)績或社會貢獻，從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的，其經(jīng)營規(guī)模、實現(xiàn)利稅、總資產(chǎn)貢獻率居市內同行業(yè)前五位，最近三年未發(fā)生虧損；

（四）具有良好的誠信記錄和社會聲譽；

（五）獲得市主管部門、區(qū)質量振興領導小組辦公室、行業(yè)協(xié)會之一推薦。

第十一條凡有下列情況之一者，不得申請“市長質量獎”稱號：

（一）不符合產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、質量政策；

（二）列入國家強制管理范圍而未獲得相關證照的；

（三）近三年有重大質量、設備、傷亡、火災和爆炸事故（按行業(yè)規(guī)定）及重大有效投訴；

（四）有其他嚴重違反法律法規(guī)的行為。

第四章評定標準及方法

第十二條市長質量獎評定標準應體現(xiàn)先進性和科學性，借鑒和吸收國外質量獎相關評定標準。評定標準是市長質量獎評定的基礎，也是企業(yè)或組織自我評價的依據(jù)。

第十三條市長質量獎評定標準參照國外質量獎評定標準和全國質量管理獎評定標準制訂。評定標準包括領導，戰(zhàn)略，以顧客和市場為中心，測量、分析和知識管理，以人為本，過程管理，經(jīng)營結果等七部分。每一部分的每一條款都應有明確的要求和相應的分值，標準總分為1000分。

第十四條為保證市長質量獎評定標準的有效實施和在不同行業(yè)評審工作中的一致性，在同一標準要求下，可按農(nóng)業(yè)、制造業(yè)（含建筑業(yè)）、服務業(yè)等分別制訂評定標準實施指南。實施指南將根據(jù)本行業(yè)的特點，重點在經(jīng)營規(guī)模、質量管理、科技進步、市場占有率、誠信記錄和社會貢獻等方面擬定標準，以保證市長質量獎的代表性和權威性。

第十五條市長質量獎評定標準根據(jù)質量管理理論與實踐的發(fā)展，可適時進行修訂。

第十六條市長質量獎評定包括材料審查和現(xiàn)場評審，須對照評定標準逐條評分后進行綜合評價。

第十七條獲得市長質量獎的企業(yè)或組織的評審得分不得少于600分(含600分)，當年申請企業(yè)或組織未能達到該行業(yè)評分標準的，該獎項將空缺。

第五章評定程序

第十八條每年度市長質量獎評定前，由市質量技術監(jiān)督局公布本年度市長質量獎的申報起始和截止日期及工作安排。

第十九條企業(yè)或組織在自愿的基礎上如實填寫《深圳市市長質量獎申報表》，按照市長質量獎評定標準進行自我評價并提交自評報告，同時提供有關證實性材料，經(jīng)市政府有關主管部門、區(qū)質量振興領導小組辦公室或市行業(yè)協(xié)會之一簽署推薦意見后，在規(guī)定時限內報秘書處受理。秘書處對申報企業(yè)或組織是否符合申報條件、申報材料是否齊全進行審查，初步確認符合申報條件的企業(yè)或組織名單。

第二十條秘書處建立市長質量獎評審員專家?guī)?，并組建若干行業(yè)評審組，各評審組必須由3名以上的評審員（其中含行業(yè)專家）組成，評審組實行組長負責制。

評審員應經(jīng)過專家評審委員會組織的專業(yè)培訓，獲得相關資質后方能從事市長質量獎的評審工作。市長質量獎評審員資質標準及工作守則另行制定。

第二十一條秘書處組織評審組對企業(yè)或組織提交的自評報告等申報材料進行初評，對照評定標準逐條評分，形成初評報告，并據(jù)此提出現(xiàn)場評審名單。

第二十二條通過申報材料初評后確定的企業(yè)或組織，由評審組按評定標準進行現(xiàn)場評審，形成現(xiàn)場評審報告。

第二十三條秘書處根據(jù)初評報告、現(xiàn)場評審報告，按實際得分排序，提出市長質量獎獲獎企業(yè)或組織侯選名單，交專家評審委員會全體會議表決后形成初選名單。

第二十四條領導小組全體會議審核市質量技術監(jiān)督局提交的初選名單后，確定擬獎名單。

第二十五條市質量技術監(jiān)督局通過新聞媒體向社會公示擬獎名單。

第二十六條經(jīng)公示通過的獲獎名單，經(jīng)市政府常務會議審定批準后，以深圳市人民政府名義表彰獎勵市長質量獎獲獎企業(yè)或組織，由市長向獲獎企業(yè)或組織頒發(fā)市長質量獎獎杯、證書和獎金。

第六章獎勵及經(jīng)費

第二十七條市政府給予市長質量獎獲獎企業(yè)或組織各50萬元的獎勵，獎勵經(jīng)費由市財政安排。

第二十八條市長質量獎評定和管理經(jīng)費由市質量技術監(jiān)督局作為專項資金列入當年度財政預算。

第七章監(jiān)督管理

篇5

一、指導思想

按照“誰主管、誰負責”、“管行業(yè)必須管行風”、“管機關必須管作風”的原則，以民主評議為手段，以推進績效管理為重點，以強化煤炭行業(yè)干部隊伍監(jiān)督管理為目標，以人民群眾是否滿意為標準，通過開展“服務科室群眾評”切實改進工作作風、塑造良好形象，解決機關科室及其工作人員存在的不作為、慢作為、亂作為等問題，打造狀態(tài)好、作風正、水平高、績效優(yōu)的干部隊伍，為推進市煤炭行業(yè)發(fā)展營造良好的環(huán)境。

二、加強組織領導

開展“職能科室眾人評”活動是深化政風行風建設和作風建設和作風建設的有效載體，為此，市煤炭局決定成立“職能科室眾人評”活動工作領導小組。

組長:

副組長:

成員：

“服務科室群眾評”活動工作領導小組辦公室設在市煤炭局辦公室。辦公室主任由擔任，工作人員。

三、評議對象

根據(jù)“服務科室群眾評”工作要求及條件，經(jīng)市煤炭局研究，確定安監(jiān)科為市煤炭局“服務科室群眾評”的參評科室。

四、評議內容

（一）共性內容

1、紀律作風方面：是否認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”及實施細則和區(qū)、州黨委“十條規(guī)定”及實施細則；是否存在形式主義、、享樂主義和奢靡之風；是否存在工作不主動、不作為、慢作為、亂作為和工作作風簡單粗暴、故意刁難等問題。

2、辦事效率方面：是否認真落實崗位責任制、首問負責制、服務承諾制、限時辦結制等制度；是否存在政策不清、業(yè)務不熟、工作質量不高以及辦事拖拉、推諉扯皮、政令不暢等問題。

3、服務質量方面：是否主動、熱情、文明、規(guī)范地提供服務，對群眾反映的熱點、難點問題以及求助事項想方設法給予辦理，是否存在“門難進、臉難看、話難聽、事難辦”等問題。

（二）個性問題

1、優(yōu)質服務方面：能否耐心傾聽企業(yè)的呼聲，隨處為企業(yè)提供煤炭行業(yè)經(jīng)營、生產(chǎn)許可、安全監(jiān)管法律法規(guī)等知識的咨詢服務。

2、社會監(jiān)督方面：能否建立有效的企業(yè)訴求渠道，對訴求及時、妥善解決，給企業(yè)一個滿意的答復。

3、自查自糾方面：是否能定期主動向社會相關單位及企業(yè)收集征求意見，并對合理意見和建議及時整改落。

4、政務公開方面：能否將安全監(jiān)管執(zhí)法程序、執(zhí)法依據(jù)、處罰標準、工作流程進行告知。

五、方法步驟

分動員部署、自查自評、整改落實、評估考核4個階段進行。

第一階段，動員部署階段(2016年4月)

