導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇公司注銷合同，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

××1銷售分公司駐外辦事處在簽訂銷售合同前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況，主要包括：對(duì)方當(dāng)事人主體資格、經(jīng)營(yíng)權(quán)限、履約能力、資信情況以及對(duì)方簽約人的簽約權(quán)限等。做到既要考慮我方的經(jīng)濟(jì)利益，又要考慮對(duì)方的履約條件和能力，確保所簽合同有效、有利。

××2營(yíng)銷人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)《合同法》、《民法通則》等。簽訂銷售合同，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、政策及其它有關(guān)規(guī)定。簽訂合同時(shí)，必須以維護(hù)公司的合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，嚴(yán)禁借簽訂銷售合同假公濟(jì)私、損公肥私。因合同簽訂的不明、不實(shí)、不公，造成我方經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按其過(guò)失或故意所造成的損害后果，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任，經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任甚至法律責(zé)任。

××3銷售合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定執(zhí)行公司的合同管理辦法、程序與權(quán)限，以各種方式(書面、電話、傳真、電子郵件等)上報(bào)審查，經(jīng)銷售分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能正式簽訂。對(duì)合同所涉及的信息費(fèi)、傭金、回扣等費(fèi)用的支付，必須執(zhí)行公司的《財(cái)務(wù)管理辦法》。

××4銷售合同的簽訂一定要做到合法性、嚴(yán)密性和可行性。簽訂合同的營(yíng)銷人員作為合同的履約責(zé)任人，對(duì)合同的履行、款項(xiàng)的回收承擔(dān)責(zé)任，負(fù)責(zé)到底。責(zé)任人必須完整地收集合同執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的全部書面憑證，并妥善保管。

××5如合同履約過(guò)程中出現(xiàn)困難或問(wèn)題，需要變更、補(bǔ)充或解除的，一律采用書面形式(包括當(dāng)事人雙方往來(lái)的函電等)，執(zhí)行合同簽訂的審批程序，獲得批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。

××如合同履行過(guò)程中，出現(xiàn)糾紛的，經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，簽訂書面協(xié)議，由雙方簽字并加蓋法人公章或合同專用章。經(jīng)協(xié)商仍無(wú)法解決的，由公司指派專人負(fù)責(zé)提交仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院依法處理。

××經(jīng)濟(jì)合同專用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)范圍使用，不準(zhǔn)濫用、代用或借用，嚴(yán)禁在空白合同文本上蓋章。經(jīng)濟(jì)合同專用章應(yīng)由專人妥善保管，若有遺失，除立即登報(bào)聲明作廢和向公安機(jī)關(guān)報(bào)案外，還要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。

××綜合管理部按業(yè)務(wù)部門分別建立合同檔案和用戶/客戶檔案。每一份合同有一個(gè)公司統(tǒng)一的編號(hào)。合同檔案包括合同正本、副本及附件、合同文本的簽收記錄、變更、補(bǔ)充、解除合同的協(xié)議(包括文本、函電)等，均應(yīng)妥善保管，如有丟失，公司將追究有關(guān)人員責(zé)任。用戶/客戶檔案要包括名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話及用戶的自然情況等。

2．目的

加強(qiáng)銷售分公司駐外辦事處合同的簽訂、保管、存檔等管理工作，減少失誤，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司經(jīng)營(yíng)工作的健康發(fā)展。

3．適用范圍

銷售分公司駐外辦事處

4．執(zhí)行

銷售分公司駐外辦事處人員

5．職責(zé)

銷售分公司駐外辦事處的銷售合同由業(yè)務(wù)員簽訂，駐外辦事處經(jīng)理審核，銷售分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

