導(dǎo)語：小額貸款公司財務(wù)風險防范策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：小額貸款公司作為享受國家政策支持的小微型企業(yè)，因成長時間較短，內(nèi)外部機制均有不完善之處，導(dǎo)致其面臨著眾多的財務(wù)風險。囊括企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制度風險、資金籌集風險、資金投資風險等。市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)運營便有其風險存在的可能，且風險很難遇見。本文通過對小額貸款公司運營出現(xiàn)的主要風險進行歸納總結(jié)，在此基礎(chǔ)上提出幾點防范策略，以更好的規(guī)避小額貸款公司的財務(wù)風險。

關(guān)鍵詞：小額信貸公司；融資風險；防范策略

一、小額貸款公司及其財務(wù)風險概述

(一)小額貸款公司。小額貸款公司是指由自然人、法人或其他社會組織成立的，不吸收社會公眾存款，僅經(jīng)營小額借貸業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司在我國發(fā)展的時間并不長，近幾年數(shù)量又開始劇增，在法律制度和監(jiān)管制度的設(shè)定上都存在較多的不合理之處，尚需后期進行調(diào)整和完善。但是，小額貸款公司的出現(xiàn)又是我國經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果，在大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新的當代中國，小額貸款公司對于緩解小微型企業(yè)融資難和個人資金壓力有著不可替代的作用。2015年國務(wù)院法制辦的《條例》對小額貸款公司界定是非存款類貸款公司，即普通的工商類企業(yè)。因此，小額貸款公司無法向商業(yè)銀行等金融機構(gòu)發(fā)生轉(zhuǎn)變，極大可能朝著單獨的貸款公司發(fā)展，是而國家對于小額借貸公司的政策也會作出相應(yīng)的變化。(二)財務(wù)風險。小額貸款公司的財務(wù)風險是指公司在運營過程中遇到的喪失償債能力、公司資本及股東收益的風險。財務(wù)風險的概念有狹義和廣義之分，決策理論學家認為損失具有不確定性，這是對公司財務(wù)風險的狹義定義；日本學者龜井利明認為財務(wù)風險不僅包括損失的不確定性，還包括盈利的不確定性，這是對財務(wù)風險的狹義理解。這也引發(fā)了開拓市場與風險控制孰輕孰重的爭議，對于小額貸款公司而言，風險和收益是高度不對等的，懂得在風險與盈利之間的平衡就更為重要。

二、小額貸款公司的財務(wù)風險

(一)監(jiān)管制度風險。小額信貸雖然在近幾年的發(fā)展速度較快，但因其是新生產(chǎn)業(yè)，各項機制跟不上發(fā)展的腳步，還是有不完善之處。其中，最為重要的小額貸款公司內(nèi)部監(jiān)管機制，因不健全而常常引發(fā)監(jiān)管制度風險。通常來說，小額貸款公司的內(nèi)部制度應(yīng)當符合我國《公司法》的各項規(guī)定，股東、董事、監(jiān)事等各高管之間各司其職，明確各自的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，無論是決策機制還是監(jiān)管機制都是有效的。事實是，由股東會、董事會決定較為重要的貸款審批，經(jīng)理管理公司正常業(yè)務(wù)開展的資金?；诖?，經(jīng)理在日常事務(wù)中擁有較高的決策權(quán)，監(jiān)事卻疏于其職責處于敷衍了事的狀態(tài)。導(dǎo)致小額貸款公司因監(jiān)管不力，加大了財務(wù)風險。(二)資金籌集風險。不同于大型金融機構(gòu)，小額貸款公司的資本金較少，常常在成立初期資本金就會發(fā)放完畢，無法繼續(xù)滿足社會的需求，難以維持現(xiàn)存狀態(tài)也容易導(dǎo)致資金籌集風險。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，小額貸款公司是不能以吸收公眾存款的方式籌集資金的，大多數(shù)公司選擇增資擴股或者向銀行融資的方式籌資，而小額貸款公司融資的銀行不得超過兩家，融資金額不得超過公司資本的一半。種種規(guī)定束縛了小額貸款公司的融資規(guī)劃，再加上銀行嚴格的放貸條件，公司投資回報時間長、回報率低等等，成為小額信貸公司發(fā)展無形的壓力，也加大了資金籌集風險。(三)資金投資風險。市場經(jīng)濟中公司的投資風險是無法避免的，小額貸款公司也無例外。相反，因小額貸款公司面對的客戶都是低收入人群或小微企業(yè)，投資風險就會更大一些。這些客戶常常難以提供與貸款相同價值的抵押擔保，一旦客戶不能及時償還貸款的本金及利息，擔保物權(quán)的實現(xiàn)也無法滿足貸款的實際金額，導(dǎo)致投資風險較高。再者，小額信貸的貸款額度小，但是需要的人力物力及操作成本并不低。高成本低利潤也就成為了小額信貸公司的風險之一。(四)資金回收風險。資金回收風險通常是指成品資金向結(jié)算資金、結(jié)算資金向貨幣資金轉(zhuǎn)化的過程中所產(chǎn)生的資金回收額度和資金回收時間的風險。小額貸款公司在貸款發(fā)放完畢后，能否按期收回本金并獲得相應(yīng)利息收益是公司能夠正常運營的關(guān)鍵所在。然而，小額貸款公司缺乏同金融機構(gòu)一樣成熟的經(jīng)營理念和經(jīng)營機制，應(yīng)急處理能力也較差。是以小額貸款公司在資金回收上也會存在著諸如逾期還款、拖欠本金利息等資金回收風險。

