導(dǎo)語：如何才能寫好一篇金融與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的理解，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、融經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系失衡表現(xiàn)

金融經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系失衡具體表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，大型金融企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)了大規(guī)模的企業(yè)兼并，出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展過于集中的現(xiàn)象。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)很容易引發(fā)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的道德風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在這些大規(guī)模的企業(yè)認(rèn)為當(dāng)自己發(fā)展規(guī)模給過大，甚至出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時候有政府進(jìn)行承擔(dān)，從而放松了自己對風(fēng)險(xiǎn)的防范，為了經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)做出一些危險(xiǎn)性的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營行為。第二，金融經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展出現(xiàn)了越來越多的交易活動。金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)活動頻繁，會將原有單純的投機(jī)行為轉(zhuǎn)變?yōu)楦嗟年P(guān)聯(lián)性活動，導(dǎo)致金融經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間發(fā)展的弱化。第三，金融市場的價格指數(shù)失去了原有國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展“晴雨表”的作用。在金融經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不協(xié)調(diào)的影響下，一些社會資本從原來的實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移到回報(bào)較大的金融領(lǐng)域，金融發(fā)展逐漸被虛假繁榮經(jīng)濟(jì)覆蓋，不能如實(shí)地反映出實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況。

二、金融經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系失衡原因

實(shí)體經(jīng)濟(jì)主要是指物質(zhì)資料的生產(chǎn)和再生產(chǎn)過程，其產(chǎn)品價值需要在生產(chǎn)、交換、消費(fèi)和分配的環(huán)節(jié)中來體現(xiàn)，一旦其中一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就無法保證實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益的實(shí)現(xiàn)。而金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展本質(zhì)是追求經(jīng)濟(jì)效益的最大化，具有高收益、高風(fēng)險(xiǎn)、投資周期短的特點(diǎn)，基于這些特點(diǎn)也吸引力大量的閑散資金。在金融高回報(bào)的影響下，很多實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向金融市場發(fā)展。在金融部門逐漸增多的同時，金融發(fā)展規(guī)模樣也得到了擴(kuò)展，由此金融經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)無論是在數(shù)量下，還是在規(guī)模上都發(fā)生了變化。實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)地位受到了金融經(jīng)濟(jì)的沖擊，金融經(jīng)濟(jì)從原來的輔助地位轉(zhuǎn)變成現(xiàn)在的主導(dǎo)地位，并逐漸脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響，成為一種發(fā)展的主流。

三、金融經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系失衡影響

（一）積極影響

伴隨金融經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的比重逐漸突出，由此導(dǎo)致很多社會資源發(fā)展向金融經(jīng)濟(jì)的范圍內(nèi)傾斜。在我國整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，金融經(jīng)濟(jì)的重要作用日益突出，在社會資源配置和資源調(diào)度方面發(fā)揮了更為重要的作用，尤其是對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的推動作用。

（二）消極影響

在金融經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐漸失衡的影響下， 導(dǎo)致金融經(jīng)濟(jì)本身的社會約束力逐漸減弱，甚至出現(xiàn)了阻礙實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的局面，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)乃至社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了較為嚴(yán)重的不利影響。從本質(zhì)上看，金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的，但是當(dāng)今的形勢是二者之間的關(guān)系逐漸分離，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展本身受到了破壞，需要建立一種二者制衡機(jī)制來保證兩種經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

四、金融經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系失衡的解決對策

（一）加快發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供物質(zhì)基礎(chǔ)支持

實(shí)體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展是金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵。為此，需要有關(guān)人員加快實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，具體需要做好以下幾點(diǎn)內(nèi)容：第一，優(yōu)化實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮出實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中利于金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素。第二，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展要實(shí)現(xiàn)不斷的創(chuàng)新和升級，提升本身對金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的吸引力。

（二）金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展要以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主

金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要根據(jù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求進(jìn)行，隨著實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求而進(jìn)行發(fā)展。金融經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展演進(jìn)在本質(zhì)上是對實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力提升和改進(jìn)的過程。由此可見，金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要能夠服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，不管是在信貸市場發(fā)展和證券市場，還是在金融衍生品發(fā)展領(lǐng)域，都需要根據(jù)實(shí)際實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要來進(jìn)行相關(guān)的發(fā)展創(chuàng)新。另外，有關(guān)人員還需要認(rèn)識到實(shí)體經(jīng)濟(jì)本身發(fā)展的局限，采取措施對實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)行創(chuàng)新，從而實(shí)現(xiàn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的更好融合。

（三）加強(qiáng)對金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的監(jiān)管，防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)對金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的監(jiān)管，防范各種金融風(fēng)險(xiǎn)需要建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕鹑谑袌霰O(jiān)控發(fā)展機(jī)構(gòu)和體系，通過技術(shù)支持掌握最新的金融監(jiān)管手段，建立金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中各種情況的了解，通過完善金融監(jiān)管披露制度嚴(yán)格控制金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的偏離。

篇2

【關(guān)鍵詞】實(shí)體經(jīng)濟(jì)；虛擬經(jīng)濟(jì)；研究綜述

引言

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是由實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)組成的一個辯證統(tǒng)一體。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是一國經(jīng)濟(jì)的立身之本和核心內(nèi)容，虛擬經(jīng)濟(jì)是市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的產(chǎn)物。通過對世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展史的考察，虛擬經(jīng)濟(jì)最初的發(fā)展動因是源于實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)在需要，虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是以推動實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長為目的的。20世紀(jì)70年代以來，在經(jīng)濟(jì)全球化和自由化浪潮的推動下，虛擬經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出前所未有的蓬勃發(fā)展之勢。隨著這種經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，虛擬資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中越來越居于主導(dǎo)地位，虛擬資產(chǎn)的迅速擴(kuò)張導(dǎo)致虛擬經(jīng)濟(jì)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過實(shí)體經(jīng)濟(jì)，虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)非協(xié)調(diào)發(fā)展。目前，世界虛擬經(jīng)濟(jì)的總量和規(guī)模已經(jīng)大大超過了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的總量和規(guī)模。

關(guān)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)的研究大多是在東南亞金融危機(jī)之后，出于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的角度，大量學(xué)者展開了關(guān)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)的探討。2007年金融危機(jī)爆發(fā)后，主要發(fā)達(dá)國家經(jīng)過深刻反思，提出“再工業(yè)化”戰(zhàn)略，政策關(guān)注點(diǎn)再次聚焦到以制造業(yè)為主的實(shí)體經(jīng)濟(jì)上，理論界關(guān)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)的研究逐漸增多。相關(guān)研究主要集中在以下幾個方面：

一、實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)的理論關(guān)系研究

關(guān)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系問題，一直是國內(nèi)外學(xué)者研究和討論的焦點(diǎn)。國外尚沒有有關(guān)虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系及相互影響的直接論述，國內(nèi)學(xué)者關(guān)于虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系的研究主要從1998年東南亞金融危機(jī)開始，并將其作為研究的重點(diǎn)問題，對虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展與實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長之間的相互關(guān)系進(jìn)行了大量定性、定量的研究，取得了很多重要的研究成果。

國外關(guān)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)關(guān)系的研究文獻(xiàn)較少，主要對虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)背離的原因進(jìn)行了系統(tǒng)的理論分析，為進(jìn)一步深入研究虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系奠定了基礎(chǔ)。國外關(guān)于虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用機(jī)制方面的相關(guān)研究，可追溯至魏克賽爾及凱恩斯的研究，他們對以貨幣為代表的虛擬資產(chǎn)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用機(jī)制方面做出了先驅(qū)性分析。魏克賽爾在《利息與價格》中提出了著名的資本累積過程理論，該理論揭示了以利息率為中介的虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)方式。在魏克賽爾之后，凱恩斯用資本邊際效率代替了自然利率。他認(rèn)為可以將資本邊際效率看作投資收益，而貨幣利率（或市場利率）看作投資的機(jī)會成本。與魏克賽爾不同，凱恩斯將投資者預(yù)期考慮進(jìn)分析過程，預(yù)期的不確定性使投資行為趨于復(fù)雜。當(dāng)資本邊際效率高于市場利率，投資擴(kuò)張；反之，投資縮減，但利率的傳導(dǎo)機(jī)制并未發(fā)生變化。延續(xù)凱恩斯的思想，?？怂固岢隽酥腎S-LM模型。托賓進(jìn)一步豐富了凱恩斯的思想，提出了托賓Q理論（企業(yè)市場價值/資本重置成本），托賓認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者在面對不確定的資產(chǎn)報(bào)酬率外，對資產(chǎn)的組合行為，除考慮資產(chǎn)報(bào)酬的預(yù)期值外，還須考慮該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，托賓研究的創(chuàng)新之處在于將這一理論運(yùn)用到貨幣需求的研究中，補(bǔ)充和發(fā)展了凱恩斯的流動性偏好理論。古特曼（Guttmann，1994）通過研究美國1972-1982年蕭條期間的重大結(jié)構(gòu)調(diào)整，認(rèn)為這十年虛擬資本的爆炸式增長，為美國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變帶來巨大動力。古特曼實(shí)際描述的是20世紀(jì)80年代初投機(jī)泡沫經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。相關(guān)的研究可見于卡特（Carter，1989）、克羅蒂和戈德斯頓（Crotty與Goldstein，1993）、戈德斯頓（Goldstein，1995）、托賓（Tobin，1984）和濟(jì)恩（Zinn，1993）等文獻(xiàn)，他們的研究結(jié)論基本一致，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變對實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門造成負(fù)面沖擊。M.賓斯維杰（Binswanger，2003）認(rèn)為投機(jī)泡沫可以持續(xù)的三個前提條件是實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨動態(tài)無效約束、金融市場的創(chuàng)新發(fā)展使得金融約束得以放松以及實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的總需求面臨約束。

國內(nèi)學(xué)者對對實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)的關(guān)系從不同的角度進(jìn)行了研究，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有正負(fù)兩方面的影響。隨著虛擬經(jīng)濟(jì)的高速膨脹，更多地側(cè)重于研究虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的負(fù)面效應(yīng)。成思危（1999）認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)是一把雙刃劍，既能促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，又會給實(shí)體經(jīng)濟(jì)帶來損害，其最大的危害是造成金融危機(jī)，并有可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)和政治危機(jī)，導(dǎo)致社會動蕩。李曉西、楊琳（2000）認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，虛擬經(jīng)濟(jì)的超前發(fā)展，并不能帶動實(shí)體經(jīng)濟(jì)的超速發(fā)展，反而會引起泡沫經(jīng)濟(jì)，而泡沫經(jīng)濟(jì)破裂又會引致金融危機(jī)，對實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成巨大破壞。劉駿民（2001）認(rèn)為，虛擬經(jīng)濟(jì)高速膨脹會帶來高額利潤，會導(dǎo)致資金從實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域外逃進(jìn)入虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，容易引起災(zāi)難性的泡沫經(jīng)濟(jì)。謝太峰（2001）認(rèn)為，虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系可從三方面理解，即虛擬經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)是實(shí)體經(jīng)濟(jì)、虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)存在差異、虛擬經(jīng)濟(jì)的崩潰會導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)的動蕩。林兆木、張昌彩（2001）分析了虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的正負(fù)面影響，認(rèn)為正面影響主要有虛擬經(jīng)濟(jì)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供融資支持，利于促進(jìn)資源優(yōu)化配置。負(fù)面影響為，虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展增加了實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；虛擬經(jīng)濟(jì)的過度膨脹減少了進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金，降低了金融資源的有效利用率；虛擬經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張可能出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)泡沫過度，引發(fā)泡沫經(jīng)濟(jì)；虛擬經(jīng)濟(jì)的跨國擴(kuò)張嚴(yán)重危及世界經(jīng)濟(jì)安全，特別是對發(fā)展中國家的實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成巨大沖擊。杜厚文、傘鋒（2003）認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)周期與實(shí)體經(jīng)濟(jì)周期的過度背離可能誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。劉霞輝（2004）認(rèn)為虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)經(jīng)常會出現(xiàn)矛盾，從而影響宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定及經(jīng)濟(jì)增長，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)相輔相成，從長期的經(jīng)濟(jì)增長看，任何一個方面的偏廢都對增長無益，從短期看，任何投資的不均衡也會引起宏觀經(jīng)濟(jì)的大幅波動。王千（2007）認(rèn)為實(shí)體經(jīng)濟(jì)對虛擬經(jīng)濟(jì)的影響越來越弱，而虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響卻在逐漸加強(qiáng)，虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間存在非對稱性影響。