6管理

××1綜合管理部按業(yè)務(wù)部門分別建立合同檔案，由分公司統(tǒng)一編號(hào)，檔案內(nèi)容包括：

×××1合同正本、副本、附件。

×××文本簽收記錄。

×××變更、補(bǔ)充、解除合同的協(xié)議。

××2綜合管理部/駐外辦事處應(yīng)按用戶/客戶建立用戶檔案，內(nèi)容包括。

×××1用戶名稱、地址、聯(lián)系人、通訊方式。

×××2用戶自然情況。

×××我公司提品/備件、日期、安裝使用情況、售前、售中、售后情況。

×××履行合同情況

×××質(zhì)量/技術(shù)問(wèn)題處理情況(表格)

××3綜合管理部按產(chǎn)品/備件建立管理臺(tái)帳一式二份，一份于次月5日前上報(bào)財(cái)務(wù)部，一份銷售分公司保管備查，內(nèi)容包括：

×××1合同號(hào)

×××2合同標(biāo)的

×××3簽約日期，結(jié)算日期，經(jīng)辦人。

×××用戶名稱

×××產(chǎn)品/備件名稱，數(shù)量/明細(xì)

××4合同作為公司對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要法律依據(jù)和憑證，有關(guān)人員應(yīng)保守合同秘密，嚴(yán)禁有意或無(wú)意向外界泄露合同信息。合同檔案和臺(tái)帳應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)允許，無(wú)關(guān)人員不得查閱。

篇2

[關(guān)鍵詞] 宮腔鏡; 甲氨蝶呤; 米非司酮; 輸卵管妊娠

[中圖分類號(hào)] R711.76 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673-9701(2010)09-107-02

隨著有生育要求的輸卵管妊娠患者的增加,如何采取較好的治療方案是目前婦科醫(yī)生關(guān)注的問(wèn)題[1]。本文選擇我院2002年9月～2009年1月64例輸卵管妊娠患者,隨機(jī)分為聯(lián)合治療組及對(duì)照組,對(duì)照組單純采用宮腔鏡下插管及注射甲氨蝶呤治療,聯(lián)合治療組在對(duì)照組的基礎(chǔ)上給予注射甲氨蝶呤聯(lián)合米非司酮進(jìn)行治療,現(xiàn)報(bào)道如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料

我院2002年9月～2009年1月64例輸卵管妊娠患者,年齡18～34歲,平均25.5歲。其中峽部妊娠17例,壺腹部妊娠43例,傘部妊娠4例。停經(jīng)時(shí)間50d的21例。未破裂型38例(其中流產(chǎn)型19例),破裂型26例。隨機(jī)分為聯(lián)合治療組及對(duì)照組。對(duì)照組單純采用宮腔鏡下插管及注射甲氨蝶呤治療,聯(lián)合治療組在對(duì)照組的基礎(chǔ)上給予注射甲氨蝶呤聯(lián)合米非司酮進(jìn)行治療。兩組患者的年齡、病程等方面均無(wú)顯著差異(P>0.05),具有可比性。

1.2 方法

兩組均采用日本OLYMPUS公司AR-T10E型電視宮腔鏡及輸卵管導(dǎo)管。膨?qū)m液應(yīng)用5%葡萄糖2000～15000mL,液面落差為100mL。常規(guī)消毒,在電視屏幕上觀察宮腔全貌及病變情況,鏡下找到患側(cè)輸卵管開口,緩慢將導(dǎo)管插入1～2cm,注入少許美藍(lán)液,證實(shí)在輸卵管內(nèi),然后根據(jù)患者體重及包塊大小(MTX1mg/kg)緩慢注入溶于2mL注射用水的MTX40～50mg,推注時(shí)間5min,停留5min后拔出。聯(lián)合治療組手術(shù)當(dāng)日開始服用米非司酮,50mg/次,一日兩次,連服3d。對(duì)照組只用宮腔鏡下插管注射MTX(1mg/kg)一次。每4～7天復(fù)查血β-HCG及盆腔超聲檢查,同時(shí)復(fù)查肝、腎功能,記錄用藥的副反應(yīng)。若用藥后7～14d血β-HCG下降并連續(xù)3次陰性(血β-HCC