主要任務：

1、根據(jù)“服務科室群眾評”工作要求及條件，制定本局工作實施方案，確定參評科室及評議內容。

2、召開市煤炭局“服務科室群眾評”動員大會，組織實施。

3、結合群眾路線教育實踐活動，認真開展作風效能建設學習教育，并通過設立征求意見箱、舉報電話、發(fā)放“致管理服務對象一封信”等形式廣泛宣傳，征求企業(yè)意見。

4、向相關部門和企業(yè)發(fā)放“測評公告”，虛心接受社會各界的監(jiān)督，并公示安監(jiān)科工作人員姓名、崗位、辦事（執(zhí)法）事項、辦事流程、服務承諾、監(jiān)督電話。

目標要求：

進一步統(tǒng)一全市煤炭局干部職工思想認識，高度重視和大力解決群眾反映的各種問題，切實維護其合法權益。提高工作積極性和主動性，增強煤炭局干部職工責任意識、服務意識、廉政意識、法紀意識和主動接受評議監(jiān)督的意識。

第二階段，自查自評（2016年5-6月）

主要任務：

一是圍繞評議內容和工作要求，市煤炭局安監(jiān)科依照《市煤炭局行政效能管理考核辦法》寫出自查報告，確定參評科室負責人及科室工作人員工作職責，并制定相關工作措施；二是深入煤礦企業(yè)和與本單位有業(yè)務聯(lián)系的市直其他部門單位、參評科室管理服務領域的企業(yè)和群眾背靠背征求意見，寫出自查分析材料。三是邀請市政風行風評議員、義務監(jiān)督員一起深入到煤炭企業(yè)，背靠背征求意見和建議，通過多渠道、全方位了解企業(yè)急需解決的困難和訴求，重點關注一些熱點、難點問題，把解決企業(yè)反映的問題作為工作方向，把企業(yè)的期待作為工作標準，時刻把企業(yè)的心聲放在心上，并發(fā)放測評表進行自測；四是對參評科室的自查和自評、調查問卷、征求意見同時進行，做到查找問題、征求意見“查評同步、無縫對接”。

目標要求：通過效能管理督查及測評，找準安監(jiān)科存在問題，分析問題原因，找出癥結，使安監(jiān)科工作人員深刻認識不足，切實改進和優(yōu)化煤炭監(jiān)管和服務工作，為企業(yè)提供高效、快捷、優(yōu)質的服務，為整改工作打下堅實的基礎。

第三階段，整改階段（2016年7月—9月）

1、定期組織服務對象召開座談會（全年不少于2次），面詢工作中存在的問題和改進意見，對征求意見及建議做好答復群眾的訴求進行梳理，由安監(jiān)科制定具體的整改措施和答復意見，并將整改落實和答復情況，記入工作臺賬，實行“掛號銷號”。

2、按照市效能辦、糾風辦的安排，積極解答社會各界及群眾關注熱點問題。

目標要求：通過集中整改落實，對群眾反映強烈的突出問題，要進行具體、深入、全面的分析，拿出有效的整改治理措施。整改態(tài)度要堅決，措施要扎實，時間要抓緊。提高煤炭局及參評科室解決突出問題的能力，進一步樹立良好政風行風形象。

第四階段，評估考核（2016年10月—11月）

1、召開評議大會。按照評議大會的范圍及程序做好參評會議組織、召開及測評工作?？剖覝y評會議前，要很好對參評情況進行總結，經(jīng)主管領導審核形成會議發(fā)言材料；評議大會程序：安監(jiān)科科長做工作總結安監(jiān)科各工作人員做個人工作總結政風行風評議員開展現(xiàn)場質詢安監(jiān)科科長現(xiàn)場解答主要領導表態(tài)發(fā)言市評議小組組織公眾滿意度測評。

2、根據(jù)工作開展情況上報工作總結、問卷調查表，對參評科室進行社會群眾評議。

目標要求：通過參評使全市煤炭局創(chuàng)新服務手段，服務方式，嚴格實行服務承諾制、限時辦結制、首問責任制和一窗式服務，使煤炭合法經(jīng)營人的權益得到充分保護，誠信意識普遍增強，群眾滿意度不斷提高。

六、參評科室計分結果運用

對于參評科室測評在80分以下，按照《市煤炭局行政效能管理考核辦法》進行考核，并追究相關科室負責人責任。

七、工作要求

（一）加強領導，提高認識。參評科室要認真組織抓好落實，充分認識到公眾評議工作的重要性和必要性，增強自覺接受評議的意識。

篇6

第一條為鼓勵企業(yè)提高質量管理水平，引導企業(yè)樹立科學發(fā)展觀，實施“以質取勝”戰(zhàn)略，追求卓越績效，全面提升企業(yè)競爭力，依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質量法》、《中華人民共和國建筑法》、國務院《質量振興綱要（1996－2010年）》和省委、省政府《關于推進品牌大省建設的若干意見》（浙委〔*〕43號），結合*實際，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱市長質量獎是*市人民政府設立的最高質量榮譽，主要授予我市具有獨立法人資格，實施卓越績效質量管理模式，在工業(yè)（含農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)）、工程建設、服務等行業(yè)內處于領先地位，并取得顯著社會經(jīng)濟效益的企業(yè)。

第三條市長質量獎的評審遵循科學和公正、公平、公開的原則，堅持高標準、嚴要求、好中選優(yōu)和寧缺毋濫的原則，在企業(yè)自愿提出申請的基礎上，每年組織評審一次，獲獎企業(yè)數(shù)每年不超過3家。

第二章組織管理

第四條市政府成立市長質量獎評審委員會（以下簡稱“評委會”），由政府有關部門、企業(yè)管理專家和質量專家組成。評委會的主要職責是制訂市長質量獎評審工作方針政策，批準市長質量獎評審標準，決定擬獎企業(yè)名單，處理評審過程中的重大事項。評委會下設辦公室，辦公室設在市質量技術監(jiān)督局，負責組織、協(xié)調市長質量獎評審的日常管理工作，其主要職責是：

1．制（修）訂市長質量獎評審標準；

2．受理企業(yè)申報資料并進行資格審查；

3．組建行業(yè)評審組對企業(yè)進行評審，并監(jiān)督考核評審人員的職責履行情況；

4．向評委會報告評審結果，提出提請審議的候選企業(yè)名單；

5．承擔獲得市長質量獎企業(yè)的后續(xù)監(jiān)管工作。

第五條評委會辦公室應當組織若干行業(yè)評審組，評審組應由3名以上經(jīng)資格認可的評審員（其中含行業(yè)專家）組成，評審組實行評審組長負責制。評審組成員應具備以下資格條件，方可被聘為評審員：

1．熟悉國家有關質量、經(jīng)濟法律法規(guī)和規(guī)定；

2．具有大學以上文化；

3．具有三年以上的質量管理或專業(yè)技術方面的工作經(jīng)歷，有豐富的質量管理實踐經(jīng)驗，較強的綜合分析判斷能力、語言表達能力和書寫能力。

第三章申報條件

第六條申報市長質量獎的企業(yè)必須同時具備以下基本條件：

1．在*市行政區(qū)域內登記注冊，具有獨立法人資格，合法經(jīng)營三年以上；

2．企業(yè)實施卓越績效模式，管理體系健全，并通過ISO9001質量體系認證和ISO14001環(huán)境管理體系認證；

3．企業(yè)具有良好的經(jīng)營績效，經(jīng)營規(guī)模、利稅、總資產(chǎn)貢獻率居省內同行業(yè)前列，最近三年未發(fā)生虧損現(xiàn)象；

