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篇1

關(guān)鍵詞：基層央行系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范化解

中央銀行的主要職責(zé)之一，就是要“防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護國家金融穩(wěn)定”。也就是說，中央銀行要注重防范化解那些“整體性、行業(yè)性和全局性”的金融風(fēng)險，如政策風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、利率風(fēng)險、證券風(fēng)險、國際風(fēng)險等等，對涉及銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)在內(nèi)的整個金融業(yè)發(fā)展和穩(wěn)定的重大問題進行監(jiān)控，維護其整體穩(wěn)定，促進其協(xié)調(diào)發(fā)展。

現(xiàn)階段，就基層央行來說，影響區(qū)域金融安全穩(wěn)定的金融風(fēng)險，主要有以下幾種情況：

1．信貸風(fēng)險。信貸風(fēng)險，亦稱信用風(fēng)險，主要是指當(dāng)前十分普遍的企業(yè)對銀行債務(wù)的逃廢以及企業(yè)之間的相互拖欠，經(jīng)濟發(fā)展失衡，信貸結(jié)構(gòu)單一，信貸投向過分集中等，導(dǎo)致金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量非常低下。這也是目前最為集中、最為嚴重的金融風(fēng)險，其嚴重損害著商業(yè)環(huán)境和經(jīng)濟秩序，打擊了投資者的積極性，破壞了資源的合理配置，巨額的不良資產(chǎn)累積威脅著地區(qū)乃至國家的經(jīng)濟穩(wěn)定。就目前來看，國家不可避免地會承攬這個損失，但同時不可能完全通過財政資金來補償，而是主要通過中央銀行的基礎(chǔ)貨幣擴張予以平衡。在超過正常經(jīng)濟和金融發(fā)展所要求的貨幣供應(yīng)增長限度之外，就會發(fā)生明顯的通貨膨脹，從而導(dǎo)致經(jīng)濟較大波動，并損害經(jīng)濟發(fā)展的速度和質(zhì)量。

2．支付風(fēng)險。支付風(fēng)險，就是借款人不能依約償還借款本息的風(fēng)險，是指吸收存款的金融機構(gòu)發(fā)生支付危機，即銀行、信用社、信托投資公司等，由于經(jīng)營不善、資不抵債或是流動性發(fā)生問題，在一定的地區(qū)和一定的時間內(nèi)可能發(fā)生的支付困難，甚至引起擠提風(fēng)潮。這是最容易由個別風(fēng)險、機構(gòu)風(fēng)險而引發(fā)系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險的因素，所以這類問題必須引起高度重視。我國現(xiàn)行的金融體系是以四家國有商業(yè)銀行為主體，這些銀行又與中央銀行直接地緊密地聯(lián)系在一起，雖然保留了某種“吃大鍋飯”的弊病，但是可以起到存款保障的作用，可以避免支付危機。當(dāng)然，這種以增加國家負擔(dān)為代價來保證支付并非長久之計，下一步隨著商業(yè)銀行的股份制改造，勢必要增強各金融機構(gòu)自己的獨立性和責(zé)任心，但必須把防止支付危機，建立存款保險制度作為重要前提來同時考慮。

3．經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險，是指由于金融機構(gòu)自身經(jīng)營管理方面存在的問題而形成的風(fēng)險。過分追求高額利潤，違反流動性和風(fēng)險性的經(jīng)營原則；一味追求規(guī)模擴張、造成過度負債；違規(guī)經(jīng)營，逃避監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查；高利吸儲、低利放貸，形成利率倒掛；內(nèi)控制度不健全、內(nèi)部管理混亂、內(nèi)審手段滯后；經(jīng)營不善，長期虧損等等，導(dǎo)致金融機構(gòu)風(fēng)險累積，危機重重。

4．違規(guī)風(fēng)險。違規(guī)風(fēng)險，是指由于銀行內(nèi)部主管人員、職員或客戶的欺詐、舞弊等違法亂紀行為，如內(nèi)部盜用、侵吞、挪用、短款、外部搶劫、盜竊現(xiàn)鈔、私設(shè)賬外賬等，致使銀行資金和財產(chǎn)遭受損失的一種風(fēng)險。

5．創(chuàng)新風(fēng)險。創(chuàng)新風(fēng)險，亦稱衍生金融工具風(fēng)險，這是一種制度創(chuàng)新帶來的金融風(fēng)險。證券、銀行、保險等業(yè)務(wù)領(lǐng)域以金融業(yè)務(wù)交叉為主要內(nèi)容的金融創(chuàng)新活動，其創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種越多，衍生金融工具越先進，風(fēng)險也就越大。

眾所周知，經(jīng)濟的發(fā)展必須建立在金融穩(wěn)定這一前提和基礎(chǔ)之上,而金融風(fēng)險尤其是系統(tǒng)性的金融風(fēng)險將會嚴重地打擊經(jīng)濟發(fā)展，擾亂社會安定甚至造成社會動亂。中央銀行作為承擔(dān)維護金融穩(wěn)定職責(zé)的部門，必須努力做好金融穩(wěn)定工作，特別是要維護金融業(yè)長遠和全局的穩(wěn)定。為此，基層央行要從微觀金融現(xiàn)象中超脫出來，以更寬闊的視野、更敏銳的眼光、更準確的判斷來審時度勢，科學(xué)決策。既要關(guān)注金融企業(yè)個體風(fēng)險狀況，更要關(guān)注并評估其對整個金融體系所產(chǎn)生的影響，有選擇地采取相應(yīng)措施以防范或者化解系統(tǒng)性風(fēng)險。

1．強化風(fēng)險意識?；鶎友胄幸M一步加強防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護轄區(qū)金融穩(wěn)定的意識。人民銀行雖不再承擔(dān)金融監(jiān)管職能，但維護金融穩(wěn)定的職責(zé)依然存在，在防范和化解金融風(fēng)險，維護金融體系整體穩(wěn)定方面需發(fā)揮更大的作用?；鶎尤嗣胥y行必須意識到：在金融機構(gòu)業(yè)務(wù)交叉不斷增強的大趨勢下，中央銀行的業(yè)務(wù)范圍必將拓寬，過去“抓監(jiān)管、保穩(wěn)定”這種狹義的維護銀行業(yè)穩(wěn)定的職能弱化了，但是涵蓋區(qū)域經(jīng)濟和銀行、證券、保險等現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)的廣義的金融穩(wěn)定職能則增強了。在此基礎(chǔ)上，基層央行還要積極開展維護金融穩(wěn)定的前瞻性研究。目前我國風(fēng)險機構(gòu)的救助主要依靠中央銀行再貸款這一單一手段，容易誘發(fā)金融機構(gòu)的道德風(fēng)險?；鶎友胄袘?yīng)結(jié)合轄區(qū)實際，借鑒國際成功經(jīng)驗，對中小金融機構(gòu)存款保險制度，風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險隔離制度，風(fēng)險救助基金等措施的可行性和具體操作辦法進行研究，為有關(guān)部門的決策提供有價值的參考，積極推動符合國情的多層次金融安全網(wǎng)的構(gòu)建。

2．理順工作機制?；鶎友胄幸μ剿鞑⒅鸩嚼眄樂婪逗突庀到y(tǒng)性金融風(fēng)險的工作機制、政策措施，協(xié)調(diào)有關(guān)各方，群策群力，齊抓共管，共同防范、化解、處置系統(tǒng)性金融風(fēng)險，切實維護人民群眾的根本利益。

一是要理順好與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系。多年的監(jiān)管實踐證明，政府在維護金融穩(wěn)定中發(fā)揮著重要的作用，這是政府責(zé)任與能力相互作用的結(jié)果。首先，金融安全是國家經(jīng)濟安全的核心，金融穩(wěn)定是經(jīng)濟和社會穩(wěn)定的基石，因此維護金融穩(wěn)定是政府的政治責(zé)任。其次，在現(xiàn)行的行政管理體制下，政府在經(jīng)濟生活中發(fā)揮著重要作用，是擁有行政、司法和經(jīng)濟調(diào)配權(quán)的重要組織，依靠行政資源所帶來的權(quán)威性和信譽，是平穩(wěn)化解風(fēng)險的重要力量。第三，按照目前防范化解金融風(fēng)險特別是地方金融機構(gòu)風(fēng)險的工作機制看，地方政府負有重要責(zé)任。在深化農(nóng)村信用社改革試點過程中，更加明確了農(nóng)村信用社的“三位一體”的管理體制，即中央部門監(jiān)管、省級政府管理、農(nóng)村信用社自主經(jīng)營。因此基層央行的維護金融穩(wěn)定工作，必須處理好與政府的關(guān)系，通過溝通協(xié)調(diào)，建立起政府重視支持和參與的維護穩(wěn)定工作格局。

二是要處理好與三家監(jiān)管部門的關(guān)系。我國金融監(jiān)管體制改革以后，形成了“一行三會”的架構(gòu)?；鶎友胄幸幚砗门c當(dāng)?shù)厝齻€金融監(jiān)管部門的關(guān)系，最根本的是解決好兩個問題：一個是職責(zé)劃分，特別是人行與銀監(jiān)部門的職責(zé)劃分問題，職責(zé)不清，必然產(chǎn)生監(jiān)管工作的真空或交叉重復(fù)，降低工作的效率和質(zhì)量水平，進而影響金融機構(gòu)的正常運營；另一個是協(xié)調(diào)合作，無論是從金融對外開放的新形勢看，還是從金融混業(yè)經(jīng)營的大趨勢看，建立相互之間的順暢、高效的協(xié)調(diào)合作機制和信息共享機制非常重要，這是促進轄區(qū)金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的必然要求。

三是要協(xié)調(diào)好內(nèi)部各職能部門之間的關(guān)系。為適應(yīng)監(jiān)管體制改革后的工作新形勢、新要求，在最新出臺的基層央行“三定”方案中，貨幣信貸管理科承擔(dān)防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護轄區(qū)金融穩(wěn)定的職責(zé)，其它的如調(diào)查統(tǒng)計、會計財務(wù)、事后監(jiān)督、內(nèi)審、國庫、外匯管理等，雖然承擔(dān)著不同的職責(zé)和工作任務(wù)，但是綜合地看，這些工作與金融的穩(wěn)定有著密切聯(lián)系。因此人民銀行內(nèi)部職能部門之間要搞好協(xié)調(diào)配合，共同努力維護金融的穩(wěn)定。

四是要把握好防范、化解、處置三個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。防范，是維護金融穩(wěn)定的題中應(yīng)有之義，防范工作應(yīng)該具有科學(xué)性和前瞻性。當(dāng)前要轉(zhuǎn)變過去的思維方式，集中精力，以寬廣的眼光，從全局的角度和戰(zhàn)略的高度，全面、深入研究防范風(fēng)險的重大問題。比如：如何因地制宜建立風(fēng)險預(yù)警體系？如何建立符合國情的存款保險制度？如何準確識別金融混業(yè)經(jīng)營趨勢下銀行、證券、保險三者交叉運行可能帶來的問題和風(fēng)險防范等等。化解，指的就是通過采取措施，使已經(jīng)進入市場的金融機構(gòu)繼續(xù)運營，免遭退出市場的“命運”。人民銀行開展風(fēng)險的化解工作，不能像過去那樣直接針對某一具體的金融機構(gòu)，而是要找準定位，從宏觀的高度，提出化解金融風(fēng)險的方法策略和政策措施，最大限度地消除已經(jīng)存在的風(fēng)險。處置，指的是救助無望的金融機構(gòu)的市場退出。由于人民銀行是最后的貸款人，因此在處置金融機構(gòu)的市場退出時需要進行大量的工作，比如，要協(xié)調(diào)風(fēng)險處置中財政工具和貨幣工具的選擇，實施對運用中央銀行最終支付手段機構(gòu)的初審復(fù)查，參與有關(guān)機構(gòu)市場退出的清算，管理人民銀行與金融風(fēng)險處置有關(guān)的資產(chǎn)等。

3．建立預(yù)警體系。建立金融風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，密切監(jiān)測金融企業(yè)的流動性變化和金融業(yè)的整體風(fēng)險，做到動態(tài)情況隨時把握，心中有數(shù)，是中央銀行履行維護金融穩(wěn)定職責(zé)的當(dāng)務(wù)之急。從基層行看，關(guān)鍵要盡快建立高效、靈敏的金融風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測系統(tǒng)，為防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險提供有力的保障。當(dāng)前，要抓緊建立一套科學(xué)、嚴密的金融風(fēng)險監(jiān)測體系，通過對銀行機構(gòu)報送的報表、數(shù)據(jù)和政府經(jīng)濟主管部門反饋的信息進行系統(tǒng)化的分析和處理，以準確地識別和判斷風(fēng)險，以便及早進行預(yù)警和風(fēng)險提示，把風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)。同時，通過信息反饋系統(tǒng)，盡快地將一些苗頭性、傾向性情況向上級行報告，為上級行防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險提供決策參考。

4．細化防范措施。針對不同類型金融風(fēng)險各自的特點，基層央行要結(jié)合轄區(qū)實際，細化防范、化解和處置措施，以達到最佳的防范效果。防范信貸風(fēng)險，要以銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為基礎(chǔ)，初步建立轄區(qū)信貸風(fēng)險監(jiān)測與提示制度，建立房地產(chǎn)、鋼鐵、橡膠、農(nóng)業(yè)及其它本地重點行業(yè)的跟蹤監(jiān)測分析制度，要準確審查并把握各類借款人的信用情況及貸款的擔(dān)保情況，對借款人進行資信評估，并通過聯(lián)席會、窗口指導(dǎo)等方式及時信貸預(yù)警信息，指導(dǎo)金融機構(gòu)采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，引導(dǎo)金融機構(gòu)分散、規(guī)避和防范信貸風(fēng)險。防范支付風(fēng)險，要加強對金融機構(gòu)尤其是城鄉(xiāng)信用合作社支付性風(fēng)險監(jiān)測，加強法人金融機構(gòu)存款準備金管理，建立商業(yè)銀行備付金監(jiān)測機制，及時發(fā)現(xiàn)并提示商業(yè)銀行可能發(fā)生的流動性和支付能力問題。同時，必須與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門共同設(shè)計制定嚴密的支付風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，以化解或處理可能發(fā)生的個別甚至區(qū)域性的支付風(fēng)險。防范經(jīng)營風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險、創(chuàng)新風(fēng)險等，要配合有關(guān)監(jiān)管部門，及時敦促轄區(qū)金融系統(tǒng)，不斷完善內(nèi)控機制，建立健全決策、執(zhí)行、監(jiān)督等相互制衡的內(nèi)部管理體制。同時，要繼續(xù)推進金融安全區(qū)創(chuàng)建活動的開展，認真總結(jié)經(jīng)驗，進一步加強組織、協(xié)調(diào)與指導(dǎo)，完善考核驗收指標(biāo)體系，各方聯(lián)動，優(yōu)化轄區(qū)信用環(huán)境，建設(shè)金融安全區(qū)，逐步清除金融風(fēng)險賴以滋生的土壤。