1.3 統(tǒng)計(jì)學(xué)處理

采用SPSS10.0 統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)處理。數(shù)據(jù)以(χ±s)表示,采用χ2及t檢驗(yàn),P

2 結(jié)果

2.1 兩組治愈率比較

聯(lián)合治療組32例中一次治愈29例,治愈率為90.63%,對(duì)照組32例中一次治愈20例,治愈率62.40%。兩組治愈率比較,聯(lián)合治療組的治愈率明顯優(yōu)于對(duì)照組的治愈率,經(jīng)統(tǒng)計(jì)學(xué)分析,差異有顯著性(χ2=4.522,P

2.2 兩組治療前后血β-HCG變化比較

治療前,兩組血β-HCG表達(dá)無(wú)明顯差異性(P>0.05);治療1周后,兩組血β-HCG均較治療前顯著下降,且兩組血β-HCG表達(dá)差異有顯著性(P

3 討論

異位妊娠(ectopic gregnancy)指受精卵種植在子宮體腔以外部位的妊娠,也稱宮外孕,是婦科最常見的急腹癥。根據(jù)病變發(fā)生部位的不同,異位妊娠又分為輸卵管妊娠、腹腔妊娠、宮頸妊娠、卵巢妊娠等,其中以輸卵管妊娠最為多見[1]。近年來(lái)輸卵管妊娠發(fā)病率呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢(shì),發(fā)病年齡日趨年輕化,并且未婚先孕的比例逐年升高。隨著有生育要求的輸卵管妊娠患者的增加,如何采取較好的治療方案是目前婦科醫(yī)生關(guān)注的問(wèn)題[1-2]。

影響藥物保守治療效果多因素非條件Logistic回歸模型表明,血β-HCG及包塊最大徑線是影響異位妊娠藥物保守治療效果的危險(xiǎn)因素,對(duì)于血β-HCG>2000Miu/mL及病灶包塊最大徑線>4cm的異位妊娠患者應(yīng)慎行藥物保守治療(P

MTX為抗代謝類藥物,與二氫葉酸還原酶結(jié)合,干擾DNA的合成,滋養(yǎng)細(xì)胞生長(zhǎng)受阻,異位妊娠胚胎停止發(fā)育,最后可被吸收。米非司酮為受體水平拮抗孕激素類藥物,可取代體內(nèi)孕酮,與孕酮受體結(jié)合從而抑制孕酮的活性,產(chǎn)生較強(qiáng)的抗孕酮作用,引起蛻膜和絨毛組織的變化,使蛻膜組織變性、壞死,導(dǎo)致失去血管血液供應(yīng)而變性壞死,并使內(nèi)源性前列腺素釋放導(dǎo)致子宮收縮,胎盤胎膜與宮壁剝離,同時(shí)還作用于宮頸,使之軟化和擴(kuò)張,利于宮內(nèi)組織排出[3]。

宮腔鏡電切術(shù)是近年來(lái)婦科領(lǐng)域開展的新技術(shù),是當(dāng)前診斷治療異常子宮出血的首選方式[4]。宮腔鏡的熟練技術(shù)、手術(shù)的適應(yīng)范圍和手術(shù)方式的選擇是提高療效的首要條件。在宮腔鏡的引導(dǎo)下,MTX直接注入異位妊娠病灶,最大限度地殺死胚胎,可以起到事半功倍的作用[5]。

本研究結(jié)果顯示,聯(lián)合治療組32例中一次治愈29例,治愈率為90.63%,對(duì)照組32例中一次治愈20例,治愈率62.40%。兩組治愈率比較,聯(lián)合治療組的治愈率明顯優(yōu)于對(duì)照組,經(jīng)統(tǒng)計(jì)學(xué)分析,差異有顯著性(P0.05);治療1周后,兩組血β-HCG均較治療前顯著下降,且兩組血β-HCG表達(dá)差異有顯著性(P

綜上所述,宮腔鏡下注射甲氨蝶呤聯(lián)合米非司酮治療輸卵管妊娠療效優(yōu)于單純采用宮腔鏡下插管及注射甲氨蝶呤治療,不良反應(yīng)輕,并發(fā)癥發(fā)生率低,保障育齡婦女的自身健康,經(jīng)臨床觀察療效確切、安全、可靠、實(shí)用、效果好,值得臨床推廣應(yīng)用。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 樂(lè)杰. 婦產(chǎn)科學(xué)[M]. 第6版. 北京:人民衛(wèi)生出版社,2007:110-115.

