導(dǎo)語：金融控股集團(tuán)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：近年來業(yè)財融合、財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的話題備受關(guān)注，從側(cè)面反映出企業(yè)管理實踐中財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與管理信息相脫節(jié)的痛點。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實踐過程中，不同企業(yè)、不同行業(yè)之間的實現(xiàn)路徑各不相同，本文主要著重研究金融控股集團(tuán)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)的主要經(jīng)驗、存在問題，并提出系統(tǒng)建設(shè)的建議。

關(guān)鍵詞：金融控股集團(tuán)；財務(wù)業(yè)務(wù)一體化

一、財務(wù)業(yè)務(wù)一體化與金融控股集團(tuán)

(一)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化是集成所有財務(wù)與非財務(wù)數(shù)據(jù)，將財務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程、管理流程有機融合的綜合信息系統(tǒng)。當(dāng)交易發(fā)生時，業(yè)務(wù)人員在系統(tǒng)中錄入業(yè)務(wù)信息，通過動態(tài)會計平臺，與財務(wù)系統(tǒng)銜接，業(yè)務(wù)信息自動轉(zhuǎn)變成財務(wù)所需信息，再經(jīng)財務(wù)人員確認(rèn)后生成管理層需要的賬簿和報表。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化要求財務(wù)與業(yè)務(wù)高度集成，遵循著“管理遷移、系統(tǒng)集成、信息共享、內(nèi)部控制”的原則，通過信息技術(shù)手段實現(xiàn)財務(wù)流程化、規(guī)范化、科學(xué)化。實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)相互之間的數(shù)據(jù)傳遞，達(dá)到數(shù)據(jù)信息的共享，從而提高系統(tǒng)的整體工作效率，提升管理系統(tǒng)的集成效果。(二)金融控股集團(tuán)。金融控股集團(tuán)是金融業(yè)實現(xiàn)綜合經(jīng)營的一種組織形式，也是一種追求資本投資最優(yōu)化、金融業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)最大化的資本運作形式。在金融控股集團(tuán)中，集團(tuán)公司通過產(chǎn)權(quán)關(guān)系或管理關(guān)系聯(lián)系成員企業(yè)，一般掌握多種金融牌照，成員企業(yè)一般為獨立法人并承擔(dān)獨立的民事責(zé)任。其主要特點有以下幾點：一是金融業(yè)務(wù)在控股公司中占主導(dǎo)地位，且涉及兩種以上的金融業(yè)務(wù)類型，這是金融控股集團(tuán)區(qū)別于一般控股集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)；二是集團(tuán)與子公司之間是通過產(chǎn)權(quán)關(guān)系連接起來的；三是集團(tuán)層面混業(yè)經(jīng)營，控股子公司分業(yè)經(jīng)營，這是金融控股集團(tuán)區(qū)別于全能銀行的最主要特征；四是法人分業(yè)經(jīng)營，不同金融業(yè)務(wù)分別由不同法人經(jīng)營。在防范風(fēng)險方面可以防止不同金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的相互傳遞，并對內(nèi)部交易起到遏制作用。(三)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實施現(xiàn)狀。在我國，自2002年至今，關(guān)于財務(wù)一體化的實踐，大致都是關(guān)于銷售或者外貿(mào)企業(yè)的ERP系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)一體化。集團(tuán)化企業(yè)多采取傳統(tǒng)的金字塔式的集中管理模式，這種管理模式在競爭日益激烈的今天容易造成管理效率低下，信息滯后，在很大程度上抑制了企業(yè)快速反應(yīng)及決策能力，相應(yīng)地造成了企業(yè)財務(wù)管理和內(nèi)部控制難度加大、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險加劇、管理成本上升等問題。目前國內(nèi)眾多大型金融控股集團(tuán)都已經(jīng)建立了完善的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息系統(tǒng)，其中平安集團(tuán)的建設(shè)成果首屈一指。平安集團(tuán)信息化建設(shè)總體思路：信息化建設(shè)要始終與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，并將信息技術(shù)轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)增長的源動力。緊緊圍繞著標(biāo)準(zhǔn)化的技術(shù)平臺、規(guī)范化的系統(tǒng)開發(fā)及運營管理展開系統(tǒng)建設(shè)，支持多產(chǎn)品、多渠道、以客戶為中心的經(jīng)營模式，實現(xiàn)一個客戶、一個賬戶、多個產(chǎn)品、一站式服務(wù)的綜合金融經(jīng)營戰(zhàn)略。