此外，對因受到各種行政行為、社會謠言、矛盾糾紛等“外生性”因素引發(fā)的金融風(fēng)險，基層央行也要保持高度警惕，一旦發(fā)現(xiàn)“苗頭性”問題，要立即作為重大事件，在上報上級行的同時，即時向地方政府匯報，并協(xié)助地方政府做好相關(guān)處置化解工作，將風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，減少波及面和不良影響。

參考文獻：

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篇2

電力行業(yè)所面臨的金融風(fēng)險按照不同的驅(qū)動因素可以分為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。其中匯率、利率等金融市場變量的變化或波動而引起的指的是市場風(fēng)險，在日常生活中由于電力企業(yè)涉及到的原材料和機電等產(chǎn)品是受到進出口業(yè)務(wù)比較多的，其要更多的關(guān)注匯率波動的變化，對此帶來的影響。由于市場利率水平的變動而引起企業(yè)未來收益的變化的不確定性是利率風(fēng)險，很多電力企業(yè)都是通過銀行借貸來進行融資，由于很多用戶付款不及時造成了電力企業(yè)無法及時讓款項到賬，這就會影響電氣日?，F(xiàn)金流的流動，如果這些呆賬、壞賬一旦形成就十分不李云上游電力企業(yè)的經(jīng)營，進而就會使得整個行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈爆發(fā)行業(yè)信用危機，影響和危害巨大。由于內(nèi)控機制不健全所產(chǎn)生的違規(guī)操作行為的可能性指的是電力行業(yè)的操作風(fēng)險，操作風(fēng)險大部分是和內(nèi)部控制制度的建設(shè)聯(lián)系起來的，虛假的財務(wù)報告、不真實的會計信息、電力項目投標(biāo)的商業(yè)賄賂等各種違規(guī)行為是操作風(fēng)險導(dǎo)致的結(jié)果。這又主要是由于相關(guān)的監(jiān)管機制不到位，沒有嚴格、完善的審計監(jiān)督體制就不能有效形成相關(guān)的制度約束，自然在執(zhí)行上也會存在很多的問題。

二、我國電力行業(yè)金融風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及問題

(一)沒有在電力行業(yè)形成長期的金融風(fēng)險管理觀念

由于金融類企業(yè)的其經(jīng)營的產(chǎn)品多和金融投資息息相關(guān)，但是電力企業(yè)作為非金融企業(yè)其主要經(jīng)營的產(chǎn)品與之有十分巨大的區(qū)別。在現(xiàn)實工作中，很對電力企業(yè)的相關(guān)上級和領(lǐng)導(dǎo)沒有足夠的意識到金融風(fēng)險管理的好壞對企業(yè)的重要性，在日常的工作中對這一塊就存在一些盲區(qū)和不足。這主要表現(xiàn)在兩個方面:首先，是沒有足夠的金融風(fēng)險防范觀念，對于金融風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的重要影響很多電力企業(yè)管理者沒有足夠的認識。在企業(yè)風(fēng)險管理的過程中沒有充分的重視金融風(fēng)險管理。然后表現(xiàn)在對金融風(fēng)險的認識能力上，在金融知識的積累方面很多的電力企業(yè)管理人員缺乏，從而不能讓相關(guān)的專業(yè)人士對企業(yè)實現(xiàn)有效的金融風(fēng)險管理。

(二)在金融風(fēng)險避險工具方面很多電力企業(yè)沒有足夠的了解

金融類企業(yè)在進行日常管理中主要追求收益，而非金融企業(yè)則并非如此，尤其在中國作為壟斷的電力行業(yè)，電力企業(yè)在金融管理過程中的主要目標(biāo)是實現(xiàn)保值。目前在電力行業(yè)沒有充分的應(yīng)用用于防范金融市場風(fēng)險的套期保值工具。一方面電力企業(yè)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對金融風(fēng)險管理的重要性認識不深刻全面，導(dǎo)致自己的認識盲區(qū)，從而帶動下面員工也是這種狀態(tài);另外一個方面則是，商業(yè)銀行所提供的金融衍生產(chǎn)品過分單一，這又主要是因為我國當(dāng)前金融市場整體發(fā)展不協(xié)調(diào)造成的。

(三)信用風(fēng)險控制工具的可靠性太差

在國內(nèi)電力企業(yè)中目前還沒有進行有效的商賬管理，在國內(nèi)剛剛形成企業(yè)資信評估的觀念，高銷售額是很多電力企業(yè)主要追求的目標(biāo)，在訂單簽署之前并沒有對客戶進行信用狀況的調(diào)查，這就會造成收款時的各種問題。另外，只有有限的渠道幫助企業(yè)獲取客戶和供應(yīng)商信用狀況，這主要是因為我國還沒有成熟的信用評級體制，沒有完善的評級機制，這樣就會使電力企業(yè)在對自己的客戶劃分信貸等級存在一定的困難。

(四)沒有將電力行業(yè)金融風(fēng)險管理的內(nèi)控體系的作用充分發(fā)揮出來

傳統(tǒng)的國有工業(yè)企業(yè)構(gòu)成了我國主要的電力支柱企業(yè)，改革開放以來的股份制對于我國的制度建設(shè)有很強的促進作用，但是目前我國的電力企業(yè)在金融風(fēng)險的評估、審計方面還沒有較強的能力。總的來說，電力企業(yè)的內(nèi)控功能弱化以及內(nèi)部審計功能弱化造成了風(fēng)險管理責(zé)任的弱化，這樣就無法有效的提升風(fēng)險管理能力。其中內(nèi)部審計部門存在審計人員工作素質(zhì)不高，能力不強，工作狀態(tài)懶散等問題，造就當(dāng)前國有企業(yè)內(nèi)部審計功能弱化的主要表現(xiàn)。

三、建設(shè)我國電力行業(yè)金融風(fēng)險管理的主要措施

(一)通過電力企業(yè)經(jīng)營管理理念的轉(zhuǎn)變增強金融風(fēng)險管理意識

要加強我國電力企業(yè)金融風(fēng)險管理就必須要轉(zhuǎn)變原有的傳統(tǒng)觀念，應(yīng)當(dāng)像重視生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險一樣重視金融風(fēng)險管理，應(yīng)當(dāng)從全局的角度長期的進行金融風(fēng)險管理工作。因此企業(yè)的管理人員應(yīng)做好風(fēng)險管理文化的帶頭作用，通過險管理方面的培訓(xùn)和溝通來逐步的增強風(fēng)險意識，這樣能夠使員工不斷的從經(jīng)驗中吸取教訓(xùn)。同時在金融風(fēng)險管理文化宣傳方面電力企業(yè)也要加強，企業(yè)文化對于員工的影響是潛移默化的，任何一個員工都會受到自身企業(yè)文化的熏陶。

(二)對電力行業(yè)金融風(fēng)險管理組織機構(gòu)的建設(shè)進行完善

應(yīng)當(dāng)對金融風(fēng)險管理組織機構(gòu)建設(shè)進行完善，主要包括規(guī)范相關(guān)部門的管理責(zé)任，引進和培養(yǎng)合格的風(fēng)險管理專業(yè)人才等，這樣能夠使電力企業(yè)管理及時的作出風(fēng)險控制決策，對企業(yè)金融風(fēng)險管理的具體職責(zé)進行明確。

(三)完善電力企業(yè)金融風(fēng)險管理工具

通過電力企業(yè)金融風(fēng)險管理工具的完善來提高企業(yè)的風(fēng)險管理人力是很重要的，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)在與金融企業(yè)合作的過程中通過對金融衍生工具的充分應(yīng)用來規(guī)避相應(yīng)的風(fēng)險。另外，也需要電力企業(yè)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)足夠重視這一塊的建設(shè)，堅持對形式的把握，不斷的改進相關(guān)的制度完善，加強電力行業(yè)金融風(fēng)險管理的控制制度建設(shè)，是金融風(fēng)險管理部門有效的對電力企業(yè)的金融風(fēng)險進行管理。

四、總結(jié)

篇3

1.銀行母公司實施了利益相關(guān)者關(guān)系管理，各方利益得到維護

在銀行母公司金融控股集團模式下，銀行母公司對銀行系保險子公司具有自然的影響力，再加之由于國內(nèi)金融體系結(jié)構(gòu)依然造成目前銀行母公司對傳統(tǒng)保險公司的巨大地位優(yōu)勢，因此，銀行母公司對于銀行保險合作各方的定位是共贏機制構(gòu)建的核心前提。隨著國內(nèi)利率市場化改革進程的推進，中間業(yè)務(wù)收入對銀行經(jīng)營收益和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整具有戰(zhàn)略影響意義，而金融集團內(nèi)和集團間的戰(zhàn)略協(xié)同效益依然對市場競爭優(yōu)勢地位的鞏固具有重要意義且越發(fā)突出，因此，集團內(nèi)和集團間的銀行保險業(yè)務(wù)會逐步成為銀行集團的重要業(yè)務(wù)單元。由于上述因素對銀行母公司金融集團的影響，銀行母公司提升對銀行保險合作各方的利益相關(guān)者管理的程度，給予合作各方特別是傳統(tǒng)保險公司以平等利益相關(guān)者的地位，真切維護各保險公司的利益，與各外部的利益相關(guān)者建立重要的關(guān)系，甚至達到利益相關(guān)者伙伴關(guān)系，是銀行保險合作各方共贏機制構(gòu)建形成的最主要表現(xiàn)形式。

2.各方遵守銀行母公司制定“具有強制約束力的協(xié)議”，形成了合作各方公平的銀保競爭環(huán)境

由于銀行母公司對保險公司擁有巨大的地位優(yōu)勢，因此，共贏機制下的銀行保險合作各方遵守的“具有強制約束力的協(xié)議”需要有銀行母公司制定，并由銀行母公司引導(dǎo)各合作保險公司強化執(zhí)行。而共贏機制下的銀行保險合作各方均自覺遵守這一“約束力協(xié)議”，形成公平、合規(guī)的銀行保險市場競爭環(huán)境。這一約束力的協(xié)議包括大帳手續(xù)費率的制定標(biāo)準、合作各方的違規(guī)懲處與退出機制、合作各方的責(zé)任承擔(dān)機制、公平的努力程度分配機制、合規(guī)高效的柜員二重委托機制、共同維護消費者利益的機制等等內(nèi)容。

3.合理制定了大帳手續(xù)費標(biāo)準，形成了清晰的利益分配機制

對銀行保險博弈各方來說，大帳手續(xù)費率是影響各方利益分配的關(guān)鍵因素，因為，它既是銀行從銀行保險業(yè)務(wù)中實現(xiàn)的中間業(yè)務(wù)收入主要來源，也是保險公司成本的最主要部分。因此，共贏的銀行保險機制下，形成了合理的手續(xù)費制定標(biāo)準，并決定了合作各方間清晰的利益分配機制。

4.形成了按照合作產(chǎn)能分配銀行努力程度的公平機制

在銀行保險業(yè)務(wù)中，銀行和銀行柜員的努力程度決定了保費的產(chǎn)能，銀行的努力程度越高，保費的產(chǎn)出就越高。因此，對于銀行柜員努力程度的訴求是保險公司各經(jīng)濟主體的主要目標(biāo)。而在非共贏機制下，競相追加手續(xù)費等資源投入成為了保險公司激勵銀行提高努力程度和誘導(dǎo)銀行分配努力程度的主要手段。手續(xù)費的惡性競爭，恰恰造成了保險公司不能盈利的主要原因。因此，在銀行保險共贏機制下，大帳手續(xù)費率已經(jīng)有了明確的制定標(biāo)準，不再成為努力程度分配的依據(jù)。此時，合作各方形成了以產(chǎn)能貢獻為標(biāo)準的努力程度分配的標(biāo)準，引導(dǎo)者保險公司著力提高經(jīng)營產(chǎn)能，并形成了保險公司間以產(chǎn)能為標(biāo)準的積極向上的良性的公平競爭環(huán)境。另外需要淡化銀行母公司對銀行系保險子公司的刻意保護，將銀行系保險子公司納入與傳統(tǒng)保險公司共同公平競爭的氛圍中。

5.形成了合規(guī)高效的單純柜員二重委托模式下的柜員激勵機制

由于柜員在銀行保險業(yè)務(wù)產(chǎn)能實現(xiàn)中的關(guān)鍵地位，柜員努力程度的高低直接決定了銀行保費產(chǎn)能的高低，因此，合規(guī)高效的柜員激勵機制的形成，是確保銀行柜員銷售積極性的關(guān)鍵因素。在現(xiàn)階段業(yè)務(wù)中，銀行柜員保險業(yè)務(wù)有三種收入方式：第一種是單純的二重委托—模式下的收入，即保險公司按照一定比例的手續(xù)費率委托銀行銷售保險，同時銀行轉(zhuǎn)移支付一部分手續(xù)費委托柜員銷售保險產(chǎn)品模式中，柜員得到的收入；第二種是在第一種存在的前提下，由于銀行轉(zhuǎn)移支付的激勵比例過低或兌現(xiàn)不及時，保險公司再以隱性激勵的方式向柜員提供一筆收入；第三種是保險公司直接跳開銀行，與柜員銷售“飛單”，直接激勵柜員。根據(jù)對銀行柜員二重委托收入方式的風(fēng)險分析，可以知道，對柜員的第一種收入方式是合規(guī)且風(fēng)險最小的方式，但是其弊端是對柜員的激勵力度不高且激勵形式不明顯，導(dǎo)致對柜員激勵效果不理想。在共贏的合作機制下，形成了具有競爭性的柜員的激勵機制和激勵形式，確保了柜員銷售積極性的調(diào)動，在這種前提下，各保險公司遵守銀行母公司要求嚴格執(zhí)行對柜員的單純二重委托機制。

6.形成了明確的責(zé)任追究機制和嚴格的懲處機制，共同維護了消費者權(quán)益

由于在銀行保險業(yè)務(wù)中，各保險公司之間畢竟存在競爭性的利益沖突，保險公司可能會采取一些違規(guī)的或不正當(dāng)?shù)母偁幨侄?，來誘導(dǎo)柜員的銷售或直接進行誤導(dǎo)銷售等等，來強化競爭優(yōu)勢。另外，個別網(wǎng)點或柜員也會采取一些違規(guī)方式來促進保險的銷售。因此，對于合作各方，特別是保險公司違規(guī)責(zé)任追究和嚴格的懲處機制，對于違反“約束力協(xié)議”嚴重的，甚至采取必要的退出機制，是保證任何合作一方不得違規(guī)的前提條件。沒有違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，最終體現(xiàn)的是對于消費者利益的維護。因此，在共贏機制下，銀行保險各方形成了明確的責(zé)任追究機制和嚴格的懲處機制。