[2] Serden SP. Diagnostic bysteroscopy to evaluate the cause of abnormal uterine bleeding[J]. Obstet Gynecol Clin North Am,2000,27(5):235-244.

[3] 歐俊,吳效科. 異位妊娠的治療現(xiàn)狀[J]. 中國(guó)實(shí)用婦科與產(chǎn)科雜志,2005,21(1):59-60.

[4] Baggish Ms,Sze EHM. Enodometrial ablation:a series of 568 patients treated ocer an 11-year period[J]. Am I Obstet Gynecol,1996,174:908.

篇3

2000年7月,張某向昆明某工貿(mào)物業(yè)發(fā)展公司(以下簡(jiǎn)稱“工貿(mào)公司”)購(gòu)買了位于文貿(mào)大廈七層的房屋,并與工貿(mào)公司簽訂《商品房購(gòu)銷合同》。2000年8月1日,A商業(yè)銀行昆明科技支行(以下簡(jiǎn)稱“A銀行”)與張某、昆明市某濱海公司(以下簡(jiǎn)稱“濱海公司”)簽訂了《房屋按揭借款合同》,并約定:張某向A銀行借款人民幣25萬(wàn)元用于購(gòu)買位于昆明市東風(fēng)西路文貿(mào)大廈七層的房屋,借款期限為20年,自2000年8月4日至2020年8月3日,貸款月利率為4.65‰,張某按月歸還貸款本金1042元,利息逐月結(jié)算還清。貸款采用抵押加階段性保證方式進(jìn)行擔(dān)保,即A銀行以張某所購(gòu)房屋作為抵押,在張某取得房屋所有權(quán)證和辦妥抵押登記之前,由濱海公司提供階段性連帶保證責(zé)任。濱海公司的保證期間從借款合同生效之日起至抵押的房屋取得房屋所有權(quán)證,辦妥房產(chǎn)保險(xiǎn)和抵押登記,并將《房屋他項(xiàng)權(quán)證》及其他有關(guān)資料交A銀行代為保管時(shí)止。若張某累計(jì)三個(gè)月未能償還貸款本息和相關(guān)費(fèi)用,A銀行則有權(quán)提前收回已發(fā)放的貸款本息,并依法處置抵押物或要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。

合同簽訂后,張某從2003年6月21日起就未履行還款義務(wù),欠A銀行借款本金達(dá)21萬(wàn)元。2004年2月25日,A銀行向張某發(fā)出了貸款催收通知書,但張某收到通知書后仍未履行付款義務(wù)。鑒于此,A銀行將張某、濱海公司訴至法院,要求張某償還相應(yīng)貸款本金及利息,并要求實(shí)現(xiàn)張某房屋的抵押權(quán),以及要求濱海公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

爭(zhēng)議的法律焦點(diǎn)問(wèn)題

本案屬于房屋按揭貸款過(guò)程中比較典型的案例,其主要集中于以下焦點(diǎn)法律問(wèn)題:

A銀行是否負(fù)有注銷在建工程抵押登記的義務(wù)

