導(dǎo)語：如何才能寫好一篇審計問題整改方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

一、存在問題：報批圖紙指標(biāo)的準(zhǔn)確性（容積率、建筑密度、綠地率）

由于技術(shù)力量少、設(shè)備條件不足等原因，以前在方案報批階段，無法對報批圖紙中的各項指標(biāo)（如綠地面積、計容面積等）進行準(zhǔn)確測算，只能依據(jù)《行政許可法》要求建設(shè)單位和設(shè)計單位對提交圖紙材料的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)，保證圖紙體現(xiàn)的指標(biāo)符合規(guī)劃條件要求。在此次巡察過程中，發(fā)現(xiàn)一些項目竣工后的計容面積、綠地面積與方案批復(fù)的指標(biāo)存在一定的誤差，造成后期方案調(diào)整較為頻繁，項目無法進行規(guī)劃驗收。

二、整改措施：

篇2

一、認真制定整改方案

以分析檢查報告為依據(jù)，全處人員圍繞制定、貫徹整改落實方案，積極建言獻策，努力轉(zhuǎn)變作風(fēng)、改進工作,認真制定整改落實方案。整改落實方案注重可操作性，整改措施目標(biāo)化、具體化，明確責(zé)任、明確措施。對查擺出來的突出問題和需要完善的制度，按輕重緩急和難易程度，分別提出整改落實的目標(biāo)和要求，使整改落實工作有章可循。在統(tǒng)一認識、深入調(diào)研、分析檢查的基礎(chǔ)上，及時制定和完善有利于促進內(nèi)審工作發(fā)展以及搞好學(xué)校審計工作的各項措施，把創(chuàng)新內(nèi)審工作,提高內(nèi)審工作效率作為整改落實的一個重要內(nèi)容。

整改方案制定后,采取會議和網(wǎng)上公示的方式向擬參加滿意度測評人員通報，接受大家的監(jiān)督。及時召開整改階段動員會，安排部署整改工作。“整改提高顯成效”是本階段的主要工作目標(biāo)，做好整改提高工作的動員部署，是搞好整改的基礎(chǔ)。

二、解決整改方案中的突出問題

針對存在的突出問題，我處堅持邊整邊改，主要的做法及成效是：

1、繼續(xù)抓好科學(xué)發(fā)展觀的理論學(xué)習(xí)。

組織大家認真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀的重要思想，通過學(xué)習(xí)，大家思想認識有了很大的提高，對科學(xué)發(fā)展觀的理論體系、科學(xué)內(nèi)涵、精神實質(zhì)和根本要求等有了更深刻的理解，增強了全處人員貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的自覺性。

2、更加明確了內(nèi)審工作的目標(biāo)定位。

長期以來，學(xué)校內(nèi)審工作一直扮演著“經(jīng)濟警察”的角色，而忽視了內(nèi)審工作“免疫預(yù)防”的功能。通過這次學(xué)習(xí)，大家結(jié)合學(xué)校內(nèi)審工作的實際，主動將內(nèi)審工作和科學(xué)發(fā)展觀聯(lián)系起來，認為：學(xué)校內(nèi)審工作的靈魂就是要促進學(xué)校教學(xué)、科研工作健康安全的科學(xué)發(fā)展，保證學(xué)校經(jīng)濟的規(guī)范運行。為此，必須在工作中將審計的關(guān)口前移，不僅要發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，更要發(fā)揮審計“預(yù)防、診斷、治療”的“免疫”功能，將審計監(jiān)督職能貫穿在學(xué)校各項經(jīng)濟活動的事前、事中及事后的全過程。

3、對內(nèi)審工作的重點工作領(lǐng)域有了進一步的認識。

學(xué)校內(nèi)審工作什么是重點，如何突出內(nèi)審工作的重點進行審計是我們一直關(guān)注的問題，通過本次科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)，我們有了更深刻的認識。大家認為：學(xué)校內(nèi)審工作的重點，應(yīng)該與學(xué)校改革和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系起來，只有這樣，才能真正體現(xiàn)內(nèi)審的監(jiān)督服務(wù)職能，確保學(xué)校各項工作的順利完成。學(xué)?！笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃明確了我校的發(fā)展目標(biāo)，就是要把我校建設(shè)成為“綜合性有特色的教學(xué)研究型大學(xué)”，在這一目標(biāo)中，涉及諸多方面的工作，但重點工作就是要把學(xué)校的教學(xué)、科研搞上去，提升學(xué)校服務(wù)社會的能力，為社會經(jīng)濟服務(wù)。為實現(xiàn)這一目標(biāo)，就要有一個良好的經(jīng)濟運行環(huán)境，內(nèi)審工作必須圍繞這一重點，對教學(xué)科研必須的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重大設(shè)備采購、“211工程”建設(shè)等重點項目經(jīng)費實施重點審計，確保經(jīng)費的安全，確保各建設(shè)項目的順利完成。

4、責(zé)任意識進一步加強。

通過學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，責(zé)任意識得到了進一步加強，內(nèi)審工作是學(xué)校工作不可或缺的重要組成部分，我們應(yīng)該清醒地認識到：我們必須要轉(zhuǎn)變審計理念，要有較強的責(zé)任意識，要在學(xué)校各項經(jīng)濟工作中，主動發(fā)揮服務(wù)與監(jiān)督并重的保障作用，在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的服務(wù)和咨詢，通過開展“參與式”的內(nèi)部審計，體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀“以人為本”的重要思想，充分發(fā)揮內(nèi)審工作“免疫”功能的作用，促進學(xué)校的黨風(fēng)廉政建設(shè)。在審計工作中堅持內(nèi)審工作規(guī)定的獨立、客觀、公正的要求，重視審計結(jié)果的落實，并通過后續(xù)審計的方式，督促他們盡快改正，使審計意見和建議落到實處。