二、實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融市場的關(guān)系研究

國外從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的微觀層面對實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融市場的關(guān)系進(jìn)行了較多的研究，觀點(diǎn)大致分為三類：金融促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融抑制實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融背離實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

1.金融促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的研究

戈德史密斯是最早研究金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的學(xué)者之一。戈德史密斯（Goldsmith，1969）的代表作《金融結(jié)構(gòu)和金融發(fā)展》分析了35個國家100年間（1860一1963）的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，通過比較金融結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，得出金融部門和國民生產(chǎn)總值增長之間存在著正相關(guān)關(guān)系的結(jié)論。Rajan和zingales（1998）認(rèn)為，金融發(fā)展因降低外部融資成本，對社會經(jīng)濟(jì)增長具有促進(jìn)作用。與此同時，許多學(xué)者利用計(jì)量分析工具實(shí)證檢驗(yàn)了股票市場與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系。Barro（1990）、sehwert（1990）、Fama（1990）及Lee（1992）研究了美國經(jīng)濟(jì)股票市場與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能夠預(yù)測股市收益，即股市收益能通過實(shí)體經(jīng)濟(jì)情況反映出來。Atje和Jovanovic（1993）認(rèn)為股票市場對經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有水平和增長的雙重效應(yīng)。Levine和Zcrvos（1996）研究表明，股票市場發(fā)展水平與長期經(jīng)濟(jì)增長之間存在顯著正相關(guān)關(guān)系。Peiro（1996）對幾個經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)體的實(shí)證分析也得出類似結(jié)論。RossLevine、Demirgue-Kunt（1996）利用反映股票市場發(fā)展程度的四個指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)人均實(shí)際GDP和資本市場發(fā)展之間存在正對應(yīng)關(guān)系。Levine（2003）認(rèn)為，股票市場的流動性和銀行信貸與經(jīng)濟(jì)增長存在正相關(guān)關(guān)系。Harris（1997）對研究樣本作了發(fā)達(dá)國家、發(fā)展中國家的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)發(fā)達(dá)國家資本市場與經(jīng)濟(jì)增長存在相互促進(jìn)的正相關(guān)關(guān)系，而發(fā)展中國家二者關(guān)系非常弱，統(tǒng)計(jì)意義上不顯著。Chang（2002）從需求推動和供給拉動兩方面入手，實(shí)證分析了金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系。Levine（2004）證實(shí)了長期經(jīng)濟(jì)增長與金融體系的發(fā)展關(guān)系顯著。Crochane（2005，2006）通過建立以股票溢價和消費(fèi)為基礎(chǔ)的一般均衡模型，認(rèn)為金融市場的回報(bào)率與實(shí)體經(jīng)濟(jì)緊密相關(guān)。

2.金融抑制實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的研究

部分學(xué)者認(rèn)為，金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的分離機(jī)制使金融發(fā)展產(chǎn)生對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的抑制作用。其中，凱恩斯（Keynes）、托賓（Tobin）等人的觀點(diǎn)具代表性。凱恩斯（1936）和托賓（1965的觀點(diǎn)都表明，金融資產(chǎn)的回報(bào)率高于實(shí)物資產(chǎn)使金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相互分離的原因，而金融投機(jī)活動的盛行，吸引更多資金流向金融部門，從而抑制了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。斯特蘭奇（strange，1986）認(rèn)為，西方金融資產(chǎn)的膨脹和金融交易量增長加速了金融系統(tǒng)的波動性和不穩(wěn)定性，必將給實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來災(zāi)難性后果。埃里希爾（Ehrhcher，1989）認(rèn)為金融部門的擴(kuò)張具有相當(dāng)大的不穩(wěn)定性，如果“貨幣上層建筑”發(fā)展不成比例的話，其積極的分配功能將可能變?yōu)槠茐男缘囊蛩亍?/p>

特南鮑姆（Tenanbomu，1994）認(rèn)為金融部門吸引大批人才和資金，會對實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生破壞。蒂邁耶（Tietmeyer，1998）認(rèn)為，至少在某些階段，不能排除由于過度投資而造成金融部門與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的分離（Tietmeyer，1998）。Aiestie和Demetriades（1997）研究發(fā)現(xiàn)，由于股票市場缺乏效率，不能很好地發(fā)揮其定價機(jī)制和接管機(jī)制的功能，即使是“完善”的股票市場也很難促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

3.金融背離實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的研究

隨著世界經(jīng)濟(jì)虛擬化程度的不斷加深，虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”功能被弱化。大量研究表明，金融資產(chǎn)價格、股票市場都與實(shí)體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)嚴(yán)重的背離。Minsky（1986）提出金融脆弱性假說，認(rèn)為資產(chǎn)價格長期收益的預(yù)期與實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背離是導(dǎo)致資產(chǎn)價格脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主要原因。Bingswanger（2004）關(guān)于七國集團(tuán)的實(shí)證分析表明，20世紀(jì)80年代后投機(jī)泡沫是弱化股票收益與經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出之間關(guān)系的重要因素之一。Estrella和Mishkin（1996）、Domian和Loutan（1997）研究發(fā)現(xiàn)股票收益率在經(jīng)濟(jì)蕭條期和繁榮期對工業(yè)生產(chǎn)增長率的預(yù)測能力不同。Stiglitz（1990）、Kindleberger（2000）和Shiller（2004）等認(rèn)為非理性投機(jī)行為的誘導(dǎo)會影響資本市場的運(yùn)行，使資產(chǎn)價格不斷背離實(shí)體經(jīng)濟(jì)基本面，進(jìn)而引發(fā)資產(chǎn)泡沫。

三、實(shí)體經(jīng)濟(jì)的實(shí)證研究

國內(nèi)眾多學(xué)者從實(shí)證角度研究虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)性，對它們的關(guān)系給出定量分析。

劉俊民、伍超明（2004）從虛擬經(jīng)濟(jì)角度解釋“股經(jīng)背離”，通過構(gòu)建貨幣、虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)間關(guān)系的修正模型框架，發(fā)現(xiàn)虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出相互偏離的現(xiàn)象，得出結(jié)論認(rèn)為中國股經(jīng)背離的根源在于股市和實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的極端不對稱以及資本市場體制改革的滯后。劉金全（2004）通過計(jì)量檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)貨幣供給增長率與通貨膨脹率之間存在顯著的相關(guān)性，虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)具有顯著的“溢出效應(yīng)”，實(shí)體經(jīng)濟(jì)對虛擬經(jīng)濟(jì)也具有顯著的反饋影響。劉霞輝（2004）認(rèn)為從長期經(jīng)濟(jì)增長看，任何一方面的偏離均對增長無益；從短期看，任何投資不均衡都有可能引起宏觀經(jīng)濟(jì)大幅波動。曹源芳（2008）的實(shí)證分析認(rèn)為，我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)間存在著嚴(yán)重的背離，虛擬經(jīng)濟(jì)還遠(yuǎn)未成為我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“晴雨表”。袁國敏、王亞鴿等（2008）建立了灰色關(guān)聯(lián)度模型，研究表明虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)度不是很大，反而是虛擬經(jīng)濟(jì)中的股票與債券與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)度最強(qiáng)。如果實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的服務(wù)業(yè)不能很快發(fā)展起來，就會制約虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。禮（2009）實(shí)證結(jié)果證實(shí)了當(dāng)前我國虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)仍然是實(shí)體經(jīng)濟(jì)，同時發(fā)現(xiàn)虛擬經(jīng)濟(jì)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用反而表現(xiàn)得并不明顯。楊姣（2010）認(rèn)為，我國虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)間的相互影響并不對稱。何宜慶、文靜、袁瑩瑩（2010）研究了長三角地區(qū)與中部六省的虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的影響機(jī)制，為中部地區(qū)崛起提出相應(yīng)對策。溫暢、陳國平（2010）探尋了常州市實(shí)體經(jīng)濟(jì)受金融危機(jī)的影響及其本身存在的問題。杜斌、李建偉（2010）探討了國際金融危機(jī)通過國際貿(mào)易、資本流動和非接觸途徑對天津?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)的影響。

四、研究述評

綜上所述，現(xiàn)有的研究大多從實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)關(guān)系的角度，對二者的關(guān)系從不同角度、不同層面進(jìn)行理論分析、實(shí)證研究。在理論探討中，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界主要是從宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，著重對實(shí)體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)的關(guān)系進(jìn)行了理論研究。在實(shí)證研究中，學(xué)者們選擇了不同的樣本采用計(jì)量方法對虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究，但虛擬經(jīng)濟(jì)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的代表變量并沒有一個統(tǒng)一權(quán)威的標(biāo)準(zhǔn)。借助相關(guān)的定量分析方法，詳細(xì)刻畫虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展情況，探尋虛擬經(jīng)濟(jì)過度背離實(shí)體經(jīng)濟(jì)的預(yù)警研究方法，提高預(yù)警方法對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)情況的解釋能力具有重要意義，這也是有待于進(jìn)一步研究的領(lǐng)域和方向。

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篇3

關(guān)鍵詞：土地抵押；債權(quán)；債務(wù)

中圖分類號：F301.0 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

0引言

土地抵押貸款是利用土地資產(chǎn)擔(dān)保的一種行為，土地抵押貸款在房地產(chǎn)金融活動中起著舉足輕重的作用，它不僅涉及土地產(chǎn)權(quán)、土地開發(fā)商、銀行等金融機(jī)構(gòu)各方面的經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)利益，同時對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展、國家經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行也有著重要的影響。而對抵押土地價格進(jìn)行準(zhǔn)確評估是合理確定抵押貸款額、促進(jìn)土地抵押貸款業(yè)務(wù)順利開展的關(guān)鍵。由于理論界對土地抵押價格的認(rèn)識存在差異、實(shí)物操作中也存在這一些分歧和爭議，使得在土地抵押價格評估實(shí)踐中常出現(xiàn)一些混亂現(xiàn)象，從而影響了正常的金融秩序。

關(guān)于土地抵押價格的不同觀點(diǎn)

土地抵押是一種特殊的交易方式，這種特殊性決定了土地抵押價格是一種特殊的價格類型，并具有獨(dú)特的含義，對它的評估也具有獨(dú)特的技術(shù)要求。但是在土地抵押價格評估時間中，對土地抵押價格的認(rèn)識存在著不通的觀點(diǎn)：一是認(rèn)為“抵押價格=預(yù)期價格-處置費(fèi)用-有關(guān)稅費(fèi)”：二是認(rèn)為“抵押價格=市場價格-處置費(fèi)用-有關(guān)稅費(fèi)”：三是認(rèn)為：“抵押價格等同于市場價格”。這些觀點(diǎn)各自都有其一定的道理，一二種觀點(diǎn)是從土地抵押過程即抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時的經(jīng)濟(jì)關(guān)系角度分析，符合實(shí)際過程的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，但混淆了抵押物價格與抵押貸款之間的關(guān)系，尤其第一種觀點(diǎn)的“預(yù)期價格”如何界定也非常模糊，是預(yù)期市場價格，還是預(yù)期土地條件下的價格，均不可確定，且不管是那種價格，均存在問題，如果是預(yù)期市場價格，則不符合土地估價的“時點(diǎn)”原則，即以估價期日的土地市場狀況分析確定抵押土地的價格，而估價期日一般與抵押貸款交易日期一致（或接近），通常在土地估價過程中，需要對土地在未來的經(jīng)營使用狀況進(jìn)行預(yù)期分析，但不存在什么“預(yù)期價格”；如果是預(yù)期土地條件下的價格，則不符合先行的法律規(guī)定，法律對抵押物的界定是一抵押貸款發(fā)生時的抵押物狀況為基準(zhǔn)的，如《城市房地產(chǎn)管理法》第五十一條規(guī)定：“房地產(chǎn)抵押合同簽訂后，土地上新增的房屋不屬于抵押財(cái)產(chǎn)”因此預(yù)期土地條件下的價格也是不正確的。第三種觀點(diǎn)認(rèn)為抵押價格等同于市場價格，其依據(jù)是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時變賣抵押土地必須遵循市場規(guī)律進(jìn)行交易，否則對土地產(chǎn)權(quán)人（債務(wù)人）有失公允，但這種觀點(diǎn)未考慮抵押過程的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，尤其抵押土地本身的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，簡單地將兩者劃等號也是不準(zhǔn)確的。