在本案中,A銀行與濱海公司簽訂的《借款合同》以在建工程文貿(mào)大廈三層至二十三層設(shè)定抵押進(jìn)行擔(dān)保,并且辦理了在建工程抵押登記。張某向工貿(mào)公司購(gòu)買了位于文貿(mào)大廈七層的房屋并與工貿(mào)公司簽訂了《商品房購(gòu)銷合同》。隨后,張某又與A銀行、濱海公司簽訂了《房屋按揭借款合同》。這涉及三層法律關(guān)系:第一層為A銀行與濱海公司之間的貸款債權(quán)債務(wù)關(guān)系和擔(dān)保關(guān)系;第二層為張某與工貿(mào)公司、濱海公司之間的房屋買賣合同關(guān)系;第三層為張某與A銀行之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系和擔(dān)保關(guān)系。

三層法律關(guān)系中債權(quán)的抵押擔(dān)保物系同一物,實(shí)際上屬于設(shè)定抵押權(quán)的擔(dān)保物(房屋)在進(jìn)行所有權(quán)的移轉(zhuǎn),也即從原權(quán)利人濱海公司手中轉(zhuǎn)移到張某手中。按照《擔(dān)保法》第四十九條和《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)擔(dān)保法〉若干問(wèn)題的解釋》第六十七條以及《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》的規(guī)定,在抵押權(quán)存續(xù)期間,抵押人濱海公司轉(zhuǎn)讓抵押物未通知抵押權(quán)人A銀行或者未告知受讓人張某的,如果抵押物已經(jīng)登記的,抵押權(quán)人A銀行仍可以行使抵押權(quán);取得抵押物所有權(quán)的受讓人張某,可以代替?zhèn)鶆?wù)人清償其全部債務(wù),使抵押權(quán)消滅。受讓人張某清償債務(wù)后可以向抵押人濱海公司追償。抵押人濱海公司轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款,應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人A銀行提前清償所擔(dān)保的貸款債權(quán)或者向與抵押權(quán)人A銀行約定的第三人提存。由于上述法律規(guī)定是針對(duì)已辦理抵押登記的抵押物移轉(zhuǎn)時(shí)不影響抵押權(quán)人的抵押權(quán),以及抵押物受讓人代替?zhèn)鶆?wù)人清償全部債務(wù)時(shí)可以使得抵押權(quán)消滅等情形,而并未明確當(dāng)債務(wù)人濱海公司和抵押權(quán)人A銀行訂立的抵押合同終止時(shí)如何注銷抵押登記這一問(wèn)題。因此,從上述規(guī)定并不能明確得出抵押權(quán)人A銀行是否應(yīng)當(dāng)負(fù)有注銷在建工程抵押登記的義務(wù)。但是對(duì)于《借款合同》,我們可以依據(jù)《合同法》第九十二條得出,A銀行和濱海公司在合同終止后負(fù)有后合同義務(wù),應(yīng)辦理在建工程抵押登記注銷手續(xù)。就本案而言,由于合同終止導(dǎo)致A銀行不再享有在建工程抵押權(quán),那么A銀行的后合同義務(wù)就包括注銷在建工程抵押登記的義務(wù)。

注銷在建工程抵押登記的義務(wù)與張某負(fù)有的按時(shí)歸還借款本息的義務(wù)是否構(gòu)成履行抗辯關(guān)系

按照《合同法》第六十八條和第六十九條的規(guī)定,不安抗辯權(quán)是指雙務(wù)合同中先給付義務(wù)人在有確切證據(jù)證明后給付義務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化,或者轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù),或者喪失商業(yè)信譽(yù),以及有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力等情形時(shí),可中止自己的履行;后給付義務(wù)人接收到中止履行的通知后,在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力或者未能提供適當(dāng)擔(dān)保的,先給付義務(wù)人可以解除合同。本案中被告張某依據(jù)《合同法》和《房屋按揭借款合同》主張不安抗辯權(quán)。同時(shí),基于A銀行負(fù)有注銷在建工程抵押登記的義務(wù)這一判斷,一審法院認(rèn)為正是由于A銀行沒有履行該義務(wù)而導(dǎo)致張某購(gòu)買的文貿(mào)大廈七層房屋的所有權(quán)證無(wú)法辦理,因此二者具有履行抗辯關(guān)系,張某可以主張不安抗辯權(quán)。