三、今后內(nèi)審工作的努力方向

1、進一步解放思想，堅持理論學(xué)習(xí)不放松

正確的理論是指導(dǎo)一切工作的明燈，科學(xué)發(fā)展觀是指導(dǎo)我國今后一段時間發(fā)展的重要理論，也是指導(dǎo)各項工作的理論武器。今后我們將繼續(xù)堅持學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，更加深刻地領(lǐng)會其深奧的科學(xué)內(nèi)涵，進一步解放思想，并且做到貫徹落實的方法措施得力，以正確的理論來指導(dǎo)我們的審計工作，把我校的審計工作做得更扎實。

2、強化咨詢服務(wù)職能，堅持為學(xué)校中心工作服務(wù)不放松

學(xué)校內(nèi)審工作必須始終圍繞學(xué)校教學(xué)科研兩個中心不放松，牢固樹立為教學(xué)科研服務(wù)的意識，在發(fā)揮“預(yù)防、診斷、治療”相結(jié)合的“免疫”功能的基礎(chǔ)上，發(fā)揮服務(wù)與監(jiān)督并重的保障作用，強調(diào)在審計過程中要為被審計部門、被審計人員提供必要的咨詢服務(wù)，以便確保學(xué)校各項規(guī)章制度的有效執(zhí)行，確保學(xué)校教學(xué)科研任務(wù)的順利完成，保障學(xué)校各項經(jīng)濟活動正常有序的進行，確保學(xué)校資金的安全完整。

3、構(gòu)建內(nèi)審工作新模式，堅持改革創(chuàng)新不放松

任何一項工作必須隨著其環(huán)境、任務(wù)的變化而變化，學(xué)校內(nèi)審工作也不例外。隨著學(xué)校事業(yè)的發(fā)展，審計模式必須要改革創(chuàng)新，審計人員必須要改變觀念，審計手段和方法必須要現(xiàn)代化。今后我們將通過建立審計監(jiān)督常規(guī)機制，科學(xué)配置審計人員，通過信息化的手段提升審計效率和質(zhì)量，切實把握“突出重點”的方針等途徑，構(gòu)建內(nèi)審工作新模式，以便適應(yīng)新形勢、新情況下的學(xué)校內(nèi)審工作，只有這樣，才能把學(xué)校內(nèi)審工作做得更好，才能真正發(fā)揮學(xué)校內(nèi)審工作服務(wù)監(jiān)督的作用。

篇3

一、實施內(nèi)部控制自我評價的背景及必要性

為了進一步加強企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會于2008年5月聯(lián)合下發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知，要求自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行。通知明確要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，并可聘請會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制有效性進行審計。2010年4月上述五部委又根據(jù)《基本規(guī)范》印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的通知，規(guī)定自2011年起在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年起在國內(nèi)主板上市公司施行，并擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行，也鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。因此，無論是國際形勢、國內(nèi)要求，還是自身發(fā)展的內(nèi)在需要，企業(yè)當(dāng)前開展內(nèi)部控制自我評價工作顯得尤為緊迫和必要。

二、由內(nèi)部審計部門組織實施內(nèi)部控制自我評價的依據(jù)

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序進行報告：對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告；企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告。

三、內(nèi)部控制自我評價工作的具體開展

(一)評價工作目標(biāo)

企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)是一個涉及公司治理、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)流程控制等眾多方面的系統(tǒng)工程，也是一個不斷發(fā)展、不斷革新的動態(tài)過程。內(nèi)部控制評價的工作目標(biāo)就是通過測試評價發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，從而提出改進建議，達到揭示和防范風(fēng)險的目的。

(二)評價工作準(zhǔn)備

1.制定評價工作方案，組成評價工作組。

2.組織召開被評價單位負責(zé)人會議，布置與會單位及時提供評價所需的制度文件、業(yè)務(wù)流程及相關(guān)記錄等書面資料。

(三)評價工作實施

1.評價工作組應(yīng)根據(jù)各單位提交的書面資料，運用查閱、調(diào)查問卷、個別訪談、專題討論等方法，對企業(yè)內(nèi)部控制五要素的總體情況進行初步評估。

2.評價工作組應(yīng)對需重點評價的業(yè)務(wù)事項設(shè)計相關(guān)的調(diào)查問卷表，并將調(diào)查表及時發(fā)放給相關(guān)部門人員填寫，要求其在規(guī)定時間內(nèi)提交。評價工作組應(yīng)根據(jù)調(diào)查表的匯總結(jié)果確定下一步需測試和評價的重點環(huán)節(jié)，并通過個別訪談、專題討論、檢查記錄、抽樣、重新履行等方法進行具體的測試與評價。

3.評價工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試與評價情況，規(guī)范編制工作底稿，并與被評價單位負責(zé)人交換評價初步結(jié)果及意見，要求被評價單位制定內(nèi)控缺陷的整改計劃。

(四)評價報告編制

1.內(nèi)部審計部門應(yīng)對評價工作組編制的工作底稿進行匯總和復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容主要包括：①根據(jù)評價工作方案及評估情況，復(fù)核現(xiàn)場評估范圍是否完整，有無重大遺漏。②全面復(fù)核或抽查評估底稿，檢查評估程序是否完整，評估方法和樣本量是否符合評估質(zhì)量要求，評估工作記錄是否清晰，底稿是否規(guī)范等。③復(fù)核現(xiàn)場評估結(jié)論是否恰當(dāng)，是否有充分可靠的評估證據(jù)做支撐；對于內(nèi)控缺陷的認定與判斷是否正確，缺陷潛在負面影響的分析是否充分、適當(dāng)，缺陷認定的標(biāo)準(zhǔn)是否前后期一致等。④復(fù)核內(nèi)控缺陷的整改計劃是否具體可行，責(zé)任部門或責(zé)任人是否落實。⑤復(fù)核現(xiàn)場評價結(jié)論是否均經(jīng)被評價單位負責(zé)人簽字認可，有無相關(guān)的特別說明。