二、財務(wù)業(yè)務(wù)一體化實施過程中的問題及困難

(一)一體化推進(jìn)過程中的主要問題。對于非全國性的金融控股集團(tuán)，業(yè)務(wù)板塊存在分散分布的特征，且缺乏對信息系統(tǒng)建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃和高端人才，在推進(jìn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)過程中出現(xiàn)了諸多問題。1.對信息化建設(shè)的整體重視程度還不夠，各部門資源難以調(diào)動。不論是從集團(tuán)層面還是從二級單位層面，對信息化建設(shè)還存在偏見。認(rèn)為系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險高、投資大、見效慢，不能在短期內(nèi)提升業(yè)績的觀點還普遍存在，造成對信息化建設(shè)的重視程度普遍不高。2.對業(yè)務(wù)、管理梳理不到位，需求調(diào)研不充分。由于沒有可借鑒的成功經(jīng)驗，各單位進(jìn)行信息化建設(shè)時都在“摸著石頭過河”，對于如何將業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、信息化，通過什么樣的方式實現(xiàn)什么樣的功能沒有明確的認(rèn)識，也缺乏專業(yè)的負(fù)責(zé)部門可以有效連接企業(yè)需求和軟件供應(yīng)商。3.項目實施時間過長，系統(tǒng)推進(jìn)流暢度受阻。項目時間過長對系統(tǒng)的整體性及流暢性造成不良影響，期間實施人員更換、業(yè)務(wù)流程變更、功能需求變化、公司架構(gòu)調(diào)整等都會對系統(tǒng)的上線實施造成沖擊。(二)系統(tǒng)建設(shè)過程中可能遇到的困難和阻力。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)本身需要調(diào)動多項資源，協(xié)調(diào)多方利益，系統(tǒng)推進(jìn)過程中會出現(xiàn)各種問題及阻力。金融控股集團(tuán)涉及金融類金融行業(yè)，具有自己特有的行業(yè)及商業(yè)模式，在系統(tǒng)建設(shè)過程中需要解決更多的個性問題。1.業(yè)務(wù)流程的全面梳理及優(yōu)化。信息系統(tǒng)的建設(shè)過程也是企業(yè)運營流程再造過程及部門職責(zé)分工重構(gòu)的過程，現(xiàn)有線下的運作流程固化進(jìn)系統(tǒng)面臨標(biāo)準(zhǔn)化的改造問題。因此需要調(diào)動多個部門協(xié)同作業(yè)，重新劃分部門分工及職責(zé)范圍，刪除多余的或增加必要的控制審批節(jié)點。2.個性功能定制開發(fā)。商貿(mào)企業(yè)、生產(chǎn)制造類企業(yè)，基本業(yè)務(wù)流程共性較多，行業(yè)內(nèi)有標(biāo)準(zhǔn)成熟的信息系統(tǒng)可以使用。而金融行業(yè)內(nèi)部細(xì)分差異較大，不同業(yè)務(wù)類型的業(yè)務(wù)流程、后續(xù)管理、風(fēng)險控制等方面大相徑庭，如何針對不同類型開發(fā)適合業(yè)務(wù)管理的個性功能是系統(tǒng)成功的關(guān)鍵。3.業(yè)務(wù)部門的積極配合。前端業(yè)務(wù)部門的密切配合對業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開發(fā)、上線、功能優(yōu)化等至關(guān)重要。而業(yè)務(wù)部門日常投身于公司業(yè)務(wù)開拓，更關(guān)注部門業(yè)績增長，重要信息很難及時準(zhǔn)確往后傳遞，中后臺部門也很難調(diào)動業(yè)務(wù)部門參與業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的積極性。4.各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的共享性。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)作為整合業(yè)務(wù)信息及決策信息的綜合管理系統(tǒng)，內(nèi)部包含業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)控系統(tǒng)、分析系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)等多個子系統(tǒng)。如何建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)資源庫，使同一個數(shù)據(jù)在不同子系統(tǒng)之間充分共享，對系統(tǒng)整體性能的提升具有重要意義。5.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性?；A(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是該系統(tǒng)進(jìn)行處理分析的原材料，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確與否直接影響了后續(xù)匯總分析數(shù)據(jù)的質(zhì)量。如何采取有效措施提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性，進(jìn)而提高數(shù)據(jù)運轉(zhuǎn)效率和數(shù)據(jù)處理質(zhì)量需要進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃。6.各類報表的自動生成。由于不同報表信息使用者對信息數(shù)據(jù)要求不同，特別是涉及不同行業(yè)、不同口徑、不同期間統(tǒng)計報表的格式、字段、維度都會有較大差異。如何梳理設(shè)計合理的報表樣式，確定報表之間的取數(shù)及稽核關(guān)系，優(yōu)化自動計算生成控制，是該系統(tǒng)自動化智能化程度高低的關(guān)鍵。