不安抗辯權(quán)的成立應(yīng)具備以下條件:一為雙方當(dāng)事人因同一雙務(wù)合同而互負(fù)債務(wù),二為后給付義務(wù)人的履行能力明顯降低。而本案中,A銀行并不存在履行能力明顯降低的情形,而僅僅是沒有和濱海公司履行注銷在建工程抵押登記這一后合同義務(wù),該義務(wù)屬于A銀行與濱海公司訂立的《借款合同》中的內(nèi)容,而并不屬于A銀行與張某訂立的《房屋按揭借款合同》之間的內(nèi)容。雖然因?yàn)锳銀行沒有履行注銷在建工程抵押登記的義務(wù)對(duì)張某辦理房屋抵押登記造成了一定影響,但這和張某負(fù)擔(dān)的按期還款付息義務(wù)并不屬于同一雙務(wù)合同的互負(fù)債務(wù)關(guān)系,從而不可能存在履行抗辯關(guān)系,因此不構(gòu)成不安抗辯權(quán)行使的條件。

A銀行是否有權(quán)解除《房屋按揭借款合同》,收回借款本息并實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)

如前所述,A銀行負(fù)有的注銷本案所涉房屋在建工程抵押登記義務(wù)與張某負(fù)有的按期還本付息義務(wù)不屬于同一雙務(wù)合同的互負(fù)債務(wù),兩者之間不存在履行抗辯關(guān)系。鑒于張某存在自2003年6月21日起即暫停償還所欠借款本息的行為,而該行為顯然違反了《房屋按揭借款合同》的約定,屬于違約行為。我國(guó)《合同法》第九十三條第二款規(guī)定“當(dāng)事人可以約定一方解除合同的條件,解除合同的條件成就時(shí),解除權(quán)人可以解除合同”。對(duì)此,A銀行可以依法向法院主張解除《房屋按揭借款合同》并提前收回已發(fā)放的貸款本息。同時(shí),我國(guó)《合同法》第九十七條還規(guī)定“合同解除后,尚未履行的,終止履行;已經(jīng)履行的,根據(jù)履行情況和合同性質(zhì),當(dāng)事人可以要求恢復(fù)原狀、采取其他補(bǔ)救措施,并有權(quán)要求賠償損失”。依據(jù)本條規(guī)定,A銀行可以要求張某返還剩余本金21萬(wàn)元及其支付相應(yīng)利息,并賠償損失。

對(duì)于張某房屋的抵押權(quán)問(wèn)題,由于該抵押權(quán)并未辦理抵押登記,依據(jù)《擔(dān)保法》的相關(guān)規(guī)定,房屋抵押應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記,抵押合同自登記之日起生效。而本案中張某的房屋沒有辦理抵押登記,可見抵押合同僅成立但并未生效。因此,A銀行請(qǐng)求實(shí)現(xiàn)房屋抵押權(quán)的主張不能得到法律支持。

對(duì)銀行的啟示

為了有效防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行有以下幾個(gè)方面的問(wèn)題值得注意:

第一,抗辯權(quán)是債權(quán)人行使債權(quán)時(shí),債務(wù)人根據(jù)法定事由對(duì)抗債權(quán)人行使請(qǐng)求權(quán)的權(quán)利?？罐q權(quán)以法律規(guī)定的抗辯事由為依據(jù),以對(duì)方當(dāng)事人請(qǐng)求權(quán)的存在和有效為前提,這一權(quán)利的行使可以造成對(duì)方請(qǐng)求權(quán)的消滅或者使其效力延期發(fā)生。因此,商業(yè)銀行在給客戶發(fā)放與房地產(chǎn)相關(guān)貸款時(shí),應(yīng)注意《合同法》關(guān)于抗辯權(quán)的相關(guān)法律規(guī)定,既要利用抵押等擔(dān)保手段來(lái)保障自身的債權(quán),又要利用抗辯權(quán)來(lái)維護(hù)自身的合法權(quán)益,同時(shí)還要有效防止對(duì)方當(dāng)事人利用抗辯權(quán)來(lái)對(duì)抗自身的權(quán)利。