土地抵押的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)特征

根據(jù)產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，任何交易的本質(zhì)均是產(chǎn)權(quán)交易，土地抵押作為一種經(jīng)濟(jì)行為也是一種經(jīng)濟(jì)交易方式，在這一交易過程中同樣涉及抵押各方面的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，而產(chǎn)權(quán)關(guān)系又需要通過法律予以界定，并且不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系總是對應(yīng)著相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，因此要準(zhǔn)確理解和分析土地抵押價格，必須從土地抵押過程入手，以其產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)特征為基礎(chǔ)界定土地抵押價格的內(nèi)涵。

我國現(xiàn)行的有關(guān)法律對土地及房地產(chǎn)抵押進(jìn)行了明確的規(guī)定，如《中華人民共和國城鎮(zhèn)國有土地使用出讓轉(zhuǎn)讓條例》第三十二條規(guī)定：“土地使用權(quán)可以抵押”、第三十六條規(guī)定“抵押權(quán)人到期未履行債務(wù)或者在抵押合同期間宣告解散、破產(chǎn)的、抵押權(quán)人有權(quán)依照國家法律、法規(guī)和抵押合同的規(guī)定處分抵押財(cái)產(chǎn)。因處分抵押財(cái)產(chǎn)而取得土地使用權(quán)和地上建筑物、其他附著物所有權(quán)的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定辦理過戶登記”。同時《城市房地產(chǎn)管理法》第四十六條規(guī)定：“房地產(chǎn)抵押，是指抵押人以其合法的房地產(chǎn)以不轉(zhuǎn)移占有的方式向抵押權(quán)人提供債務(wù)履行擔(dān)保的行為。債務(wù)人不履行債務(wù)時，抵押權(quán)人有權(quán)依法以抵押的房地產(chǎn)拍賣所得的價款優(yōu)先受罰”?！稉?dān)保法》第五十三條規(guī)定：“債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價或者變賣該抵押物所得的價款受嘗：協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以向人民法院提訟?！辈⒁?guī)定處分抵押物后，“其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有”。

因此，從法律特征看，土地及房地產(chǎn)抵押是一種經(jīng)濟(jì)擔(dān)保行為，起法律關(guān)系從抵押貸款開始時產(chǎn)生，至債務(wù)人還清借款時終止，若債務(wù)人到期未能清償債務(wù)則抵押權(quán)人可以行使抵押權(quán)。變賣抵押物清償其債務(wù)，這時抵押雙方的法律關(guān)系也終止，即雙方的法律關(guān)系一地啊要貸款行為為標(biāo)的。從產(chǎn)權(quán)特征看，土地抵押過程中涉及抵押權(quán)、土地產(chǎn)權(quán)、債務(wù)和債務(wù)等產(chǎn)權(quán)關(guān)系，在同一抵押法律關(guān)系中，抵押權(quán)和債權(quán)的主題通常是同一個（特殊情況也會有第三人以其土地為債務(wù)人提供提供人抵押擔(dān)保，但在經(jīng)濟(jì)關(guān)系上他們往往也是一致的）。從土地抵押的概念可以看出，抵押權(quán)及債權(quán)、債務(wù)關(guān)系是在抵押貸款發(fā)生時產(chǎn)生的，而土地產(chǎn)權(quán)在抵押貸款發(fā)生時并沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性的轉(zhuǎn)移，但在物權(quán)理論上認(rèn)為這時的土地產(chǎn)權(quán)存在他項(xiàng)權(quán)力，既設(shè)定了抵押權(quán)，因此通過抵押貸款關(guān)系使債權(quán)人和債務(wù)人都對抵押土地?fù)碛幸欢ǖ臋?quán)力，而且在土地抵押過程這種交易關(guān)系實(shí)質(zhì)是抵押權(quán)交易。從抵押貸款的經(jīng)濟(jì)特征看，在抵押貸款發(fā)生的經(jīng)濟(jì)量是貸款額，抵押人提供土地作為擔(dān)保獲得貸款，而抵押權(quán)人提供貸款并獲得在擔(dān)保土地上的抵押權(quán)：在抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)時的經(jīng)濟(jì)關(guān)系是貸款額及變賣過程中的交易稅費(fèi)，因?yàn)楸M管變賣的抵押土地是經(jīng)濟(jì)結(jié)果是土地價格，而且所變賣的土地價格一般會大于貸款額，但法律規(guī)定“其價款超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有”，因此超過部分的經(jīng)濟(jì)關(guān)系與抵押關(guān)系無關(guān)。

土地抵押價格概念間關(guān)系

要真正搞清土地抵押價格的內(nèi)在規(guī)律，還要區(qū)分抵押物價格。抵押權(quán)價格和抵押貸款額三者之間的關(guān)系；抵押土地價格與土地抵押價格之間的關(guān)系；土地抵押價格評估與土地抵押的關(guān)系：抵押土地的權(quán)益與負(fù)債的關(guān)系。

第一組關(guān)系抵押物價格很明顯是抵押土地的正常市場價格：而抵押權(quán)是債權(quán)人因提供的抵押擔(dān)保物（土地）上的權(quán)力，該權(quán)力是在債務(wù)人到期未能清償債務(wù)時行使，具體的權(quán)力就是可以變賣債務(wù)人提供擔(dān)保的抵押財(cái)產(chǎn)清償其債務(wù)，因此抵押權(quán)價格在數(shù)量上應(yīng)該等于抵押貸款額，而抵押物價格應(yīng)該大于抵押權(quán)價格或抵押貸款額。

第二組關(guān)系抵押土地價格實(shí)際就是簽署的抵押物價格，而土地抵押價格的概念在時間中比較含糊，一種觀點(diǎn)認(rèn)為土地抵押價格等于抵押土地價格，兩者只是說法的不同，意思是一樣的：另一種觀點(diǎn)認(rèn)為土地抵押價格等于抵押權(quán)價格，因?yàn)橥恋氐盅哼^程中的交易關(guān)系是抵押權(quán)交易，因此交易價格自認(rèn)是抵押權(quán)價格。但從土地抵押價格評估過程和結(jié)果來看 ，抵押權(quán)價格實(shí)際等于抵押貸款額，而土地抵押價格是依據(jù)抵押貸款額，而土地抵押價格是依據(jù)抵押貸款額，而土地抵押價格是依據(jù)抵押土地的產(chǎn)權(quán)和失誤狀況，考慮評估期日的市場條件確定的價格，根據(jù)《房地產(chǎn)估價規(guī)范》的解釋，“房地產(chǎn)抵押價值評估，應(yīng)采用公開市場價值標(biāo)準(zhǔn)，可參照設(shè)定抵押權(quán)時的類似房地產(chǎn)的正常市場價格進(jìn)行”，因此土地抵押價格應(yīng)該是土地在提供抵押時的正常市場價格。

第三組關(guān)系土地抵押價格評估是對抵押土地的市場價格進(jìn)行分析測算的過程，是為土地抵押服務(wù)的，即為抵押過程中合理確定抵押貸款額提供依據(jù)。而在實(shí)際放貸過程中，往往根據(jù)評估結(jié)果，按照一定的貸款率（貸款額與土地抵押價格之比）提供貸款，出讓土地貸款率通常為70%、歷史形成的劃撥土地貸款率為50%，一般根據(jù)抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)、貸款期限、債務(wù)人的信用及抵押財(cái)產(chǎn)處置稅等確定。有此可見，貸款額由貸款率決定，貸款率由貸款過程（包括風(fēng)險(xiǎn)、期限、債務(wù)人信用等）決定。而并非僅由抵押物—土地的條件決定。相反，土地抵押價格評估的對象是土地，而非貸款額（或抵押權(quán)價格），這同樣證明了抵押評估只能是抵押物的價格，而非抵押權(quán)的價格。

第四組關(guān)系根據(jù)會計(jì)學(xué)理論，資產(chǎn)由權(quán)益和負(fù)債組成，抵押土地作為一種財(cái)產(chǎn)也有權(quán)益和負(fù)債之分，如抵押土地潛伏的購地款或工程款，采用分期付款方式購買土地是未支付的購地款，再次抵押的土地已經(jīng)擔(dān)保過的債權(quán)數(shù)額等，這些均是抵押土地的負(fù)債。根據(jù)物權(quán)理論，債權(quán)是不能提供抵押擔(dān)保的，因此在土地抵押價格評估中扣除得到土地抵押價格，這樣才能充分保證抵押權(quán)人的利益。因此，如果抵押土地有負(fù)債存在，其抵押價格就會小于抵押土地的市場價格，即土地抵押價格=抵押土地的市場價格-抵押土地的負(fù)債。這里需要注意的是，應(yīng)該區(qū)分抵押土地的負(fù)債與企業(yè)負(fù)債之間的關(guān)系，抵押土地的負(fù)債是企業(yè)負(fù)債的一部分，但企業(yè)負(fù)債并不一定都是抵押土地負(fù)債，在土地抵押價格評估中索要扣除的是抵押土地的負(fù)債，而不是企業(yè)的其他負(fù)債。

4結(jié)論

綜上所述，在土地抵押價格評估過程中各種價格形式存在下述關(guān)系：

抵押權(quán)價格

抵押權(quán)價格=抵押貸款額

抵押貸款額=土地抵押價格X貸款率

篇4

作者：劉一鳴 單位：內(nèi)蒙古大學(xué)

“有效市場假說”存在著嚴(yán)重的缺陷.因?yàn)樵诩俣ㄖ?證券價格和市場形成都要建立在投資人或者經(jīng)紀(jì)人理性的基礎(chǔ)上,但是實(shí)際上，有效市場在實(shí)踐和理論上有太大的差異，許多投資者的金融行為依據(jù)的不是理性的信息，而是靠自己感性的感知，或者說“噪音”來決定是否購買?！庇行袌黾僬f”的實(shí)現(xiàn)有賴于有風(fēng)險(xiǎn)的套利機(jī)制，所以它的局限性在假設(shè)上更明顯地體現(xiàn)出來。社會學(xué)家認(rèn)為，任何一種金融行為都必須在社會領(lǐng)域中才能具體實(shí)現(xiàn)，并且還會受到社會的制度、文化、思想觀念的影響，④因此，經(jīng)典金融理論缺乏科學(xué)性和全面性?！靶袨榻鹑趯W(xué)“認(rèn)為，經(jīng)典金融學(xué)的弊端在于：“只關(guān)注經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)市場對于金融行為和效果的影響，而忽視了經(jīng)濟(jì)社會制度，文化理念和思想觀念等非經(jīng)濟(jì)因素對金融行為的影響。”⑤理查德•泰勒(RichardH．Thaler)認(rèn)為，行為金融學(xué)和社會制度的結(jié)合是金融行為在社會學(xué)視角下研究的一個重要領(lǐng)域。對于經(jīng)典金融理論的反思將為金融行為理論在社會學(xué)研究中的新領(lǐng)域。