7.有著明確的責(zé)任承擔(dān)機制，合理劃分合作各方運營成本

在銀行保險業(yè)務(wù)中，還有一塊運營成本，涉及到合作的各方。根據(jù)對銀行保險價值鏈中各活動成本的分析，知道涉及合作各方運營成本的環(huán)節(jié)主要有三部分，一是前期的產(chǎn)品研發(fā)、調(diào)研等成本；二是銷售中的營銷支持成本；三是售后的客戶服務(wù)和非常規(guī)退保成本。上述運營成本對保險公司的經(jīng)營造成較大影響，因此，需要進行明確的責(zé)任承擔(dān)。特別是第三部分售后的非常規(guī)退保成本，所占保險公司經(jīng)營成本的比例逐步攀升，有時其比例甚至達到1%。而這部分非常規(guī)退保的主要原因是由于銀行柜員的誤導(dǎo)或銷售不清造成的，因此，合理劃分退保的責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，是共贏機制下的表現(xiàn)形式。

二、銀行母公司金融控股模式下銀保合作共贏機制構(gòu)建的環(huán)境要求

1.要求銀行母公司實施利益相關(guān)者關(guān)系管理

從前文銀行母公司金融控股模式下銀保合作共贏的表現(xiàn)形式分析可以明確銀行母公司對于合作各方之間的利益相關(guān)者關(guān)系程度越緊密，合作各方共贏機制構(gòu)建的可能性就越大，那么這一點也是判斷合作各方是否共贏的關(guān)鍵條件。當(dāng)然，利益相關(guān)者關(guān)系程度是一個辯證的概念。從另一個角度來講，外部利益相關(guān)者關(guān)系管理取決于外部利益相關(guān)者的重要程度，也就是說，合作的保險公司對銀行母公司越重要，那么，銀行母公司對于保險公司的關(guān)系管理的程度就會越高，進而各方形成共贏的可能性越大。

2.要求各方嚴格執(zhí)行“約束力協(xié)議”內(nèi)容以形成公平的行業(yè)競爭環(huán)境

上文分析的共贏機制下的表現(xiàn)形式，表明了各方嚴格遵守這一包括大帳手續(xù)費率的制定標(biāo)準、合作各方的違規(guī)懲處與退出機制、合作各方的責(zé)任承擔(dān)機制、公平的努力程度分配機制、執(zhí)行單純的柜員二重委托機制、共同維護消費者利益的機制等等內(nèi)容的“約束力協(xié)議”。只有遵守這一協(xié)議合作各方才能維護自身正當(dāng)利益并保持對違規(guī)行為懲處的高壓機制，各方才能真正實現(xiàn)合作共贏。因此，銀行保險合作各方必須自覺并嚴格的遵守這一“約束力協(xié)議”是共贏機制構(gòu)建的銀行保險市場條件。

3.要求合作各方具有穩(wěn)定的保費產(chǎn)能平臺

銀保合作各方之間必要的保費產(chǎn)能平臺，是關(guān)乎保險公司經(jīng)營盈利或虧損的關(guān)鍵因素，并且保費額度也是保險公司開展銀保業(yè)務(wù)快速提高市場份額的目的，因此銀行母公司保費總體產(chǎn)能的規(guī)模是對保險公司形成優(yōu)勢地位的主要判定標(biāo)準。如果銀行母公司的保費總體產(chǎn)能平臺不高，對合作保險公司市場份額的提升沒有多大作用，并且合作的保險公司一般不會盈利，此時，銀行母公司對保險公司沒有吸引力，甚至保險公司不會主動與銀行合作。而在上文的分析中，知道銀行對保險公司分配努力程度的依據(jù)也是合作保險公司的產(chǎn)能平臺，這樣是銀行保險公平競爭的合理機制。綜上，可以明確，銀行母公司的總體產(chǎn)能決定了銀行對于保險公司優(yōu)勢地位與否、而保險公司的產(chǎn)能決定了其得到的努力程度甚至是能否合作的問題，因此，合作各方穩(wěn)定的保費產(chǎn)能平臺是共贏機制構(gòu)建的前提條件。

4.需要完善金融和監(jiān)管環(huán)境，確保合作各方合規(guī)經(jīng)營

從對銀行保險的發(fā)展原因可以看出，銀行保險最初在歐洲的出現(xiàn)是得益于監(jiān)管的混業(yè)經(jīng)營政策的放開和激烈的金融行業(yè)競爭，但是由于西方發(fā)達國家成熟的金融體系和完善的監(jiān)管體系，最終形成銀行保險合作各方之間的共贏格局。國內(nèi)的銀行保險主要得益于混業(yè)監(jiān)管政策的逐步放開和保險公司是的主動聯(lián)姻，導(dǎo)致了銀行保險的快速發(fā)展。目前，國內(nèi)的金融市場體系的結(jié)構(gòu)尚不平衡，嚴重依賴銀行業(yè)，因此，銀行形成了對保險公司的巨大優(yōu)勢地位。在國內(nèi)銀行保險高速發(fā)展成為保費收入的第一大來源渠道的過程中，國內(nèi)的監(jiān)管部門尚未對銀行保險業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的一些違規(guī)現(xiàn)象形成處置預(yù)案，國內(nèi)的監(jiān)管體系尚不完善。因此，導(dǎo)致國內(nèi)的銀行保險業(yè)務(wù)并不成熟，合作主體之間并沒有形成合作共贏的局面。綜上分析，銀行保險各方形成共贏機制的優(yōu)異條件是國內(nèi)金融體系和監(jiān)管政策的完善。

5.健康的社會金融消費觀念，理性的消費行為

銀行保險產(chǎn)品的出發(fā)點之一是滿足客戶的金融服務(wù)需求，實現(xiàn)消費者“一站購足”的便利性，以期提高客戶的忠誠度，鞏固銀行的競爭優(yōu)勢。而就保險產(chǎn)品提供的金融功能而言，主要是出于保險的保障功能以及資產(chǎn)保值的功能。但是在國內(nèi)銀行保險的銷售中，由于銷售誤導(dǎo)或營銷不清楚，導(dǎo)致消費者被動接受保險產(chǎn)品，并對銀行保險產(chǎn)品的功能形成了一種偏見，認為銀行保險具有高的收益率并具有高的增值功能，因此，客戶購買之后往往會出現(xiàn)不滿意收益情況甚至出現(xiàn)大量的非常規(guī)退保現(xiàn)象，這是一種不理性的消費行為。隨著國內(nèi)金融環(huán)境的不斷完善，以及消費者金融知識的不斷增加，國內(nèi)消費者對于銀行保險的消費行為也會逐步理性。這樣，客戶的非正常退保就會減少，保險公司的營業(yè)外支出水平降低，并且穩(wěn)定的保單繼續(xù)率有利于保險公司對于保險資金的合理運用，提高保險資金的投資收益率，增強經(jīng)營能力，確保盈利水平的實現(xiàn)。因此，健康的社會金融消費觀念，理性的消費行為是銀行保險合作各方實現(xiàn)共贏的又一環(huán)境條件。

三、銀行母公司金融控股模式下銀保合作共贏機制的構(gòu)建

根據(jù)前文對于金融控股模式下銀行保險合作各方共贏機制的表現(xiàn)形式和關(guān)鍵機制構(gòu)建所需的環(huán)境條件，本文從銀行保險合作各方的利益分配機制、行業(yè)制度保障機制和社會制度保障機制三個方面闡述銀行保險共贏機制的構(gòu)建。

1．共贏機制構(gòu)建的利益分配機制

銀行母公司金融控股模式下銀行保險博弈各經(jīng)濟主體間的共贏機制構(gòu)建的利益分配機制內(nèi)容主要應(yīng)包括大帳手續(xù)費率制定、努力程度分配原則、柜員激勵機制以及運營成本分擔(dān)等方面。

①合理制定大帳手續(xù)費率β標(biāo)準,明確利益分配機制，按照共贏原則進行利益分配。

根據(jù)上文分析明確了大帳手續(xù)費率是銀行保險合作各主體之間利益分配的核心因素，并且也是各保險公司之間提高競爭優(yōu)勢的主要手段，因此，在銀行母公司金融控股模式下的銀行保險共贏機制的構(gòu)建，關(guān)鍵因素是要制定合理的并且各方能夠自覺執(zhí)行的大帳手續(xù)費率β標(biāo)準。從另外一個角度，還要分析銀行保險行業(yè)的平均收益情況，當(dāng)保險行業(yè)總體平均保費投資凈收益率高于銀行平均存貸款收益率時，銀行母公司可以選擇手續(xù)費率的較高的范圍標(biāo)準執(zhí)行；當(dāng)保險行業(yè)總體平均保費投資凈收益率低于銀行平均存貸款收益率時，銀行母公司可以選擇手續(xù)費率的較低的范圍標(biāo)準執(zhí)行。這種大帳手續(xù)費率β標(biāo)準的制定標(biāo)志著銀行母公司將傳統(tǒng)保險公司與銀行系保險子公司給予了同樣的地位進行合作。

②按照合作產(chǎn)能制定透明的努力程度分配原則,形成保險公司間的公平競爭機制。

由于銀行的努力程度和對于銀行系保險公司的保護政策對于保險公司保費產(chǎn)出的重要性，因此，在上文共贏機制下的表現(xiàn)形式和環(huán)境條件要求分析中，明確了銀行保險共贏機制的構(gòu)建必須按照合作產(chǎn)能制定透明的努力程度分配原則,以形成所有保險公司間的公平競爭機制。在這種要求下，關(guān)鍵因素有兩點，一是制定合理的努力程度分配原則，按照產(chǎn)能分配；二是淡化對銀行系保險子公司的保護政策，甚至取消對銀行系保險子公司的保護政策,讓銀行系保險公司與傳統(tǒng)保險公司自由競爭。根據(jù)上文分析，這一分配原則就是銀行母公司階段性、嚴格按照各保險公司的產(chǎn)能占比來進行努力程度及網(wǎng)點資源的分配，是合理的分配標(biāo)準。這種分配標(biāo)準下可以引導(dǎo)保險公司加大對內(nèi)部經(jīng)營管理和客戶服務(wù)水平的提高，也有利于保險公司間的公平競爭，從而有利于銀行保險業(yè)的健康良性發(fā)展。

③制定合規(guī)、明確的單純柜員二重委托模式下的柜員激勵機制。

根據(jù)前文對于柜員二重委托的三種收入方式的比較分析知道，對銀行柜員的三種不同激勵方式各有利弊。因此，制定合理的、明確的柜員激勵機制，是銀行保險保費產(chǎn)能的關(guān)鍵因素。合理的、明確的柜員激勵機制主要包含兩方面的內(nèi)容：一是銀行母公司轉(zhuǎn)移支付的激勵比例；二是明確激勵兌現(xiàn)的形式。本文認為上述兩種內(nèi)容明確的路徑可以參考銀行柜員的第二種收入方式，將保險公司隱形支付的比例等額納入到銀行激勵體系，進行統(tǒng)一、透明、合法化管理，并且激勵兌付形式需要體現(xiàn)及時性和明確性。

④有著明確的責(zé)任承擔(dān)機制，合理劃分合作各方運營成本。

通過前文分析知道，前期的產(chǎn)品研發(fā)、調(diào)研等成本；銷售中的營銷支持成本；售后的客戶服務(wù)和非常規(guī)退保成本三部分構(gòu)成銀行保險運營成本的主要部分，而這一運營成本涉及到合作經(jīng)濟主體的各方，并且對保險公司的經(jīng)營造成較大影響，是合作共贏的重要一環(huán)。因此，銀行母公司金融控股模式下的銀行保險合作共贏機制構(gòu)建的另一因素是對于運營成本的合理承擔(dān)。本文認為運營成本合理承擔(dān)的標(biāo)準是按照收益和責(zé)任的劃分比例進行承擔(dān)，這樣充分體現(xiàn)了合作各方平等的責(zé)權(quán)利原則。

2．共贏機制建設(shè)的行業(yè)制度保障機制

通過前文分析，本文認為良好的利益分配和責(zé)任承擔(dān)機制需要制度的保障落實。

①銀行母公司實施銀保業(yè)務(wù)的利益相關(guān)者關(guān)系管理制度，維護各方利益。

從前文共贏機制和利益相關(guān)者管理關(guān)系的分析可以知道，共贏機制下的銀行母公司必然會對合作保險公司實行利益相關(guān)者關(guān)系管理，并且關(guān)系緊密，而實現(xiàn)緊密的利益相關(guān)者關(guān)系管理，又會更大程度上導(dǎo)致雙方實現(xiàn)共贏。因此，銀行母公司在銀行保險業(yè)務(wù)過程中實施利益相關(guān)者關(guān)系管理，是合作各方共贏機制構(gòu)建的行業(yè)制度保障。

②銀行母公司制定“具有強制約束力的協(xié)議”，創(chuàng)建合作各方的公平競爭環(huán)境制度。

從上文分析可知共贏機制下的“約束力協(xié)議”包括大帳手續(xù)費率的制定標(biāo)準、合作各方的違規(guī)懲處與退出機制、合作各方的責(zé)任承擔(dān)機制、公平的努力程度分配機制、執(zhí)行單純的柜員二重委托機制、共同維護消費者利益的機制等等內(nèi)容，而上述協(xié)議的內(nèi)容是確保銀行保險合作各方共贏的關(guān)鍵因素，因此，確立銀行母公司制定并嚴格執(zhí)行這一“約束力協(xié)議”也是合作各方共贏機制構(gòu)建的行業(yè)制度保障。

③形成明確的責(zé)任追究機制和嚴格的懲處機制制度，共同維護消費者權(quán)益。

通過前文分析可以知道明確的責(zé)任追究機制和嚴格的懲處機制是銀行保險合作各方共贏機制構(gòu)建的懲戒機制，能夠保障合作各方的公平、合理競爭，維護消費者的利益，最終促進這一行業(yè)的良性、健康發(fā)展。因此，將這一責(zé)任追究機制和嚴格的懲處機制制度化，是保障合作各方共贏機制構(gòu)建的行業(yè)前提。

3．共贏機制構(gòu)建的社會制度保障機制

在銀行保險各方合作共贏機制的構(gòu)建過程中，不僅僅需要銀行和保險行業(yè)內(nèi)的一些制度保障，同時需要完善的社會制度作為保障。

①從監(jiān)管部門角度。

監(jiān)管部門對于銀行保險業(yè)的健康、良性發(fā)展起著重要作用，它對于銀行和保險各方相關(guān)運營機制的規(guī)范、運行的監(jiān)督和指導(dǎo)、對于各方違規(guī)的懲處以及對于社會輿論的引導(dǎo)都有積極的影響意義。因此，銀行保險各方共贏機制構(gòu)建需要監(jiān)管部門完善的監(jiān)管制度作為保障。

