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摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，集團(tuán)企業(yè)也不斷壯大。集團(tuán)企業(yè)認(rèn)識(shí)到，原有的資金管理方式已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)今企業(yè)的發(fā)展。激進(jìn)地?cái)U(kuò)大自身企業(yè)規(guī)模只會(huì)耗盡資金，陷入財(cái)務(wù)危機(jī)之中；而保守的留在原地雖然會(huì)使企業(yè)內(nèi)部有更多的閑置資金，但在這個(gè)飛速發(fā)展的時(shí)代中，放棄發(fā)展的機(jī)遇、原地踏步便只能被時(shí)代所拋棄。隨著越來(lái)越多的企業(yè)的資金管理意識(shí)的更新，財(cái)務(wù)公司關(guān)于資金管理的模式也得到了進(jìn)一步的完善。越來(lái)越多的企業(yè)將目光放遠(yuǎn)，不再執(zhí)著于短期的利益獲取，而是希望自身能得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展的機(jī)會(huì)。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的，財(cái)務(wù)公司必須為集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的資金管理，有效地利用資金，才能規(guī)避資金過(guò)多或過(guò)少給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)、損失。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);資金管理;財(cái)務(wù)公司

對(duì)于資金的管理在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中一直處于重中之重的地位。從資金管理的狹義上來(lái)說(shuō)，企業(yè)必須合理控制內(nèi)部資金流向，提高資金的利用效率，才能擴(kuò)大企業(yè)盈利，推動(dòng)企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。而從廣義上來(lái)說(shuō)，對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)的管理不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展，還有利于促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平的提高。作為隸屬于相應(yīng)的集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司只有幫助企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行合理有效的調(diào)配、周轉(zhuǎn)，既要避免企業(yè)資金的過(guò)多閑置，也要將資金的使用限制在企業(yè)能夠承擔(dān)的范圍內(nèi)，避免財(cái)務(wù)危機(jī)的產(chǎn)生。

1企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的意義

在經(jīng)濟(jì)全球化的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，為了提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力、增加自己的資產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)過(guò)一系列的重組、兼并、聯(lián)合逐漸發(fā)展為規(guī)模更大、實(shí)力更強(qiáng)的集團(tuán)企業(yè)。隨著集團(tuán)企業(yè)的不斷發(fā)展，對(duì)資金的管理水平的要求也越來(lái)越高，由此為企業(yè)提供金融服務(wù)的財(cái)務(wù)公司也隨之應(yīng)運(yùn)而生。財(cái)務(wù)公司通過(guò)對(duì)所屬的企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，不僅能夠加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門(mén)的聯(lián)系，使母公司對(duì)子公司的掌控力度加強(qiáng)，還可以使資金的利用效率得到提高，減少在資金運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的資金損耗。財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)企業(yè)提供高效的服務(wù)既有利于節(jié)省企業(yè)在資金管理方面投入的時(shí)間，讓企業(yè)有更多的時(shí)間投入到企業(yè)的產(chǎn)品升級(jí)中去，也有利于提高財(cái)務(wù)公司本身資金管理水平的提高。