第二,不安抗辯權(quán)是雙務(wù)合同先給付義務(wù)人用來(lái)對(duì)抗后給付義務(wù)人的一項(xiàng)重要權(quán)利。按照《合同法》第六十八條和第六十九條的規(guī)定,當(dāng)雙務(wù)合同中先給付義務(wù)人在有確切證據(jù)證明后給付義務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化,或者轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金以逃避債務(wù),或者喪失商業(yè)信譽(yù),以及有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力等情形時(shí),后給付義務(wù)人接收到中止履行的通知后,在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力或者未能提供適當(dāng)擔(dān)保的,先給付義務(wù)人可以解除合同。對(duì)此,商業(yè)銀行應(yīng)注意不安抗辯權(quán)成立的條件。只有在滿足條件后,商業(yè)銀行才能夠行使不安抗辯權(quán)。同時(shí),在負(fù)有給付義務(wù)的對(duì)方當(dāng)事人行使不安抗辯權(quán)時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)注意對(duì)方是否符合上述不安抗辯權(quán)行使的條件。

第三,商業(yè)銀行應(yīng)注意不安抗辯權(quán)行使的內(nèi)在邏輯關(guān)系。就本案而言,既涉及A銀行對(duì)濱海公司提供貸款并以文貿(mào)大廈在建工程作為抵押擔(dān)保,又涉及A銀行對(duì)張某發(fā)放房屋按揭貸款并以房屋進(jìn)行抵押擔(dān)保和濱海公司連帶責(zé)任保證擔(dān)保。但是二者屬于《借款合同》和《房屋按揭借款合同》兩個(gè)不同的法律合同范疇,雖然由于作為抵押物的房屋,在抵押人濱海公司和買受人張某之間進(jìn)行移轉(zhuǎn),從而導(dǎo)致在建工程抵押登記和房屋權(quán)屬登記存在一定的聯(lián)系,但這并不能證明基于A銀行與濱海公司簽訂的《借款合同》而產(chǎn)生的A銀行注銷文貿(mào)大廈在建工程抵押登記義務(wù)與張某基于《房屋按揭借款合同》而主張的不安抗辯權(quán)存在內(nèi)在邏輯關(guān)系。因此,在訴訟過(guò)程中,A銀行完全可以不存在邏輯關(guān)系來(lái)對(duì)張某進(jìn)行抗辯。

篇4

房?jī)r(jià)漲了，精明的賣家自然不會(huì)放過(guò)任何一個(gè)漲價(jià)的機(jī)會(huì)，由此引發(fā)的糾紛也就自然而然地多了起來(lái)。本刊對(duì)此現(xiàn)象做了一番調(diào)查。

房?jī)r(jià)漲了，糾紛多了。普通人因此而對(duì)簿公堂者并不鮮見，名人也會(huì)來(lái)湊熱鬧。其中包括105萬(wàn)元的違約金，以及20余萬(wàn)元的滯納金。

近日，在歐洲有著很高聲譽(yù)的國(guó)內(nèi)舞蹈明星金星因?yàn)橘u房不成而當(dāng)上了被告，被澳大利亞籍的購(gòu)房者柳先生告上法庭，索賠125萬(wàn)元，

2007年9月11日下午，原告律師、上海格物律師事務(wù)所宋振球律師在接受本刊記者采訪時(shí)表示，金星在收取原告首付款的前提下，卻遲遲不辦理解除房屋抵押手續(xù)，經(jīng)多次協(xié)商無(wú)果，因此構(gòu)成違約，理應(yīng)賠償。

而在同一天，金星接受本刊記者采訪時(shí)也覺得自己很冤屈，她說(shuō)“我不是不想賣房，但是交易過(guò)程那么復(fù)雜，而且讓我弄不明白的是房?jī)r(jià)。我跟中介簽訂的居問(wèn)協(xié)議，居然跟我與買家簽訂的買賣合同中的金額相差80萬(wàn)元，這是什么事呀?”

