導(dǎo)語：探究國內(nèi)構(gòu)建綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：本文就目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的基金來源渠道單一、交費(fèi)率高、男女退休年齡差距大等弊端,分析了人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊,并提出建立綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性及具體措施。

關(guān)鍵詞：建立綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必要性

人口老齡化是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,是社會(huì)進(jìn)步的體現(xiàn)。同時(shí),人口老齡化的過快發(fā)展,會(huì)導(dǎo)致老年人撫養(yǎng)系數(shù)升高,給經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來沉重的壓力。中國由于實(shí)行計(jì)劃生育政策以及人口基數(shù)大,人口老齡化問題更為嚴(yán)重,養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)也更加嚴(yán)峻。

一、當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的弊端

(一)基金來源渠道單一,收支矛盾日顯突出

當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制,保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重,彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來,加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲,享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加,養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開支增加,成為應(yīng)對(duì)老齡化危機(jī)最主要問題之一。

(二)交費(fèi)率高,企業(yè)負(fù)擔(dān)重

目前的狀況是,養(yǎng)老金的交費(fèi)率高達(dá)30%左右。由于一些企業(yè)破產(chǎn)倒閉,經(jīng)濟(jì)效益不好導(dǎo)致養(yǎng)老金收不抵支,拖欠養(yǎng)老金問題特別嚴(yán)重。

(三)歷史欠債嚴(yán)重,“空賬”運(yùn)行規(guī)模大

我國當(dāng)前實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標(biāo)準(zhǔn),這意味著企業(yè)要同時(shí)承擔(dān)退休職工養(yǎng)老金之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務(wù),造成企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,繳費(fèi)困難,逃費(fèi)、欠費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。

(四)退休年齡偏低,且男女性別在退休年齡上差距太大

退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長短。而退休年齡越低,則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長,即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越多。

二、人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊

(一)人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)傳統(tǒng)理論的沖擊

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為,由于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在,私人養(yǎng)老保險(xiǎn)市場成為不完全市場,而強(qiáng)制性政府公共養(yǎng)老保險(xiǎn)能解決這一問題,此外,公共養(yǎng)老保險(xiǎn)還能解決私人保險(xiǎn)市場不能處理的通貨膨脹等風(fēng)險(xiǎn),在這一理論指導(dǎo)下,各國都建立起了比較完善的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。但從20世紀(jì)90年代開始,人口老齡化使得世界各國的公共養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃都面臨嚴(yán)重的財(cái)政危機(jī),從而引發(fā)了對(duì)政府與市場、國家與個(gè)人在養(yǎng)老保險(xiǎn)提供中各自承擔(dān)作用的探討。

(二)人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊

人口老齡化減少了人均GDP的數(shù)量,也減少了勞動(dòng)力的供給,這些因素與老年人口增加相結(jié)合,自然影響到我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

1.人口老齡化首先體現(xiàn)在老年人口撫養(yǎng)比的變化上。隨著人口老齡化的出現(xiàn),65歲以上老人的數(shù)量逐漸增加,而出生率的下降導(dǎo)致年輕的工作人口日趨減少,也就是說,工作人口負(fù)擔(dān)的老年人口越來越多,不管今天的老年人以什么渠道獲得資金來源,老年人消費(fèi)的是現(xiàn)在工作的人所生產(chǎn)但不消費(fèi)的產(chǎn)品。大量老齡人口的存在勢必對(duì)整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)資源提出挑戰(zhàn),也勢必造成人口跨代之間的收入再分配和跨代之間的不平等。從中國未來勞動(dòng)力供給看,15至54歲年齡人口數(shù)量2015年后將顯著下降,55至59歲和60至64歲人口將成為勞動(dòng)力重要組成部分,這與世界平均老年人口贍養(yǎng)率相比,我國在今后50年的老年撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)增長速度更加明顯。