4．企業(yè)具有良好的誠信記錄和社會聲譽，具有完善的售后服務體系、顧客滿意程度高；

5．得到各縣（市、區(qū)）質量技術監(jiān)督局或市級有關主管部門的推薦。

第七條凡有下列情況之一者，不得申請市長質量獎：

1．不符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、質量政策的；

2．列入國家強制管理范圍的產(chǎn)品未獲得相關證照的；

3．近三年國家、省、市產(chǎn)品監(jiān)督抽查不合格或有重大質量、設備、安全、環(huán)保事故及重大質量投訴的；

4．有其他嚴重違反法律法規(guī)行為的。

第四章評審標準

第八條評審標準是市長質量獎評審的基礎，也是企業(yè)自我評價的依據(jù)。市長質量獎評審標準采用GB/T19580-2004《卓越績效評價準則》和GB/Z19579-2004《卓越績效評價準則實施指南》，評審內容包括領導，戰(zhàn)略，顧客與市場，資源，過程管理，測量、分析與改進，經(jīng)營結果等七個部分，總分為1000分。評審細則由評委會辦公室另行制訂。

第九條市長質量獎評審包括資格審查、材料評審、現(xiàn)場評審、用戶評價、評委會審議、公示、審定批準。根據(jù)寧缺毋濫的原則，獲得市長質量獎的企業(yè)總評分不得低于600分。

第五章評審程序

第十條每年由評委會辦公室預先公告當年度市長質量獎評審的時間安排，評委會辦公室在規(guī)定時間內受理當年度市長質量獎的申請。

第十一條凡符合市長質量獎申報條件的企業(yè)，在自愿的基礎上，填寫《*市市長質量獎申報表》，按照評審標準和填報要求，對本企業(yè)進行自我評價并寫出自評報告。申報表中的有關內容需經(jīng)相關部門驗證確認并提供證明材料，經(jīng)市級有關主管部門或縣（市、區(qū)）質量技術監(jiān)督局簽署推薦意見后，在規(guī)定時間內一式兩份報送評委會辦公室。

第十二條評審按以下程序進行：

1．材料審查。對企業(yè)提交的申請書、自評報告等材料進行評審，并形成評審報告。評委會辦公室據(jù)此在一個月內確定現(xiàn)場評審企業(yè)名單。對未獲現(xiàn)場評審資格的，評委會辦公室應書面通知企業(yè)。

2．現(xiàn)場評審?，F(xiàn)場評審時間一般為2-4天。現(xiàn)場評審應當形成現(xiàn)場評審報告，并交企業(yè)確認。現(xiàn)場評審結束后5天內提交評委會辦公室。

3．用戶評價。對進行現(xiàn)場評審的企業(yè)，由評委會辦公室委托第三方中介機構對其主導產(chǎn)品進行用戶滿意度調查，并提供用戶評價報告。

4．綜合評價。評委會辦公室對材料評審報告、現(xiàn)場評審報告進行匯總、分析后，寫出綜合評價報告，提出市長質量獎審議候選名單。

5．評委會審議。評委會根據(jù)評委會辦公室的綜合評價報告，審議確定擬獎企業(yè)名單，通過媒體予以公示。

第十三條審定批準。經(jīng)公示通過后的擬獎名單，報市人民政府審定批準。

第六章表彰獎勵

第十四條獲市長質量獎的企業(yè)每年由市政府表彰獎勵，并頒發(fā)市長質量獎獎牌、證書和獎金。

第十五條獲市長質量獎的企業(yè)每家獎勵30萬元。獎勵資金和評審工作經(jīng)費列入當年市財政預算，?？顚Ｓ?。

第七章監(jiān)督管理

第十六條評審人員必須公正廉明，實事求是，團結協(xié)作，講求效率，工作認真并遵守下列規(guī)定：

1．真實、準確、公正地參與評審工作；

2．不得參加與評審員本人有利害關系的企業(yè)的評審工作；

3．禁止向申報企業(yè)提供有償和無償?shù)淖稍兎眨?/p>

4．禁止收受申報企業(yè)任何禮物、傭金或有價證券；

5．保守秘密，不得泄漏有關申報企業(yè)的信息，不得泄漏有關評審的信息。

違反規(guī)定的，視情節(jié)輕重，由評委會給予批評、警告，直至撤銷評審員資格的處分。違紀違法的，按有關規(guī)定處理。

第十七條申報企業(yè)應實事求是，不得弄虛作假。對采取不正當手段獲取市長質量獎的，由評委會報請市政府批準，取消其榮譽資格，收回獎牌、證書和獎金，并通報批評，五年內不得申報市長質量獎。

第十八條獲得市長質量獎的企業(yè)有義務宣傳、交流其質量管理先進經(jīng)驗。每年2月底前獲獎企業(yè)應向評委會辦公室書面報告上年度實施卓越績效模式的情況，評委會辦公室對獲獎企業(yè)進行跟蹤檢查，確保獲獎企業(yè)持續(xù)改進，不斷追求卓越。

第十九條獲得市長質量獎的企業(yè)有下列情形之一的，應在情況發(fā)生后30天內書面報告評委會辦公室：

1．發(fā)生重大質量、安全、環(huán)保事故的；

2．國家、行業(yè)、省、市產(chǎn)品質量監(jiān)督抽查不合格的；

3．用戶對質量問題反映強烈的，有重大質量問題投訴的，質量水平明顯下降的；

4．當年出現(xiàn)虧損的。

第二十條市長質量獎有效期為三年，期滿后經(jīng)復評合格繼續(xù)有效，但不再獎勵。

第二十一條獲獎企業(yè)發(fā)生第十九條情形之一的或者在跟蹤檢查中發(fā)現(xiàn)其他嚴重問題的，評委會應當調查，并視其情節(jié)輕重分別給予批評、警告、通報批評，直至撤銷市長質量獎榮譽稱號。被撤銷市長質量獎榮譽的企業(yè)在五年內不得申報市長質量獎。

第八章附則

篇7

關鍵詞：誠信機制 失信 網(wǎng)絡經(jīng)濟 征信數(shù)據(jù)庫 科技的迅猛發(fā)展，改變了人們傳統(tǒng)的生活方式和經(jīng)濟模式。其中，網(wǎng)絡經(jīng)濟成為典型模式，其許多特征日漸顯現(xiàn)。網(wǎng)絡經(jīng)濟在給我們帶來便利、給商家?guī)砝娴耐瑫r也帶來了新的標準和新的“游戲規(guī)則”。但由于網(wǎng)絡虛擬性的存在，使經(jīng)濟風險空前增大。誠信是一種約束規(guī)范，更多的是來自于人的自我控制。在這個“虛擬經(jīng)濟”里，誠信受到了利益的巨大挑戰(zhàn)。

1.誠信機制的概述分析

1.1誠信機制的涵義

《說文解字》中對“誠信”的解釋是：“誠，信也，從言成聲；信，誠也，從人言”。也就是說，“誠”更側重于道德方面和品質的方面，比如真誠、誠實等；“信”更側重于具體的行為和價值取向，比如信義、守信等。所謂的誠信機制就是誠信意識，誠信行為和誠信制度之間的內在聯(lián)系方式和相互作用的過程，是社會化信用管理體系的運行機制[1]。它是通過激勵約束機制促使人們養(yǎng)成誠信習慣，進而使得講誠信成為人的本能反應，從根本上降低或杜絕失信行為的發(fā)生。也就是說，誠信機制實質上是法律的國家約束與道德的自我約束的互動結合，從而為網(wǎng)絡經(jīng)濟的發(fā)展提供一個完善的信用環(huán)境。

1.2誠信機制體系

誠信機制的體系由保障機制、組織機制、激勵機制、約束機制和監(jiān)督機制五部分構成。

保障機制是指誠信機制生存和發(fā)展的內在機能及其運行方式，是引導和制約誠信機制建設的基本法律準則及其影響因素的總和，包括法律保障機制和外部環(huán)境保障機制。其中，法律保障機制是具有國家強制力的專門法律與實施條例的總稱；外部環(huán)境保障機制是誠信機制的社會大環(huán)境，包括經(jīng)濟環(huán)境、政策環(huán)境、文化環(huán)境、科技環(huán)境、行業(yè)環(huán)境等。