②從消費者角度。

銀行和保險公司合作的初衷是經(jīng)營滿足客戶的金融需求，而客戶購買銀行保險產(chǎn)品的最終目的是滿足自身金融需求，因此，消費者是銀行保險價值系統(tǒng)的最末價值鏈環(huán)節(jié)。目前國內(nèi)金融消費環(huán)境尚不成熟，消費者對于銀行保險產(chǎn)品的認知還不全面。導(dǎo)致在銀行保險銷售過程中，銀行和保險公司各方均有可能出現(xiàn)銷售誤導(dǎo)的情況，損害了消費者利益；但是也有一些消費者出現(xiàn)無理取鬧的情況，反而導(dǎo)致銀行或保險公司一方利益受損，這樣，并不能真正形成利益相關(guān)者各方共贏的局面。因此，形成合理的維護銀行保險博弈中各方利益相關(guān)者利益的社會制度是保障各方共贏機制構(gòu)建的又一前提。

③從其他政府部門及社會團體角度。

篇4

+’服務(wù)功能由單一化向多元化發(fā)展，產(chǎn)品日益豐富。目前，個人金融服務(wù)的種類由傳統(tǒng)單一儲蓄業(yè)務(wù)，逐步發(fā)展為集個人儲蓄存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、個人理財業(yè)務(wù)、個人消費信貸業(yè)務(wù)等全方位、多功能的綜合性個人銀行業(yè)務(wù)。儲蓄通存通兌、電子匯款、銀證轉(zhuǎn)賬、外匯買賣、個人消費信貸、個人投資咨詢、電話銀行、網(wǎng)上銀行和個人理財服務(wù)以及各種代收代付、代保管等中間業(yè)務(wù)陸續(xù)推出，極大滿足了個人客戶的需求，豐富了個人金融服務(wù)內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計，目前僅中國建設(shè)銀行開辦的個人金融業(yè)務(wù)品種已發(fā)展到六大類，+-,多個品種，業(yè)務(wù)范圍基本覆蓋居民生活的各個方面。銀行通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)免去了客戶辦理金融業(yè)務(wù)的來回奔波，自己則獲得了穩(wěn)定的資金來源和一定的費用。同時，建設(shè)銀行還在“分業(yè)經(jīng)營”原則的前提下，積極開展“交叉銷售”，在柜面開展銷售憑證式國債、保險業(yè)務(wù)、外匯買賣和“銀證通”業(yè)務(wù)，并為投資者提供理財咨詢服務(wù)。

&’服務(wù)由微笑型向復(fù)合型轉(zhuǎn)變，服務(wù)質(zhì)量不斷提高。各家商業(yè)銀行大力推行儲蓄規(guī)范化服務(wù)，促進了服務(wù)水平的提高，優(yōu)質(zhì)服務(wù)不斷上水平、上檔次。先后推出了承諾服務(wù)、一米線服務(wù)、延時服務(wù)、&(小時晝夜服務(wù)、金融超市、大額存款電話預(yù)約等特色服務(wù)。招商銀行在國內(nèi)業(yè)界率先通過各種方式改善客戶服務(wù)，致力于為客戶提供高效、便利、體貼、溫馨的服務(wù)，帶動了國內(nèi)銀行業(yè)服務(wù)觀念和方式的變革，拉近了銀行與客戶的距離。招商銀行在國內(nèi)率先構(gòu)筑了網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行等電子服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供“%*”式現(xiàn)代金融服務(wù)。根據(jù)市場細分理論，招商銀行在繼續(xù)做好大眾服務(wù)的同時，致力于為高端客戶提供量身定制的“一對一”的尊貴服務(wù)，不斷提高金融服務(wù)的專業(yè)化、個性化水平。%’創(chuàng)新步伐加快、競爭力增強。外資銀行全面進入中國后，基于本土化經(jīng)營策略和盡快拓展市場的考慮，必然將加快金融創(chuàng)新，尤其是高端客戶理財產(chǎn)品、居民住房貸款、汽車消費貸款、中間業(yè)務(wù)等方面的創(chuàng)新。隨著資本市場的進一步發(fā)展，銀行體系的間接融資占比還會進一步下降。面對“金融脫媒”趨勢的加劇，各商業(yè)銀行進一步加強表外業(yè)務(wù)和電子銀行創(chuàng)新，知識和技術(shù)含量較高的與個人理財、利率、匯率、股指期貨等有關(guān)的投資銀行、資產(chǎn)管理、衍生金融工具等表外業(yè)務(wù)會得到較大的發(fā)展。!""#年我國主要商業(yè)銀行衍生產(chǎn)品交易額達到了$%萬億元。以信息技術(shù)為依托的電子銀行和銀行卡業(yè)務(wù)正迅猛發(fā)展，電子銀行業(yè)務(wù)的交易規(guī)模達到了$""萬億元，年均增長達到了$!"&。銀行卡的發(fā)卡量也成倍增長，從!""$年的’()億張迅速增長到目前的$"(’億張。組織創(chuàng)新加快。由于競爭加劇和上市后風(fēng)險控制要求的進一步提高，我國商業(yè)銀行會進一步推進扁平化改革，改造業(yè)務(wù)流程，推行業(yè)務(wù)單元制，加大風(fēng)險的垂直管理，推行業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制的縱向報告制度。

二、我國個人金融產(chǎn)品的現(xiàn)狀分析

我國商業(yè)銀行提供的業(yè)務(wù)品種相對單一、層次較低，個人客戶沒有真正享受到方便、快捷、安全、高效的全方位金融服務(wù)。具體體現(xiàn)在以下三個方面：

業(yè)務(wù)品種廣度窄。在個人金融業(yè)務(wù)品種方面：國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)品種單一集中，業(yè)務(wù)覆蓋范圍狹窄。銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)如在個人存款業(yè)務(wù)方面，大多數(shù)商業(yè)銀行仍以活期和定期儲蓄存款為主，還沒有推行個人結(jié)算賬戶和提供個人支票結(jié)算工具?，F(xiàn)有的業(yè)務(wù)品種廣度窄限制了廣泛地吸收社會閑置資金，同時由于沒有設(shè)立存款單流通市場，大規(guī)模發(fā)展大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)及推出多種形式定期存單，變被動吸收大額存款為主動推銷存單吸收存款等個人存款業(yè)務(wù)也就無從談起。而在個人貸款業(yè)務(wù)方面則以住房、汽車等小額貸款品種為主，其中也只有提供的個人住房貸款總規(guī)模比較大，而其他貸款則由于市場外部環(huán)境及風(fēng)險等因素，一直未得到開展或未得到充分的開展。而個人中間業(yè)務(wù)主要以代收代付、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、國債認購等為主，業(yè)務(wù)手續(xù)復(fù)雜，條件過于嚴格。有些業(yè)務(wù)本身開展時間不長，其功能和技術(shù)操作性有待進一步完善。例如網(wǎng)絡(luò)銀行，由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)水平和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施落后，網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍不高，提供的服務(wù)內(nèi)容只包括一些基本的賬戶查詢、管理、存折掛失、信息服務(wù)、網(wǎng)上支付及銀證轉(zhuǎn)賬服務(wù)。個人外匯產(chǎn)品創(chuàng)新則只停留在探討階段，還沒有個人外匯保證金交易的品種，面對日益激烈的競爭局面，顯得力不從心。信用卡、信托、保險、基金等投資理財品種覆蓋的范圍也比較窄，投資業(yè)務(wù)品種缺少同時能覆蓋銀行、保險、證券、基金中的兩種以上業(yè)務(wù)的金融品種，如網(wǎng)上銀行可以提供銀證轉(zhuǎn)賬服務(wù)，但不能與保險公司、證券公司同時合作進行網(wǎng)上保險、網(wǎng)上基金銷售等。可以看出我國個人金融業(yè)務(wù)缺少全面的系列化品種。

相對于國內(nèi)商業(yè)銀行，國外商業(yè)銀行提供的業(yè)務(wù)品種形式多樣，范圍涵蓋社會生活的方方面面，與普通客戶的各個生活環(huán)節(jié)更為密切。通過網(wǎng)絡(luò)銀行進一步向客戶提供盡可能多樣化的個人金融服務(wù)。如日本大和銀行的“財產(chǎn)綜合管理賬戶”包括多項服務(wù)，對擁有該賬戶的客戶，銀行對他們的各種儲蓄存款、存單、有價證券、不動權(quán)利證書、個人全部資產(chǎn)進行一元化綜合管理，并幫助其進行不動產(chǎn)等的鑒定和評估。除一般的財務(wù)咨詢外，還針對老年家庭生活設(shè)計提供了遺產(chǎn)繼承、個人事業(yè)繼承等方面的咨詢服務(wù)，并就具體條例向客戶提出各種方案和建議；同時還提供遺言信托、遺產(chǎn)整理業(yè)務(wù)等特殊個人金融業(yè)務(wù)，手續(xù)簡捷、服務(wù)周到、綜合性強。此外，外資商業(yè)銀行利用互聯(lián)網(wǎng)等渠道進行外匯買賣的業(yè)務(wù)也相對成熟，個人外匯買賣業(yè)務(wù)創(chuàng)新品種較多，具體的運作有以外匯交易存款質(zhì)押發(fā)放貸款、保證金交易方式、推行實盤做空機制等模式。另外，國外網(wǎng)上銀行提供的在線個人金融服務(wù)范圍更加寬廣，如日本三和銀行與東洋信托銀行、大同共同壽險公司、*+,+共同壽險公司、全能證券公司等-家金融機構(gòu)推出了名為./0102/13405的網(wǎng)絡(luò)金融超市。提供較為基本的服務(wù)包括網(wǎng)上基本理財服務(wù)項目，如開戶、存款、轉(zhuǎn)賬等；網(wǎng)上資訊服務(wù)，為客戶提供全球主要金融市場信息，實現(xiàn)客戶足不出戶，查看全球金融最新資訊；網(wǎng)上投資如網(wǎng)上股票買賣、網(wǎng)上保險、網(wǎng)上基金銷售等；網(wǎng)上購物及其他網(wǎng)上服務(wù)。較大程度地滿足人們的經(jīng)濟和生活需求。

業(yè)務(wù)品種深度不夠。在業(yè)務(wù)品種的深度方面：國內(nèi)個人金融業(yè)務(wù)有所發(fā)展，但業(yè)務(wù)品種缺少細分化、差異性和個性化的服務(wù)特色，市場化程度不高。近兩年，由于我國商業(yè)銀行間更深層次的競爭，引起他們不斷改進自己的服務(wù)品種和方式，因此在某一領(lǐng)域中產(chǎn)品富有特色成了他們追求的目標(biāo)。如目前農(nóng)業(yè)銀行在個人信貸業(yè)務(wù)方面，招商銀行在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)方面，光大銀行在教育領(lǐng)域所開展的業(yè)務(wù)都相當(dāng)有特色。雖然個人金融業(yè)務(wù)有所發(fā)展創(chuàng)新，但具體品種相互模仿較多，缺乏明顯的細分化、差異性和個性化特色。

相比之下，國外商業(yè)銀行的個人業(yè)務(wù)品種具有細分化、個性化特征，市場化程度高。在實際工作中，他們首先把客戶市場劃分為若干個客戶群，再根據(jù)客戶的行為特征、消費習(xí)慣、財務(wù)狀況以及未來的需要制定相應(yīng)的市場細分標(biāo)準，提供不同的業(yè)務(wù)品種，以自己的特色來吸引特定客戶層。如個人理財業(yè)務(wù)，香港恒生銀行是按個人在銀行的資產(chǎn)大小分為一般客戶、一站式理財（如港幣!"萬元以上）、個人財富管理（港幣#""萬元以

上）、私人銀行（美元#""萬元以上）。根據(jù)不同客戶群提供不同的服務(wù)：對私人銀行提供“一對一”跟蹤式服務(wù)，強調(diào)投資產(chǎn)品并提供度身訂造的個人金融產(chǎn)品；對個人財富管理提供“一對一”客戶經(jīng)理進行全面理財服務(wù)，包括銀行、保險、基金投資、財產(chǎn)組合定期評估等；對一站式理財則提供綜合理財戶口、優(yōu)先服務(wù)專柜和理財籌劃；對一般客戶提供柜臺服務(wù)、自助銀行、電話銀行、網(wǎng)上銀行、流動理財?shù)取?/p>

產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不盡合理、規(guī)模有限。在產(chǎn)品的規(guī)模、結(jié)構(gòu)方面：國內(nèi)銀行現(xiàn)有的個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不盡合理、規(guī)模有限。例如，在各項中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，成本高、收益低的勞動密集型中間業(yè)務(wù)如代收代付所占比例很大，而知識密集型中間業(yè)務(wù)，如咨詢、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)管理等所占比例很低。而個人銀行卡方面，中國人民銀行最新的中國支付體系發(fā)展報告顯示，目前我國銀行卡發(fā)卡量已突破##億張。到!""$年底，中國借記卡發(fā)卡量達#"%&億張，信用卡發(fā)卡量近’"""萬張，其中工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行的信用卡發(fā)卡量更是紛紛突破了#"""萬張的大關(guān)，其他各行的發(fā)卡量也大都已是“百萬”級。!""$年，我國銀行卡支付的消費交易額為#%&(萬億元，剔除批發(fā)性的大宗交易和房地產(chǎn)交易，占全國社會消費品零售總額的比重達到#)*，其中，北京、上海、廣州、深圳等大城市這一比例達到了+"*，接近發(fā)達國家+",’"*的水平。但由于沒有良好的用卡環(huán)境支持，銀行卡的使用頻率較低。據(jù)調(diào)查目前國內(nèi)的睡眠卡大部分都是“非標(biāo)準卡”，也就是前些年發(fā)行的“老”借記卡，其服務(wù)功能有限，一部分卡片甚至已經(jīng)被持卡人遺失，但在銀行的賬戶系統(tǒng)里仍然存在。在銀行卡新產(chǎn)品、新服務(wù)不斷推出的市場環(huán)境下，這類卡在品牌上顯然屬于弱勢品種，由于缺乏競爭力，整體活躍度大大低于市場平均水平，“睡眠率”極高。統(tǒng)計顯示，目前市場上的活躍卡中，借記卡占&)*，信用卡占#+*（其中貸記卡占#"%’*，準貸記卡占!%’*）。與此相比，國外發(fā)達商業(yè)銀行的個人業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)規(guī)模恰恰相反，在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中以知識密集型的中間業(yè)務(wù)所占比例較大；在銀行卡持有量中，北美和西歐等國家銀行卡的人均持有量為!,-張。此外，我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的指標(biāo)，如代收付業(yè)務(wù)結(jié)算量、個人消費信貸總量等指標(biāo)與國外商業(yè)銀行相比也在較大的差距。