三、實施財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的路徑規(guī)劃

財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)化工程，需要調(diào)動各方資源，梳理業(yè)務(wù)流程，組織系統(tǒng)測試及優(yōu)化，必須要有明確的實施路徑，確保系統(tǒng)建設(shè)有序按計劃推進(jìn)。(一)有效推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)的三大保障。1.戰(zhàn)略定位要高。首先，信息系統(tǒng)建設(shè)需要公司上下全員參與，將系統(tǒng)建設(shè)置于集團(tuán)戰(zhàn)略層面進(jìn)行部署，便于調(diào)動全員建設(shè)的積極性。其次，信息系統(tǒng)建設(shè)周期長、投入大，管理效益很難衡量且短期內(nèi)難以顯現(xiàn)，需要管理層充分認(rèn)識系統(tǒng)建設(shè)的必要性，堅定推進(jìn)信息化建設(shè)的決心。第三，將信息系統(tǒng)建設(shè)置于集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展層面，可以快速調(diào)動多方資源，縮短系統(tǒng)建設(shè)問題響應(yīng)，有利于保證系統(tǒng)建設(shè)高質(zhì)量快速完成。2.資金投入要大。信息系統(tǒng)建設(shè)需要大量的資金投入，企業(yè)上線ERP系統(tǒng)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)等動輒幾千萬甚至上億的建設(shè)支出，一般企業(yè)很難承受。近年來，由于技術(shù)日臻成熟且成功項目不斷上線，實施成本有一定程度下降，但是金融類的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)需要根據(jù)個性特點進(jìn)行定制開發(fā)，所以上線一套成熟的系統(tǒng)也得需要上千萬元的支出。3.人才隊伍要強。組建一支高素質(zhì)的系統(tǒng)建設(shè)團(tuán)隊是信息系統(tǒng)建設(shè)成功的重要保證。團(tuán)隊人員構(gòu)成應(yīng)該包括：項目總負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、法律人員、技術(shù)人員、軟件供應(yīng)商、咨詢公司等。項目總負(fù)責(zé)人應(yīng)由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)掛帥，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)項目實施進(jìn)程；公司配備業(yè)務(wù)、財務(wù)、風(fēng)控、技術(shù)等方面的專長人才組成系統(tǒng)建設(shè)小組，統(tǒng)一對接軟件供應(yīng)商，具體負(fù)責(zé)需求調(diào)研及后續(xù)功能的開發(fā)與完善；軟件供應(yīng)商要選擇行業(yè)內(nèi)實力較強且有同類項目實施經(jīng)驗的企業(yè)。(二)系統(tǒng)建設(shè)的具體建議。1.系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)有前瞻性。一方面，對于是否上線信息系統(tǒng)要有前瞻性。不能因為目前的業(yè)務(wù)量還不夠大，靠人工勞動還能管理，就放棄甚至抵觸信息系統(tǒng)的建設(shè)，等到管理半徑不足以覆蓋業(yè)務(wù)范圍的時候，再著手部署信息系統(tǒng)就已經(jīng)錯失了最佳時機。另一方面，對于系統(tǒng)建設(shè)功能設(shè)計方面要有前瞻性，需要綜合考慮業(yè)務(wù)模式、未來發(fā)展、政策變化等要素，盡量將業(yè)務(wù)模塊功能細(xì)化完善，仔細(xì)研究管理報表及監(jiān)管報表，配套相應(yīng)的分析、匯總、預(yù)警等功能。2.前期需求調(diào)研要充分。前期需求調(diào)研是否充分將直接影響系統(tǒng)首次開發(fā)的效果。信息化建設(shè)小組的成員在需求調(diào)研時要積極參與，與軟件供應(yīng)商進(jìn)行充分溝通，仔細(xì)剖析業(yè)務(wù)特點、梳理業(yè)務(wù)流程、明確功能需求，將盡可能多的業(yè)務(wù)特例及需求特例暴露出來，便于開發(fā)時進(jìn)行統(tǒng)一考慮。3.按實施計劃快速推進(jìn)。推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)要制定合理的時間表，并嚴(yán)格按照計劃快速推進(jìn)，不可隨意拖后工程進(jìn)度。系統(tǒng)建設(shè)中可能會遇到各種問題而延誤實施計劃，應(yīng)當(dāng)迅速調(diào)集力量解決問題排除障礙，繼續(xù)強勢推進(jìn)系統(tǒng)建設(shè)。一旦因為某些原因造成停頓，前期成果沒有及時固化到系統(tǒng)內(nèi)，日后再啟動時會造成重復(fù)勞動，也不利于整體思路一以貫之地實施，系統(tǒng)功能也會存在因多次開發(fā)修改造成使用不順暢的問題。4.各業(yè)務(wù)板塊分別開發(fā)。金融控股集團(tuán)業(yè)務(wù)板塊的多元性決定了不存在一套系統(tǒng)適用所有業(yè)務(wù)，因此將自主權(quán)下放到各業(yè)務(wù)板塊，由其自行開發(fā)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)。系統(tǒng)建設(shè)權(quán)力下放給予了各業(yè)務(wù)單位較大的自由度，可以自行招標(biāo)選擇供應(yīng)商、自行組建建設(shè)團(tuán)隊、自行決定系統(tǒng)架構(gòu)等，能更有效的貼近實際業(yè)務(wù)，更有效的調(diào)動積極性。5.將系統(tǒng)建設(shè)納入年度考核。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)是大勢所趨，對企業(yè)日常管理決策、業(yè)務(wù)風(fēng)險管控意義重大。信息系統(tǒng)建設(shè)“早建早用，早用早好”，建議從集團(tuán)層面確定整體戰(zhàn)略規(guī)劃，將信息系統(tǒng)建設(shè)納入二級單位考核，通過強有力的手段推動公司信息化工作得到提升。