三、小額信貸公司財務(wù)風險防范策略

(一)健全內(nèi)部控制機制。監(jiān)管不力帶來的損害在一定程度上是可以避免的，通過健全小額貸款公司的內(nèi)部控制機制，能夠優(yōu)化公司的監(jiān)管機制，防范財務(wù)風險。首先，公司可以建立分層決策機制，將審批權(quán)限交由相應(yīng)的部門分擔，而不是由董事會或經(jīng)理獨自享有，以有效的規(guī)避決策過程中存在的潛在風險；其次，創(chuàng)立內(nèi)部責任監(jiān)督制度，公司的內(nèi)部監(jiān)管制度是極其重要的，小額貸款公司因體制不健全往往忽略了這一點。通過建立監(jiān)督機制，各崗位之間應(yīng)當相互監(jiān)督，及時審查公司的貸款業(yè)務(wù)，最大程度的減少公司的貸款風險；最后，小額貸款公司應(yīng)當建立健全公司的內(nèi)部章程，各項制度規(guī)定都需要內(nèi)部章程最終得以確定，實現(xiàn)公司運營機制真正的制度化，增強公司的信貸業(yè)務(wù)管理水平。(二)擴展融資渠道。融資難不僅是小額貸款公司一直困擾的問題，也是公司的財務(wù)風險之一。為解決該問題，公司可以利用現(xiàn)代廣泛的社會資源，吸引有潛力的投資者，為公司發(fā)展提供后續(xù)力量。擴大公司的投資資本，增加公司的融資渠道，只體現(xiàn)了公司社會資源的部分優(yōu)勢。除此之外，良好資本的注入，還會給公司帶來優(yōu)秀的管理運營策略，優(yōu)化公司的風險控制能力。為促進小微型企業(yè)的發(fā)展，政府也應(yīng)當向小額信貸公司提供政策性的支持。在政策的保障下，小額貸款公司也可以與銀行業(yè)等金融機構(gòu)多多學習和合作，以解決公司融資成本高、融資難等問題，提升小額貸款公司的融資和貸款業(yè)務(wù)能力。(三)加強貸后管理。小額貸款公司的貸款管理具體包括貸款的知情權(quán)、控制權(quán)等各項內(nèi)容，是資金周轉(zhuǎn)能否由公司全權(quán)掌握的重要體現(xiàn)，此處的公司是作為法人而言，而不是公司內(nèi)部的個人。為保障公司的貸款管理能力，公司應(yīng)當加強對員工的培訓和對客戶金融法律知識的普及。一方面，員工需要增加綜合素質(zhì)培訓，來提高業(yè)務(wù)能力和對風險的認知能力，為貸后管理奠定基礎(chǔ)；另一方面，客戶對貸款法律知識的欠缺也會影響資金的回籠，向客戶普及金融基本知識和貸款法律法規(guī)等，可以幫助客戶形成良好的借貸關(guān)系法律意識，提升權(quán)利義務(wù)認知能力，以便及時向公司還本付息，從而避免公司的投資風險。(四)優(yōu)化資金操作細則。對于小額貸款公司而言，最大的風險莫過于資金操作不當導(dǎo)致貸款不能回收，對企業(yè)造成無法彌補的損失。為降低或避免該風險造成的損失，公司需要優(yōu)化資金操作細則，并加強員工對待公司事務(wù)的責任心。第一，根據(jù)客戶提交的資料，分析該客戶所處行業(yè)的合法性，對于漏交或錯誤的資料，應(yīng)提醒客戶及時補交或修正，否則不予發(fā)放貸款，同時，客戶的還款能力也是調(diào)查的重中之重；第二，小額貸款公司之間也可以建立客戶征信系統(tǒng)，以便發(fā)放貸款之前能夠查看關(guān)于客戶的有效征信報告，對有信用污點的客戶免于發(fā)放貸款；第三，各小額貸款公司之間相互合作，尤其是客戶的信用報告和提供數(shù)據(jù)的真?zhèn)吻闆r能夠?qū)崿F(xiàn)資源共享，不將眼光僅留存于公司自身的發(fā)展上，才能實現(xiàn)小額貸款行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

四、結(jié)束語

小額信貸公司是信貸公司中規(guī)模最小的一種，對于財務(wù)風險的預(yù)見和規(guī)避能力都無法與大型金融機構(gòu)相比。也因此，需要承擔的風險也更大，有時甚至是不堪一擊的。所以，小額信貸公司應(yīng)當對可能出現(xiàn)的財務(wù)風險提前防范，才能強化公司的運營能力。

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作者:梁長翊 單位:三明市梅列區(qū)新力源小額貸款有限公司