在社會學(xué)范疇下研究金融行為，是金融研究向社會現(xiàn)實(shí)和金融現(xiàn)實(shí)進(jìn)一步結(jié)合的標(biāo)志。從上世紀(jì)90年代以來，信息技術(shù)革命、金融體系完善和全球金融危機(jī)等使金融市場的交易模式和政策模式發(fā)生變化；同時，政治格局和經(jīng)濟(jì)格局的變化又使各國的金融市場卷入全球經(jīng)濟(jì)和政治范疇。人們對金融影響的感知超過了市場本身，金融行為與社會生活聯(lián)系日益密切。在新的社會背景下，金融新聞的社會學(xué)研究有了更加寬闊的空間和研究意義。嵌入性和脫嵌性理論⑥經(jīng)濟(jì)學(xué)家和社會學(xué)家對金融市場和金融行為的研究由古典經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域發(fā)展到有效市場假說，然而這兩種理論都是高度抽象的狀態(tài)下研究的。現(xiàn)實(shí)中的金融市場是不完全競爭市場，參與者也不同于經(jīng)濟(jì)人，所以前兩種模式不可能解釋金融市場的運(yùn)作機(jī)制。新經(jīng)濟(jì)社會學(xué)對“嵌入性”和“脫嵌性”提出質(zhì)疑?！扒度胄浴闭J(rèn)為，人類的經(jīng)濟(jì)活動不是自發(fā)形成的，而是在整個社會中產(chǎn)生的。波蘭尼的觀點(diǎn)是：社會的運(yùn)轉(zhuǎn)從屬于市場，社會關(guān)系被嵌入到經(jīng)濟(jì)關(guān)系中。然而，在全球化背景下，薩提那認(rèn)為存在著至少兩種市場：一種是經(jīng)濟(jì)社會學(xué)傳統(tǒng)下嵌入社會關(guān)系中的市場，另一種是脫離社會關(guān)系的脫嵌性市場。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展使全球性電子交易得以實(shí)現(xiàn)，現(xiàn)實(shí)中的社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)被計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)代替。然而，S.塞桑在電子交易金融行為研究中發(fā)現(xiàn)，信息化和電子時代的金融行為依然嵌入社會關(guān)系中，由于金融市場的復(fù)雜性，信息必須依賴于資源和情境，信息技術(shù)依然要依靠物質(zhì)資源。在目前看來，金融市場受國家經(jīng)濟(jì)政策和社會制度影響，所以在制度上，金融行為存在一定的嵌入?！扒度胄浴睂?shí)際上是說明，經(jīng)濟(jì)是社會的一部分。經(jīng)濟(jì)行為本身就是社會行為的一種表現(xiàn)形式，其實(shí)從這個角度去解讀，可以發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的實(shí)質(zhì)是社會領(lǐng)域的一部分，兩者不是嵌入和被嵌入的關(guān)系，而是內(nèi)在的一致性。金融領(lǐng)域的研究應(yīng)該屬于社會學(xué)研究的課題，如此看來，研究金融行為在金融領(lǐng)域還是擴(kuò)大到整個社會領(lǐng)域有沒有本質(zhì)的區(qū)別還是一個值得思考的問題。

社會網(wǎng)絡(luò)和文化系統(tǒng)馬克•米茲魯奇和杰拉德•戴維斯借助于社會網(wǎng)絡(luò)和新制度理論，對美國的商業(yè)銀行擴(kuò)張進(jìn)行研究。從20世紀(jì)60至80年代，美國銀行由以區(qū)域和地方業(yè)務(wù)為主的較小規(guī)模，發(fā)展為共有150家銀行、擁有國外分行的國際性產(chǎn)業(yè)。他們認(rèn)為銀行走向全球化是一種由組織及其決策者所推動的組織現(xiàn)象。金融行為可以視作是一個合理的行動方式，作為一個金融決策，在企業(yè)間以網(wǎng)絡(luò)的形式擴(kuò)散開，借助社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)收到行為反饋，使其他銀行模仿或者被引導(dǎo)，從而形成廣大的影響。另一種對金融行為的研究就是把市場理解為“文化系統(tǒng)”。⑦米歇爾•阿伯蕾菲亞通過對證券股票和期貨市場人類行為的研究，揭示了金融行為是社會性在社會關(guān)系和文化中的系統(tǒng)行為。金融市場的交易過程不是簡單的交易，交易過程包含了社會、文化、經(jīng)濟(jì)等因素，交易結(jié)果是社會、文化和經(jīng)濟(jì)共同作用的結(jié)果?？砂呀鹑谑袌鲆曌魇且环N文化系統(tǒng)，這就意味著交易不單單是重復(fù)，而且體現(xiàn)了相互理解并促使人們進(jìn)行不同的選擇。交易中產(chǎn)生的理解隨著時間會被制度化，這種制度成為金融市場中金融行為的參與依據(jù)。金融市場文化隨著金融行為而變化，并在交易中不斷產(chǎn)生、發(fā)展和變化。

篇5

    一、金融安全概念的界定

    從現(xiàn)有資料來看,國外學(xué)者對金融安全的概念尚無統(tǒng)一的界定。這表明,對金融安全的概念進(jìn)行具體和明確界定較為困難。同時也表明,經(jīng)濟(jì)安全的內(nèi)容涉及到與一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的眾多的要素的安全,金融安全是經(jīng)濟(jì)安全的一個重要組成部分,而且在經(jīng)濟(jì)安全中金融安全具有舉足輕重的地位,因此國外學(xué)者通常都將金融安全放在國家安全戰(zhàn)略和國家經(jīng)濟(jì)安全的系統(tǒng)中來探討。我國學(xué)者對金融安全的研究和探討是在1997年亞洲金融危機(jī)之后,應(yīng)當(dāng)說相關(guān)的研究仍在起步階段。我國學(xué)者對金融安全的界定主要有兩種類型,即從金融的實(shí)質(zhì)角度界定(王元龍,1998)和從國際關(guān)系學(xué)角度界定(梁勇,1999)。

    1.從金融的實(shí)質(zhì)角度界定

    從金融的實(shí)質(zhì)角度界定金融安全的觀點(diǎn)認(rèn)為,所謂金融安全,簡而言之就是貨幣資金融通的安全,凡是與貨幣流通以及信用直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動都屬于金融安全的范疇。一國國際收支和資本流動的各個方面,無論是對外貿(mào)易,還是利用外商直接投資、借用外債等都屬于金融安全的范疇,其狀況如何直接影響著經(jīng)濟(jì)安全。

    對金融安全概念的上述界定,具有以下幾個方面的特點(diǎn):

    首先,根據(jù)金融的實(shí)質(zhì)對金融安全概念進(jìn)行界定。金融可以理解為凡是既涉及貨幣,又涉及信用的所有經(jīng)濟(jì)關(guān)系和交易行為的集合。把金融安全的概念界定為貨幣資金融通的安全,并強(qiáng)調(diào)凡是與貨幣流通以及信用直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動都屬于金融安全的范疇,這實(shí)際上是根據(jù)金融的實(shí)質(zhì)對金融安全概念的界定。

    其次,反映了金融安全概念的廣泛性。要進(jìn)行貨幣資金融通、從事信用活動,就需要有一個健全、完善的金融體系。金融體系是由五個基本的要素所組成:一是金融制度,具體包括貨幣制度、匯率制度、信用制度、銀行制度和非銀行金融機(jī)構(gòu)制度、利率制度、金融市場的種種制度,以及支付清算制度、金融監(jiān)管制度和其他;二是金融機(jī)構(gòu),通常劃分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩類;三是金融工具,是指信用關(guān)系的書面證明、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的契約文書等,其包括的范圍極為廣泛,從傳統(tǒng)的商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù),直到期貨、期權(quán)和種種金融衍生工具的標(biāo)準(zhǔn)合約,金融工具可以在金融市場上進(jìn)行交易,是金融活動的載體;四是金融市場,是金融工具發(fā)行和流轉(zhuǎn)的場所,金融市場主要包括資本市場、貨幣市場、外匯市場及衍生性金融工具市場;五是金融調(diào)控機(jī)制,是指政府進(jìn)行政策性調(diào)節(jié)的機(jī)制,金融調(diào)控機(jī)制的內(nèi)容包括決策執(zhí)行機(jī)構(gòu)、金融法規(guī)和貨幣政策。既然金融安全是貨幣資金融通的安全,凡是與貨幣流通以及信用直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動都屬于金融安全的范疇,毫無疑問,在金融安全概念中理所當(dāng)然包括了整個金融體系和金融運(yùn)行的安全。

    再次,將金融安全的概念置于金融全球化的大背景下討論。金融全球化的影響具有兩重性,金融全球化在大大提高國際金融市場效率、有效配置資源、促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時,也帶來了眾多負(fù)面影響,突出表現(xiàn)為加大金融風(fēng)險(xiǎn)和引發(fā)金融危機(jī)。亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)為人們重視金融安全問題不斷地敲響了警鐘,也為人們在金融全球化潮流中維護(hù)金融安全提供了極其重要的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。正因如此,從金融的實(shí)質(zhì)角度界定金融安全概念時特別強(qiáng)調(diào)一國對外金融的安全,認(rèn)為一國國際收支和資本流動的各個方面,無論是對外貿(mào)易,還是利用外商直接投資、借用外債等都屬于金融安全問題的范疇,其狀況如何直接影響著經(jīng)濟(jì)安全。需要指出的是,強(qiáng)調(diào)對外金融的安全,并不意味著忽略內(nèi)部金融的安全,正如一些學(xué)者指出的:對目前的開放經(jīng)濟(jì)體而言,內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)往往是交織和融合在一起的。過分強(qiáng)調(diào)外部均衡的能力和狀態(tài)而忽略內(nèi)部均衡的狀態(tài)來談金融安全可能有失偏頗。其實(shí),這種對金融安全概念的界定中本身就已經(jīng)包含了內(nèi)外部金融安全,因?yàn)樨泿刨Y金融通既可以是在國內(nèi)金融市場進(jìn)行,也可能是在國際金融市場進(jìn)行。

    2.從國際關(guān)系學(xué)角度界定

    從國際關(guān)系學(xué)角度界定金融安全的觀點(diǎn)認(rèn)為,從概念的源泉看,安全本來是國際關(guān)系學(xué)的概念,因此需要從國際關(guān)系學(xué)基本概念出發(fā),結(jié)合經(jīng)濟(jì)學(xué)的思維方式給金融安全下定義。抽象地說,金融安全是對“核心金融價值”的維護(hù),包括維護(hù)價值的實(shí)際能力與對此能力的信心這兩個緊密相關(guān)的方面。梁勇博士認(rèn)為可以從三個層次來理解“核心金融價值”和該價值所維系的金融安全。

    首先,“核心金融價值”是金融本身的“核心價值”,主要表現(xiàn)為金融財(cái)富安全、金融制度的維持和金融體系的穩(wěn)定、正常運(yùn)行與發(fā)展。這意味著金融安全是金融本身(當(dāng)然包括王元龍所說的貨幣資金融通)的穩(wěn)定和金融發(fā)展的安全,這也是對金融安全最普遍的理解和最常見的金融安全問題。

    其次,“核心金融價值”是受金融因素影響的國家的“核心價值”,表現(xiàn)為國家的經(jīng)濟(jì)、政治和軍事等領(lǐng)域的安全受金融因素影響(包括危害和維護(hù)兩種情況)程度。這意味著金融安全是金融領(lǐng)域?qū)医?jīng)濟(jì)、政治和軍事等領(lǐng)域的安全的維護(hù),即把金融的正常運(yùn)行和發(fā)展看成是對國家安全的支撐。

    第三,“核心金融價值”是國際金融運(yùn)行中本國的“金融價值”,其內(nèi)容除了避免金融財(cái)富外流、外來沖擊危及國內(nèi)金融制度與體系進(jìn)而危及經(jīng)濟(jì)、政治和軍事安全外,主要是“金融主權(quán)”。這種“金融主權(quán)”是控制金融體系的力量,保持對國內(nèi)金融運(yùn)行和金融發(fā)展的控制。這是前兩個層次的自然延伸,既包括金融本身的安全,也包括金融對其他領(lǐng)域安全的影響。之所以在前兩個層次之外特別強(qiáng)調(diào)對金融體系的外來沖擊,這是在金融日益全球化的今天,外部因素沖擊國內(nèi)金融體系所產(chǎn)生的不利影響日益突出,并且金融全球化賦予金融安全以更大的緊迫性。

    根據(jù)對“核心金融價值”的解釋,這種觀點(diǎn)認(rèn)為,國家金融安全是指一國能夠抵御內(nèi)外沖擊保持金融制度和金融體系正常運(yùn)行與發(fā)展,即使受到?jīng)_擊也能保持本國金融及經(jīng)濟(jì)不受重大損害,如金融財(cái)富沒有大量流失、金融制度與金融體系基本保持正常運(yùn)行與發(fā)展的狀態(tài),維護(hù)這種狀態(tài)與能力和對這種狀態(tài)與維護(hù)能力的信心與主觀感覺,以及這種狀態(tài)和能力所獲得的政治、軍事與經(jīng)濟(jì)的安全。