2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)復(fù)核結(jié)果，編制內(nèi)控自我評價報告初稿，報告內(nèi)容應(yīng)包括：①董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明，即聲明董事會及全體董事對報告內(nèi)容的真實性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任，保證報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。②本次自我內(nèi)控評價工作概況，包括組織形式、評價時間、評價范圍、評價方法、實施過程、匯報途徑等。③內(nèi)部控制評價的依據(jù)，說明企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作所依據(jù)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，如評價遵循了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等。④企業(yè)內(nèi)部控制五要素的總體情況及評價結(jié)果(分別表述)。⑤本次重點評價業(yè)務(wù)事項的運行情況及評價結(jié)果(分項表述)。⑥內(nèi)部控制存在的缺陷(問題)及擬采取的整改措施，包括企業(yè)內(nèi)部控制缺陷認定的標(biāo)準(zhǔn)，并聲明前后期的一致性；內(nèi)控缺陷的類別(財務(wù)報告缺陷或非財務(wù)報告缺陷；重大、重要或一般缺陷)；擬采取的具體整改措施及預(yù)期效果等。⑦內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。對于不存在重大缺陷的情形，企業(yè)應(yīng)作出評價期末內(nèi)部控制有效的結(jié)論；對于存在重大缺陷的情形。不得作出內(nèi)部控制有效的結(jié)論。

3.內(nèi)部審計部門負責(zé)人應(yīng)就內(nèi)控評價報告的主要內(nèi)容向經(jīng)理層或董事會匯報，評價報告初稿經(jīng)企業(yè)經(jīng)理層審核、董事會審批后確定。

4.評價報告報經(jīng)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)批準(zhǔn)后應(yīng)及時對外披露或報送相關(guān)主管部門。其中上市公司年度內(nèi)控評價報告必須向社會公開披露，接受社會監(jiān)督，為投資者和社會公眾決策提供依據(jù)；非上市企業(yè)的內(nèi)部控制評價報告須按規(guī)定報送財政等監(jiān)督部門，接受政府的監(jiān)督檢查。

四、內(nèi)控評價后續(xù)事項

1.被評價單位如存在內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)嚴(yán)格按照既定整改方案進行后續(xù)整改，整改方案一般包括整改目標(biāo)、內(nèi)容、步驟、措施、方法和期限等，整改期限超過一年的，還應(yīng)在方案中明確近期目標(biāo)和遠期目標(biāo)以及對應(yīng)的整改工作任務(wù)等。被評價單位應(yīng)定期將整改方案實施情況向內(nèi)部審計部門或經(jīng)理層報告，對于未按整改方案規(guī)定期限實施整改的應(yīng)說明理由及下一步擬采取的措施。

篇4

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“wjhai23”為你整理了這篇氣象局2020年審計整改報告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

根據(jù)《市直部門2019年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計報告》南審行審報〔2020〕1號文的要求，南寧市氣象局對報告中指出的問題逐一對照落實整改，具體審計整改情況如下：

一、審計整改工作組織推進情況

南寧市氣象局黨組高度重視審計指出問題的整改工作，周密部署整改方案。局長楊寶回同志多次組織紀(jì)檢組長、財務(wù)中心、人事科及相關(guān)業(yè)務(wù)部門召開會議，布置整改工作，要求抓好整改，對預(yù)算執(zhí)行、專項資金使用、資金管理等要合法合規(guī)，逐項抓好整改工作落實，切實提高整改質(zhì)量和整改效果。

二、整改工作的完成情況

（一）預(yù)算績效基礎(chǔ)工作不夠扎實,未按規(guī)定編制整體績效目標(biāo)。

2020年10月9日上午我局局長主持召開黨組會議，認真分析原因，部署整改措施，要求加強財政資金使用績效管理；下午分管副局長主持召開2021年預(yù)算項目績效指標(biāo)設(shè)置布置會，相關(guān)科室負責(zé)人參加，會上按照預(yù)算編制指南，結(jié)合項目實際情況，對2021年所有項目支出和整體支出績效指標(biāo)逐條討論、設(shè)置。

（二）為企減負和清欠工作落實不夠到位，到期未退保證金，涉及金額84500元，未整改金額為21200元。

已整改。我局于10月24日已申請將南寧市氣象局電梯采購項目質(zhì)量保證金21200元上繳國庫。

三、下一步工作打算

（一）將加強對預(yù)算績效管理，結(jié)合本部門職能，編寫整體支出績效目標(biāo)，真實全面反映本部門年度職責(zé)履行情況和履職效益情況。

（二）今后將嚴(yán)格落實為企減負工作，按時清理保證金。

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和政縣村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助社分社：

根據(jù)和財發(fā)[2018]259號文件精神，我鄉(xiāng)高度重視，積極組織人員召開專題整改工作討論會，安排部署逾期借款整改的相關(guān)工作，并對我鄉(xiāng)村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助社存在的問題提出了針對性的整改方案，現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、整改措施

1、各村理事會聯(lián)合包村領(lǐng)導(dǎo)、包村干部及村干部逐戶進行了走訪并下發(fā)了催款通知書，催促其早日還款。

2、督促各村理事會對加大逾期借款的回收力度，同時加強對互助社社員的普法教育和誠信意識，引導(dǎo)借款社員嚴(yán)格按期限歸還借款。

3、對于逾期借款長期不能收回的農(nóng)戶，鄉(xiāng)上將通過司法程序進行依法追繳。對白楊溝、拉立洼、前坪村部分逾期借款未還人員已委托律師進行了起訴，其中前坪村馬外外（借款2萬）打算分期還，已還19000元；前坪村馬蘇麻（借款1.5萬）打算分期還，已還4000元；拉立洼村白映萍（借款2萬）打算分期還，已還11000元。