組織機制是指以維護誠信觀念和行為為目的的社會機構（包括政府、社會組織等）與個人。

激勵機制是誠信機制運行過程中，通過對守信行為給與正面激勵（主要有物質獎勵和名譽獎勵構成）和失信行為給與懲戒的一系列的方法、制度相互作用的總和。例如，公開表揚誠信的企業(yè)或個人，失信的人交付罰金等。

約束機制是指誠信機制實施過程中，市場主體、管理者等必須遵守的一系列的具體的要求總稱，包括信息披露機制、自律機制等。

監(jiān)督機制是指保障誠信機制順利實施，維護社會誠信環(huán)境的各種監(jiān)督手段和方法。

2.誠信機制的具體問題分析

近年來，我國誠信機制建設已經(jīng)取得了明顯的成績。但是，誠信在立法、執(zhí)法、監(jiān)督、行業(yè)自律等方面仍然存在嚴重的問題，并沒有建立健全的誠信管理體系，缺乏有效的獎懲制度。誠信機制的建設僅僅處于初期階段。具體問題如下：

2.1市場主體誠信意識差

當今歐美各國的企業(yè)平均有80%-90%的貿(mào)易采用賒賬方式，我國企業(yè)間交易的賒賬率平均還不到20%[2]，這說明我國企業(yè)間嚴重缺乏信任感。本文以電子商務的誠信問題加以論證。

（1）賣方誠信意識差

賣方由于利益驅動，一方面在經(jīng)營過程中利用網(wǎng)絡的虛擬性提供虛假信息，例如夸大產(chǎn)品作用、虛假承諾售后服務等來侵害消費者的權益。據(jù)消費者協(xié)會統(tǒng)計，有關網(wǎng)上交易投訴的增長比較快，已經(jīng)成為十大投訴之一，其中有關產(chǎn)品質量，售后服務的投訴占到三分之一。中國互聯(lián)網(wǎng)絡信息中心關于網(wǎng)上購物的最新調研顯示，僅17.9%的網(wǎng)民在半年內有過網(wǎng)絡購物經(jīng)歷，而不選擇網(wǎng)絡購物的原因主要是對網(wǎng)站不信任、怕受騙，擔心商品質量問題和售后服務，質疑其安全性等[3] ；另一方面，合同欺詐行為普遍。根據(jù)國家工商行政管理總局的統(tǒng)計，我國每年的經(jīng)濟合同有40億份，履約的只有20億份，合同交易量只占整個經(jīng)濟交易量的30%。由于企業(yè)信用缺失而造成的市場交易無效成本，使國民生產(chǎn)總值每年至少減少2個百分點[3]。以上數(shù)據(jù)充分說明我國的賣方市場存在嚴重的誠信問題，賣方誠信意識亟待提高。

（2）買方誠信意識差

目前我國網(wǎng)絡經(jīng)濟處于初期階段，新的法律法規(guī)還未制定使得商家處于絕對優(yōu)勢，消費者侵權行為屢屢發(fā)生。這就使商家成為誠信制度約束的主要對象，而忽略了買方的誠信問題。買方不誠信導致商家利益受損的行為也時常發(fā)生，比如消費者貨到不付款、惡意戲弄賣方行為等。

（3）第三方機構的誠信意識差

這里所說的第三方機構不僅僅只是第三方支付機構還包括信息管理機構、物流公司等。2006年8月國內首份電子商務誠信調查報告顯示，62.1%的被調查者聲稱個人信息曾被在線商家或網(wǎng)站濫用過。這都極大的影響了消費者的網(wǎng)絡消費信心和熱情。由此可見，第三方機構的誠信問題已經(jīng)成為制約網(wǎng)絡經(jīng)濟發(fā)展的根本因素。

2.2誠信機制缺乏保障機制

（1）缺乏法律保障機制

網(wǎng)絡經(jīng)濟既是信用經(jīng)濟，又是法制經(jīng)濟。目前我國基本沒有關于誠信建設的專門法律，只是在《合同法》、《擔保法》等法律、法規(guī)中有個別規(guī)定。這就導致對失信違約行為的懲罰沒有足夠的力度。失信行為得不到應有的懲罰和監(jiān)督，誠信行為得不到應有的鼓勵和保護，即誠信與失信不分，甚至失信者還可以得到巨大的經(jīng)濟利益。這在一定意義上鼓勵了失信，使我國信用缺失進一步加劇，嚴重阻礙了網(wǎng)絡經(jīng)濟的快速發(fā)展。

（2）整個社會誠信危機

誠信是社會交際的基礎，也是人與人交流的紐帶之一。特別是網(wǎng)絡經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，人們的誠信變得愈來愈重要。而目前我國正處于誠信危機狀態(tài)主要原因有：①由于傳統(tǒng)經(jīng)濟向網(wǎng)絡經(jīng)濟轉型導致法律缺失、經(jīng)濟體制混亂；②長期以來的“重商主義”的影響以及“自給自足”的小農(nóng)意識，使得人們的價值觀越來越趨向于拜金主義和享樂主義，變得急功近利、背信棄義、為達目的而不擇手段；③網(wǎng)絡經(jīng)濟的虛擬性成為不法之徒牟取暴利的遮蓋布；④由于相關法律漏洞等原因使他們的罪惡行為合法化；⑤新的、與現(xiàn)代社會相適應的誠信道德觀念還未形成。這都使得假冒偽劣產(chǎn)品肆虐、虛假廣告泛濫、合同欺詐、信用卡詐騙等失信活動愈演愈烈，成為我國網(wǎng)絡經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸。

2.3誠信機制自身問題

我國誠信機制落后除以上外部原因以外，還有其自身的原因。具體問題如下：

（1）政府主導模式的組織機制問題日益明顯

誠信機制建設作為一項制度工程，同樣存在成本問題。盡管社會各界普遍具有建立誠信機制的強烈需求，卻由于“搭便車”的心理而遲遲不見強有力的組織者推動這種制度安排的創(chuàng)造和實施。如，圍繞社會征信體系的建立，在相當長的時期里，人們爭論的焦點是到底由哪個部門牽頭：銀行部門、稅務部門、工商行政管理部門還是有關的法律部門？或者是成立一個中介機構來承擔這項社會職能？其中的任何一個部門都不可能擁有社會征信所要求的所有信息但又都擁有其中一部分信息，對于各自部門所掌握的社會征信所要求的信息采取何種方式與社會征信體系接口，本身就存在一個成本分擔與收益分享的問題，磨擦也就成為必然[4]。但是誠信機制一旦建立，不僅個人受益，而且整個社會都會受益?？梢姟罢\信機制”屬于公共物品的范疇，由政府主導成為必然。這時就有問題存在就是：① 有什么動力可以促使信息提供者愿意與別人共享自己的信息？就算在政府的強制作用下提供了信息，信息真實性又是一個問題；②政府主導模式存在“個人偏好”問題。政府的特殊身份使得其在主導過程中存在立場偏向問題，甚至有些地方處于地方保護主義而對誠信行為實行不鼓勵政策，即對誠信行為不提倡，對失信行為不懲罰。這也就無形中增加了失信行為發(fā)生的概率。

（2）評價機制不完善

互聯(lián)網(wǎng)把全球變成了一個巨大的貿(mào)易網(wǎng)絡，但同時它的虛擬性又決定了網(wǎng)絡經(jīng)濟的風險交易更加難以控制。針對這一問題，各個商家都推出了相應的措施積極營造誠信的經(jīng)營環(huán)境。本文以淘寶網(wǎng)加以說明。淘寶網(wǎng)有很多嚴格的規(guī)章制度，比如評價制度、投訴制度、實名登記制度等，其中尤以評價機制最為關鍵。在每次交易完成之后，買家都要對賣家的商品、服務、物流等做出評價。而賣家可以對買家給出的評價進行解釋。賣家累積的分數(shù)被稱為“賣家信用”，分為心、鉆和皇冠三個級別，每個級別細分為五個等級。這是衡量網(wǎng)絡店鋪信用的一個標準，是由好評數(shù)決定的指標。另一個指標是好評率，即好評數(shù)量在總評價數(shù)量中的比重。兩個指標共同反映出賣家的商品和服務[5]。即星級越高代表賣家越講誠信，越值得信賴。但事實上，許多受害者就是根據(jù)星級高低進行交易，結果卻上當受騙。由此可見此方法的漏洞很多。