    鄭漢通博士和雷家骕博士對金融安全的概念也作了類似于從國際關(guān)系學(xué)角度的界定。鄭漢通認(rèn)為,所謂的金融安全,即一國金融利益不受侵犯,金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)不受破壞和威脅,金融體系能抵御各種金融危機(jī)對其的侵害。反之,當(dāng)一國金融利益受到侵犯,金融體系不能正常運(yùn)轉(zhuǎn),面對各種各樣的金融危機(jī)毫無抵抗能力,就是金融不安全。

    雷家骕認(rèn)為,所謂金融安全,主要是指金融領(lǐng)域能夠通過利用各種手段抵御和消除來自內(nèi)部及外部的各種威脅和侵害,以確保正常的金融功能和金融秩序。

    3.對金融安全概念的再認(rèn)識

    從國內(nèi)外學(xué)者對經(jīng)濟(jì)安全和金融安全概念已有的解釋來看,要準(zhǔn)確界定金融安全的概念需要考慮以下因素:

    一是金融的含義與主要內(nèi)容。金融是既涉及貨幣,又涉及信用的所有經(jīng)濟(jì)關(guān)系和交易行為的集合,金融運(yùn)行需要有一個健全、完善的金融體系,而金融體系則是由金融制度、金融機(jī)構(gòu)、金融工具、金融市場和金融調(diào)控機(jī)制所組成。

    二是安全的含義。安全是指在宏觀上不存在威脅,在主觀上不存在恐懼。安全是一種狀態(tài),也是一種行為,如安全措施與安全機(jī)構(gòu)。

    三是國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化。對經(jīng)濟(jì)安全問題的研究始于冷戰(zhàn)結(jié)束之后,而對金融安全的研究和探討是在1997年亞洲金融危機(jī)之后。金融安全觀是特定歷史發(fā)展階段的產(chǎn)物,是國家安全戰(zhàn)略的重要組成部分,它的提出與國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,特別是經(jīng)濟(jì)金融全球化的發(fā)展有密切的關(guān)系。

    綜上所述,我們認(rèn)為可將金融安全的概念進(jìn)一步界定為:金融安全是指在金融全球化條件下,一國在其金融發(fā)展過程中具備抵御國內(nèi)外各種威脅、侵襲的能力,確保金融體系、金融主權(quán)不受侵害、使金融體系保持正常運(yùn)行與發(fā)展的一種態(tài)勢。

    二、金融安全概念的內(nèi)涵

    為了準(zhǔn)確理解金融安全的概念,還需要進(jìn)一步探討金融安全與金融風(fēng)險(xiǎn)、金融危機(jī)之間的相關(guān)性及重要區(qū)別。

    1.金融風(fēng)險(xiǎn)與金融安全

篇6

 

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；加工貿(mào)易；經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

全球金融危機(jī)使出口需求下滑，失業(yè)壓力不斷上升，出口增速下滑，出口對社會經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率下降，吸收就業(yè)的能力減弱，加劇了國內(nèi)經(jīng)濟(jì)困難，應(yīng)對金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)是短期內(nèi)社會經(jīng)濟(jì)工作的中心，必須與長遠(yuǎn)的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求聯(lián)系起來思考，更不能為了應(yīng)對短期的危機(jī)而為長期的發(fā)展埋下難以鏟除的隱患。為此，需要思考并妥善解決以下幾組經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

一、處理好保增長與保就業(yè)、發(fā)展加工貿(mào)易的關(guān)系

金融危機(jī)不僅使大量農(nóng)民工失業(yè)，加劇農(nóng)村失業(yè)問題，而且許多城鎮(zhèn)的企業(yè)在收縮業(yè)務(wù)、調(diào)整職能部門中裁員，城市的失業(yè)問題也同樣在加劇。在金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延的過程中，保就業(yè)理應(yīng)成為社會最關(guān)心的問題，也應(yīng)該成為政府干預(yù)的首選目標(biāo)。

保增長應(yīng)該作為增加就業(yè)機(jī)會的手段，而增長本身不是目的。為了降低失業(yè)率，創(chuàng)造更多就業(yè)機(jī)會，不僅要保增長，更應(yīng)該考慮支持勞動密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，特別是在勞動密集型的加工貿(mào)易受到國際金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)嚴(yán)重沖擊的條件下，要放棄理想主義的主張——勞動密集型加工貿(mào)易附加值低，限制其發(fā)展，人為增加其成本、降低其利潤率，逼迫其轉(zhuǎn)型，而應(yīng)該幫助其度過難關(guān)，在財(cái)稅、金融信貸政策上繼續(xù)給予支持，以保持或增加就業(yè)；應(yīng)該大力發(fā)展中小企業(yè)，中小企業(yè)的資本技術(shù)構(gòu)成較低，同量資本如果投資于若干中小企業(yè)，會比投資于資本技術(shù)構(gòu)成高的大企業(yè)提供更多就業(yè)崗位；應(yīng)該鼓勵民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展，民營經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營目標(biāo)單一化——追求收益最大化，在勞動力價格便宜的條件下，它會選擇使用勞動力替代機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)資料，對就業(yè)貢獻(xiàn)更大。還應(yīng)該運(yùn)用財(cái)政稅收、信貸政策等，幫助返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)，幫助城鎮(zhèn)失業(yè)者創(chuàng)業(yè)；鼓勵企業(yè)縮短工時、減少裁員。因此，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中尋求降低失業(yè)率，應(yīng)該成為我國的長期戰(zhàn)略性課題。

二、處理好擴(kuò)大內(nèi)需與擴(kuò)大外需的關(guān)系

內(nèi)需包括國內(nèi)投資需求和居民最終消費(fèi)需求兩個方面。增加投資可以擴(kuò)大內(nèi)需，但投資的增長必須與最終有效需求相適應(yīng)，否則，又會造成投資過剩。因此，擴(kuò)大內(nèi)需的根本在于擴(kuò)大國內(nèi)居民的最終有效需求。而居民最終有效需求的增長取決于兩個方面：一是居民支付能力提高，二是需求意愿提高。居民的支付能力和購買力提高了，又愿意花錢消費(fèi)，消費(fèi)需求才能增加。要提高居民支付能力，就必須增加居民的稅后可支配收入；要提高居民的需求意愿，就必須減輕未來的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，改善居民的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期，完善社會保障制度。 改善居民的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期困難不小，仍需政府長期努力。

另外要看到的事實(shí)是：長期以來，在經(jīng)濟(jì)增長的三駕馬車中，我國投資、出口的增長率一直高于消費(fèi)增長率，這被許多人稱為消費(fèi)增長乏力。但近五年來，我國社會消費(fèi)品零售總額一直保持兩位數(shù)以上的增長，但兩位數(shù)以上的消費(fèi)增長已經(jīng)不能稱是太慢，提高居民消費(fèi)需求增長率的空間并不是很大，我國還必須高度重視出口的增長。應(yīng)把擴(kuò)大內(nèi)需與爭取外需增長結(jié)合起來。

擴(kuò)大內(nèi)需與發(fā)展出口貿(mào)易、擴(kuò)大外需并不是對立的。我國不僅在擴(kuò)大出口中獲得大量直接的比較收益，而且因?yàn)殚_拓了海外市場，形成有效的國際市場供給，大量閑置的資源，包括勞動力、資本、土地及其他生產(chǎn)資料結(jié)合起來，形成實(shí)際生產(chǎn)力，有效帶動了我國經(jīng)濟(jì)增長，這是我國三十年來經(jīng)濟(jì)高速增長的重要動力。我國的長期發(fā)展也離不開擴(kuò)大內(nèi)需。但不能把擴(kuò)大內(nèi)需與開發(fā)海外市場、擴(kuò)大出口對立起來，不能把擴(kuò)大內(nèi)需理解為排斥發(fā)展對外貿(mào)易。無論是應(yīng)對金融危機(jī)，還是謀求長期發(fā)展，中國都應(yīng)該繼續(xù)把擴(kuò)大外需作為重要支點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)政策的重要內(nèi)容。

三、處理好保增長與調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的關(guān)系

在應(yīng)對金融危機(jī)中，保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)三線并舉，是把短期目標(biāo)與長期目標(biāo)結(jié)合起來的做法。但顯而易見，保增長、擴(kuò)內(nèi)需與調(diào)結(jié)構(gòu)之間并非沒有矛盾，如果處理不當(dāng)，就會顧此失彼、雞飛蛋打。

擴(kuò)內(nèi)需是保增長的手段，既是在金融危機(jī)影響深重條件下的急迫選擇，也是長期經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整的需要。擴(kuò)大投資和居民消費(fèi)，可以彌補(bǔ)外需下降造成的不利影響。保持較高的經(jīng)濟(jì)增長速度。但在需求擴(kuò)張中，一些本該淘汰的生產(chǎn)能力又有了市場需求，過剩的鋼材、水泥、建材、家電、副食品等又有了銷路，企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)和創(chuàng)新的壓力減弱，市場出清過程被延長，使社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐放慢；在保增長中，政府出臺的一系列企業(yè)救助、產(chǎn)業(yè)救助措施，可以維持企業(yè)利潤水平，避免企業(yè)大量倒閉，但同時也意味著在競爭中一些企業(yè)生存危機(jī)解除，調(diào)整

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、謀求技術(shù)創(chuàng)新、開拓新的生存空間的動力減弱，這又容易導(dǎo)致企業(yè)繼續(xù)維持原有的增長和擴(kuò)張方式，忽視產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整，使轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式和調(diào)整社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的進(jìn)程放慢。反過來，要加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，一批企業(yè)必然要退出生產(chǎn)，這又會使社會投資放緩，經(jīng)濟(jì)增長放慢，失業(yè)增加。

篇7

關(guān)鍵詞：金融業(yè)；金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；對策

隨著商品貨幣經(jīng)濟(jì)關(guān)系的發(fā)展，金融業(yè)在整個社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系中的地位和作用越來越重要，金融已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。在經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位的金融業(yè)，近年屢次出現(xiàn)的金融危機(jī)，面對著競爭壓力，金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸引起人們的重視。改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，尤其是在成為國際世界貿(mào)易組織成員國后，會計(jì)的重要性日益凸顯，并呈現(xiàn)出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展度成正比的態(tài)勢，經(jīng)濟(jì)與會計(jì)的發(fā)展同等重要。金融會計(jì)在這個金融與挑戰(zhàn)并存的時代所發(fā)揮的作用是極其突出的。會計(jì)的核算錯誤以及信息提供失誤，及主客觀條件的惡化，會導(dǎo)致金融管理機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理過程中的決策失誤。以上就是金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的最主要內(nèi)容。如果不能及時規(guī)避金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，金融管理機(jī)構(gòu)將會在經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)、信譽(yù)等方面的蒙受巨大損失。

一、我國金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1.金融會計(jì)的核算風(fēng)險(xiǎn)。在我國金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中，比較常見的表現(xiàn)方式就是金融會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)在履行會計(jì)職能時，由于會計(jì)核算方法的不當(dāng)，如：憑證審核不嚴(yán)、賬務(wù)處理不及時、賬務(wù)核查不到位等未按正常會計(jì)程序操作的行為。這些行為導(dǎo)致會計(jì)的核算結(jié)果不能真實(shí)反映當(dāng)前的資產(chǎn)質(zhì)量，不能彌補(bǔ)各項(xiàng)準(zhǔn)備金核算的實(shí)際損失。某些金融管理機(jī)構(gòu)甚至為達(dá)成盈利或者業(yè)績考核合格的目的，通過其會計(jì)部門采用虛增或虛減利潤的方式加以掩蓋。