二、整改結(jié)果

（一）審計廳專項審計中對和政縣**鄉(xiāng)村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助社檢查中查出問題整改情況。

針對“逾期互助金借款63萬元，涉及農(nóng)戶43戶的”問題，鄉(xiāng)上積極采取措施進行回收，截止2019年2月底已回收31戶43.5萬元，剩余12戶19.5萬元，正在回收之中。

（二）州審計局對和政縣**鄉(xiāng)村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助社檢查中查出問題整改情況

針對“逾期互助金借款41.4萬元，涉及農(nóng)戶29戶”的問題，鄉(xiāng)上積極采取措施進行回收，截止2019年2月底已回收15戶22.2萬元，剩余14戶19.2萬元，正在回收之中。

（三）州財政局對和政縣**鄉(xiāng)村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展互助社專項檢查中查出問題整改情況

針對“逾期互助金借款116萬元，涉及農(nóng)戶92戶的”問題,鄉(xiāng)上積極采取措施進行回收，截止目前，已收回78戶93萬元，剩余14戶23萬元正在回收之中。

三、下一步的工作打算

1、對借款的對象，嚴(yán)格按照互助社章程，做好借款初審工作，防止不良借款的發(fā)生。

2、對逾期借款的對象，進行隨訪，催促其盡早還款。

3、強化管理站人員、各互助社理事會、監(jiān)事會人員責(zé)任意識，在日常工作中做到各盡其責(zé)。

4、經(jīng)鄉(xiāng)村干部多次催促拒還且態(tài)度惡劣的，通過法律程序依法追繳。

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一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作扎實推進

在我單位扶貧資金項目整改工作專題會議上，局黨組書記、局長全文傳達了省級委托第三方專項檢查反饋問題的整改通知文件全文以及《省脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于進一步強化扶貧資金項目管理的通知》等相關(guān)文件，并將近期相關(guān)會議精神和主要內(nèi)容進行傳達，要求務(wù)必高度重視，將此工作作為目前最重要的工作落實貫徹好，確保整改到位，整改見效。專題會上對相關(guān)工作按照分工細化工作部署，并落實具體分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)工作人員對接具體工作，并要求對標(biāo)問題，認真梳理，查漏補缺，強調(diào)建立健全問題臺賬、整改臺賬、銷號臺賬，認真抓好整改工作，確保工作實效。

二、對標(biāo)反饋問題，確保整改工程到位

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【關(guān)鍵詞】 五制 提高 審計整改 成效

一、改變原有的整改運作的必要性

審計作為一項獨立的經(jīng)濟監(jiān)督活動，發(fā)現(xiàn)問題是一回事，發(fā)現(xiàn)的問題能否真正得到解決則是另外一回事。審計整改不僅是審計工作的重要內(nèi)容，更是審計工作的目的和歸宿。蒙混過關(guān)、流于形式、缺乏剛性約束、不問責(zé)的原有整改運作不僅掩蓋了審計整改的本質(zhì)，而且導(dǎo)致審計整改成效大打折扣。由此，必須轉(zhuǎn)變審計整改思路，扭轉(zhuǎn)審計發(fā)現(xiàn)問題的被動整改局面，以提高審計整改成效，保障公司依法治企運行。

二、“五制”運作的具體做法

（一）推行整改跟蹤制，實現(xiàn)動態(tài)管理

1、召開聯(lián)席會議促進整改

由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，召開審計、人力資源部、監(jiān)察等有關(guān)職能部門參加的審計整改工作聯(lián)席會議，確保聯(lián)席會議分工具體明確、責(zé)任界定清晰、人員落實到位、工作措施到位，真正形成部門聯(lián)動、促進審計整改的整體合力。

2、審計過程中邊審邊改

為了使審計達到立竿見影的效果，公司審計過程中召開業(yè)務(wù)分析會，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的急需改進和容易改進的問題進行討論分析，做到邊審邊改，力爭將問題解決在審計現(xiàn)場。

3、現(xiàn)場審計后即審即改

現(xiàn)場審計結(jié)束后，審計意見書未下達前，公司召開審計辦公會，對審計問題定性進行討論，提出針對性整改意見，做到即審即改。

4、審計意見書下達后組織整改

審計意見書下達后，公司立即召開總經(jīng)理辦公會，依據(jù)審計意見書下發(fā)的時間，初步列明項目整改時限表，制定年度跟蹤督促整改計劃。針對審計過程發(fā)現(xiàn)的問題和審計建議，認真梳理分析，制定整改方案，組織整改工作，一方面要求審計部多向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門請示匯報，及時督促責(zé)任單位落實審計決定，加強審計整改；另一方面要求審計部加強與責(zé)任單位的聯(lián)系與溝通，及時掌握責(zé)任單位對審計結(jié)果和審計建議的反饋意見。

5、整改驗收后持續(xù)跟蹤整改

審計組進行現(xiàn)場整改驗收，對三大評價項目進行整改評分，分別為審計整改組織情況、按審計意見整改情況、對審計建議的采納情況。每個評價項目中各項目賦以不同分?jǐn)?shù)，乘以不同的整改率，累計相加后得出整個項目的整改評分。公司根據(jù)整改評分分析整改情況，強化審計整改的協(xié)調(diào)與后續(xù)跟蹤服務(wù)，對尚未采納的建議、尚未完全整改到位的問題整改驗收后仍然持續(xù)跟蹤整改。

（二）實行清單銷號制，落實已整改到位問題

1、核對佐證材料判定整改初步到位

2、現(xiàn)場整改驗收確定整改得分

對被審計單位實施現(xiàn)場驗收，主要內(nèi)容為被審單位是否采納審計建議、審計報告中提出的審計問題是否整改到位，并對發(fā)現(xiàn)的問題進行舉一反三，依據(jù)現(xiàn)場驗收情況確定整改得分。