2企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理問(wèn)題

雖然我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)在我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了飛速的成長(zhǎng)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型奠定了一定的客觀基礎(chǔ)，提供給經(jīng)濟(jì)發(fā)展最直接的推動(dòng)力。但是由于集團(tuán)企業(yè)的進(jìn)駐行業(yè)和所處地區(qū)不同、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的形式多種多樣，其內(nèi)部對(duì)復(fù)雜的資金管理方式仍存在著各式各樣的，如資金集中管理的程度較低、資金閑置率較高、資金集中管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大、資金集中管理缺乏監(jiān)管力度等問(wèn)題。2.1資金集中管理的程度較低。由于我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過(guò)快，其母公司對(duì)其屬下的子公司掌控力度不強(qiáng)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金并不能做到真正意義上的集中管理。企業(yè)內(nèi)部成員多頭開(kāi)戶，企業(yè)資金在數(shù)量眾多的單位、部門(mén)之間步步分化，從而使財(cái)務(wù)公司缺乏了對(duì)資金流向的掌握，無(wú)法對(duì)企業(yè)資金的實(shí)際數(shù)額進(jìn)行了解、利用，加大了財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理的工作難度。2.2資金閑置率較高。由于缺乏對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金分布狀況的掌握，財(cái)務(wù)公司不能對(duì)各單位、各部門(mén)進(jìn)行有針對(duì)性的資金管理和分配利用，更不能將內(nèi)部的資金使用構(gòu)成進(jìn)行循環(huán)，取長(zhǎng)補(bǔ)短從而導(dǎo)致了部分單位、部門(mén)內(nèi)的資金得不到合理、有效地利用。大量的資金閑置不僅有礙財(cái)務(wù)公司對(duì)資金的科學(xué)利用，為企業(yè)的發(fā)展做出一定的貢獻(xiàn)，反而不利于節(jié)約企業(yè)的籌資成本，減少不必要的資金損失，進(jìn)一步加重了企業(yè)的信貸負(fù)擔(dān)。2.3資金集中管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。雖然我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)通過(guò)學(xué)習(xí)國(guó)外成熟的資金管理經(jīng)驗(yàn)，已對(duì)資金管理的重要性有了一定的認(rèn)識(shí)，但在其屬下的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金集中管理過(guò)程中仍有些問(wèn)題存在。在大部分集團(tuán)企業(yè)中都缺乏統(tǒng)一的財(cái)務(wù)資金管理體系。母、子公司關(guān)于資金利用的信息不能有效傳遞，財(cái)務(wù)公司不能完全掌握資金的數(shù)量和流通方向，也不了解旗下子公司的發(fā)展情況，難以通過(guò)資金結(jié)算、貸款、投資等方面的信息作出科學(xué)、合理的戰(zhàn)略部署，留下了不少潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，不少子公司借由母公司對(duì)自身資金情況的不了解而“自立為王”，在制定相關(guān)的財(cái)務(wù)目標(biāo)時(shí)不為集團(tuán)企業(yè)的整體利益考慮，而只追求本公司的利益最大化，將資金胡亂地使用，進(jìn)而使集團(tuán)企業(yè)整體的資金鏈斷裂，大大增加了集團(tuán)企業(yè)整體陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性。2.4資金集中管理缺乏監(jiān)管力度。當(dāng)今社會(huì)，我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)多以母、子關(guān)系進(jìn)行內(nèi)部鏈接，以擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。但大部分集團(tuán)企業(yè)的母公司與子公司并沒(méi)有建立及時(shí)、有效的信息傳遞機(jī)制，缺乏統(tǒng)一的資金管理信息平臺(tái)。母、子公司之間信息傳遞不暢，財(cái)務(wù)公司對(duì)資金進(jìn)行集中管理需要了解的財(cái)務(wù)、資金流轉(zhuǎn)、融資等信息無(wú)法集中。母公司缺乏對(duì)子公司的管理、掌控，監(jiān)管力度的不足使母公司對(duì)一些子公司為了追求自身的短期利益而損害集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展而作出的行為也缺乏了解。這樣不僅使財(cái)務(wù)公司難以及時(shí)計(jì)算總資金數(shù)額，無(wú)法對(duì)資金進(jìn)行有效地管理、監(jiān)控和控制，也損害了集團(tuán)企業(yè)的整體利益，阻礙了集團(tuán)企業(yè)的進(jìn)一步提升。