2.金融會計(jì)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。會計(jì)結(jié)算編制是金融會計(jì)工作的最終成果，其對金融管理機(jī)構(gòu)具有重要的作用。隨著《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的頒布實(shí)施，銀行在加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理等方面有了充分的依據(jù)。而我國也在會計(jì)核算實(shí)踐中逐步形成了較為完善的理論體系。然而落實(shí)到實(shí)際情況中，銀行、企業(yè)以及司法部門因?qū)ο嚓P(guān)法律法規(guī)的理解存在不一致而造成沖突，或有些金融核算人員僅根據(jù)自己習(xí)慣的核算方式進(jìn)行操作，缺乏業(yè)務(wù)知識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識，越權(quán)辦理大額支付。這些情況屢見不鮮，因而造成金融會計(jì)的結(jié)算編制數(shù)據(jù)失真，增加了結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。大額提現(xiàn)作為結(jié)算管理中的一個薄弱環(huán)節(jié)，由于大額提現(xiàn)審核的不嚴(yán)，銀行也由于結(jié)算業(yè)務(wù)以結(jié)算票據(jù)為主要支付手段而面臨著相對嚴(yán)峻的金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.金融會計(jì)的監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。金融會計(jì)的日常監(jiān)督工作由專門的監(jiān)督部門負(fù)責(zé)。我們所說的監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)是指金融會計(jì)監(jiān)督職能較為軟弱，相關(guān)監(jiān)督部門無法在其中起到強(qiáng)而有力的作用，監(jiān)督職能面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)。我國的《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》明確做出規(guī)定，商業(yè)銀行必須按照相關(guān)法律進(jìn)行合法經(jīng)營。然而我國商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中，仍出現(xiàn)盲目追求存款規(guī)模、違規(guī)借貸、越權(quán)承兌、私設(shè)小金庫等情況，以便謀取不正當(dāng)利益。由于缺乏相應(yīng)的會計(jì)懲罰制度，會計(jì)監(jiān)督不能起到應(yīng)有的監(jiān)督作用，這將導(dǎo)致金融管理機(jī)構(gòu)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.金融會計(jì)的案件風(fēng)險(xiǎn)。金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展背后伴隨著高科技金融犯罪的滋生，社會上的不法分子瞄準(zhǔn)金融管理機(jī)構(gòu)，使得各類金融惡性事件花樣層出不窮。比較常見的惡性事件有信用卡惡意透支、支票匯票造假等。有些監(jiān)管人員甚至監(jiān)守自盜、以職務(wù)之便謀取私人利益。這些不法行為使得金融管理機(jī)構(gòu)的會計(jì)部門受到極大的影響，從客觀上增加了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

5.金融會計(jì)的制度風(fēng)險(xiǎn)。金融會計(jì)因制度而造成的風(fēng)險(xiǎn)在外部與內(nèi)部兼而有之。在外部，目前國有銀行的貸款壞賬、甚至是死賬的情況屢見不鮮，即便是按照年末貸款余額科目提取壞賬準(zhǔn)備，對于已造成的貸款損失仍然是杯水車薪，而且由于實(shí)行分期攤銷的手續(xù)較為繁瑣，已造成實(shí)際損失的壞賬往往無法攤銷。在內(nèi)部，銀行受到業(yè)務(wù)指標(biāo)的影響，為維護(hù)自身利益和完成上級下達(dá)的指標(biāo)，違規(guī)掩蓋信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致壞賬長年累月的堆積沉淀，進(jìn)而無法對銀行的經(jīng)營狀況作出客觀的評價，金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也由此加大。

二、我國金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的激烈競爭。在改革開放中，我國的經(jīng)濟(jì)體制被定義為社會主義市場經(jīng)濟(jì)。隨著社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，我國經(jīng)濟(jì)體制中固有的經(jīng)濟(jì)缺陷也在不斷暴露，來自各方經(jīng)濟(jì)形式的沖擊威脅著我國的經(jīng)濟(jì)市場。由于經(jīng)濟(jì)體制的滯后，經(jīng)濟(jì)得不到全面性而徹底的發(fā)展，未能健全市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的同時，國內(nèi)國外的金融管理機(jī)構(gòu)不斷出現(xiàn)，虛高的賬面回報(bào)率令社會資本大量進(jìn)入，各地涌現(xiàn)出投資熱潮，違規(guī)經(jīng)營的可能性也相應(yīng)加大，這也增加了國家對金融管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度。與此同時，金融行業(yè)過快的發(fā)展使得我國的金融會計(jì)忽視了謹(jǐn)慎性的原則，造成金融會計(jì)數(shù)據(jù)無法真實(shí)反應(yīng)企業(yè)的利潤水平。

篇8

論文摘要：部分法的劃分具有相對性。對經(jīng)濟(jì)法與民法、商法、行政法之間關(guān)系的認(rèn)識不能絕對化。其間的聯(lián)系與區(qū)別按照民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法的排列順序,從民法到行政法,私法屬性不斷減弱,公法屬性不斷增長。其中,以社會法為紐帶,私法屬性與公法屬性的消長變化,說明法律對于社會關(guān)系的調(diào)整,分別有自身的任務(wù)和功能,并呈現(xiàn)出相繼聯(lián)結(jié)的內(nèi)在聯(lián)系。

一、法律部門劃分的一般理論

經(jīng)濟(jì)法與相關(guān)法律的關(guān)系，肖先涉及到法律部門的劃分問題，其次是作為獨(dú)立法律部門的經(jīng)濟(jì)法與其他相關(guān)法律部門的聯(lián)系和區(qū)別。

劃分法律部門的意義，在于力求準(zhǔn)確地制訂、解釋、適用法律，以恰當(dāng)?shù)卣{(diào)整現(xiàn)實(shí)社會中越來越復(fù)雜的各種關(guān)系。法律從旱期的“諸法合體”狀態(tài)到今人“各法分離”格局，既說明了人類社會關(guān)系的客觀多元性，也反映了人對所生存環(huán)境的認(rèn)識能力不斷強(qiáng)化。法律發(fā)展的歷史和現(xiàn)實(shí)表明，法律部門的高度分化與高度綜合是法律發(fā)展的規(guī)律;因而在尊重傳統(tǒng)部門法劃分時應(yīng)當(dāng)小局限于已有分類。

對法律分類的基本觀念，大體有三種主張:1.主觀論，認(rèn)為法律劃分是人的主觀假設(shè)，諸如“自然法”、“實(shí)在法”的劃分;2.客觀論，認(rèn)為法律劃分是山特定的社會關(guān)系的性質(zhì)和內(nèi)容決定的，有什么樣的社會關(guān)系就應(yīng)當(dāng)有什么樣的法律;3.主客觀統(tǒng)一論，認(rèn)為法律的劃分是現(xiàn)實(shí)社會的客觀存在和法學(xué)家的主觀認(rèn)識相統(tǒng)一的結(jié)果。在主客觀關(guān)系方面，主觀主導(dǎo)’一。法律劃分，應(yīng)當(dāng)屬于認(rèn)識論范疇，相對而言，主客觀統(tǒng)一、主觀主導(dǎo)的觀念史符合認(rèn)識論原理。認(rèn)識具有相對性，法律的劃分也就具有了相對性一般認(rèn)為，部門法劃分的基本標(biāo)準(zhǔn)是法的調(diào)整對象。有特定調(diào)整對象的法就可以成為獨(dú)立的法律部門。盡若學(xué)界對經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整對象表述不一，但是經(jīng)濟(jì)法具有特定調(diào)整對象——以社會整體性和國家調(diào)控性為基木要索的經(jīng)濟(jì)關(guān)系——的共識是客觀存在的。無論在法學(xué)理論上還是立法機(jī)關(guān)對于法律的分類上，經(jīng)濟(jì)法都是一個獨(dú)立的法律部門。與經(jīng)濟(jì)法有較為密切聯(lián)系的法律部門主要有民法、商法、行政法。

二、經(jīng)濟(jì)法與民法的關(guān)系

經(jīng)濟(jì)法與民法的關(guān)系曾經(jīng)是學(xué)界討論的熱點(diǎn)，少于且由立法機(jī)關(guān)來闡述其關(guān)系(參見顧昂然關(guān)于《民法通則》(草案)的說明)。在實(shí)務(wù)界，兩者的關(guān)系曾經(jīng)是模糊不清的，以往法院的經(jīng)濟(jì)審判庭審理的多數(shù)是民事案件，以至于法院系統(tǒng)將經(jīng)濟(jì)審判庭史名為民事審判庭，讓一些人認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法本存在了。這是誤解。現(xiàn)在看來，經(jīng)濟(jì)法與民法的個性大于共性，它們是具有不同法律理念和法律制度的兩個獨(dú)立法律部門。

(一)經(jīng)濟(jì)法與民法的聯(lián)系

經(jīng)濟(jì)法與民法的聯(lián)系，主要體現(xiàn)為兩者的調(diào)整對象都與經(jīng)濟(jì)關(guān)系有關(guān)。經(jīng)濟(jì)法調(diào)整社會性經(jīng)濟(jì)關(guān)系，民法調(diào)整個體性經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即平等主體之間的則產(chǎn)關(guān)系。其次表現(xiàn)為兩者都具有相同的法律淵源。

(二)經(jīng)濟(jì)法與民法的區(qū)別

經(jīng)濟(jì)法與民法的區(qū)別，首先表現(xiàn)為調(diào)整對象本同，民法調(diào)整平等主體之間的則產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系。經(jīng)濟(jì)法調(diào)整社會性經(jīng)濟(jì)關(guān)系。所謂社會性經(jīng)濟(jì)關(guān)系，是指具有社會影響的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，包括具有社會性的公平交易秩序建立和運(yùn)行關(guān)系及社會經(jīng)濟(jì)平衡協(xié)調(diào)持續(xù)發(fā)展關(guān)系。前者主要體現(xiàn)為市場規(guī)制關(guān)系，表現(xiàn)為公平競爭關(guān)系、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)關(guān)系、女全公平交易關(guān)系等;后者主要體現(xiàn)為宏觀調(diào)控關(guān)系，表現(xiàn)為產(chǎn)業(yè)調(diào)整關(guān)系、則政稅收關(guān)系、金融平衡關(guān)系、國有資產(chǎn)運(yùn)營監(jiān)若關(guān)系等，其中包括非平等主體之間的規(guī)制、調(diào)控、管理關(guān)系。其次是主體不同，民法的主體是具有一般法律人格的自然人、法人。經(jīng)濟(jì)法主體是具有一定社會功能屬性的消費(fèi)者、經(jīng)營管理者，雖然消費(fèi)者、經(jīng)營者,管理者可以表現(xiàn)為自然人、法人，但是畢竟具有了社會功能屬性而小同于自然人、法人的法律地位。第三是調(diào)整方法不同，民法的調(diào)整方法主要是通過仃意性規(guī)范調(diào)整意思自治行為，在特殊情況下采取民事制裁方法。經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整方法是采取強(qiáng)制性規(guī)范、注意性規(guī)范和倡導(dǎo)性規(guī)范相結(jié)合以及獎勵與懲罰相結(jié)合。第四是內(nèi)容不同民法的內(nèi)容主要是關(guān)于民事主體、民事行為、民事權(quán)利、民事責(zé)任的規(guī)定，法律表現(xiàn)為物權(quán)法、債權(quán)法、人身權(quán)法、親屬法等。經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容主要是關(guān)于公平競爭、弱者保護(hù)、市場規(guī)制、經(jīng)濟(jì)平衡、宏觀調(diào)控的規(guī)定，法律表現(xiàn)為競爭法(反不正當(dāng)競爭法、反壟斷法)、消費(fèi)者法、價格法、預(yù)算法、則稅法、金融法等。第五是功能不同，民法的功能主要是提供適應(yīng)市場交易的基本規(guī)范以建立微觀一般交易秩序。經(jīng)濟(jì)法的功能是克服市場缺陷建立公平競爭秩序，彌補(bǔ)民法不足。

經(jīng)濟(jì)法與民法的區(qū)別是比較明顯的，但是這此區(qū)別都是相對的，區(qū)別的意義在于理論上有利于部門法建立，實(shí)踐上有利于法律的正確適用。

三、經(jīng)濟(jì)法與商法的關(guān)系

商法是調(diào)整商事關(guān)系的法律，商事關(guān)系發(fā)生在商事話動中，主要包括商事主體關(guān)系和商事行為關(guān)系。經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的經(jīng)濟(jì)關(guān)系與商事話動有密切聯(lián)系，但是經(jīng)濟(jì)法與商法在發(fā)展原因、作用基點(diǎn)、性質(zhì)理念、內(nèi)容制度等方而都有較大區(qū)別?？傮w來看，商法與經(jīng)濟(jì)法的的關(guān)系是一元交