3、對已整改到位的問題執(zhí)行清單銷號程序

公司要求審計部定期收集各部門反饋意見，對審計整改工作做到動態(tài)管理，實行整改情況周通報機制，分類做好問題的統(tǒng)計、記錄、跟蹤，梳理完善整改資料，確保各單位提供的佐證材料依據(jù)充分、完整，同時組織各專業(yè)部門對整改問題舉一反三進行實地驗收，并對確實已整改到位的問題進行清單銷號。

（三）執(zhí)行整改約談制，制定未整改到位問題的措施

在約談會上，各專業(yè)部門逐條研究反饋問題，各專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)逐一解決未整改到位遇到的困難，逐條制定整改措施。經(jīng)過重點約談和一般約談后，問題已全部整改到位呈現(xiàn)整改成效。

（四）開展審計問責(zé)制，強化審計整改責(zé)任

1、M行警示教育營造良好整改氛圍

公司組織審計部牽頭，召開各部門、基層單位認真學(xué)習(xí)責(zé)任追究辦法， 進行警示教育，強調(diào)落實審計問題整改，不能止于一次性的約談，要讓約談產(chǎn)生震懾效應(yīng)、使約談機制長效化，對整改不力、查處問題違規(guī)的部門就必須從嚴(yán)追責(zé)問責(zé)，提升整改的效率性、對違規(guī)者的震懾性。

2、對違規(guī)問題進行問責(zé)考核

違規(guī)問題的問責(zé)考核，分為主要責(zé)任考核和關(guān)聯(lián)責(zé)任考核兩部分。通過明確劃分主要責(zé)任單位和配合責(zé)任單位主次責(zé)任和程度，將問題整改的責(zé)任落到實處，有效避免了部門間的相互推諉、扯皮、信息不暢導(dǎo)致整改效率下降的不利因素。

（五）建立審計成果運用制，督促審計成果運用

1、把整改落實情況列入各項考核

公司將審計整改落實情況列入各項考核中，大力推進審計結(jié)果公告，在三個月的整改期限結(jié)束后在公司內(nèi)部系統(tǒng)中公布整改結(jié)果。

2、審計、財務(wù)、人資開展聯(lián)合檢查

公司狠抓審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，年底召開整改回頭看工作布置會，對年度審計對象集中開展回頭看檢查，建立審計成果運用制制，組織審計、財務(wù)、人資每年開展二次聯(lián)合檢查，做到“徹查徹改”，切實破解“屢審屢犯”頑癥。

3、審計部協(xié)同各部門、基層單位開展自查自糾工作

通過自查自糾工作共發(fā)現(xiàn)33項主要問題（含縣公司），具體問題57個，已整改問題52個，整改率達91.2%。

4、審計部協(xié)同監(jiān)察部開展企業(yè)經(jīng)營情況檢查

審計部每年至少對下屬公司財務(wù)、工程、人事等方面開展一次經(jīng)營審計，并對其上年度的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、總體管理水平作出評價。同時審計部協(xié)同監(jiān)察部每年開展縣公司和下屬公司經(jīng)營情況檢查，對依法治企不規(guī)范提出整改意見和建議，并督促整改，整改率達95%。

篇8

一、組織落實情況

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，精心組織實施。

為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯(lián)社專門成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社*主任任組長，*、*兩位副主任任副組長，各部門負責(zé)人為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核監(jiān)察部，負責(zé)案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應(yīng)成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，確保案件專項治理工作的順利開展。

（二）制定實施方案，擬定工作內(nèi)容。

我縣聯(lián)社案件專項治理以“兩個提高”、“兩個加強”、“兩個下降”、“兩個加大”“兩個建立”和“五嚴(yán)格”、“五加強”為指導(dǎo)，制定了《*農(nóng)村信用社案件專項治理實施方案》，分五個階段開展案件專項治理工作，擬定各階段工作內(nèi)容，并將案件專項治理工作納入各信用社年度經(jīng)營目標(biāo)考核，對未按上級要求開展案件專項治理工作或者組織開展工作不力導(dǎo)致進度緩慢的信用社，其年度考核一律實行一票否決制，直接取消該單位及其主要負責(zé)人的當(dāng)年評優(yōu)評先資格，并視情節(jié)輕重對責(zé)任人作出經(jīng)濟處罰、政紀(jì)或黨紀(jì)等處分，定期召開案件形勢分析會，對案件專項治理工作進行總結(jié)分析，確保開展案件專項治理工作不流于形式，努力實現(xiàn)“一年初見成效、三年大見成效”的階段性目標(biāo)。

（三）制定督導(dǎo)計劃，開展督導(dǎo)檢查。

為進一步加強我縣農(nóng)村信用社案件專項治理工作，完善內(nèi)控管理制度，實現(xiàn)管理水平上新臺階，及時貫徹落實上級有關(guān)案件專項治理指示精神，加強對各信用社案件專項治理工作的督促和指導(dǎo)，我縣聯(lián)社制定了《*農(nóng)村信用社案件專項治理督導(dǎo)工作計劃》，對各信用社案件專項治理工作進行督導(dǎo)檢查，督促指導(dǎo)各信用社扎實開展案件專項治理工作，確保案件專項治理工作效果達到預(yù)期工作目標(biāo)。在20*年度對各信用社案件治理督導(dǎo)檢查14次。