3企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式優(yōu)化

集團(tuán)企業(yè)如果想取得進(jìn)一步的發(fā)展，就必然需要其下屬的財(cái)務(wù)公司選擇合適的管理方式，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的管理，而對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行集中管理則是其中的重要目標(biāo)。財(cái)務(wù)公司可以通過(guò)完善企業(yè)集團(tuán)對(duì)內(nèi)部資金的控制和管理、提升財(cái)務(wù)公司的資金籌劃和調(diào)度能力、減少資金占用，提高資金使用效率、明確財(cái)務(wù)公司職能定位實(shí)現(xiàn)資金集約管理、組建高素質(zhì)資金管理與運(yùn)作團(tuán)隊(duì)等措施來(lái)優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式。3.1完善企業(yè)集團(tuán)對(duì)內(nèi)部資金的控制和管理。財(cái)務(wù)公司可以通過(guò)在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部建立資金控制和管理系統(tǒng)的形式，增加母公司對(duì)子公司收支情況的了解，嚴(yán)格監(jiān)管其資金的流向，使企業(yè)資金得到有效的集中和科學(xué)的使用。完善企業(yè)資金的管理方式既易于對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行合理調(diào)配，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)盈利效益，也有利于財(cái)務(wù)公司提升自身在資金管理方面的專(zhuān)業(yè)水平。3.2提升財(cái)務(wù)公司的資金籌劃和調(diào)度能力。在我國(guó)的大部分集團(tuán)企業(yè)中，企業(yè)資金多為母公司所掌控。這就要求了為集團(tuán)企業(yè)服務(wù)的財(cái)務(wù)公司對(duì)與資金籌劃和調(diào)度能力要有所提升。不能過(guò)多地收集子公司的運(yùn)作資金，使子公司陷入無(wú)力經(jīng)營(yíng)、屢屢虧損的境地，而母公司卻因此閑置了大量資金。財(cái)務(wù)公司應(yīng)該積極收取相關(guān)信息，在對(duì)子、母公司的經(jīng)營(yíng)情況均有所了解的情況下，合理調(diào)配企業(yè)資金，保證集團(tuán)企業(yè)整體進(jìn)行對(duì)外融資、貸款的操作。另外，財(cái)務(wù)公司要調(diào)度資金，保障子公司在日常經(jīng)營(yíng)中正常所需的資金周轉(zhuǎn)，并為其提供相應(yīng)的資金信息服務(wù)，使子公司與母公司共同盈利，推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)整體的進(jìn)步。3.3減少資金占用，提高資金使用效率。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的閑置資金過(guò)多不僅會(huì)有礙企業(yè)資金的循環(huán)，還會(huì)增加企業(yè)籌資、借貸的資金壓力，阻礙企業(yè)發(fā)展的腳步。財(cái)務(wù)公司應(yīng)該充分利用企業(yè)的閑置資金，科學(xué)地進(jìn)行資金配置，從而提高資金的使用效率。一方面，在面對(duì)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)中的子公司時(shí)，財(cái)務(wù)公司可以通過(guò)對(duì)這部分閑置資金的利用，使子公司恢復(fù)正常的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。另一方面，當(dāng)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)狀況良好時(shí)，財(cái)務(wù)公司利用這一部分閑置資金進(jìn)行相應(yīng)的融資、投資等金融運(yùn)作，來(lái)增加企業(yè)實(shí)際收益，使企業(yè)所占的市場(chǎng)份額得到擴(kuò)大。3.4明確財(cái)務(wù)公司職能定位，實(shí)現(xiàn)資金集約管理。集團(tuán)企業(yè)要明確財(cái)務(wù)公司的職能定位，增強(qiáng)資金集中管理的意識(shí)，將財(cái)務(wù)公司作為一個(gè)資金管理的中心，讓財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮其對(duì)資金的管理和控制能力。財(cái)務(wù)公司通過(guò)對(duì)自身地位清楚地認(rèn)知?jiǎng)t有利于增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司資金管理人員的工作積極性，為資金的流轉(zhuǎn)提供更安全的保障。而通過(guò)財(cái)務(wù)公司對(duì)資金進(jìn)行集中管理，不僅有利于對(duì)經(jīng)營(yíng)情況或優(yōu)或劣的各單位、各部門(mén)進(jìn)行資金的調(diào)配、引導(dǎo)，吸收經(jīng)營(yíng)狀況良好的單位、部門(mén)的閑置資金用于幫助經(jīng)營(yíng)不善的單位、部門(mén)度過(guò)財(cái)務(wù)危機(jī)，更有利于集團(tuán)企業(yè)整體免于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的困擾，從而促進(jìn)整體的內(nèi)外資金流轉(zhuǎn)。