第一，此評價方式容易造假。賣家只要注冊不同的用戶名或通過朋友家人就能輕松得到較好的誠信指數(shù)，導致消費者利益受損；

第二，其評價標準是由各個企業(yè)自行定制的，不具有權威性和普遍的說服；

第三，商家對網(wǎng)站的內容具有管理權，其完全有可能依賴于計算機技術刪除或修改對其造成威脅的評價；

第四，此評價方式只注重商家的誠信度問題，而忽略了用戶的誠信問題。

第五，此類評價方式只注重商家的他評環(huán)節(jié)，而忽略了商家的自評的環(huán)節(jié)。

（3）激勵機制亟待完善

目前所建立的誠信評價體系僅僅停留在評價層面，并沒有對誠信行為或失信行為作進一步的 “處理”，這在某種程度上助長了失信行為的氣焰。因而要構建誠信環(huán)境就必須推行獎懲結合的強化模式，對買賣雙方的誠信行為給予獎勵，對不誠信行為要有相關的懲罰措施。只有這樣才能使得當事人在缺乏自我約束的情況下，可以被動接受并使誠信成為其行為習慣。

（4）約束機制不足

①信息披露機制有待完善。

近年來，我國雖然在通過媒體對失信的敗德行為進行披露方面有了較大的進展。例如，對“假冒偽劣產(chǎn)品”的曝光，對“三角債”的抨擊，對騙匯、騙稅等欺詐行徑的披露等等，在公眾中產(chǎn)生了正面的影響。然而在各行各業(yè)中仍未建立起有效的相關信息披露制度，因此，一方面在媒體和宣傳輿論上有一定的攻勢，另一方面行業(yè)內的懲戒實施機制卻遠未到位，從而在全社會沒能形成較強的約束力[6]。

②缺乏自律機制

目前我國的誠信機制尚未上升到法律高度，誠信行為更多的是依賴于市場主體的良知與自我控制。而當前，失信行為時時發(fā)生，根源于人們誠信意識淡薄。要想根本上解決誠信問題，就得增強人們的自律觀念、提高人們誠信意識。

（5）監(jiān)督機制需要被進一步加強規(guī)范

誠信機制監(jiān)督管理的弱化直接與我國的政府主導模式息息相關。政府的特殊性使得政府監(jiān)督行為不規(guī)范，最終導致監(jiān)管不力，如某些官員的等。再有政府政策的多變性可能導致市場主體的信用度降低等。鑒于政府的行為對社會有很強的引導性，當政府出現(xiàn)失信行為時，容易誤導市場主體產(chǎn)生失信行為。因此，進一步加強和規(guī)范監(jiān)督機制刻不容緩。

從前文所述我們不難看到，當前我國的誠信機制建設滯后，還存在很多尚待解決的問題。誠信機制已成為我們創(chuàng)建社會主義和諧社會的主要障礙。鑒于此，我們必須利用先進的信息技術以及法律法規(guī)、輿論監(jiān)督、宣傳教育等方式加快我國的誠信機制建設，提高全社會的誠信意識，從而為網(wǎng)絡經(jīng)濟的迅速發(fā)展營造一個較為理想的環(huán)境。

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篇8

我國各省（市、區(qū)）提供科技金融服務的典型平臺主要有江蘇省科技金融服務平臺、中國科技金融網(wǎng)、北京中關村科技創(chuàng)業(yè)金融服務集團有限公司、上海研發(fā)公共服務平臺等。其他諸如團貸網(wǎng)、眾貸網(wǎng)、紅嶺創(chuàng)投、合力投資等只提供科技金融某一細分產(chǎn)品服務或是只提供信息服務而沒有相應在線申報平臺的不納入典型科技金融服務平臺的范疇。分析這些典型的科技金融服務平臺，可以發(fā)現(xiàn)存在以下主要共性問題：①提供的金融產(chǎn)品的品種不全。如上海研發(fā)公共服務平臺只提供創(chuàng)業(yè)孵化服務，而忽略了科技金融領域中其他組成部分，如“風險投資”、“私募”“、債權投資”等。②在各平臺現(xiàn)有的金融產(chǎn)品中資源的覆蓋面很小，只依靠于自身積累的資源，而沒有積極向外擴展，且地域性很強。如江蘇省科技金融服務平臺中的科技項目只包括“省成果轉化資金項目”“、省科技支撐計劃項目”“、省創(chuàng)新資金項目”和“國家創(chuàng)新基金項目”，局限于江蘇省內和國家級的項目，而并未兼顧到其他省市的項目；而且不提供科技項目的主動申報，不能滿足更多中小企業(yè)的項目申報需求。③大部分平臺只提供供需信息，流程覆蓋面比較窄，很少有從信息、供求雙方接洽、調查、合約簽訂的全流程服務，尤其在合約簽訂后的后續(xù)服務、多方協(xié)調等方面更是缺乏。如江蘇省科技金融服務平臺只了相關供求信息，而沒有提供后續(xù)的服務，平臺的功能只限于信息和查找，缺乏一站式的管理。④大部分科技金融服務平臺都沒有考慮到處于生命周期不同階段的科技型中小企業(yè)，其資金需求結構有著很大區(qū)別，如風險投資比較適用于企業(yè)的種子期和初創(chuàng)期，而在企業(yè)的成熟期比較適用主板市場或二板市場融資?，F(xiàn)有科技金融平臺并未對融資產(chǎn)品進行細致劃分，導致不同生命周期階段的中小企業(yè)難以找到適合的融資產(chǎn)品。如中國科技金融網(wǎng)在項目倉庫中按照“投資期限”、“投資金額”“、投資收益”對投資產(chǎn)品進行了分類，而未區(qū)分資金來源，導致融資企業(yè)需花費較多的洽談成本才能找到合適的融資產(chǎn)品。⑤幾乎所有科技金融服務平臺都未設計出清晰的商業(yè)模式，運營成本主要來自政府補貼，不具有自我生存能力。

2、完善科技金融服務平臺功能的思路

綜合科技金融服務平臺的發(fā)展現(xiàn)狀和存在問題，本文提出可從以下方面進行提升：①結合科技金融理論，考慮多種融資方式，對融資產(chǎn)品進行細分，其中內源融資屬于企業(yè)自有資金融資，不在科技金融服務平臺的考慮范疇；外源融資又分為直接融資和間接融資，直接融資中的多層級資本市場融資國家已經(jīng)有相應比較成熟的規(guī)章制度，因此科技金融服務平臺只提供相關知識，而并不作為中介平臺參與。因此，平臺應主要服務于直接融資中的風險投資和包括政策性融資、商業(yè)性融資、融資租賃和民間融資在內的間接融資。②確保平臺的開放性與易用性，獲取更多資源，提高科技項目與融資產(chǎn)品的匹配率?，F(xiàn)有科技金融服務平臺基本都是封閉式的，只能提供平臺自有信息，而不能搜索到其他平臺的信息。到目前為止全國已建成近百個帶有科技金融服務功能的平臺，均為獨立運作，每一家的信息量都不大，但平臺布局和結構不一，用戶很難一一注冊并適應每一家平臺，因此現(xiàn)有科技金融服務平臺的使用率不高，很多平臺的信息更新還停留在幾個月之前。通過確保平臺的開放性和易用性，一方面可以豐富平臺的自有資源，另一方面可以運用垂直搜索技術集成其他?。ㄊ小^(qū)）的科技金融服務平臺信息，增強用戶體驗，提高平臺使用率，實現(xiàn)良性循環(huán)。③提供全流程、一站式服務。實現(xiàn)從項目申請直至最后簽約、簽約后跟蹤的全流程服務，增強科技金融服務平臺作為第三方中介在項目接洽和開展過程中協(xié)調作用，實現(xiàn)服務平臺的增值作用。④改進平臺的信息搜索功能，按照科技型中小企業(yè)所處生命周期的不同階段進行融資產(chǎn)品的推薦與匹配，防止雙方的盲目尋找，減少接洽成本。⑤考慮集成的概念。科技型中小企業(yè)在對科技金融方面有所需求的同時可能還有技術轉移或技術交易等方面的需求，因此，需要集成多種服務，為企業(yè)提供“一攬子”中介服務；即便企業(yè)只對科技金融有所需求，在項目申報和后期審核過程中也需要集成其他系統(tǒng)的信息，避免重復驗證，增加時間成本。