二、組織實施情況

（一）清理規(guī)章制度，開展內(nèi)控評價。

為加強對信貸、會計、出納、儲蓄等崗位的內(nèi)控管理，了解和評價我縣農(nóng)村信用社內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況，我縣農(nóng)村信用社制定了《*農(nóng)村信用社開展內(nèi)控檢查與評價工作方案》（新農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕141號），研究解決存在問題的對策，探討現(xiàn)有規(guī)章制度的修改意見或建議，根據(jù)評價和檢查情況，新制定了內(nèi)控管理制度項8項，補充完善相關(guān)管理制度6項，明確有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，進一步完善內(nèi)控管理機制，加大責(zé)任追究力度，責(zé)任追究以“縱向到底、橫向到邊，上掛兩級，問責(zé)到位”為原則，對所有直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人全面問責(zé)，不留空檔，逐步使所有員工在工作和履行職責(zé)過程中時刻繃緊依法合規(guī)這根弦，要對自己的行為充分負責(zé)，時刻意識到因自己行為對上下級、對員工、對家庭、對單位、對社會可能造成的影響和后果，使員工對違法違規(guī)事件的由“不敢為”向“不想為”轉(zhuǎn)變。

（二）開展案件專項治理“回頭看”檢查工作情況。

加強對存在問題整改工作，對20*年以來專項檢查中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、對銀監(jiān)會各項規(guī)章制度執(zhí)行和案件責(zé)任制情況進行“回頭看”，專門召開“存在問題整改研討會”，由存在問題整改負責(zé)人（相關(guān)部門負責(zé)人）提出整改措施，建立存在問題整改臺賬，對存在問題采取銷賬方式進行管理，確保整改措施落實和制度執(zhí)行到位（20*年發(fā)現(xiàn)問題28個，已全部整改）。

（三）對易發(fā)案件薄弱環(huán)節(jié)、要害部門、重點崗位人員的隱患排查情況。

1、制定檢查方案，組織開展檢查。根據(jù)上級管理部門有關(guān)案件專項治理工作指示精神，我縣聯(lián)社制定了《*農(nóng)村信用社案件專項治理檢查（自查）方案》，重點檢查授權(quán)卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假、安全保衛(wèi)，以及錄像檢查、槍技彈藥管理等關(guān)鍵領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，根據(jù)檢查方案，將有關(guān)項目內(nèi)容制定檢查工作表，布置各信用社按工作表內(nèi)容開展自查，抽調(diào)聯(lián)社各職能部門人員組成2個檢查組，組織有針對性地開展業(yè)務(wù)操作風(fēng)險檢查，并在六月份根據(jù)省聯(lián)社布置，對照省聯(lián)社檢查方案，對上次未檢查的項目制定補充檢查（自查）方案，重新組織開展檢查（自查），本年度共檢查出內(nèi)控風(fēng)險問題28個（存在問題大部分現(xiàn)場已整改），并設(shè)立存在問題整改臺賬，落實相關(guān)整改負責(zé)人和責(zé)任人，進一步挖掘我縣農(nóng)信社潛在的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險，防范案件發(fā)生。

2、實行強制休假，開展排查工作。為貫徹落實強制休假制度，強加對重要崗位人員審計工作，深入開展我縣農(nóng)村信用社案件專項治理，有效防范內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險，在9月份對全縣信用社各崗位人員分兩批（次）實行強制休假，結(jié)合強制休假工作開展，對各信用社主管會計和信貸會計崗位開展審計工作，制定《*農(nóng)村信用社重要崗位人員審計實施方案》（*農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔20*〕151號），及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作問題，提出整改方案，消除風(fēng)險隱患，促進我縣農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營，達到會計管理監(jiān)督工作標(biāo)準(zhǔn)化的目的。同時開展了對各崗位員工進行家訪活動，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對分管理的部門負責(zé)人進行家訪，部門負責(zé)人對本部門員工進行家訪，信用社主任對本社員工進行家訪。通過層層家訪，進一步了解員工思想動態(tài)、家庭狀況等情況。同時，對三年以上在同一崗位人員實行崗位輪換，本年度對信用社副主任輪換3人、信貸崗位人員輪換18

人、網(wǎng)點負責(zé)人輪換4人、會計和出納人員輪換25人。

（三）今后案件專項治理工作思路

今后，我縣聯(lián)社將繼續(xù)加強對員工的政治思想教育，深入開展案件專項治理活動，將案件專項治理工作列入日常工作議程，把案件專項治理工作長期開展下去，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進一步防范信用社金融風(fēng)險。

（一）繼續(xù)深入開展案件專項治理，使廣大干部員工更加明確案件專項治理工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期組織各崗位員工學(xué)習(xí)，確保全員參與案件專項治理，將案件專項治理工作落實到人、落實到崗，落到實處，有效防范我縣農(nóng)村信用社內(nèi)部操作風(fēng)險。

篇9

內(nèi)部審計指通過審查和評價企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和經(jīng)營活動的合規(guī)合法性，查找經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險并提出改進建議，不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制管理，促進企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)，為企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè);內(nèi)部審計;成果運用

0 前言

現(xiàn)今一些企業(yè)在內(nèi)部審計成果運用的過程中，存在一定的問題，例如，內(nèi)部審計成果質(zhì)量不高、對內(nèi)部審計成果運用的認識不足、內(nèi)部審計工作機制不健全等，都會嚴(yán)重影響審計成果的運用。本文主要從提高審計成果的質(zhì)量、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計成果運用的思想、建立健全審計成果運用長效機制等幾方面對提高內(nèi)部審計成果的運用進行分析。

1企業(yè)內(nèi)部審計成果運用存在的問題

1.1 內(nèi)部審計成果的質(zhì)量有待提高

內(nèi)審工作是一個專業(yè)技術(shù)要求很高的工作，業(yè)務(wù)范圍涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)要求很高，但一些企業(yè)受到內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)水平、知識結(jié)構(gòu)的限制，內(nèi)審人員不能合理使用職業(yè)判斷對紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟活動做出準(zhǔn)確的判斷，影響內(nèi)部審計質(zhì)量，內(nèi)部審計成果的操作性較低、內(nèi)容比較貧乏，不夠全面。審計成果的質(zhì)量會影響審計結(jié)果的運用效果。內(nèi)部審計成果的質(zhì)量與審計成果的運用效果是呈正比例的關(guān)系。如果內(nèi)部審計成果質(zhì)量不高的話，那么就會導(dǎo)致內(nèi)部審計成果的運用效果低下。

