導(dǎo)語：現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險控制論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、引言

隨著市場中金融發(fā)展的不穩(wěn)定，現(xiàn)金流量的管理受到企業(yè)經(jīng)營者關(guān)注和重視。企業(yè)通過收集、計劃、分析、決策程序?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展時期現(xiàn)金流量進(jìn)行整體、全面和系統(tǒng)的管理活動，以對現(xiàn)金流量進(jìn)行管理為中心，同時對企業(yè)的未來的資金流動數(shù)量和時間對企業(yè)的資金賬目進(jìn)行整體效果的預(yù)期和規(guī)劃，起到解決企業(yè)現(xiàn)金的平衡的作用，達(dá)到控制企業(yè)風(fēng)險的效果。

二、現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險控制定位

現(xiàn)金流量的管理與風(fēng)險控制從本質(zhì)上來講都是一樣的，作為企業(yè)管理的重要內(nèi)容，其定位自然要具有一致性，都是為了使得企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。無論是從企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)都需要進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)管和控制，保證企業(yè)的運(yùn)行效率，作為風(fēng)險控制的重要手段，現(xiàn)金流量是其中的重中之重，企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備和雇傭勞動力以及資金是其中最主要的組成部分，因此做好現(xiàn)金流量的管理十分重要。

三、現(xiàn)金流量管理對于企業(yè)風(fēng)險控制的意義

現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)信息能夠體現(xiàn)出企業(yè)的可支付能力、償還資金能力以及企業(yè)的運(yùn)行狀況，在可以體現(xiàn)出的信息和數(shù)據(jù)當(dāng)中可以令企業(yè)決策者做出更為準(zhǔn)確和全面的企業(yè)決策。現(xiàn)金流量的管理有助于企業(yè)對于財務(wù)的管理，通過現(xiàn)金流量的管理可以加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)的監(jiān)管，減少和杜絕企業(yè)的非必要開支，體現(xiàn)企業(yè)的未來發(fā)展能力以及根據(jù)市場的趨勢定位企業(yè)的未來發(fā)展，從而保證企業(yè)資金的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。對于企業(yè)而言，需要通過降低企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中所存在的的和可能引起的風(fēng)險性因素控制企業(yè)風(fēng)險，對于潛在的和已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險性因素要做好有效科學(xué)的風(fēng)險評估，及早做好風(fēng)險控制預(yù)防措施。企業(yè)做好現(xiàn)金流量的管理，對于企業(yè)的資金有合理健康的使用規(guī)劃，能夠降低企業(yè)在收支雙方面的不平衡帶來的差距引起的風(fēng)險。為此，要實現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險控制效果，必須要做好企現(xiàn)金流量管理工作。

四、做好現(xiàn)金流量管理控制企業(yè)風(fēng)險的措施

（一）注意規(guī)避風(fēng)險

在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，如果出現(xiàn)企業(yè)的投資和產(chǎn)出效率超過既定標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)可能會出現(xiàn)資金斷裂的情況，資金斷裂會對企業(yè)的發(fā)展帶來極其嚴(yán)重的不良影響。因此，對于企業(yè)的現(xiàn)金流量，必須要制定清晰明確的資金流量整體規(guī)劃，使得現(xiàn)金流量的運(yùn)轉(zhuǎn)能夠適應(yīng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，合理分配現(xiàn)金流量的使用范圍和使用項目。

（二）加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督控制，提高現(xiàn)金流量的使用效率

在制定出現(xiàn)金流量的管理規(guī)劃后，要在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中進(jìn)行細(xì)節(jié)的規(guī)劃，并要加強(qiáng)在實施環(huán)節(jié)中的監(jiān)督和管理，增強(qiáng)企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)的流通性，這樣現(xiàn)金的流通會更加有效率，避免企業(yè)出現(xiàn)“死賬”“、壞賬”。在企業(yè)內(nèi)部，從企業(yè)整體生產(chǎn)運(yùn)行出發(fā)，要保證企業(yè)的不同部門做好相關(guān)工作并進(jìn)行協(xié)調(diào)，對于現(xiàn)金的使用要做好審批工作，對于相關(guān)部門需要資金的申請要做好相應(yīng)的申請和審批程序，這樣現(xiàn)金流通的順暢和健康，能夠避免由于企業(yè)自身資金問題引起風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理預(yù)警機(jī)制

由于企業(yè)會可能出現(xiàn)生產(chǎn)過剩或者戰(zhàn)略決策的市場“錯誤”行為，這些決策的失誤會給企業(yè)帶來風(fēng)險，對于這些風(fēng)險需要建立現(xiàn)金流量預(yù)警機(jī)制?，F(xiàn)金流量管理需要建立有效的現(xiàn)金流量預(yù)算，對企業(yè)的有關(guān)投資、支出可能不會帶來的預(yù)期效益、產(chǎn)出浪費(fèi)的問題可以進(jìn)行預(yù)防和控制，提高資金使用效率，因此，要對現(xiàn)金流量進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，當(dāng)現(xiàn)金流量達(dá)到預(yù)算或者要超出預(yù)算的時候及時進(jìn)行情況核實，對現(xiàn)金流量的使用進(jìn)行分析和研討，合理進(jìn)行現(xiàn)金使用。

（四）加強(qiáng)企業(yè)銷售和收款環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量管理

對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而言，首先要對于客戶的信息和信譽(yù)進(jìn)行情況核實，特別是在交易過程中的出現(xiàn)付款信譽(yù)的客戶要重點關(guān)注，在進(jìn)行款項的審批中要及時關(guān)注和記錄。在生產(chǎn)物品需要確保自身商品的存量和發(fā)貨時間以及銷售狀況，促進(jìn)現(xiàn)金流通速度。在收取款項時，要及時進(jìn)行收款的追蹤，盡量讓客戶全額付款，對分期付款要建立檔案和賬目記錄，對于款項拖欠不支付要做好督促或者尋求法律工作，從而控制企業(yè)風(fēng)險。

五、結(jié)語

隨著企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大，現(xiàn)金流量的管理作為企業(yè)財務(wù)管理的重要工作內(nèi)容，在對企業(yè)的管理運(yùn)行中發(fā)揮著重要的作用。目前，受制于經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件和企業(yè)發(fā)展環(huán)境的影響，現(xiàn)金流量的管理當(dāng)前水平依然不高，因此企業(yè)必須要更加重視現(xiàn)金流量的管理作用，從而達(dá)到企業(yè)的風(fēng)險控制效果，進(jìn)一步鞏固和發(fā)展企業(yè)在市場中的地位的作用。

作者:李萌 單位:北京工業(yè)大學(xué)耿丹學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院