三、對策思考

#%確定戰(zhàn)略目標(biāo)。商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)嚴格的講是一個目標(biāo)集合，需要考慮銀行的安全性、流動性、盈利性的基本目標(biāo)以及影響銀行創(chuàng)新發(fā)展的政策傳導(dǎo)性、競爭性、系統(tǒng)性。本文認為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)在特定的時期內(nèi)，對其擁有的全部資源做出安排，同時必須具備三個基本要素：競爭戰(zhàn)略、”經(jīng)濟人”特性、落實行動。所謂競爭戰(zhàn)略就是指戰(zhàn)略的規(guī)劃和確定，起始于明確的任務(wù)，要明白銀行面對的市場需求是什么？現(xiàn)在滿足的是哪些需求，將來要滿足的需求有哪些？客戶是哪些？提供什么樣的產(chǎn)品？需要哪些技術(shù)支持？最后會達到什么樣的目的？”經(jīng)濟人”特性就是指達到目的后銀行有沒有盈利？直接還是間接的盈利？與同業(yè)相比盈利的高還是低？落實行動就是指在確定了戰(zhàn)略目標(biāo)后需要將制定的目標(biāo)分解為各級子目標(biāo)，并制定相應(yīng)的行動規(guī)劃給予貫徹實施。為應(yīng)對外資商業(yè)銀行以及國內(nèi)同業(yè)的激烈競爭，我國的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定并實施“經(jīng)營目標(biāo)國際化、產(chǎn)品創(chuàng)新個性化、客戶層次化、營業(yè)網(wǎng)點虛擬化”的戰(zhàn)略目標(biāo)。

!%對外細分市場、分階層營銷。個人客戶是商業(yè)個人金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品推銷和服務(wù)的主要對象，影響個人客戶對金融產(chǎn)品需求的因素總體來講主要有地理因素、人口因素、利益因素、心理因素和行為因素’類具體影響因素。

+%對客戶市場細分。商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)市場細分主要是在各個地區(qū)按人口因素的標(biāo)準進行細分，在這個基礎(chǔ)上再按收入標(biāo)準細分，實行差異化分層營銷。差異化分層營銷是根據(jù)不同的收入階層需要銀行提供服務(wù)的差異來研發(fā)金融產(chǎn)品，從而滿足各個收入階層的金融需求。

篇5

關(guān)鍵詞農(nóng)業(yè)銀行；三農(nóng)；金融服務(wù)

2007年全國金融工作會議確定了農(nóng)業(yè)銀行股份制改革堅持“面向‘三農(nóng)’、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市”的原則。在新的形勢下，積極推進縣域農(nóng)行改革與發(fā)展，更好地為社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供金融服務(wù)，真正在農(nóng)村金融體系中發(fā)揮骨干和支柱作用，是目前農(nóng)業(yè)銀行面臨的重要課題。為此，最近我們對農(nóng)行武寧縣支行服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟的情況進行了深入調(diào)查研究，從中得到許多有益的啟迪，也引發(fā)了對縣域農(nóng)行如何搞好服務(wù)“三農(nóng)”工作的一系列思考。

一、武寧縣“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟發(fā)展情況

武寧縣位于江西西北部，地處贛鄂湘三省邊陲，全縣總面積3507平方公里，總?cè)丝?7萬，轄8鎮(zhèn)11鄉(xiāng)、1個開發(fā)區(qū)和1個街道辦事處。近年來，縣域經(jīng)濟快速發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，財政和農(nóng)民人均收入同步提高。2007年實現(xiàn)生產(chǎn)總值32億元，比上年增長19.4％，其中：第一產(chǎn)業(yè)8.42億元，第二產(chǎn)業(yè)16.64億元，第三產(chǎn)業(yè)7.12億元。一二三產(chǎn)業(yè)比例為26.4：51.4：22.2，結(jié)構(gòu)日趨優(yōu)化。2007年財政收入2.66億元，占GDP的8.3％，比上年增長20.7％。其中：一般性財政收入1.75億元，增長20.7％；財政總收入中稅收收入占83％，比上年提高6個百分點。規(guī)模以上工業(yè)增加值15億元，占GDP的46.9％，增長47.5％；民營經(jīng)濟實現(xiàn)稅收1.85億元，占財政總收入的69.5％，增長18.6％；社會消費品零售總額10.3億元，增長15.7％；農(nóng)民人均純收入3980元，增長6.9％。

武寧縣域經(jīng)濟具有四大特色：①礦產(chǎn)資源豐富。主要有煤、鎢、銻、大理石、瓷土等，現(xiàn)有法人煤礦12戶，鎢加工企業(yè)2戶，銻加工企業(yè)2戶，大理石廠34戶。②小水電資源豐沛。至2007年底，全縣共建小型水電站97座，總裝機容量6.5萬千瓦小時，裝機容量在5000千瓦小時的有2座，年發(fā)電量達1.3億度。2008年4月份，九江華寧水電開發(fā)有限公司又在禮溪鎮(zhèn)下坊村開工興建裝機容量3.6萬千瓦、年發(fā)電量1.11億度的下坊電站，總投資3.6億元。③森林豐茂。全縣有林地面積373.5萬畝，森林覆蓋率64.1％，活立木蓄積量達773萬立方米，林權(quán)改革后，林農(nóng)護林造林積極性空前高漲，林業(yè)發(fā)展大有前途。④工業(yè)園區(qū)成果豐碩。武寧縣目前建有萬福工業(yè)園，屬省級開發(fā)區(qū)和省級民營科技園，規(guī)劃面積2萬畝，現(xiàn)已形成節(jié)能電器、醫(yī)藥膠囊、礦產(chǎn)化工、玻璃鉆石、汽車配件、紡織服裝為龍頭的六大支柱產(chǎn)業(yè)。到2007年底，入園企業(yè)達106家，其中投產(chǎn)企業(yè)84家；園區(qū)工業(yè)產(chǎn)值30.5億元，比上年增長107％；完成工業(yè)增加值11億元，增長138％；主營業(yè)務(wù)收入31億元，增長39.6％；上繳稅收4926.6萬元，增長90.7％；企業(yè)凈利潤2.35億元；勞動用工達1.2萬人。此外，武寧縣位于廬山西海全國風(fēng)景名勝區(qū)，山清水秀，環(huán)境優(yōu)美，現(xiàn)已成為全國文明小城鎮(zhèn)示范縣、全國文化先進縣、國家衛(wèi)生縣城、全國生態(tài)示范縣，其旅游業(yè)有著很大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

二、武寧縣農(nóng)行支持“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟發(fā)展情況

近年來，農(nóng)行武寧縣支行在省、市分行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以實施股份制改革為動力，緊緊抓住當(dāng)?shù)乜h域經(jīng)濟發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略機遇，始終把服務(wù)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟作為業(yè)務(wù)工作的重點，創(chuàng)新思路，創(chuàng)新產(chǎn)品，完善健全政策措施，組織運用資金，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，支持城鎮(zhèn)一體化建設(shè)，強力助推“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟發(fā)展，為武寧經(jīng)濟健康持續(xù)發(fā)展提供了良好的金融服務(wù)，實現(xiàn)了社會效益和自身效益的雙重提升。到2008年6月末，該行各項存款余額47441萬元，比2005年末凈增17349萬元；各項貸款余額21087萬元，其中2006年至2008年6月新放貸款7037萬元。特別是2008年以來，武寧縣農(nóng)行加大了有效信貸投放，至6月末已累放新貸款3716萬元，其中：法人貸款1850萬元，個人貸款1866萬元。該行2006年和2007年累計到期貸款4708萬元全部收回，收回率均為100％，沒有出現(xiàn)新的不良貸款。2007年該行實現(xiàn)各項收入1282萬元，其中利息收入541萬元、中間業(yè)務(wù)收入205萬元，賬面盈余474萬元，該行還制定了3年發(fā)展規(guī)劃，進一步加大對“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟的扶持力度，計劃2008－2010年凈增貸款27400萬元。近期，縣農(nóng)行支持“三農(nóng)”的主要舉措是：

一是積極支持優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)。中小企業(yè)是武寧經(jīng)濟發(fā)展的主要支柱，也是各家金融機構(gòu)競相爭奪的重點市場。武寧縣農(nóng)行按照縣委、縣政府“全民創(chuàng)業(yè)”、“工業(yè)強縣”的戰(zhàn)略措施，實行因地制宜，擇優(yōu)支持中小企業(yè)發(fā)展，為優(yōu)質(zhì)法人客戶提供信貸、結(jié)算、匯兌、銀行卡等多方面的金融服務(wù)。重點支持了AAA級民營企業(yè)九江市昂泰藥用膠囊公司，使之產(chǎn)、銷、利同步提高，成為江西省優(yōu)秀民營企業(yè)。2008年春，縣供電公司遭受冰雪災(zāi)害損失嚴重，武寧縣農(nóng)行及時貸款300萬元，解決救災(zāi)資金困難，使供電公司能及時恢復(fù)供電，受到政府和社會各界好評。

二是支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，關(guān)鍵在于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。武寧縣農(nóng)行抓住這個關(guān)鍵，著力從結(jié)算、現(xiàn)金供應(yīng)、信貸服務(wù)方面，扶持縣政府招商引資的重點農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)。例如，支持船灘鎮(zhèn)剿絲廠改制為民營的武寧縣凱麗絲業(yè)有限公司，年收農(nóng)民鮮繭25000擔(dān)，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)白絲140噸，產(chǎn)值3000余萬元，帶動船灘、禮溪、東林、清江四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)戶種桑養(yǎng)蠶，增加農(nóng)民年收入達2500萬元。又如支持江西晨陽燈業(yè)有限公司生產(chǎn)節(jié)能燈，取得良好效益，帶動工業(yè)園區(qū)引進節(jié)能燈企業(yè)12家，人園資金23.83億元，吸納農(nóng)民工1580人，增加農(nóng)民工年收入2607萬元。

三是大力支持新型城鎮(zhèn)一體化建設(shè)。隨著城鄉(xiāng)一體化政策的實施，大批農(nóng)村剩余勞動力離開故土，定居于城鎮(zhèn)，開始了新的創(chuàng)業(yè)之路。武寧縣農(nóng)行抓住這一機遇，大力拓展住房按揭和個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，僅2008年1－6月就發(fā)放個人貸款1137萬元，同比增加1026萬元，其中，發(fā)放住房按揭貸款526萬元、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款502萬元、綜合消費貸款109萬元，幫助農(nóng)民工定居城鎮(zhèn)、建設(shè)城鎮(zhèn)，從而有助于加快城鎮(zhèn)一體化進程。

四是著力為各類客戶提供一攬子金融服務(wù)。武寧縣農(nóng)行主動適應(yīng)和引導(dǎo)縣域金融市場需求，優(yōu)化資源配置，為各類法人和個人客戶提供業(yè)務(wù)咨詢、投資理財、電子銀行、代收代付、消費貸款等一攬子金融服務(wù)，引領(lǐng)縣域金融服務(wù)升級。僅2007年以來至2008年6月，該行發(fā)行金穗卡56249張，銷售各類基金、壽險產(chǎn)品2990萬元，代收各類電話費、水電費、學(xué)雜費等1721萬元，代付各類資金333萬元，開通電子銀行3537戶。豐富多樣的金融產(chǎn)品，使縣域廣大客戶感受到了現(xiàn)代金融服務(wù)的快捷方便，鞏固了農(nóng)行與客戶的合作關(guān)系，也增加了農(nóng)行業(yè)務(wù)收入。

三、對農(nóng)業(yè)銀行縣域支行加強金融服務(wù)、支持“三農(nóng)”發(fā)展的幾點思考

1、解放思想，觀念上要有新突破。首先，要增強機遇意識，奪取發(fā)展先機。中央作出了建設(shè)社會主義新農(nóng)村和促進中部地區(qū)崛起的決定，江西省“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟發(fā)展必將迎來新的發(fā)展；同時，全國金融工作會議指明了農(nóng)行改革的方向，全行上下正在推進股份制改革，“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營機制必將更加完善，這些都為縣域農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造了難得的政策機遇和內(nèi)外部環(huán)境。農(nóng)行縣域支行必須抓住這些歷史性機遇，解放思想，乘勢而上，把業(yè)務(wù)做強做大，步入科學(xué)發(fā)展的快車道。其次，要增強競爭意識，發(fā)揮農(nóng)行自身優(yōu)勢。隨著WTO后過渡期結(jié)束和我國農(nóng)村金融機構(gòu)準入政策的調(diào)整，國內(nèi)商業(yè)銀行、外資銀行、郵政儲蓄銀行、政策性銀行都將進入農(nóng)村這個廣闊天地，農(nóng)村金融領(lǐng)域的競爭勢必更加劇烈。面對這種形勢，農(nóng)行縣域支行必須調(diào)整發(fā)展策略，充分發(fā)揮自己的網(wǎng)絡(luò)、資金、產(chǎn)品、社會資源等優(yōu)勢，大力拓展業(yè)務(wù)，占領(lǐng)和農(nóng)行地位相稱的市場份額，在縣域金融競爭中立于不敗之地。三是要增強市場意識，提高農(nóng)行經(jīng)營效益。必須消除“支農(nóng)吃虧論”的想法，真正從思想上認識到，隨著建設(shè)新農(nóng)村和中部崛起戰(zhàn)略的實施與推進，中部地區(qū)縣域擁有越來越豐富的客戶資源和旺盛的金融需求，有著金融業(yè)務(wù)的巨大空間，蘊藏著巨大盼潛在商業(yè)價值。如果不率先發(fā)掘這一潛在市場，縣域農(nóng)行將處于被動地位，難以充分分享縣域經(jīng)濟發(fā)展帶來的無限商機。

2、園地制宜，體制上要有新突破。農(nóng)行在深化內(nèi)部機制改革的過程中，要根據(jù)我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟二元結(jié)構(gòu)的特點，構(gòu)建有利于農(nóng)行縣域支行業(yè)務(wù)發(fā)展的管理機制，走差異化、特色化發(fā)展的新路子，做到因行施策，因地制宜，不搞“一刀切”。縣域農(nóng)行要充分運用好現(xiàn)有縣域服務(wù)網(wǎng)絡(luò)資源，深入分析縣域機構(gòu)撤并與續(xù)存的成本效益和社會效益，在準確把握自己市場定位與競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，有差別地設(shè)置縣域機構(gòu)網(wǎng)點，對現(xiàn)有農(nóng)村網(wǎng)點布局不合理的，要予以優(yōu)化調(diào)整。要改變把縣域機構(gòu)單純當(dāng)作吸存網(wǎng)點的做法，進一步豐富和增強縣域機構(gòu)的服務(wù)功能，使之成為資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)等各類產(chǎn)品的綜合性營銷平臺。在信貸管理體制方面，要適應(yīng)縣域信貸業(yè)務(wù)特點，推進縣域農(nóng)行業(yè)務(wù)流程的再造。對于風(fēng)險控制水平高、業(yè)務(wù)市場廣闊、有效信貸項目多的縣支行，應(yīng)擴大信貸授權(quán)，適當(dāng)放寬基層分支機構(gòu)的信貸投放自，適當(dāng)下放優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)短期流動資金貸款審批權(quán)，精簡業(yè)務(wù)流程，加快辦貸速度，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。要建立合理合規(guī)的權(quán)責(zé)機制，在不違背一級法人原則、有利于風(fēng)險防控的前提下，既要落實信貸風(fēng)險責(zé)任，也要強化正面激勵引導(dǎo)，糾正一些領(lǐng)域權(quán)、責(zé)、利脫節(jié)的現(xiàn)象，充分調(diào)動基層員工開展信貸營銷的積極性。