1.2 對內(nèi)部審計成果運用的思想有待轉(zhuǎn)變

企業(yè)內(nèi)部審計，由于多年來受到傳統(tǒng)管理模式、組織的影響，企業(yè)內(nèi)部對審計工作認識不足，認為審計工作就是“找茬”，不重視內(nèi)部審計結(jié)果，因而影響了內(nèi)部審計成果的運用。企業(yè)經(jīng)常將內(nèi)部審計作為查找工作中存在問題的主要途徑，但是，卻沒有將內(nèi)部審計成果的運用放在首要的位置上，導(dǎo)致審計年年搞，問題依然存在的情況。

1.3 審計成果運用機制有待完善

企業(yè)在對內(nèi)部審計成果運用的過程中，由于未形成系統(tǒng)性的審計成果運用機制，內(nèi)部審計部門與相關(guān)部門之間協(xié)作、配合不到位，審計部門只有審計建議權(quán)，沒有審計處罰權(quán)，當(dāng)被審計單位消極對待審計結(jié)果時，審計成果就很難發(fā)揮作用。另一方面，由于未建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改的問責(zé)和考核機制，被審計單位不重視內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改存在表面化，未能做到舉一反三，對照檢查并進行自查自糾，從而存在屢審屢犯的現(xiàn)象。

2 企業(yè)內(nèi)部審計成果運用的有效措施

2.1 強化內(nèi)部審計工作，確保審計成果的質(zhì)量

充分利用審計成果的運用，是提高審計效率的有效手段也是提升審計質(zhì)量的有效途徑，提高審計質(zhì)量是促進審計成果運用的關(guān)鍵。審計質(zhì)量的好壞，與審計人員的綜合素質(zhì)密不可分，因此應(yīng)加強審計人員的綜合素質(zhì)培養(yǎng)。隨著審計領(lǐng)域和技術(shù)的不斷拓展，要求審計人員具備復(fù)合型知識和能力，這樣才能在工作中防犯審計風(fēng)險，準(zhǔn)確使用職業(yè)判斷對經(jīng)濟活動做出判斷，從而發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，給出實事求是的結(jié)論。另一方面，要加強審計實施過程的控制和管理。首先，應(yīng)確定審計的目的，做好審前調(diào)查，收集與審計項目相關(guān)的資料;其次，加強對項目審計的組織，制定審計方案，對審計人員組成、程序、時間及審計重點等做出詳細安排。第三，做好審計過程的質(zhì)量管理，包括開展審計培訓(xùn)、通過信息系統(tǒng)對審計過程進行實時監(jiān)控、落實三級復(fù)核制度等，加強審計實施過程的管理，是保證審計質(zhì)量、降低審計風(fēng)險的核心;第四，加強審計報告的質(zhì)量管理，保證審計報告是客觀、完整、清晰、及時、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則;第五，加強對內(nèi)部審計后續(xù)工作的管理。主要包括檢查被審計單位對內(nèi)部審計報告中指出的問題是否開展了整改工作，制定并采取相應(yīng)的整改措施是否切實可行，整改是否落實到位，對整改結(jié)果進行考核，這樣才能有效發(fā)揮審計成果的作用。審計后續(xù)工作管理還包括對前期的審計工作進行質(zhì)量評價，包括對審計方案的執(zhí)行情況、目標(biāo)的完成情況、與被審計單位的溝通、審計證據(jù)的質(zhì)量、審計結(jié)果及審計小組的整體情況等進行評價，總結(jié)值得借鑒的經(jīng)驗教訓(xùn)。通過加強以上五個方面的工作，有效的提高內(nèi)部審計的質(zhì)量，確保內(nèi)部審計結(jié)果為企業(yè)發(fā)展更好地服務(wù)。

2.2 提高認識，積極轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計成果運用的思想

內(nèi)部審計成果是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)全面、準(zhǔn)確了解和掌握企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和經(jīng)營情況，是制定決策的重要信息來源，良好的審計環(huán)境是審計成果轉(zhuǎn)化運用的沃土。因此，要提高企業(yè)內(nèi)部對內(nèi)部審計工作的認識，為內(nèi)部審計創(chuàng)造良好的環(huán)境，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。一是領(lǐng)導(dǎo)重視是促進審計成果運用的保證。內(nèi)部審計成果的使用者主要是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，實踐證明，企業(yè)內(nèi)部審計工作必須在企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下才能順利有序的開展。二是企業(yè)內(nèi)部對審計工作的理解是促進審計成果轉(zhuǎn)化運用的關(guān)鍵，因此，要加強內(nèi)部審計工作性質(zhì)、任務(wù)和服務(wù)宗旨的宣傳，加強與被審計單位的溝通交流，使被審計單位明白內(nèi)部審計是企業(yè)的“保健醫(yī)生”，是為企業(yè)的健康發(fā)展保駕護航的，取得被審計單位對審計工作的認知、理解和支持。三是內(nèi)部審計人員要轉(zhuǎn)變思想，樹立宏觀意識，消除運用內(nèi)部審計成果是審計工作的"副產(chǎn)品"的錯誤思想，將內(nèi)部審計成果的轉(zhuǎn)化運用作為發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進企業(yè)經(jīng)營管理的重要手段。