叉關(guān)系。

(一)經(jīng)濟(jì)法與商法的區(qū)別

從兩者歷史發(fā)展階段和原因來看:民法、商法、經(jīng)濟(jì)法相繼出現(xiàn)。對此現(xiàn)象可以認(rèn)為，商法的產(chǎn)生是對民法一般性調(diào)整而不能適應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)性的商事話動簡捷、高效、安全、營利要求的揚(yáng)棄和發(fā)展;而經(jīng)濟(jì)法的形成，則是對商法強(qiáng)調(diào)商人營利和商行為自由、安全、簡捷的個體傾向而難以避免走向壟斷、妨礙競爭、濫用權(quán)利，造成整體不平衡的糾正。也有學(xué)者認(rèn)為，民商關(guān)系的法律保護(hù)成本增加產(chǎn)生了對經(jīng)濟(jì)法的生成渴求?？傊?，對經(jīng)濟(jì)話動的法律調(diào)整，是由于經(jīng)濟(jì)話動從個體性而社會化、從私益性而公序化、從局部話躍到整體平衡的發(fā)展演進(jìn)過程，而使法律調(diào)整旱現(xiàn)多元和完整。所以，商法是經(jīng)濟(jì)話動中的基礎(chǔ)性、前置性法律，經(jīng)濟(jì)法是經(jīng)濟(jì)話動中的平衡性、后續(xù)性法律。

從兩者的基點(diǎn)和作用過程來看，商法的基點(diǎn)是確認(rèn)和保護(hù)商人地位和利益，由此出發(fā)，而作用于商人(經(jīng)營者)利益與社會利益的平衡過程;經(jīng)濟(jì)法的基點(diǎn)是確認(rèn)和保護(hù)社會經(jīng)濟(jì)利益，因而要反對壟斷，限制不正當(dāng)競爭，從社會利益出發(fā)來平衡與商人利益的關(guān)系。商法作用過程是立足個別，兼顧一般;經(jīng)濟(jì)法的作用過程是立足一般，兼顧個別。兩者在結(jié)構(gòu)上正好是互補(bǔ)關(guān)系。

從兩者的性質(zhì)和理念來看:商法是屬于具有公法因素的私法，其中自由、平等、公平、效益、安全等法律理念被側(cè)重于從私法方面來理解和闡釋，即強(qiáng)調(diào)個體的自由，個體之間的平等個體相互關(guān)系的公平以及個體行為的效益和安全、經(jīng)濟(jì)法是具有私法和公法因索的社會法，自由、平等、公平、效益、安全、秩序等，法律應(yīng)當(dāng)具備的基木理念則被側(cè)重于從社會利益的角度去闡釋，強(qiáng)調(diào)社會整體的自由而反對個體的極端自由，強(qiáng)調(diào)社會結(jié)構(gòu)的平衡和社會公正而限制個體成員濫用優(yōu)勢，強(qiáng)調(diào)社會整體效益和交易安全而反對個體暴利和私權(quán)絕對。商法和經(jīng)濟(jì)法在性質(zhì)和理念方面的差異只是相對的，說明兩者之間有所交叉，有所相異。

從兩者的內(nèi)容和制度來看，商法主要規(guī)定了商人、經(jīng)營者的地位、組織形式、商事交易行為規(guī)則和行為后果、商事行為的技術(shù)性規(guī)定和營利性規(guī)范這此內(nèi)容，形成了公司法、企業(yè)法、票掘法、合同法、保險(xiǎn)法、海商法等法律制度;經(jīng)濟(jì)法主要規(guī)定了市場準(zhǔn)入和退出以及商事話動(經(jīng)營性話動)競爭的規(guī)范、商事組織對市場的.片有關(guān)系以及政府如何調(diào)整此種關(guān)系、商事行為涉及社會公眾利益時，兩者如何平衡、政府如何保障合理配置資源、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)振興和發(fā)展等，這此內(nèi)容形成了反壟斷法、反不正當(dāng)競爭法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法、資源保護(hù)法、投資法、經(jīng)濟(jì)發(fā)展法、產(chǎn)業(yè)振興法等法律制度。雖然將以上法律制度分為商法或者經(jīng)濟(jì)法，但是也應(yīng)當(dāng)注意當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系的復(fù)雜性與法律調(diào)整之間的關(guān)系:第一，此種劃分不是絕對的，每一種法律制度并非十分純粹，因而在一種法律制度當(dāng)中包含了另外一種法律制度的規(guī)范內(nèi)容是正常的;第一，商法與經(jīng)濟(jì)法的交叉，不存在相互替代和包含問題，這是社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系多元復(fù)雜對法律的要求，也是人們認(rèn)識到這種要求的存在而做出的反映。

總之，經(jīng)濟(jì)法與商法是相輔相成、交叉區(qū)別的兩種法律現(xiàn)象，盡若這兩種法律在我國尚未法典化，但有關(guān)單行法律和法規(guī)已經(jīng)制定頒行，經(jīng)濟(jì)法和商法分別存在的基本理由是兩者的側(cè)重點(diǎn)小同以及現(xiàn)實(shí)對這此側(cè)重點(diǎn)的需要。

(二)經(jīng)濟(jì)法與商法的聯(lián)系

《公司法》、《票掘法》、《保險(xiǎn)法》一般歸入商法，《反不正當(dāng)競爭法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《人民銀行法》、《稅收征收管理法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》按劃分屬于經(jīng)濟(jì)法。

在上述法律之中，可以看到在商法當(dāng)中有經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容，在經(jīng)濟(jì)法當(dāng)中存在商法的規(guī)則。比如，我國《公司法》的立法宗旨即非常典型地體現(xiàn)了商法目的與經(jīng)濟(jì)法目的的結(jié)合該法第1條規(guī)定“為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定本法”。對公司的規(guī)范和對公司、股東、債權(quán)人的保護(hù)，體現(xiàn)了商法的個體性，而維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，則反映了經(jīng)濟(jì)法的社會精神。在具體規(guī)范方面，《公司法》有關(guān)公司轉(zhuǎn)投資的限制(第12條)、股份轉(zhuǎn)讓的限制(第147,149條)、對公司則務(wù)會計(jì)制度的強(qiáng)行性規(guī)定(第174,175,176條等)，《合伙企業(yè)法》關(guān)于合伙企業(yè)的設(shè)立、入伙、退伙時的登記規(guī)定(第15,16,56條等)，《票掘法》關(guān)于木票出票人資格審定的規(guī)定(第74條)、關(guān)于票掘管理辦法的規(guī)定(第110條)，《保險(xiǎn)法》關(guān)于限定投保、公平競爭以及對保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督若理的規(guī)定(第6,7,8條，第五章)等，已經(jīng)超越了純粹商法以“自由、便捷、個體安全”為特征的范圍，而自然進(jìn)入到“社會秩序、社會安全”的經(jīng)濟(jì)法領(lǐng)域。但是，在這此法律當(dāng)中，社會經(jīng)濟(jì)秩序和安全的保障首先要建立在個別經(jīng)營者地位確定和行為規(guī)范基礎(chǔ)之上。作為經(jīng)濟(jì)法主要法律的《反不正當(dāng)競爭法》的立法宗旨是“為保障社會主義市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，鼓勵和保護(hù)公平競爭，制止不正當(dāng)競爭，保護(hù)經(jīng)營者和消費(fèi)者的合法權(quán)益(第1條)。該宗旨的特點(diǎn)是先考慮社會經(jīng)濟(jì)秩序和公平競爭

，再考慮對經(jīng)營者和消費(fèi)者利益的保護(hù)，體現(xiàn)了由社會而個體的經(jīng)濟(jì)法作用過程。類似的立法宗旨還表現(xiàn)在《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《稅收征收稅法》、《城市房地產(chǎn)管理.法》等法律當(dāng)中。經(jīng)濟(jì)法強(qiáng)調(diào)社會性和整體性，以建立整體秩序?yàn)槟康?，在此過程中，對特定主體違規(guī)行為的制裁，是對不特定主體利益的保護(hù)，也是對社會利益的保護(hù)。但是，保護(hù)對象也并非都是不特定的。對特定對象及其行為的規(guī)范和保護(hù)，則體現(xiàn)了商法內(nèi)容。這在具體規(guī)范方面，比如《反不正當(dāng)競爭法》關(guān)于損害賠償?shù)囊?guī)定(第20條)，《產(chǎn)品質(zhì)錄法》關(guān)于損害賠償?shù)囊?guī)定(第四章)，《稅收征收稅法》關(guān)于向納稅人退稅的規(guī)定(第30條)，《房地產(chǎn)管理法》關(guān)于房地產(chǎn)交易的規(guī)定(第四章)等，是從保障政府管理、秩序建立、社會利益平衡的基礎(chǔ)上考慮對個體利益的保護(hù)規(guī)則，而這此規(guī)則，已經(jīng)涉及商事法的內(nèi)容。

當(dāng)然，上述兩種現(xiàn)象也不是絕對的。也有較為純粹的分屬商法和經(jīng)濟(jì)法的制定法，少于不過多地涉及對方的內(nèi)容，比如《海商法》就屬于較為純粹的商事法，而《人民銀行法》則屬于比較純粹的經(jīng)濟(jì)法。此外，有的法律在立法時就已經(jīng)設(shè)計(jì)為結(jié)構(gòu)性傾斜，以矯正現(xiàn)實(shí)當(dāng)中的不平衡而具有了經(jīng)濟(jì)法特征，比如《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》。

四、經(jīng)濟(jì)法與行政法的關(guān)系

從經(jīng)濟(jì)法的概念引入我國，其與行政法的關(guān)系就是爭議焦點(diǎn)一些研究者認(rèn)為經(jīng)濟(jì)法是經(jīng)濟(jì)行政法引、行政法是規(guī)定國家行政管理的行政法規(guī)的總稱。在過來因素上，行政法與經(jīng)濟(jì)法有所聯(lián)系。但是在具體調(diào)整對象、性質(zhì)、功能等方而，行政法與經(jīng)濟(jì)法有所區(qū)別。

(一)經(jīng)濟(jì)法與行政法的聯(lián)系

經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的社會性經(jīng)濟(jì)關(guān)系，包括市場規(guī)制和宏觀調(diào)控，是具有若理因索的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。行政法所調(diào)整的行政若理關(guān)系，也是具有公里因素的行政關(guān)系。現(xiàn)代行政法具有規(guī)范、限制行政權(quán)力，防止行政機(jī)關(guān)濫權(quán)的作用，這與經(jīng)濟(jì)法通過社會利益矯正政府缺陷具有相同的理念。另外，經(jīng)濟(jì)法采取強(qiáng)制性與倡導(dǎo)性的調(diào)整方法，行政法也采取此類調(diào)整方法。

(二)經(jīng)濟(jì)法與行政法的區(qū)別

首先，經(jīng)濟(jì)法與行政法的調(diào)整對象不同，經(jīng)濟(jì)法調(diào)整的是社會中經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即或是具有管理因素的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，這種鼓勵因素也并不完全來源于政府行政管理，還包括行業(yè)自律管理，并且管理的目標(biāo)、在于社會利益最大化，因而管理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)關(guān)聯(lián)中性，即管理對象與管理目標(biāo)之間具有關(guān)聯(lián)性。行政法調(diào)整的是行政管理關(guān)系，主要是行政機(jī)關(guān)設(shè)置、行政人員選拔、考核、升遷等管理,即或涉及到經(jīng)濟(jì)管理，也是從行政職權(quán)和行政程序角度加以規(guī)范的，是典型的縱向自線關(guān)系。

其次，經(jīng)濟(jì)法是社會本位法，以實(shí)現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)利益和社會平衡協(xié)調(diào)發(fā)展為目的;行政法是國家本位法，以實(shí)現(xiàn)國家利益為宗旨。這里涉及到一個基本問題:國家利益與社會利益的關(guān)系，一般認(rèn)為兩者具有同一性，但是作者研究的結(jié)果并非如此，而是兩個具有聯(lián)系也有區(qū)別的獨(dú)立利益，由于該問題較為復(fù)雜，將另文論述。第三，經(jīng)濟(jì)法具有社會法屬性，而行政法是典型的公法，第四，經(jīng)濟(jì)法的內(nèi)容主要是競爭法、消費(fèi)者法、市場規(guī)制法、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控法等實(shí)體性法律;行政法的主要內(nèi)容是行政許可、行政救助、行政處罰、行政復(fù)議、行政訴訟等程序性法律。