中國的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了在同等人均國民生產(chǎn)總值下的老年撫養(yǎng)指數(shù)的國際平均水平,意味著中國所要承受的老年撫養(yǎng)指數(shù)超出了國際上同等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的其它國家,或者說,人口老齡化給中國經(jīng)濟(jì)造成的壓力高于其他發(fā)展中國家。大部分工業(yè)化國家早在老年人開始消耗大量國家資源之前就實(shí)現(xiàn)了繁榮,而中國在沒有實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的繁榮之前就面臨著嚴(yán)峻的老齡化,即“未富先老”現(xiàn)象比較嚴(yán)重,因此養(yǎng)老對(duì)社會(huì)提出的壓力更大。

2.老齡人口的增加使得更多的人領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金,帶來了養(yǎng)老保險(xiǎn)資金預(yù)算的壓力。1989年全國離退休人數(shù)為2201萬人,到2005年增至5088.2萬人,增長了131.2%。領(lǐng)取的退休金從327.96億元升至5308.77億元,增長了16倍多。現(xiàn)在離退休人數(shù)不斷增加的前提下,養(yǎng)老保險(xiǎn)資金收入小于支出,存在資金缺口。

三、建立綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度勢在必行

在當(dāng)前我國人口老齡化日趨嚴(yán)重的社會(huì)背景下,只有不斷進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)新,建立綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,才能應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)供不應(yīng)求的社會(huì)矛盾。

(一)實(shí)施家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式

在我國現(xiàn)階段,家庭養(yǎng)老仍是目前養(yǎng)老的重要方式,這是由我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件及我國傳統(tǒng)的尊老、敬老、養(yǎng)老的優(yōu)良文化傳統(tǒng)所決定的。但是,由于老年人口增多,家庭規(guī)模不斷縮小,家庭養(yǎng)老也面臨日益嚴(yán)重的危機(jī)。這就要求我們一方面制定有利于家庭養(yǎng)老的政策措施,另一方面發(fā)展多種形式的養(yǎng)老機(jī)構(gòu),使養(yǎng)老服務(wù)社會(huì)化。

(二)擴(kuò)大基金來源渠道,建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

提高養(yǎng)老金保值增值的能力,實(shí)行國有資產(chǎn)變現(xiàn),發(fā)行社保長期債券,進(jìn)入資本市場等措施,把社?；鹱龃?。

(三)積極發(fā)展企業(yè)年金計(jì)劃即補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)

強(qiáng)化個(gè)人自保的意識(shí),加強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù),使得養(yǎng)老保險(xiǎn)的各個(gè)支柱都得以發(fā)展和完善,為建立多層次的保障體系打好基礎(chǔ),為降低基本養(yǎng)老金的替代率,促進(jìn)個(gè)人賬戶實(shí)賬運(yùn)行創(chuàng)造足夠大的活動(dòng)空間。

(四)逐步做實(shí)個(gè)人賬戶,解決個(gè)人賬戶的“空賬”問題

1.建立賬戶分立制,建立個(gè)人賬戶專管體系。將個(gè)人賬戶從社會(huì)統(tǒng)籌金中分離出來,實(shí)行賬戶分立,從而避免社會(huì)統(tǒng)籌向個(gè)人賬戶“借”的風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立專門的基金管理機(jī)構(gòu)來負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶基金的管理與營運(yùn),確保其保值增值。

(五)鼓勵(lì)個(gè)人繳費(fèi)與退休待遇掛鉤,實(shí)施積極的促進(jìn)勞動(dòng)和就業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

人口老齡化使得工作人口數(shù)量下降,同時(shí)退休人口數(shù)量增加,帶來了社會(huì)產(chǎn)出在年輕一代和退休一代之間分配的矛盾。推行繳費(fèi)與待遇相關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,強(qiáng)調(diào)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供中權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等關(guān)系,對(duì)于調(diào)動(dòng)個(gè)人工作積極性,帶來更多的社會(huì)產(chǎn)出以應(yīng)對(duì)老齡人口的需求具有更積極的意義。

隨著人口預(yù)期壽命的延長和出生率的降低,人口老齡化日益成為不可回避的社會(huì)問題。因此,建立一套具有中國特色的綜合養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,使勞動(dòng)者老有所養(yǎng),是社會(huì)發(fā)展的歷史必然。