3、不斷創(chuàng)新，產(chǎn)品上要有新突破。為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)既是農(nóng)行的職能，也是農(nóng)行應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任。縣域農(nóng)行要增強核心競爭力、更好地服務(wù)“三農(nóng)”，就必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)手段，滿足社會各界對金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求變化，讓他們享受到優(yōu)質(zhì)的、個性化的、高效率的金融服務(wù)，這樣業(yè)務(wù)才會得到發(fā)展，才能真正實現(xiàn)農(nóng)行與客戶“雙贏”。目前，我省縣域金融產(chǎn)品相對短缺，尤其是貸款品種和中間業(yè)務(wù)品種較為單一，難以完全滿足“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展需要。為此，縣域農(nóng)行應(yīng)根據(jù)縣域客戶特點和特定市場需求，加快“三農(nóng)”金融產(chǎn)品研發(fā)，或根據(jù)我省縣域經(jīng)濟特點對統(tǒng)一制式產(chǎn)品進行本地化改造，保持在縣域金融產(chǎn)品領(lǐng)域的領(lǐng)先和主導(dǎo)地位。要圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)、農(nóng)村商品流通體系建設(shè)、縣域中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、縣域特色資源開發(fā)、農(nóng)戶生產(chǎn)生活消費信貸、提供公共金融配套服務(wù)等八個重點領(lǐng)域，創(chuàng)新研發(fā)貸款產(chǎn)品；圍繞銀行卡、網(wǎng)上銀行、手機銀行、電話銀行、保險、基金、同業(yè)、個人理財?shù)葮I(yè)務(wù)，創(chuàng)新開發(fā)中間業(yè)務(wù)品種。

篇6

論文關(guān)鍵詞：公允價值，市價計量，模式創(chuàng)新理性選擇

 

百年不遇的金融風(fēng)暴，襲卷全球，使世界經(jīng)濟陷入了自二戰(zhàn)以來最為嚴重的衰退，在人們紛紛指責(zé)房地產(chǎn)、金融資產(chǎn)泡沫破滅的同時，也在認真反思公允價值計量模式存在的弊端，即產(chǎn)生的順周期性，對資產(chǎn)價格助漲助跌的作用，背離了資產(chǎn)的內(nèi)在價值，人們曾經(jīng)預(yù)言公允價值是目前最好、最合理的計量模式，卻在這次危機中，扮演了“經(jīng)濟殺手”的角色，為這場危機起了推波助瀾的作用，因此，期盼經(jīng)濟復(fù)蘇的同時，人們也更迫切希望找到一種更合理、更科學(xué)的會計計量模式，來消除公允價值計量模式對經(jīng)濟產(chǎn)生的負影響。

一、公允價值計量的特征及優(yōu)點

公允價值，英文為Fair Valve亦稱Market Valve或Mark to Market,所謂公允價值是指以市場價值作為資產(chǎn)和負債的主要計量屬性。公允價值與傳統(tǒng)的計量模式相比，其最大的優(yōu)點是更強調(diào)資產(chǎn)、負債的現(xiàn)實價值，從而與賬面值產(chǎn)生了公允價值變動，這種公允價值變動是通過對資產(chǎn)、負債的賬面價值與公允價值比較產(chǎn)生的，從而影響所有者權(quán)益，表現(xiàn)為對損益與權(quán)益的調(diào)整。以公允價值對資產(chǎn)和負債情況進行計量，由于其反映了資產(chǎn)負債現(xiàn)時真實價值，對債權(quán)人、投資者、社會公眾來說，以此為計量基礎(chǔ)反映的會計信息提供了其決策更相關(guān)和有用的信息，極大地提高了會計信息的有用性，受到了社會公眾的普遍歡迎。因此，以公允價值進行計量已經(jīng)成為國際會計的一種潮流趨勢，代表了國際會計發(fā)展和改革的一個最主要的方向。近年來,國際會計準則及美國等一些市場經(jīng)濟發(fā)達國家頒布的會計準則,紛紛將公允價值作為重要甚至是首選的計量屬性來加以運用, 特別是對于可以取得公允價值的交易或者事項中，以提高社會公眾對于會計信息的相關(guān)性。

二、公允價值計量屬性適用性的障礙

與歷史成本法相比，公允價值計量的好處是顯而易見的，但是其產(chǎn)生的順周期效應(yīng)缺陷也是明顯的，即對資產(chǎn)的助漲助跌的作用，加劇經(jīng)濟的巨幅波動，從而推動了金融危機的深度與廣度。尤其在金融危機的背景下更難以保證準確公允價值的公允性、合理性。具體說來畢業(yè)論文開題報告，（一）、公允價值理論的假設(shè)前提很難滿足。首先，在交易市場的交易行為很難界定該交易行為是否公平，因為交易的雙方最終結(jié)果有盈虧，對哪方是公平難以確定；其次，交易的雙方也很難界定是熟知交易對象，事實上，市場總是存在信息不對稱性，一方總比另一方要知道多的信息，另外熟知的定義，熟知的程度比較，實踐很難界定；再次，交易市場總是存在強者與弱者，市場參與從來就沒有公平性，那種理想的市場交易環(huán)境及公允價格在現(xiàn)實的市場很難得到反映，換而言之，理想的市場與現(xiàn)實的市場有相當(dāng)大的距離；（二）公允價值反映的利潤不真實。反對者認為會計必須是對過去的事項可以進行計量，而不是對未來將要發(fā)生的事項進行計量，否則財務(wù)會計變成財務(wù)預(yù)測，公允價值理論將未實現(xiàn)的公允價值變動記入利潤，違背了會計核算的最基本的原則----權(quán)責(zé)發(fā)生制；（三）、公允價值不能提供與收入、費用相配比的，以確定經(jīng)營成果的相關(guān)信息；（四）、公允價值計量資產(chǎn)價值的真實性值得懷疑，會計計量以持續(xù)經(jīng)營為前提，如果公司一旦被出售的話表現(xiàn)出的是清算價格而不是市場價格，其計算出的利得和損失沒有依據(jù)；（五）、公允價值提供的信息沒有相關(guān)性，當(dāng)只有公司清算時，公允價值會計提供的脫手價格信息才具有相關(guān)性，如果公司將持續(xù)經(jīng)營的話公允價值的脫手價格信息不具有相關(guān)性；（六）、利潤反映不科學(xué)。如果存貨以市場價格計量的話，那么其反映的銷售利潤為零，因此，會計核算的重點變成了價格變動，使報表閱讀者無法獲取真實的信息，則無法對企業(yè)的業(yè)績進行評價；（七）、公允價值理論對企業(yè)的無形資產(chǎn)因不能單獨出售不予計價，因而對無形資產(chǎn)的價值考慮不夠充分，未能充分體現(xiàn)企業(yè)整體資產(chǎn)價值；（八）、不具有可加性。公允價值認為，只有過去的或現(xiàn)在的經(jīng)濟活動為基礎(chǔ)計量方法才是客觀的、預(yù)期的數(shù)據(jù)不能于現(xiàn)有的數(shù)據(jù)相加，如果資產(chǎn)強行處置與漸進、有序處置存在差異的話，那么實際確定現(xiàn)行現(xiàn)金等價物肯定預(yù)計，那么就與公允價值模型產(chǎn)生矛盾，另外當(dāng)單項資產(chǎn)處置與資產(chǎn)組合處置，價值存在很大差異，因此，得出現(xiàn)行現(xiàn)金等價物本身不能相可加性；（九）、公允價值反映的資產(chǎn)市價，而不是反映企業(yè)的內(nèi)在價值，因此，采用公允價值計量有對資產(chǎn)價格助漲助跌的作用；（十）、在相關(guān)資產(chǎn)、負債不存在活躍市場或?qū)嶋H成交時，其公允價值的計算確定往往帶有企業(yè)對其價值的主觀判斷，這種判斷未得到實際公允市場交易的確認，因此其可靠性相對難于驗證論文開題報告。（十一）、現(xiàn)行的公允價值計量模式，未能正確反映所有者權(quán)益自身的價值變動。根據(jù)現(xiàn)行會計準則的規(guī)定，所有者權(quán)益的計量來源于資產(chǎn)減負債的余額，其計量的結(jié)果與所有者權(quán)益實際價值相差較大。其原因是現(xiàn)行公允價值計量模式對所有者權(quán)益未進行市價計量，因此未能正確反映所有者權(quán)益自身的價值變動，與公允價值理論矛盾；（十二）、在公允價值計量模式下，資產(chǎn)、負債的價值變動不應(yīng)該計入利潤。這主要是因為1、價值變動并沒有具體的交易行為，不產(chǎn)生收入、費用，且具有未來不確定性，無法進行計量確認；2、現(xiàn)行成本并沒有節(jié)約，因采取某種行動而沒有采取其他行動所帶來的機會利得，當(dāng)采取行動后就沒有了，一旦購買資產(chǎn)，其成本就變成現(xiàn)實，唯一選擇出售或繼續(xù)使用，因此，現(xiàn)行成本法采取的財務(wù)資本觀的持有利得缺乏理論基礎(chǔ)；3、資產(chǎn)、負債價值變動不反映已實現(xiàn)的或預(yù)期的現(xiàn)金流量，那么計入利潤是沒有依據(jù)；4、沒有證據(jù)證明資產(chǎn)、負債價值變動與現(xiàn)值之間存在聯(lián)系；（十三）、現(xiàn)行公允價值計量模式將凈資產(chǎn)等同于所有者權(quán)益。企業(yè)整體價值觀認為，凈資產(chǎn)是指企業(yè)未來的可持續(xù)的現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，在數(shù)量上等于企業(yè)全部資產(chǎn)減去全部負債后的余額，所有者權(quán)益是指企業(yè)過去形成應(yīng)該歸屬所有者享有的經(jīng)濟利益。說的更通俗些，它是企業(yè)過去形成自創(chuàng)無形資產(chǎn)及所有者投資的成本并且包括機會成本。兩者之間在會計計量上并不完全相等，也并不是同一概念。如是同一概念沒有必要用二個名稱表達同一屬性。因此，凈資產(chǎn)與所有者權(quán)益是二種不同的概念。即在公允價值計量模式下畢業(yè)論文開題報告，凈資產(chǎn)價值不應(yīng)等于所有者權(quán)益價值；（十四）現(xiàn)行公允價值計量模式價值屬性反映不清晰。根據(jù)公允價值理論應(yīng)該反映是資產(chǎn)的交換價值，而實際運用中由于現(xiàn)行公允價值計量模式采用市價計量為主，其他計量并存的混合計量模式，因此反映的資產(chǎn)屬性是多種多樣的，包括投入價值、重置價值、交換價值、在用價值等價值屬性，這樣形成了理論與實際運用的矛盾，因此其提供會計信息的可靠性、真實性值得懷疑；（十五）、現(xiàn)行的公允價值計量模式?jīng)]有保證資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益在同一時點下的可比性、可加性。由于公允價值計量模式特別強調(diào)時點性，即考慮時間對會計計量的影響，換言之，資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益在不同時點具有不同的價值，資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益在不同時點上不具有可加性、可比性的特點，因此，在運用公允價值計量模式下，不應(yīng)該繼續(xù)采用歷史成本計量的投入價值等其他價值屬性替代公允價值，而現(xiàn)行公允價值計量模式采用多種計量模式，其中包括了歷史成本法，將不同資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的價值屬性進行累加，將不同時點資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益價值進行累加，從而無法保證資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益價值的真實性、公允性。