3、我國科技金融服務平臺功能優(yōu)化

根據(jù)科技金融全生命周期流程，對服務平臺功能進行設計，主要包括基本信息管理、對接服務、合同管理、項目執(zhí)行、后評估及其他服務六大功能模塊。

3.1基本信息管理

基本信息管理系統(tǒng)為會員提供注冊和需求服務。其中會員又可分為投資方、融資方和中介機構。系統(tǒng)提供類別選擇，但不劃分獨立子系統(tǒng)分別管理。首先由會員提供營業(yè)執(zhí)照等證明文件給平臺，通過平臺確認無誤后進行基本信息填寫完成注冊。經(jīng)過注冊的會員，可提交需求信息進行需求，但為了確保信息的真實性，需在需求提交的同時提供項目可行性報告等證明文件。同時，考慮到科技型中小企業(yè)生命周期各階段的不同融資需求，我們將科技型中小企業(yè)按照所處階段的不同進行細分；將投資方的投資資金按照風險投資、私募等來源不同進行細分，爭取做到多維度的精確匹配，降低搜索成本。

3.2對接服務

對接服務是指由投資方、融資方或平臺三者任意一方發(fā)起的信息查找對接服務，一方在平臺數(shù)據(jù)庫中進行檢索，若有符合條件的項目則通過平系另一方，并進行雙方洽談，對接服務發(fā)起的業(yè)務流程以雙方或三方簽訂合同為終結。對接服務是整個科技金融服務平臺的核心板塊，是平臺使用者真正進行溝通、實現(xiàn)交易的關鍵步驟。對接服務可細分為對接服務（一級交易）———投資方發(fā)起、對接服務（一級交易）———融資方發(fā)起、對接服務（一級交易）———平臺發(fā)起和對接服務（二級交易）———投資方發(fā)起四部分。一級交易是指項目的發(fā)行過程，涉及項目從發(fā)起到完結的全過程，起到的是科技項目與金融資產(chǎn)的對接作用；二級交易是指金融資產(chǎn)的轉讓，二級交易的實施能夠使資金真正融通起來。對接服務無論是哪一方發(fā)起都會涉及信息檢索過程，為了更好地實現(xiàn)項目匹配，科技金融服務平臺將充分發(fā)揮開放性和易用性特質，在建立自有信息系統(tǒng)的同時提供垂直搜索功能。用戶的信息檢索首先將在平臺自有信息系統(tǒng)中完成，若不符合要求將通過垂直搜索集成其他平臺信息，提高用戶的檢索匹配度。

3.3合同管理

合同管理系統(tǒng)提供半自動化服務，包括線下合同簽訂、線上合同更新和抵押質押物管理三部分，需線上和線下配合完成。其中合同的洽談與簽約過程主要由平臺工作人員配合交易各方在線下完成；而線上合同更新則是對合同進度的線上跟蹤服務，主要通過計算機系統(tǒng)完成；抵押質押物管理是指對交易過程涉及的抵押物與質押物進行查詢、跟蹤的過程。

3.4項目執(zhí)行管理

項目執(zhí)行管理系統(tǒng)包括常態(tài)化跟蹤和沖突解決兩部分，常態(tài)化跟蹤是指平臺對于合作項目的日常跟蹤調查，沖突解決是指平臺作為中介協(xié)助解決合作各方存在的沖突問題。常態(tài)化跟蹤由平臺定期發(fā)起，需合作各方定期上報項目進展與相關材料，平臺工作人員負責維護與審核。沖突解決由合作方不定期發(fā)起，主要發(fā)生在項目合作出現(xiàn)問題時，由合作各方溝通解決，平臺工作人員提供相應協(xié)助。

3.5后評估流程

后評估發(fā)起于合作的結束階段，主要包括對項目的執(zhí)行情況評估；對投資方、融資方、中介機構的評估；以及平臺的自評估。評估結果以評估報告的形式給出。對合作各方的評估主要包括對各方的誠信度、配合度等方面進行評估，為后續(xù)合作提供依據(jù)。平臺的自評估能夠分析整個項目過程中出現(xiàn)的問題，總結經(jīng)驗教訓，為平臺的后續(xù)運營提供支持。評估結果將存入平臺數(shù)據(jù)庫，供后期項目開展參考。

3.6其他服務

除了針對科技金融全生命周期的跟蹤管理外，科技金融服務平臺還將提供其他相關服務，具體包括會員服務、信息資訊、成功案例和內參報告等。會員服務板塊將為平臺用戶提供入會指引和平臺介紹等幫助信息；信息資訊則主要有關科技金融的媒體報道、政策法規(guī)等資訊信息；成功案例提供平臺過去的項目對接成功案例；內參報告是對平臺累積的信息與數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析后得出的研究報告，能夠為平臺用戶提供投資方向、行業(yè)現(xiàn)狀等指導意見。

4、結論

篇9

1規(guī)范體系對山東上市公司內控的影響

1．1對目標定位的影響基本規(guī)范對內控目標進行了定位，在一定程度上改變了以往目標定位過低的問題．通過對山東省上市公司的分析，我們發(fā)現(xiàn)這種目標的轉變也在企業(yè)中循序推進，正在向著更高的層次發(fā)展．從表2可以看出，自規(guī)范體系出臺以來，越來越多的公司根據(jù)規(guī)定，提高內控的目標定位，將內控融入到企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略中．2012年和2013年，企業(yè)披露的內控目標迅速提升，尤其是到2013年，多數(shù)公司的目標設定已經(jīng)與基本規(guī)范相一致．但由于規(guī)范并沒有對企業(yè)的內控目標的設定作出強制性要求，而且規(guī)范體系的實施范圍也尚未擴展到中小版和創(chuàng)業(yè)板上市公司，尚有部分公司不能對內控明確定位，限制了其作用的發(fā)揮．

1．2對內控建設的影響

1．2．1內部環(huán)境良好的內部環(huán)境是企業(yè)進行有效內控建設的基礎．基本規(guī)范對企業(yè)的治理結構、文化建設、員工素質的培養(yǎng)等都做出了相應的規(guī)定．從年報等信息看，2010年，山東上市公司都已按照要求建立了較為完整的內控組織結構，“三會一層”分工有別，只有少數(shù)公司在2010年因內部治理結構運作不規(guī)范而被責令整改．近幾年各公司也在不斷加強內部環(huán)境建設，完善公司治理結構，加強審計委員會對內控的審查和監(jiān)督工作．從表3可以看出，山東省上市公司基本都設立了審計委員會．在2010年年報和內控自我評價報告中僅有兩家公司明確披露尚未設立審計委員會，另有兩家公司未披露其審計委員會的設立情況．2013年全部的山東上市公司均已明確設立內部審計委員會，對內控工作進行部署和監(jiān)控．