2.3 建立健全的長效機制

要保證企業(yè)內(nèi)部審計成果的運用，需要建立健全審計成果運用的長效機制，這樣才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。首先，要完善企業(yè)內(nèi)部審計整改的報告制度。審計整改是審計工作成果的具體體現(xiàn)，被審計單位在收到審計部門的審計意見或?qū)徲媹蟾嬷?，?yīng)組織相關(guān)的責(zé)任部門召開專門的整改會議，深入分析審計中發(fā)現(xiàn)問題的形成原因，制定整改方案，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人，制定切實可行的整改和預(yù)防措施，在規(guī)定的期限內(nèi)完成整改并上報整改報告和整改證明資料，確保審計整改工作取得實效，同時，被審計單位還要舉一反三，開展對照檢查和自查自糾，避免同類問題屢審屢犯。其次，建立完善內(nèi)部審計整改工作的跟蹤檢查制度。企業(yè)內(nèi)部審計部門要對審計整改工作履行監(jiān)督職能。為保證審計整改工作落到實處并取得成效，不走過場，審計部門需對審計整改工作開展跟蹤檢查和考核，確保全面糾正不規(guī)范行為，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，充分發(fā)揮內(nèi)部審計成果的運用。第三，健全審計成果運用機制，建立審計問題整改問責(zé)機制，明確對責(zé)任單位和個人的追究標(biāo)準(zhǔn)和方法，將整改結(jié)果納入個人及單位績效進行考核并應(yīng)用到干部考察評價機制，對于拒不整改、整改不認真或整改不及時、屢審屢犯等行為進行懲處，深化審計成果的運用，全面提高企業(yè)內(nèi)部審計成果的轉(zhuǎn)化運用。

3 總結(jié)

通過本文對企業(yè)內(nèi)部審計成果運用的分析，將存在的問題闡明，并對其提出有效的改進措施，這樣不僅能保證企業(yè)內(nèi)部審計成果的質(zhì)量，同時還能提高內(nèi)部審計成果的運用效率，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

【參考文獻】

[1]尹紅旗.淺談經(jīng)濟責(zé)任審計報告的特點及審計成果運用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2011（10）

篇10

 在黨的群眾路線教育實踐活動中，省旅游局始終做到思想上高度重視，組織上高度嚴(yán)密，工作上嚴(yán)格要求，充分發(fā)動群眾，認真制定方案，以飽滿的政治熱情投身活動中。做到了思想認識到位、組織機構(gòu)到位、方案措施到位、查擺問題到位、整改落實到位、推動工作到位，既堅持規(guī)定動作不走樣，又結(jié)合實際創(chuàng)新了自選動作，較好體現(xiàn)了中央、省委精神，彰顯了河南旅游行業(yè)的特點，取得了良好效果，達到了預(yù)期目標(biāo)，受到了群眾的好評。

一、總體評價

省旅游局整體活動部署周密、重點突出、效果明顯。一是學(xué)習(xí)教育深入、征求意見廣泛。在第一環(huán)節(jié)明確提出將學(xué)習(xí)情況作為各處室、各單位年度評先評優(yōu)的重要依據(jù)，堅持每周對各處室、各單位學(xué)習(xí)情況進行通報，對組織不認真、學(xué)習(xí)內(nèi)容不落實的單位予以點名批評。局黨組中心組集中學(xué)習(xí)6次，并專門召開處級以上干部參加的學(xué)習(xí)交流會，黨組書記給全體干部、黨員上了黨課。為了廣泛收集意見和建議，向省直有關(guān)單位、旅游院校、市（縣）旅游局、旅行社、4A級以上景區(qū)、4星級以上飯店等相關(guān)旅游單位發(fā)400余份征求意見函，并通過設(shè)置意見箱、開通網(wǎng)上收集意見專欄、召開座談會、談心談話等形式收集到“”方面的意見和建議21項。二是查擺問題深刻、開展批評嚴(yán)肅。按照“六個必談”的要求，黨組書記與班子成員逐一談心交心，班子成員之間一對一地開展相互談心，并深入基層調(diào)研，采取約請談、上門談等方式與分管部門進行談心談話，通過30次談心談話，認真交流了思想。在專題民主生活會上，黨組書記帶頭開展自我批評，坦誠對班子成員提出批評意見。班子成員自我批評敢于揭短亮丑，6位班子成員相互之間提出批評意見共47條，進一步查擺了省旅游局在形式主義、官僚主義、享樂主義和奢靡之風(fēng)等方面存在的25個突出問題，深刻剖析了問題產(chǎn)生的4個方面的原因，提出了加強作風(fēng)建設(shè)、解決“”問題的4個方面的整改措施，為整改落實取得實效打好了基礎(chǔ)。三是整改落實到位、注重長效機制。在第三環(huán)節(jié)，省旅游局針對查擺出來的問題，拉出整改單子，逐條逐項研究制定整改方案。整改方案涉及到轉(zhuǎn)變旅游業(yè)發(fā)展方式、改進旅游宣傳推介方式、改進旅游統(tǒng)計辦法、改進旅游專項資金分配使用形式等36項任務(wù)，每項任務(wù)都明確了整改目標(biāo)、整改措施、完成時限和責(zé)任人。經(jīng)過認真整改，“三公”經(jīng)費比去年同期下降50%；公務(wù)卡使用率由年初的20%上升到80%以上；通過嚴(yán)格招投標(biāo)制度，節(jié)省財政資金70多萬元。認真貫徹執(zhí)行《旅游法》等法律法規(guī)制度，對旅游投訴案件，制定了五個工作日立案、60天內(nèi)處理完畢的規(guī)定。全局會議、文件、簡報大幅減少，出國（境）管理更加規(guī)范，整改成效得到了充分體現(xiàn)。同時，制訂完善了機關(guān)財務(wù)、局直系統(tǒng)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計、公文處理、工作日中午禁酒、因公臨時出國（境）管理等23項管理制度和規(guī)定，在形成長效機制、提升機關(guān)效率方面發(fā)揮了積極作用。這些整改成效得到了群眾的好評，群眾對該局第三環(huán)節(jié)工作總體評價及“回頭看”、“拉單子”、建臺賬、整改落實、建章立制情況評判為“好”的比例均達100%。

二、特色與亮點