五、民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法之間的內(nèi)在聯(lián)系

民法是典型的私法，商法是具有公法因素的私法，經(jīng)濟(jì)法是具有公法因素和私法因素的社會法，行政法是典型的公法。按照民法、商法、經(jīng)濟(jì)法、行政法的排列順序，從民法到行政法，私法屬性不斷減弱，公法屬性不斷增長。從行政法到民法，私法屬性不斷增長，公法屬性不斷減弱。其中，以社會法為紐帶，私法屬性與公法屬性的消長變化，說明法律對于社會關(guān)系的調(diào)整，分別有自身的任務(wù)和功能，并顯現(xiàn)出相繼聯(lián)結(jié)的內(nèi)在聯(lián)系。在法律系統(tǒng)中，結(jié)構(gòu)的和諧影響到功能的優(yōu)化。這種內(nèi)在聯(lián)系說明，法律部門的劃分是相對的，不同法律部門之間有著密切聯(lián)系，相互不能替代，相互也不能割裂。

參考文獻(xiàn):

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篇9

（一）農(nóng)村金融的涵義現(xiàn)代金融詞典中對農(nóng)村金融的解釋：“是農(nóng)村貨幣資金的融通，即組織和調(diào)劑農(nóng)村貨幣資金的活動，包括農(nóng)村中的貨幣流通和信用活動。貨幣流通屬于農(nóng)村商品交換環(huán)節(jié)，信用屬于分配農(nóng)村資金環(huán)節(jié)。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)?！备鶕?jù)農(nóng)村金融涵義的概括，可知農(nóng)村對于貨幣投放、流通及回籠，以及農(nóng)村對存款的吸收提取與貸款的發(fā)放回收，還有農(nóng)村的匯總結(jié)算以及農(nóng)村的保險(xiǎn)等內(nèi)容都包含其中。事實(shí)上，整個農(nóng)村金融體系都可以被理解為農(nóng)村金融。其擁有對農(nóng)村金融政策依賴強(qiáng)、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)功能深厚和農(nóng)村金融市場發(fā)展不健全等顯著特點(diǎn)。

（二）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的涵義農(nóng)村經(jīng)濟(jì)作為與城市經(jīng)濟(jì)相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)，是獨(dú)立的一個子系統(tǒng)存在于整個經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)之中。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主要是指在農(nóng)村地域之內(nèi)，對物質(zhì)和非物質(zhì)的生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)直接或間接活動的一個綜合體，也可以理解為各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系與經(jīng)濟(jì)活動的總稱。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)在其發(fā)展的不同時期所包含與表現(xiàn)的內(nèi)容不盡相同，比如在其發(fā)展早期，農(nóng)村手工業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中所占的比重很小，那時的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主要指的是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，隨著不斷轉(zhuǎn)變，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)已表現(xiàn)出一種多元的現(xiàn)狀。

（三）金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長理論金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長在研究領(lǐng)域存在不同觀點(diǎn)，西方古典經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為經(jīng)濟(jì)增長的結(jié)果主要體現(xiàn)在金融的發(fā)展水平上，金融的發(fā)展是自身發(fā)展的需要，不受經(jīng)濟(jì)增長影響，也就是說，經(jīng)濟(jì)增長會使得金融也得以發(fā)展，金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長的兩者本身是按照各自的增長規(guī)律而增長的，并沒有多大聯(lián)系。但更多專家學(xué)者則認(rèn)為，金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長之間的聯(lián)系是必然存在的，即金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長兩者之間是相互依賴、相互扶持且相輔相成、相互促進(jìn)的。

二、我國農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系

（一）我國農(nóng)村金融發(fā)展現(xiàn)狀1978年改革開發(fā)以來，我國農(nóng)村金融也在根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要進(jìn)行一系列變革，主要表現(xiàn)在以下幾個領(lǐng)域。1.農(nóng)村政策性金融。政策性金融主要是政府為實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)來進(jìn)行的資金融通的行為，這種農(nóng)村的政策性金融前提是由政府發(fā)起的，基礎(chǔ)為國家信用，且不以營利為目的，在資金領(lǐng)域主要為協(xié)調(diào)我國的國民經(jīng)濟(jì)和保護(hù)農(nóng)業(yè)發(fā)展的一種金融行為。其代表為中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。2.農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的代表主要是中國農(nóng)業(yè)銀行。但是在不同時期，中國農(nóng)業(yè)銀行所承擔(dān)的任務(wù)也大不相同，從開始的集中辦理農(nóng)村信貸，到企業(yè)化經(jīng)營，再到商業(yè)性銀行。商業(yè)性銀行的“營利性、流動性和安全性”原則，與“高風(fēng)險(xiǎn)性、分散性、波動性和長期性”的特征相違背，因此，中國農(nóng)行開始將信貸投放由農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)為工商業(yè)，業(yè)務(wù)范圍也從農(nóng)村區(qū)域發(fā)展到城市。3.郵政儲蓄。郵政儲蓄是從中國郵政中分離出來的演變?yōu)猷]政儲蓄銀行的一個金融機(jī)構(gòu)。其定位主要功能是完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)，為廣大農(nóng)村地區(qū)和部分城市地區(qū)提供金融服務(wù)，資金運(yùn)作、抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及管理經(jīng)驗(yàn)和員工素質(zhì)目前都較為低下，因此其發(fā)展改革方向仍在調(diào)整中。除此之外，還有農(nóng)村地區(qū)的合作性銀行，如農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和盛行于農(nóng)村地區(qū)的民間金融機(jī)構(gòu)等多種形式。

（二）我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長現(xiàn)狀我國國民經(jīng)濟(jì)重要組成部分之一就是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，同時也是影響我國經(jīng)濟(jì)是否持續(xù)增長的重要因素。農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)作為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中的重要組成部分直接影響著我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長。自改革開放以來，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)一直保持增長趨勢，但相對于整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而言，其發(fā)展仍不穩(wěn)定。原因主要在于許多農(nóng)村地區(qū)仍然靠天吃飯，遇到一些自然災(zāi)害便會出現(xiàn)負(fù)增長，加之農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施落后，生產(chǎn)成本高等因素，使得農(nóng)村的固定資產(chǎn)投資額在全社會的固定資產(chǎn)投資額的比例逐年減少。另外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向金融部門的貸款也一直處于較低水平，融資較難，生產(chǎn)規(guī)模得不到擴(kuò)大，對技術(shù)與設(shè)備的投資也無法加大，這都制約了我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長。

（三）我國農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系我國農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長間經(jīng)過了一系列的演變過程。在最初的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時期，農(nóng)村金融的主要功能就是通過農(nóng)村金融的渠道來轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)剩余，補(bǔ)貼工業(yè)的發(fā)展，也就是說，農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是互相對立與排斥的。20世紀(jì)90年代到21世紀(jì)初期，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時，忽視了金融體系的獨(dú)立性，也就是說農(nóng)村金融僅是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的附屬品，是一種支持與被支持的關(guān)系。21世紀(jì)初至今，我國農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)開始呈現(xiàn)出相互依存和相互促進(jìn)的共生共存的關(guān)系。

三、結(jié)語

篇10

【關(guān)鍵詞】國際經(jīng)濟(jì)學(xué) 教學(xué) 問題 建議

【中圖分類號】G642 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1006－9682（2012）08－0092－02

【Abstract】With the development of socie ty, more and more economic exchanges between the countries, international economics course by more and more attention, however, the international economics still exists in the teaching of international economicthe school’s curriculum is unreasonable, the low efficiency of international economics class, international Economics teaching heavy theory and practice of light and other issues should be taken to make reasonable arrangements set of international economics and other disciplines, strengthen the building of the faculty, update, and select the appropriatematerials, focusing on the measures of students’ practical ability.

【Key words】International Economics Teaching Problems suggestion

國際經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門建立在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上的學(xué)科，是在現(xiàn)代開放經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下國家間經(jīng)濟(jì)交往日益密切的大趨勢下應(yīng)運(yùn)而生的，如何教好這門課，使學(xué)生在掌握好理論知識的基礎(chǔ)上可以結(jié)合實(shí)際情況更好的用于實(shí)踐活動，具有重要的意義。然而國際經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)過程中仍存在很多問題，因此分析國際經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中存在的問題，從而找到對應(yīng)的解決措施對國際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的完善具有重要意義。

一、國際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的發(fā)展與現(xiàn)狀

1．課程開設(shè)歷程

直到20世紀(jì)90年代中期，國內(nèi)沒有國際經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科之說，只有少數(shù)學(xué)校開設(shè)國際貿(mào)易等學(xué)科，隨著改革開放的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，學(xué)習(xí)西方經(jīng)濟(jì)理論的必要性和緊迫性日益凸顯。我國一些學(xué)校開始設(shè)立國際經(jīng)濟(jì)學(xué)，后來越來越多的院校也紛紛開設(shè)了這門課程。隨著中國加入WTO以及全球經(jīng)濟(jì)一體化的加強(qiáng)，國際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程顯得越來越重要，使它在經(jīng)濟(jì)學(xué)理論學(xué)科方面有了一席之地，教育部在2001年就將國際經(jīng)濟(jì)學(xué)確定為財(cái)經(jīng)類院校的基礎(chǔ)課程之一。

2．開設(shè)學(xué)院與專業(yè)

國際經(jīng)濟(jì)學(xué)以西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般理論為基礎(chǔ)，主要研究國際經(jīng)濟(jì)活動和國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系，內(nèi)容以國際貿(mào)易與國際金融相關(guān)知識為主，所以國際經(jīng)濟(jì)學(xué)主要開設(shè)在經(jīng)濟(jì)學(xué)院或經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，是國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易專業(yè)的核心課程。在經(jīng)濟(jì)類其他專業(yè)中也開設(shè)，如經(jīng)濟(jì)學(xué)、市場營銷、金融學(xué)等，只是必修、選修兩種方式選擇不同。

3．國際經(jīng)濟(jì)學(xué)的教材

現(xiàn)在國內(nèi)大多學(xué)校使用的教材都是國內(nèi)學(xué)者編寫的，而編寫的教材大多是結(jié)合了國際貿(mào)易與政策、國際投資、國際金融三本教材的內(nèi)容，主要包括國際貿(mào)易政策、國際要素流動理論、國際收支、匯率決定理論、開放經(jīng)濟(jì)下的政策等。在寫法上基本按照外國教材的模式。為了滿足實(shí)踐中對雙語國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易人才的需求，一些學(xué)校開設(shè)了國際經(jīng)濟(jì)學(xué)雙語教學(xué)課程，這些學(xué)校大多選取國外比較經(jīng)典的國際經(jīng)濟(jì)學(xué)著作作為教材。

4．教學(xué)的新趨勢

由于國際交往越來越緊密，國際經(jīng)濟(jì)學(xué)這門課程也備受推寵，為了更好的適應(yīng)發(fā)展的需要，一些學(xué)校已開設(shè)雙語教學(xué)，實(shí)行全英文教材中文講學(xué)或英文教材英文講學(xué)的方式，有的學(xué)校與國外其它學(xué)?；驒C(jī)構(gòu)合作，采取請國外專家講授或?qū)W生去國外學(xué)習(xí)等，學(xué)生可以更好的了解國際動向，更好的將學(xué)到的知識應(yīng)用到實(shí)際活動中去。

二、國際經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中存在的問題

1．相關(guān)基礎(chǔ)課程與國際經(jīng)濟(jì)學(xué)開設(shè)時間不科學(xué)

國際經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)置存在的問題是主要教學(xué)內(nèi)容與其他課程安排的時間不科學(xué)。國際經(jīng)濟(jì)學(xué)是在其他經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的學(xué)科，需要一定的經(jīng)濟(jì)理論其他理論或分析方法作基礎(chǔ)，如西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、金融學(xué)等。此外，國際經(jīng)濟(jì)學(xué)中許多模型分析需要學(xué)生具備高等數(shù)學(xué)方面的知識，實(shí)踐中經(jīng)常出現(xiàn)這些課程安排時間在國際經(jīng)濟(jì)學(xué)之后或同時，這使課程的講授和學(xué)習(xí)變得較困難。