1．2．2風險評估風險評估的結果會被運用到控制活動中，直接影響企業(yè)的控制措施．基本規(guī)范要求企業(yè)結合實際情況開展風險評估，識別內外部風險并進行有效控制．根據(jù)內控評價報告，山東省很多上市公司都規(guī)定了關鍵部門要落實風險評估與管理工作，組織風險分析，建立風險預警機制和處理預案，多數(shù)公司認為自身建立了較為完善的風險評估制度．2010到2012年，披露風險評估工作開展情況的公司數(shù)量和所占比例不斷提高，披露的詳細程度也有所增強，并開始對企業(yè)風險評估方法等內容進行專門培訓．2013年，內控評價報告的內容發(fā)生變化，對內控要素的披露減少，對風險評估情況進行單獨披露的公司數(shù)也相應減少，但有更多的公司在整體情況中對評估出的主要風險進行了說明．從數(shù)據(jù)對比中可以看出，山東省上市公司的風險管理意識正不斷增強，對風險評估的披露工作也在持續(xù)完善．但同時也應看到，由于評價指引在內控建設的具體內容方面僅要求披露內控評價工作的總體情況，并沒有對風險評估等具體要素的披露作出詳細的要求，因此很多公司還存在對之認識不足，披露不詳?shù)膯栴}．

1．2．3控制活動控制活動是內控的核心，基本規(guī)范要求企業(yè)采取措施進行風險控制，并明確了控制措施的一般內容．多數(shù)公司在報告信息中詳細介紹了其各環(huán)節(jié)控制制度的建立和控制活動的開展情況，由于企業(yè)業(yè)務活動和面臨環(huán)境的不同，各公司的內控活動差異較大，統(tǒng)計效果不明顯，對該部分內容沒有找到較好的統(tǒng)計原則來進行統(tǒng)計．但從報告信息可以看出山東省上市公司這幾年都加強了內控活動，針對主要風險點采取了控制活動，在財務、產(chǎn)銷、投籌資等方面完善制度，加強控制和管理．

1．2．4信息與溝通信息的溝通與共享對企業(yè)十分重要，基本規(guī)范要求企業(yè)運用現(xiàn)代技術加強信息的共享，確保信息及時溝通．山東多數(shù)上市公司采用了計算機信息技術，提高信息共享的效率，并制定電子信息系統(tǒng)控制制度，加大會計信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護，確保信息安全．表5表示在內控評價報告中明確披露電子信息系統(tǒng)建立和信息系統(tǒng)安全控制情況的山東上市公司．數(shù)據(jù)表明，2010～2012年，將電子信息系統(tǒng)安全控制作為一項重要的控制程序進行披露的公司數(shù)不斷增多，說明隨著應用指引—信息系統(tǒng)的出臺，信息系統(tǒng)的建立與維護，信息系統(tǒng)的安全問題受到更多的重視．同風險評估的披露情況一樣，隨著公司披露的內控評價報告內容的變化，2013年對信息系統(tǒng)建立和安全控制情況進行具體披露的公司數(shù)也有所減少，但大部分公司在整體情況中明確表示將信息系統(tǒng)納入重點評價的業(yè)務范圍．

1．2．5內部監(jiān)督設立獨立的內控監(jiān)督部門并充分發(fā)揮其職責，是內控制度實施的可靠保證．規(guī)范體系規(guī)定企業(yè)要制定內控監(jiān)督制度，對內控有效性進行自我評價．評價指引要求上市公司制定本企業(yè)的內控缺陷認定標準并進行披露，從表中可以看出，2010～2012年很少有公司在評價報告中披露缺陷認定標準，隨著2012年內控規(guī)范體系在主板上市公司中的全面實施，制定并披露本企業(yè)的內控缺陷認定標準的公司數(shù)迅速增多，2013年內控缺陷認定標準成為評價報告的一項重要內容，絕大多數(shù)公司在報告中對本企業(yè)的定性和定量標準進行了詳細說明除了內控審計部門的監(jiān)督，獨立董事、監(jiān)事會等部門也對自我評價報告發(fā)表了意見，但缺乏實質性建議的情況并沒有得到改善，這與我國規(guī)范中對一些監(jiān)督制度主要強調其存在性，卻忽略了實質效果有一定關系．

1．3對內控評價情況披露的影響

1．3．1內部評價評價指引要求企業(yè)根據(jù)其內控實際情況，制定具體的內控評價辦法并進行披露．2010到2013年，大多數(shù)山東省上市公司都對企業(yè)的內控情況進行了評價，并以各種形式披露了評價報告和內控存在的缺陷．報告方式逐漸從以前的在年度報告中顯示變?yōu)榕秵为毜膬瓤卦u價報告，使信息披露更加詳盡．從圖1可以看出，在數(shù)量上，山東省單獨披露自評報告的上市公司數(shù)在不斷增多，從占當年上市公司總數(shù)的比例看，每年都有明顯的增長．這與內控規(guī)范體系在我國實施的時間吻合，是受到了國家政策的影響．

1．3．2外部評價2012年8月，財政部通知要求上市公司分批在披露年報的同時，披露內部控制自我評價報告及內部控制審計報告，這意味著上市公司除了要對內控進行自我評價外還需要聘請注冊會計師對其進行外部評價并出具報告。72010～2013山東上市公司披露的外部內控評價報告，無論是在數(shù)量上還是在占當年上市公司總數(shù)的比例上都在逐步提升，說明政策的導向給企業(yè)的內控活動帶來很大的推動作用，企業(yè)內控的外部評價不斷完善．外部評價報告的形式和規(guī)范程度也在發(fā)生變化．2010年和2011年以在年報的審計過程中出具的內控鑒證報告為主，僅供當年年報披露所用．2012～2013年正式的內控審計報告迅速增多，成為主體．審計報告不僅形式更加規(guī)范，內容的深度與廣度也要高于普通的鑒證報告．這說明規(guī)范體系的實施也促進了山東上市公司內控外部審計報告的規(guī)范性建設．

2對策與建議

隨著面臨的環(huán)境越來越復雜，企業(yè)對內控標準也提出了更高要求，根據(jù)山東上市公司在實施內控規(guī)范過程中存在的問題，可以對我國內控規(guī)范和企業(yè)內控的建設提出一些建議．（1）注重內控的效率與實質性效果在山東上市公司內控規(guī)范實施的過程中存在一些只注重表面制度的建立，達不到實質控制的現(xiàn)象．從規(guī)范要求和企業(yè)的實例中可以看出，我國目前的內控體系在一些方面僅強調了制度的建立和存在性，卻忽略了對這些制度實質性效果的要求，也在無形中降低了內控建設的工作效率．因此，我國必須總結實施過程中出現(xiàn)的問題，更加注重規(guī)范的實用性和靈活性，更好地引導企業(yè)的內控建設．（2）加強對內控信息披露的要求與監(jiān)控我國雖然制定了企業(yè)內控的評價指引，但其中對內控信息披露的程序與內容的要求較為籠統(tǒng)，尤其是沒有對內控要素的建設情況作出具體披露要求，僅要求披露內控評價工作的總體情況．從山東上市公司的情況看，各企業(yè)對內控建設情況披露的詳細程度不一，部分上市公司在自我評價報告中對內控要素的披露信息較少，不能充分顯示其內控工作的建設情況．這就要求我國應進一步完善內控信息披露程序，加強對內控建設情況披露的要求與監(jiān)督．（3）提高規(guī)范體系的執(zhí)行力度，繼續(xù)擴展規(guī)范的實施范圍從山東上市公司對規(guī)范體系的執(zhí)行情況來看，由于其實施的歷程較短，且強制實施的范圍有限，尚有很多上市公司對其中的一些要求認識不足，沒能及時調整企業(yè)的內控目標，完善內控建設，甚至還有一些企業(yè)沒有及時公開披露其內控自我評價報告，因此，在實施規(guī)范體系的過程中，我國還需要繼續(xù)加大規(guī)范體系的執(zhí)行力度，擴展規(guī)范的實施范圍．（4）加強企業(yè)文化和制度建設，減少舞弊空間從山東上市公司的內控報告情況看，企業(yè)較少披露反欺詐和舞弊的相關內容．我國企業(yè)的內控建設中對反欺詐相關內容重視程度較低，規(guī)范應加強對反欺詐內容的強調，使得企業(yè)更加關注舞弊風險．企業(yè)也應一方面從文化建設著手，以遵從誠信和道德價值觀念為原則，降低舞弊發(fā)生的機會；另一方面，增強內部審計的獨立性，從制度上預防舞弊．