三、市價計量模式的建立

新的公允價值計量模式又稱為市價計量模式，所謂市價計量模式是指會計要素應(yīng)按照會計當(dāng)日的市場價格進行計量?？梢圆扇∫韵路绞竭M行計量。1.逐日市價計量；2.報告日市價計量。即在會計日常核算上，如無特殊要求一般采取歷史成本法計量，（特殊情況如交易性金融資產(chǎn)，長期股權(quán)等資產(chǎn)采用逐日市價計量），報告日時調(diào)整到市值計量，從而產(chǎn)生價值變動科目。市價計量模式反映的是企業(yè)時點上的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的價值，并且考慮到時間這一因素對會計計量的影響，即資產(chǎn)、負債所有者權(quán)益在不同時點上具有不同的價值，不同時點上資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益不具有可加性、可比性的特點；它與現(xiàn)行的公允價值計量模式的主要區(qū)別在于：（一）前提不同，現(xiàn)行的公允價值前提1.為公平交易形成的價格；公平交易是公允價值形成的一個最重要的基本條件，交易雙方應(yīng)該彼此平等，自由的進行交易；2.為交易雙方應(yīng)當(dāng)是持續(xù)經(jīng)營企業(yè)，不打算或不需要進行清算、重大縮減經(jīng)營規(guī)模，或在不利條件下仍進行交易。這一假定實際上是對公平交易進行補充定義及說明。如果交易一方或雙方在財務(wù)困難或面臨重大經(jīng)營規(guī)模調(diào)整，縮減時候，交易形成的價格往往是不是公允的，不是正常交易形成的價格。3.為交易雙方應(yīng)是熟悉情況的，這一假定仍然是對公平交易的補充。如果交易一方或雙方不熟悉交易對象的情況，其形成的交易金額很難說是公允的。市價計量模式前提：1.名義貨幣發(fā)生變化。貨幣的價值如果隨時間發(fā)生變化的，則對資產(chǎn)價值發(fā)生影響，通漲時，資產(chǎn)價值上升，通縮時，資產(chǎn)價值下降，從而使資產(chǎn)、負債在不同時點上具有不同價值，不同時點上資產(chǎn)、負債不具有可比性、可加性；2.社會生產(chǎn)效率日趨提高，使商品的生產(chǎn)成本降低，從而使商品價值在不同時點具有不同價值；3.商品經(jīng)濟和資本市場化、信息化、透明化。隨著商品經(jīng)濟和資本市場的發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益價值已經(jīng)基本市場化、商品化，人們從投資的需求，迫切關(guān)注會計報告提供的會計信息是否有效，其目的有助于評價與決策，因此從投資角度來講，報告使用者使用報告的目的通過了解的會計信息，判斷企業(yè)的所有者權(quán)益市場價值是否合理，從而發(fā)現(xiàn)投資機會。因此，在市價計量模式下，應(yīng)當(dāng)真實反映所有者權(quán)益的市場價值；（二）、理論依據(jù)不同。公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或債務(wù)清償?shù)慕痤~論文開題報告。 在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計量。存在市場交易價格的情況下，交換價格即為公允價值，由此可見，公允價值的最大特征就是來自于公平市場的確認。由于公允價值是在許多限定和假設(shè)條件下取得的，因此，對資產(chǎn)、負債的公允價值的確認是一個很大的難題，其實，在存在市場交易價格的情況下的資產(chǎn)交換價格也非真正意義上的“公允價值”；更何況在資產(chǎn)沒有市價的情況下，其公允價值的確認更具有人為的因素。因此給盈余管理帶來很大的空間。而市價計量模式，其理論依據(jù)來源于資產(chǎn)的價值屬性決定于計量模式，不同計量模式體現(xiàn)的資產(chǎn)價值屬性不同。采用市價計量反映是資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益交換價值，更真實反映了資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益在某一時點市場價格，與公允價值計量相比畢業(yè)論文開題報告，采用市價計量并不去研判市場價格是否合理、公允，從而更加突出了會計的反映功能，因此其提供的會計信息更真實、可靠，相關(guān)性強；（三）、價值屬性不同?，F(xiàn)行公允價值計量模式采用是市價計量模式為主，其他計量模式為輔的混合模式，反映資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的價值屬性是混合的價值屬性，其所有者權(quán)益的價值量是介于投入價值與市場價值之間。市價計量模式是單一的計量模式，反映是資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的交換價值，根據(jù)公允價值理論公允價值應(yīng)該反映的資產(chǎn)屬性是交換價值，而非混合的價值屬性；（四）、核算的摘要是因為1.企業(yè)在正常運營情況下不存在發(fā)生會計理論所假設(shè)會計主體發(fā)生清償責(zé)任，并且這種假設(shè)情形與會計假設(shè)的持續(xù)經(jīng)營的前提發(fā)生矛盾；2.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營情況下與清償條件下，由于存在未來盈利的預(yù)期不同，因此價值量存在很大的差異；3.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營情況下，會計的任務(wù)只能真實地反映資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益在某一時點的市場價值，相反并不能準確、真實地估算會計主體假設(shè)被清償?shù)乃姓邫?quán)益價值。即假如企業(yè)發(fā)生清償情形，其所有者權(quán)益價值也取決于市場交易，而不是取決于會計計量的結(jié)果。因此，我們不妨把該種會計理論稱為“預(yù)測會計”或者“算命會計”更為貼切、妥當(dāng)；（七）、會計等式不同?，F(xiàn)行公允價值理論將所有者權(quán)益的計量來源于資產(chǎn)減負債的余額，即資產(chǎn)與負責(zé)決定所有者權(quán)益的價值；而市價計量模式認為，所有者權(quán)益價值來源市場交易結(jié)果，即供求關(guān)系是影響所有者權(quán)益最直接的因素，其他因素影響所有者權(quán)益價值也是通過供求關(guān)系實現(xiàn)的。因此所有者權(quán)益與凈資產(chǎn)的概念不同，其價值也有差異，即凈資產(chǎn)來源與資產(chǎn)與負債的減項，所有者權(quán)益來源與市價，其形成的會計等式：資產(chǎn)市價=負債市價+所有者權(quán)益市價+資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益價值變動。換言之，傳統(tǒng)的會計等式：資金來源=資金運用、資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益的會計等式不適用于市價計量模式。

四、結(jié)語

總之，在此次金融危機背景下，社會各界已充分認識到現(xiàn)行公允價值計量的弊端，正積極探索、尋找更好的計量模式，遵循謹慎性原則，運用有效計量方法，避免對資產(chǎn)或者市場的負面影響，而采用市價計量方法吸收了公允價值理論公允地反映資產(chǎn)、負債價值的優(yōu)點，同時又從會計理論上解決現(xiàn)行的公允價值計量適應(yīng)性的問題，有效地消除公允價值計量模式對經(jīng)濟產(chǎn)生順周期性的缺陷，客觀、真實反映企業(yè)資產(chǎn)價值和經(jīng)營成果，其提供的會計信息具有很強的可靠性、相關(guān)性，因此市價計量模式將是未來會計理論探索、發(fā)展一種新的方向、途徑。

參考文獻：1.企業(yè)會計準則，中華人民共和國財政部．經(jīng)濟科學(xué)出版社，1-6

2會計歷史與理論研究，王光遠．福建教育出版社

3.于玉林。現(xiàn)代會計結(jié)構(gòu)論。大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社4.陳國輝。會計理論體系研究。大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社

篇7

論文題目：論我國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)法律機制的完善摘要：自經(jīng)濟體制改革以來，我國一直在致力于探索一條既適合于本國國情，又符合國際慣例的金融監(jiān)管新路子。在取得巨大成就的同時，我們也要清醒的看到，時至今日，我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀與未來金融業(yè)發(fā)展的要求仍然存在著較多的不適應(yīng)。金融監(jiān)管并沒有一個統(tǒng)一的最優(yōu)金融監(jiān)管模式，只有立足現(xiàn)狀，結(jié)合一國金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)模、結(jié)構(gòu)和水平建立的監(jiān)管治理措施才是最有效的。

隨著《中國人民銀行法》的修訂、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的出臺，我國的金融監(jiān)管確立了“一行三會”的監(jiān)管體制。但隨著我國加入世界貿(mào)易組織過渡期的結(jié)束，我國金融業(yè)面對開放的競爭環(huán)境和全新的競爭格局，金融創(chuàng)新加劇，金融風(fēng)險也隨之加大，尤其是綜合經(jīng)營的趨勢在逐步深化，對金融監(jiān)管提出了更高的要求。 目前我國分業(yè)經(jīng)營的模式以及金融市場的結(jié)構(gòu)性變化給“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管帶來諸多挑戰(zhàn)，“一行三會”之間的監(jiān)管協(xié)調(diào)愈加顯得緊迫。

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管 金融創(chuàng)新 協(xié)調(diào)機制 一行三會正文提綱：

一。國內(nèi)外金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制探索

（一）國外金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制現(xiàn)狀

（二）國內(nèi)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制情況

二。我國現(xiàn)行金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制存在的問題

（一）缺乏有效的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。

（二）監(jiān)管內(nèi)容和范圍過于狹窄，制約了監(jiān)管效率的提高。

（三）監(jiān)管的方式和手段較為單一。

（四）缺乏金融監(jiān)管法律協(xié)調(diào)功能，監(jiān)管成本較高。

（五）金融機構(gòu)內(nèi)部控制制度和行業(yè)自律制度不健全。

（六）貨幣政策與金融監(jiān)督管理存在利益沖突。

三。完善我國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的建議

（一）健全法制并明確監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的部門、職能、權(quán)利邊界1.建立監(jiān)管協(xié)調(diào)組織體系。

2.明確以人民銀行為主體的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。

（二）加強內(nèi)外協(xié)調(diào)以維護金融安全

1. 對內(nèi)協(xié)調(diào)機制建設(shè)。

2. 對外協(xié)調(diào)機制建設(shè)。

（三）擴大金融監(jiān)管協(xié)調(diào)合作的范圍，建立多層次的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。

1.建立信息共享責(zé)任約束制度。

2.建立貨幣政策和銀行監(jiān)管共享的數(shù)據(jù)庫。

篇8

論文摘要：金融控股公司這種混業(yè)經(jīng)營模式已經(jīng)成為金融發(fā)展的大趨勢。在我國現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，各類金融控股公司在法律間隙中生存發(fā)展，在某種程度上出于脫法狀態(tài)，蘊含著極大的風(fēng)險，因而加強金融控股公司的立法及監(jiān)督工作顯得尤為迫切。本文簡述了中國控股公司的立法狀況和存在的問題，提出了對我國金融控股公司監(jiān)管的立法構(gòu)想，希望能夠制訂出一部適合我國國情的金融控股公司法，完善和健全我國的金融監(jiān)管體系。

一、我國金融控股公司的立法現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行法律規(guī)定金融業(yè)總體上實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”，不過修改后的《商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定了“但書”，即“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外”，這使得在銀行業(yè)基礎(chǔ)上組建和發(fā)展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業(yè)界和理論界對于與國際金融業(yè)接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關(guān)限制，逐步發(fā)展金融業(yè)綜合經(jīng)營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實可行的立法與政策建議。此外，銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會2003年9月召開了第一次聯(lián)席會議并簽署了《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規(guī)定：“對金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)堅持分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的原則，對金融控股公司的集團公司依據(jù)其主要業(yè)務(wù)性質(zhì)，歸屬相應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)，對金融控股公司內(nèi)相關(guān)機構(gòu)、業(yè)務(wù)的監(jiān)管，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)實施分業(yè)監(jiān)管。”初步確立了對金融控股公司的主牽頭監(jiān)管制度。

二、目前我國金融控股公司存在的問題和監(jiān)管盲區(qū)

1.我國金融法制構(gòu)架中缺少了對金融控股公司的法律規(guī)范。目前，我國仍舊秉持傳統(tǒng)的立法觀念，按照“宜粗不宜細”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監(jiān)管的立法問題上，直接導(dǎo)致立法嚴重滯后，以至于在金融控股公司實踐了數(shù)年之后，尚無金融控股公司立法的計劃。

2.我國現(xiàn)行金融法制中監(jiān)管漏洞使金融控股公司的監(jiān)管缺位且制度設(shè)計失靈。首先監(jiān)管制度供給不足。根據(jù)對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進行監(jiān)管的專門法律制度。《備忘錄》雖然規(guī)定了金融控股公司的監(jiān)管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強制力；對產(chǎn)業(yè)資本控股模式的金融控股公司監(jiān)管規(guī)定不明確等問題。

三、我國金融控股公司立法之探討

1.立法模式

我認為，我國金融控股公司的立法形式應(yīng)當(dāng)借鑒這種整體修法的先進立法技術(shù)制定一部單獨的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術(shù)在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發(fā)展所必需的條款，加入經(jīng)營規(guī)則、監(jiān)管制度等內(nèi)容，從而形成內(nèi)容完備具有較強可操作性的現(xiàn)代金融法律。

2.從法律上明確金融控股公司的性質(zhì)

在我國，金融監(jiān)管技術(shù)和手段并不發(fā)達，更應(yīng)當(dāng)將企業(yè)和銀行分離，我國金融控股公司的性質(zhì)，可參照美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》的相關(guān)規(guī)定，其本質(zhì)特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業(yè)務(wù)，而專事整個集團的戰(zhàn)略管理和風(fēng)險控制，主持和協(xié)調(diào)各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權(quán)控制為紐帶組建的金融集團，由于母公司沒有具體業(yè)務(wù)，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運作方面具有較高效率。

3.監(jiān)管機構(gòu)之選擇

目前學(xué)界有一個共識，就是應(yīng)當(dāng)由綜合性監(jiān)管機構(gòu)對金融控股公司母公司進行全面監(jiān)管，而且該綜合性監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)具有協(xié)調(diào)各專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)的職能。但目前對綜合性監(jiān)管機構(gòu)采取新設(shè)一個金融監(jiān)督委員會，還是將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監(jiān)管職責(zé)賦予中國人民銀行的做法比較可取。因為，“一行三會”是我國當(dāng)前金融監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置的客觀現(xiàn)實，賦予央行綜合監(jiān)管職能適應(yīng)我國當(dāng)前的金融監(jiān)管形勢，也避免了新設(shè)金融監(jiān)管機構(gòu)所帶的未知影響。

4.經(jīng)營規(guī)范之構(gòu)建

總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經(jīng)營規(guī)則：

（1）轉(zhuǎn)投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關(guān)事業(yè)為目的的，一般而言，其轉(zhuǎn)投資的對象只能以金融相關(guān)事業(yè)為限，從而保證金融控股公司以經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)為主，以防止其跨業(yè)于實業(yè)部門。

（2）資本充足性要求。資本是金融機構(gòu)賴以從事一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是應(yīng)付意外事件的緩沖器。我國金融行業(yè)的資本充足率不高，在資金實力不足的情況下成立金融控股公司會把已經(jīng)很脆弱的銀行風(fēng)險擴散到整個集團，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據(jù)巴塞爾協(xié)議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產(chǎn)狀況。

（3）內(nèi)部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經(jīng)驗，在我國《金融控股公司》中制定相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)管“防火墻”條款，如設(shè)置資金、業(yè)務(wù)和規(guī)模的“防火墻”，設(shè)立信息安全的“防火墻”，設(shè)置市場化管理的防火墻。

（4）子公司的救援機制。由于金融控股公司與其子公司在財務(wù)上應(yīng)視為一體，所以金融控股公司應(yīng)當(dāng)成為其子公司的力量源泉，當(dāng)其子公司財務(wù)發(fā)生困難時立法應(yīng)當(dāng)規(guī)定集團公司有救援的責(zé)任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。

參考文獻

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［2］西：《盡快制定金融控股公司法》，中國金融，2008年第七期.

［3］王文宇：《控股公司與金融控股公司法》，中國政法大學(xué)出版社2003年版.