3.5組建高素質(zhì)資金管理與運(yùn)作團(tuán)隊(duì)。為了解決部分集團(tuán)企業(yè)旗下對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管理的財(cái)務(wù)公司人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)參差不齊，無(wú)法為企業(yè)提供更高水平的金融服務(wù)的問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)公司工作人員的綜合素質(zhì)，逐步組建起高素質(zhì)的資金管理與運(yùn)作團(tuán)隊(duì)勢(shì)在必行。提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)，促進(jìn)高素質(zhì)的資金管理與運(yùn)作團(tuán)隊(duì)的幾點(diǎn)措施列舉如下。(1)外聘專(zhuān)家，開(kāi)設(shè)講座。集團(tuán)企業(yè)可以通過(guò)聘用資金管理相關(guān)方面的專(zhuān)家就時(shí)興的，例如，網(wǎng)銀、理財(cái)、信貸等資金管理的熱門(mén)主題來(lái)進(jìn)行講說(shuō)，組織財(cái)務(wù)公司工作人員與專(zhuān)家進(jìn)行討論、交流以擴(kuò)展這些工作人員對(duì)時(shí)下新興的理財(cái)方式的了解、使其對(duì)運(yùn)作企業(yè)資金的思路、方式增多。(2)建立績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系。集團(tuán)企業(yè)可以通過(guò)建立績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系的方式，增加財(cái)務(wù)公司工作人員的工作積極性，獎(jiǎng)勵(lì)工作認(rèn)真、表現(xiàn)優(yōu)異的員工；打擊部分渾水摸魚(yú)、懈怠工作的員工，以增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司整體的工作效率、提升其對(duì)資金管理的工作質(zhì)量。(3)引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的高素質(zhì)人才。集團(tuán)企業(yè)可以通過(guò)聘請(qǐng)資金管理方面的專(zhuān)業(yè)人才，來(lái)引導(dǎo)財(cái)務(wù)公司對(duì)資金管理進(jìn)行合理、科學(xué)的預(yù)算設(shè)計(jì)，減少企業(yè)資金的無(wú)謂消耗，增加資金的利用效率。另外，高素質(zhì)人才的引進(jìn)也是對(duì)財(cái)務(wù)公司工作人員的敲打和激勵(lì)，有利于財(cái)務(wù)公司大浪淘沙，提高工作人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和工作素質(zhì)。(4)加強(qiáng)對(duì)工作人員專(zhuān)業(yè)的培養(yǎng)。集團(tuán)公司可以通過(guò)建立崗位輪換制度，使財(cái)務(wù)公司的每個(gè)工作人員都能得到外派學(xué)習(xí)或在企業(yè)內(nèi)部接收專(zhuān)業(yè)知識(shí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)。在增強(qiáng)這些工作人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)的同時(shí)也使他們的溝通、協(xié)調(diào)能力得到有效的提升，從而減少成員單位間因溝通不暢而導(dǎo)致的資金浪費(fèi)的現(xiàn)象。

4結(jié)語(yǔ)

財(cái)務(wù)公司資金管理的水平高低直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在我國(guó)，財(cái)務(wù)公司對(duì)資金的管理還存在著一些問(wèn)題，例如，不能對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行有效集中、不能合理運(yùn)用閑置資金為企業(yè)創(chuàng)造收益、對(duì)資金流向監(jiān)管不到位、內(nèi)部工作人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)不夠等。為了解決這些問(wèn)題，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行合理、科學(xué)地調(diào)用，集團(tuán)企業(yè)迫切需要對(duì)下屬的財(cái)務(wù)公司的資金管理體系進(jìn)行優(yōu)化、升級(jí)。財(cái)務(wù)公司可以通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流、溝通，建立高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)等方法來(lái)為集團(tuán)企業(yè)獲得更好的發(fā)展和創(chuàng)造更多的利潤(rùn)奠定相應(yīng)的基礎(chǔ)。

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作者:樊雪 單位:河北港口集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司