3結束語

篇10

關鍵詞：AACSB；認證流程；國際標準；財會類專業(yè)

中圖分類號：G642.41 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2017）08-0075-02

AACSB（國際精英商學院協(xié)會）認證是目前國際上公認的最具權威性和要求最為嚴格的商學院質量認證和評價體系之一。該認證不僅重視量化指標，更重視質量的考核，強調教學、師資、科研、管理等全方位的評估。AACSB商學院或會計項目的成功認證代表著商學院的工商管理學或會計學高等教育達到世界級水平。本文主要通過對AACSB標準過程和內容的闡釋，希望對我國的財會類專業(yè)高等教學教學品質建設提供一定的借鑒。

一、AACSB的認證流程

AACSB認證主要包括四個步驟，會員資格申請（Membership Application）、預認證（Pre Accreditation）、初認證（Initial Accreditation）、保持認證（Maintenance of Accreditation）。

1.會員資格申請。會員資格申請比較簡單，申請者只需提交申請學院準許學位授予的文件、教育部的資格鑒定文件、學校和學院的組織機構圖以及主要領導的職位和相關的職責描述、學院的合作教育機構列表以及合作項目（雙學位、師生交換等）簡介、會費及會員申請表等材料就可以了。

2.預認證階段。預認證階段一般由申請機構提出申請并提交一份完備的資格申請書，以便專家同行審查。待AACSB審查后，決定是否接受申請并對其進行資質認定（資質審查通過率50%）。在此過程中，預認證委員會會指派一名資深顧問協(xié)助申請院校推進預認證。顧問會定期對申請機構進行訪問，指導撰寫認證方案和戰(zhàn)略方案，并協(xié)助學院解決在資格申請書中涉及到的問題，督促其逐步達到認證標準。一旦認證方案通過了預認證委員會的審查，將移交給初認證委員會。

3.初認證。初認證委員會對戰(zhàn)略性方案進行反復審核，并提出修改建議。申請機構形成一份年度報告書，對認證方案中尚未完成的任務進行陳述。在此期間，顧問將繼續(xù)與申請機構合作，實施認證方案。在認證考察前兩年委任第三方專家評議小組，由小組中的部分成員對認證方案的實施過程進行督導。在與專家評議小組合作的過程中，申請機構積極準備自評報告，專家評議小組的其他成員審閱自評報告，同時專家會對申請機構進行實地考察，隨后將考察報告包括專家審查意見送給申請機構和初認證委員會，初認證委員會視情況決定批準或暫緩認證資格，最后將初認證委員會的意見呈送給董事會予以審批。初審必須在認證方案得到初認證委員會的認可后的五年內完成。

4.保持認證。AACSB認證為期五年，通過后每年需提交年度報告，推動學院的持續(xù)改進。同時，AACSB又建立了“再認可”程序，即已經(jīng)獲得認證的學校，每隔五年仍必須以書面形式向AACSB申請是否能給予“再認可”，同樣包括嚴格的自我評價和同行評價，以促進學校不斷提高教育質量，增強自身競爭力。

二、AACSB認證標準內容

根據(jù)AACSB最新的2013版新標準，AACSB主要從四個方面對學院和課程進行審查。

1.戰(zhàn)略管理與創(chuàng)新。這一部分的標準，主要考核商學院是否有一個明確的使命，并且是否在這一使命的指導下進行各項活動，進而將使命轉換為結果并發(fā)展戰(zhàn)略。這一部分標準要求使命中能夠重視包括雇主、校友、教職工等在內的各方面利益相關者的參與，重視知識創(chuàng)新，并且學院能夠明確闡述使命，可以有效利用資源實現(xiàn)使命，關注持續(xù)質量改進。從戰(zhàn)略管理目標部分起，AACSB就對管理教育的道德行為提出了要求。AACSB指出，學院必須能夠證明設定的使命和愿景始終與每一項標準的核心內容相一致。而核心內容的第一條就是對倫理道德的教育，要求學院須通過學生、教師、行政和專業(yè)技術人員來推動對道德倫理行為的倡導和支持（道德倫理行為）。

2.參與者管理（學生、教員、教學管理人員等）。參與者管理包括了AACSB認證標準的6-14條內容。這部分的核心理念是通過參與者標準來確保商學院的教育資質，包括教師資源充足，教師能夠高質量和積極投入教學，并且能被合理利用和分配；學生積極投入，學院有合理的招生政策和支持體系；教師、學生、行政管理人員和管理層的有效互動。AACSB要求教師作為參與成員，在項目中要做到全程積極教學而非簡單完成任務教W。AACSB根據(jù)教師的學術情況和職業(yè)實踐經(jīng)驗，把教師分為4類：學術型從業(yè)人員（SP）、教學型從業(yè)人員（IP）、學者型學術人員（SA）和實踐型學術人員（PA）。其中，SA師資通常指在過去五年里獲得博士學位，從事學術科研的教師；PA師資通常指具備SA學歷資質，并且也在科研基礎上從事與商業(yè)管理實踐相關的活動。SP師資通常是指具備豐富商業(yè)實踐經(jīng)驗的、且大量參加學術活動的教師。IP師資通常是指來自業(yè)界的、具備豐富專業(yè)經(jīng)驗的教師。

3.學習和教學（學習質量保障體系）。為了保障教學品質，AACSB制定了學習保障標準（AOL，Assurance of Learning）。它的實施主要包括4個步驟：根據(jù)學院使命制定項目培養(yǎng)目標和目標學習成果；根據(jù)培養(yǎng)目標設立各項目的課程圖譜，確定預期目標的考核方式及評價標準；收集、分析相關數(shù)據(jù)信息；根據(jù)反饋信息對項目進行調整和改進。AOL的重點在于結果評估和持續(xù)改進。

4.學術和職業(yè)參與（Engagement）。2013版新標準還專設了第四個新模塊：關注學生和教師在學術和職業(yè)方面的參與。該模塊力求縮小學術和實踐的距離，強調商學院教育的真實性，推崇體驗式教學方法，例如通過實地考察、實習、參加咨詢項目、現(xiàn)場教學、課外活動、課程作業(yè)、讓學生充分接觸活躍的商界人士等方法，使學生感受真實的商業(yè)情境。

三、對財會類專業(yè)的啟示

1.加強財會類專業(yè)的創(chuàng)新與特色建設。新標準引入三大核心思想，即創(chuàng)新、影響與參與，并貫穿始終。提升創(chuàng)新能力，突出辦學特色，無疑是AACSB的核心和重點之一。對于傳統(tǒng)的財會類專業(yè)來說，也應該辦出特色，吸引學生，需要根據(jù)自身特點，制定有特色且多樣化的會計教育目標，體現(xiàn)個性化的辦學理念。例如與國際職業(yè)資格標準相銜接的財會課程體系，突出行業(yè)背景的財會課程特色。

2.加強會計實踐教學管理，強化學生動手能力。AACSB尤其強調職業(yè)參與性，通過體驗式教學，讓學生在真實的商業(yè)情境中，提高財會業(yè)務的實際操作能力。因而財會類課程應該改變單一的講授型授課方式，通過采用真實情境模擬、案例分析、小組協(xié)作、企業(yè)實習、課堂討論、邀請實務界人士講座或授課等方法，提高學生的實際工作能力和實際問題解決能力。同時在教學手段上引入ERP、稅務系統(tǒng)、會計電算化軟件、審計軟件、計算機網(wǎng)絡教學等會計實務操作軟件，讓學生更好地掌握業(yè)界先進技術手段。