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關(guān)鍵詞:信用卡套現(xiàn) 現(xiàn)金 信用額度

一、什么是信用卡套現(xiàn)

信用卡套現(xiàn)是指持卡人不是通過正常合法手續(xù)提取現(xiàn)金，而通過其他手段將卡中信用額度內(nèi)的資金以現(xiàn)金的方式套取，同時又不支付銀行提現(xiàn)費用的行為。簡單來講，就是通過其他方式來支取信用卡額度內(nèi)現(xiàn)金。

二、信用卡套現(xiàn)原因

信用卡套現(xiàn)對卡人來講是極具誘惑力的。持卡人一旦套現(xiàn)，在56天免息期間，既可以使用銀行貸款，又不用支付利息，對持卡人來講，信用卡套現(xiàn)使自己避免了銀行貸款的高額利息和取現(xiàn)費用。具體來說，如果你辦了一張信用卡，你可以用來消費，在免息期內(nèi)還給銀行，這期間不算你的利息，如果你要取現(xiàn)的話，只能取出信用額度50%的現(xiàn)金，同時銀行還要收1%-3%的手續(xù)費，同時錢取出來后，銀行會開始給你計算利息，每天萬分之五。表面上使得銀行、中介、個人三方都得利，因些，許多人為了獲取更多的現(xiàn)金，同時又避免高額的手續(xù)費和利息，便選擇了套現(xiàn)這種行為。

三、信用卡套現(xiàn)方法

(1)親戚朋友用現(xiàn)金購買商品時，用信用卡代付然后換取現(xiàn)金，銀行只從商戶那里收取手續(xù)費，持卡人不用負擔(dān)任何費用，實現(xiàn)免費套現(xiàn)。

(2)持卡人還可以通過電子商務(wù)平臺實現(xiàn)套現(xiàn)，利用電子商務(wù)網(wǎng)站便利的消費的特性，通過充值提現(xiàn)，虛假購物消費后再提現(xiàn)進行免費套現(xiàn)，在此過程免收一切手續(xù)費。

(3)通過商戶刷卡虛假交易，聯(lián)系套現(xiàn)公司一類的不法中介，交付一定金額的費用，然后便可從那里得到現(xiàn)金。

(4)刷卡購機票套現(xiàn)。中國國際航空公司規(guī)定，只要在起飛前24小時退票，便可返還全部現(xiàn)金。有些人在自建營業(yè)廳刷卡購票，然后按照退票即可輕松實現(xiàn)免費套現(xiàn)。

(5)通過刷卡購買中國移動大額充值卡進行套現(xiàn)。

四、信用卡套現(xiàn)問題產(chǎn)生的影響

（一）對發(fā)卡行

使得銀行的風(fēng)險增大，信用卡是無擔(dān)保的借貸工具，銀行承擔(dān)著一定的還款風(fēng)險，銀行通過高額的取現(xiàn)費用和利息來防范透支風(fēng)險，套現(xiàn)恰恰避免了銀行所設(shè)定的高額取現(xiàn)費用，逾越了銀行的防范風(fēng)險。銀行難以對資金的用途進行監(jiān)測，使得銀行的正常業(yè)務(wù)受到干擾。一旦持卡人無法償還，銀行將承擔(dān)一大筆的資產(chǎn)損失，使資金的回收也埋藏了巨大的隱患。

（二）對個人

表面上，持卡人通過套現(xiàn)避免了許多支出，但實際上，借款始終是要償還的，一旦無法償還，持卡人將會負擔(dān)更高的還款利息，造成不良的信用記錄，再向銀行借款就會更加困難，甚至要承擔(dān)個人信用缺失的法律責(zé)任。而且通過套現(xiàn)這種投機取巧的方式而被騙的例子屢見不鮮，到時候現(xiàn)金沒有了還要償還借款，得不償失。

（三）對社會

為“洗錢”等不法行為提供了便利條件，使不法分子有機可乘，阻礙了信用卡行業(yè)的發(fā)展，嚴重影響我國金融秩序，破壞了社會的誠信環(huán)境。

五、如何防范信用卡套現(xiàn)

(一)國家方面：立法，完善與此相關(guān)的法律、法規(guī)

首先要明確信用卡套現(xiàn)行為的性質(zhì)，嚴格界定什么樣的套現(xiàn)行為是違法行為，需要承擔(dān)法律責(zé)任，才能在現(xiàn)實中對非法信用卡套現(xiàn)產(chǎn)生威懾力，確保銀行的資金安全，維護金融秩序的穩(wěn)定，另一方面，進一步規(guī)范銀行卡受理市場，持續(xù)改善銀行卡受理環(huán)境，聯(lián)合產(chǎn)業(yè)參與各方積極提升銀行卡安全技術(shù)和業(yè)務(wù)管理水平，積極配合和協(xié)助政府有關(guān)部門，加大對銀行卡各類欺詐犯罪行為的打擊，凈化中國銀行卡市場環(huán)境，為廣大持卡人提供更加優(yōu)質(zhì)、安全、高效的銀行卡支付服務(wù)。

(二)銀行方面：建議銀行加大立法和監(jiān)管力度，規(guī)范各項制度

可以借鑒國外成功的經(jīng)驗，加快立法力度，在有關(guān)銀行卡持有者與發(fā)放機構(gòu)之間權(quán)利、義務(wù)，及發(fā)卡機構(gòu)與商戶之間利益的權(quán)衡等都有明確的法律規(guī)定，明確商戶不得協(xié)助持卡人套現(xiàn)，強調(diào)這種行為的性質(zhì)是違法行為，制約商戶的行為，保證銀行在處理這方面問題時有據(jù)可依，有法可依。另外，銀行要建立健全防范措施，嚴格審批額度和制度。在目前法律規(guī)定尚不健全的情況下，發(fā)卡銀行應(yīng)在拓展信用卡業(yè)務(wù)的同時，加強風(fēng)險防范意識，嚴格監(jiān)控使用信用卡非法套現(xiàn)的行為，還有，發(fā)卡銀行應(yīng)嚴格審核申請信用卡人的條件，嚴格審批額度，在源頭上控制套現(xiàn)行為的發(fā)生。一旦發(fā)現(xiàn)有套現(xiàn)行為，可采取降低信用卡額度、止付。

(三)完善征信體系

征信體系是指與征信活動有關(guān)的法律規(guī)章、組織機構(gòu)、市場管理、文化建設(shè)、宣傳教育等行成一個共同的體系。建立征信體系對于防范金融風(fēng)險具有重大的意義，將相關(guān)信息錄入征信系統(tǒng)，在信用體系建立的基礎(chǔ)上，各銀行間共享欺詐行為信息庫，可以通過對客戶的信用資料庫查詢客戶的信用檔案，迅速確定是否能給客戶授信和確定授信額度，避免持卡人再向其他銀行進行違法活動。也可以把商戶的不良行業(yè)納入征信體系，金融監(jiān)管部門牽頭銀行機構(gòu)進行定期聯(lián)合檢查，斬斷非法套現(xiàn)各個鏈條，使商戶徹底曝光，失去生存空間，使持卡人想套現(xiàn)都無路可尋，維護信用卡使用環(huán)境。

六、結(jié)束語

信用卡套現(xiàn)活動不斷增多，信用卡的發(fā)展也受大很大的影響，受到了制約，也使銀行資金的風(fēng)險增大，增加了壞賬、呆賬的發(fā)生，持卡人本人也有可能受到影響，致使無法償還借款，看似信用卡套現(xiàn)各方面都獲得了暫時的利益，實際上弊大于利。因些，各方面、各部門應(yīng)積極防范套現(xiàn)行為，給大家營造一個良好的信用卡使用環(huán)境。

參考文獻:

[1]蔣斌.《從信用卡套現(xiàn)看我國銀行卡法律制度的完善》[銀行家]-2005

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【關(guān)鍵字】房地產(chǎn)，調(diào)控政策，問題，策略探討

中圖分類號：F293.33文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：

前言

隨著我國房地產(chǎn)業(yè)擴張性發(fā)展，其發(fā)展成果有目共睹，然而擴張過快所引致的泡沫型增長愈發(fā)明顯。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2010年中國城鎮(zhèn)居民房價收入比遠超過正常水平。利用收益還原法進行對比，全國一、二線城市房價普遍高估，不難看出，當(dāng)今我國房價虛重，市場泡沫給實體經(jīng)濟帶來極大不穩(wěn)定。同時，供需結(jié)構(gòu)性的不均衡，導(dǎo)致房地產(chǎn)業(yè)資源巨大浪費，一方面是保障性住房缺乏而商品房在高房價下數(shù)量相對過剩；另一方面是商品房中小戶型高需求和低建造比之間的不均衡。在微觀個體方面，銀行向房地產(chǎn)商提供大筆貸款，同時，房地產(chǎn)商通過不同輿論媒介炒作房源，從中謀取暴利。房地產(chǎn)業(yè)的長期寡頭壟斷和政府因素促成了各方利益集團價格聯(lián)盟，引發(fā)市場失效，房價虛高。因此國家對房地產(chǎn)的宏觀調(diào)控政策現(xiàn)在已經(jīng)日益成為重要的課題。

二．當(dāng)前我國房地產(chǎn)業(yè)存在的問題

1、我國房地產(chǎn)市場的資金來源結(jié)構(gòu)單一

從我國具體的情況來看，我國房地產(chǎn)行業(yè)巾的資金大部分來自于銀行或其他金融機構(gòu)的貸款。除了大型房地產(chǎn)企業(yè)能夠通過上市的方式直接融資外，其余的房地產(chǎn)企業(yè)自有資金比例相對較低，而其他的融資途徑又很少，基本都通過銀行貸款進行間接融資。隨著房地產(chǎn)泡沫的不斷膨脹，銀行的系統(tǒng)風(fēng)險也開始逐漸顯現(xiàn)。一旦房地產(chǎn)市場由繁榮轉(zhuǎn)向衰退，市場風(fēng)險便由銀行來分擔(dān)。在銀行出現(xiàn)大量呆賬壞賬的情況下。政府不可能坐視不管，一定會從財政撥款來填補銀行呆壞賬漏洞。在內(nèi)需沒有被有效刺激的情況下，實體行業(yè)不景氣會使財政收入不足，于是地方政府會著力把土地價格賣得更高，如此便形成了一個惡性循環(huán)。

2、房地產(chǎn)開發(fā)商囤地現(xiàn)象普遍

房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展已形成一個無形的利益鏈條，包括開發(fā)商、地方財政、商業(yè)銀行，以及一些個人都從中獲益。在土地價格不斷上漲的情況下，許多開發(fā)商在拍賣獲得地塊后都選擇將土地閑置而不蓋房。開發(fā)商“囤地”已經(jīng)成為我國房地產(chǎn)行業(yè)中的普遍現(xiàn)象。由于當(dāng)時土地出讓實行協(xié)議出讓制度。因此獲得土地使用權(quán)的成本低廉，開發(fā)商在土地價格上漲的預(yù)期下，將獲得土地使用權(quán)進行房地產(chǎn)開發(fā)的土地長期閑置。對此，1999年國土資源部了，規(guī)定了以出讓等有償使用方式獲得土地使用權(quán)進行房地產(chǎn)開發(fā)的土地，閑置時間超過出讓合同中規(guī)定的動工期滿1年未動工開發(fā)的，地方政府可以征收相當(dāng)于土地出讓金20％以下的土地閑置費；滿2年未動工開發(fā)的，可以無償收回土地使剛權(quán)。然而，這一政策卻一直未見被有效執(zhí)行。

3、住宅供應(yīng)結(jié)構(gòu)不盡合理

我國的房地產(chǎn)投資結(jié)構(gòu)中，大多數(shù)資金都用于開發(fā)中高價位的商品房投資，而經(jīng)濟適用房、保障性住房以及廉租房的供給比例太小。同時，交通便利的區(qū)位周圍幾乎都是商品住房。經(jīng)濟適用房、保障性住房和廉租房的地理位置基本都比較偏僻，且周圍配套設(shè)施不齊全，這樣就在無形中增加了非商品房用戶的居住成本。因此，房地產(chǎn)行業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理也是導(dǎo)致普通居民不得不調(diào)整需求結(jié)構(gòu)的原因。

4,、地方政策落實不到位，保障性住房透明度堪憂，多項政策在地方實施過程中大打折扣。例如，2010年國家下達的保障性住房建設(shè)計劃投入1676億元，但截至2010年8月底，全國保障性住房建設(shè)僅完成投資394．9億元，完成率(23．6％)嚴重低于預(yù)期。

有些居民對房地產(chǎn)的偏好過高，個人借房投機思想泛濫

通脹預(yù)期對于短期消費的刺激為中國普通公民進行資產(chǎn)保值乃至升值提供了錯誤但有效的保證，使公民遵守相關(guān)政策的機會成本大于不遵守所帶來的機會成本。利益驅(qū)使下，政策落實成難題。

房地產(chǎn)作為支柱產(chǎn)業(yè)，過度商業(yè)化、市場化，泡沫破滅的機會成本極高

超高的房價收入比嚴重制約居民生活水平的提高。而房價泡沫的破碎則會帶來銀(行業(yè)乃至整個金融業(yè)的巨大動蕩以及國民經(jīng)濟支柱的轟然崩塌。使得當(dāng)今市場在經(jīng)濟公平和社會公平之間進退兩難。

三．針對政府對房地產(chǎn)調(diào)控政策策略的建議

市場失效和政府失效的雙重壓力給我國房地產(chǎn)業(yè)的正常發(fā)展帶來了極大挑戰(zhàn)，基于以上的分析，我們?yōu)檎叩恼{(diào)整提出以下建議：

1、規(guī)范各地政策，割裂地方政府利益鏈

為保證中央政府的調(diào)控政策能夠落實到地方，必須切斷當(dāng)?shù)卣c房地產(chǎn)開發(fā)商、炒房團之間的利益關(guān)系。通過中央直屬部門監(jiān)管、重整土地儲備中心等手段可強制性貫徹中央政策，另外，完善相關(guān)部門干部考核制度，將其業(yè)績與房價調(diào)控水平掛鉤也將起到一定的引導(dǎo)作用。除了利益鏈可能對政策實施造成阻礙，各地政策紛繁復(fù)雜也對購房者提出了很高的經(jīng)濟學(xué)和法學(xué)要求，造成了不必要的購買成本。因此，規(guī)范各地政策，統(tǒng)一口徑是中央政府亟待解決的另一重要問題。

2、開發(fā)和完善金融產(chǎn)品，鎖定購房成本

房價的波動對收益方和受損方所造成的損益是零和的。上漲導(dǎo)致售房和購房者均持未來上漲預(yù)期，由于有風(fēng)險存在，售房者需要購房者對房價下跌的可能進行風(fēng)險補償――提價，因此風(fēng)險溢價組成了房價虛漲的一部分。而具有套期保值功能的金融衍生工具，能以較低的成本規(guī)避風(fēng)險。針對房地產(chǎn)這一特殊產(chǎn)品，中央可明文規(guī)定開發(fā)商在購房建設(shè)和銷售樓盤的過程中須購買和銷售與房價指數(shù)掛鉤的金融產(chǎn)品。通過金融產(chǎn)品和住房的打包抹平風(fēng)險敞口，從而部分緩解房價泡沫。

3、加強輿論引導(dǎo)，抑制投資過熱

除了各類市場手段和法律手段，政府還應(yīng)當(dāng)注重輿論宣傳作用。由于公眾普遍房價下跌預(yù)期比政策手段效用更大，在政策實施過程中，應(yīng)注重培養(yǎng)普通市民對政策的信心，同時，嚴懲市場上的謠言散布者，適時披露市場信息。

四．結(jié)束語

綜上所述，房地產(chǎn)業(yè)作為一項混合產(chǎn)品，同時具有公共產(chǎn)品和私人物品的性質(zhì)，是實現(xiàn)經(jīng)濟公平和社會公平的重要衡量要素之一。當(dāng)今我國房地產(chǎn)市場依舊存在著市場失效和政府失效的一系列問題，但相信在不斷地完善中，我們會更靠近“兩個公平”，通過不斷完善房地產(chǎn)調(diào)控政策，我們會找到合適的有效的合理的房地產(chǎn)調(diào)控政策，從而促進我國房地產(chǎn)事業(yè)的優(yōu)良、有序、健康、持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)房地產(chǎn)業(yè)軟著陸。

參考文獻：

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[2]岑艷 我國房地產(chǎn)稅收制度改革研究――物業(yè)稅開征的理論與操作分析 [學(xué)位論文]2007 - 西南財經(jīng)大學(xué)：財政學(xué)

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[4]王曉輝 房地產(chǎn)價格泡沫形成與防治――泡沫測量與政策調(diào)控的作用 [學(xué)位論文]2008 - 北京大學(xué)：工商管理