四、小結(jié)

建設(shè)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息系統(tǒng)，推進(jìn)企業(yè)層面業(yè)財融合，對企業(yè)的日常管理及長遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義。首先，借助信息技術(shù)手段及優(yōu)勢，可以有效降低人工勞動強度，提高工作效率；其次，系統(tǒng)建設(shè)的過程會反作用于企業(yè)運營流程，起到進(jìn)一步規(guī)范優(yōu)化管理流程，完善企業(yè)內(nèi)部控制的作用；第三，通過將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)流程全部置于系統(tǒng)內(nèi)，打破信息孤島僵局，可以充分挖掘各種信息數(shù)據(jù)的價值，為企業(yè)日常決策、戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險防控等提供信息支持。對于金融控股集團(tuán)的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)，應(yīng)從集團(tuán)層面確立全面推進(jìn)信息化建設(shè)的總體戰(zhàn)略，充分發(fā)揮信息化管理的優(yōu)勢，加快專業(yè)人才隊伍建設(shè)，加大資金投入，學(xué)習(xí)先進(jìn)金融控股集團(tuán)信息化建設(shè)成果，為企業(yè)集團(tuán)化快速發(fā)展做好準(zhǔn)備。此外，在建設(shè)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的過程中，要堅持尊重個性化差異，由各業(yè)務(wù)單位自行開發(fā)使用；堅持系統(tǒng)設(shè)計的前瞻性，預(yù)留系統(tǒng)擴展及變動的接口；堅持系統(tǒng)前期充分調(diào)研，系統(tǒng)建設(shè)一鼓作氣；堅持系統(tǒng)建設(shè)節(jié)點驗收，快速推進(jìn)系統(tǒng)上線使用。

參考文獻(xiàn)：

[1]張燁.金融控股集團(tuán)的效應(yīng)研究[D].復(fù)旦大學(xué)，2004.

作者:汪流洋 郭小溪 單位:坊市魯中金融資產(chǎn)運營管理股份有限公司