似乎雙方都有理，而金星態(tài)度很堅(jiān)決，不同意調(diào)解。近日，上海市一中院開庭審理此案，并未當(dāng)庭宣判。

金星當(dāng)被告

有知情者告訴記者，澳洲籍華人柳先生此時(shí)并不在國(guó)內(nèi)，要了解事情的經(jīng)過(guò)緣由，只能找他的律師了。宋振球很忙，9月10日下午約他時(shí)，他表示當(dāng)天的工作日程已經(jīng)排至晚上。第二天下午兩點(diǎn)半，終于在位于上海市徐匯區(qū)斜土路2088號(hào)的徐匯區(qū)房地產(chǎn)交易中心3樓“逮住”了他，其時(shí)，他還在替一個(gè)客戶辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶事宜。

2007年初，金星想要出售自己一套位于陜西南路上的住宅，第一位買家馬先生在2007年2月9日這天，由人向金星購(gòu)買了該住房，約定價(jià)格為530萬(wàn)元。之后馬先生的人與金星簽訂了《上海市房地產(chǎn)買賣合同》，并支付了首付款183萬(wàn)元。然而，金星卻一直沒有償還該住房的銀行抵押借款，并辦理抵押注銷手續(xù)。因無(wú)法順利辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)，馬先生提出解除合同不再購(gòu)買該房產(chǎn)，后來(lái)經(jīng)過(guò)中介方的協(xié)調(diào)，在今年4月18日，購(gòu)房人由原先的馬先生更換為原告柳先生，馬先生未追究金星的違約責(zé)任。

2007年4月27日，金星和第二位買家柳先生通過(guò)房產(chǎn)中介簽訂了《房地產(chǎn)買賣居間合同協(xié)議》，其后柳先生的人便分4次支付給金星首付款239萬(wàn)元，并約定金星應(yīng)于5月22日前還清一切抵押借款后與柳先生簽訂正式的房屋買賣合同，6月15日前辦理過(guò)戶手續(xù)。但是這次還是金星爽約了，她并沒有按照居間協(xié)議的約定履行義務(wù)。為此雙方再次協(xié)商，并簽訂了一份《補(bǔ)充協(xié)議》，約定金星必須在2007年6月1日前辦理該房產(chǎn)的貸款抵押注銷手續(xù)，但金星要承擔(dān)自5月22日起至注銷房屋貸款抵押之日的滯納金，若在一周內(nèi)金星仍無(wú)法辦理注銷房屋的貸款抵押，金星應(yīng)返還柳先生的房屋首付款并支付違約金?？墒墙鹦侵两袢晕磧斶€所欠的抵押借款，經(jīng)柳先生多次催告，金星仍未履行義務(wù)。

宋振球表示，買家柳先生等到8月中旬，還未見到金星注銷房屋貸款抵押，才向法院，并索賠125萬(wàn)元。至于索賠金額的構(gòu)成，宋振球告訴記者，其中105萬(wàn)元為違約金，違約金金額為總房?jī)r(jià)的20％，其余20余萬(wàn)元為滯納金。

宋振球認(rèn)為，金星在收到柳先生的首付款以后就應(yīng)該依法履行合同約定。然而其一而再再而三地拖延辦理該房地產(chǎn)的貸款抵押注銷手續(xù)，使得合約無(wú)法繼續(xù)下去，金星應(yīng)當(dāng)對(duì)其違約行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

一探金星豪宅

金星要賣的到底是一套什么樣的房產(chǎn)?記者來(lái)到陜西南路上一探究竟。

在陜西南路長(zhǎng)樂(lè)村，記者向門衛(wèi)打聽 “金星住在哪?”這個(gè)約40多歲的中年人朝南指了指，“在那邊”。門衛(wèi)所說(shuō)的那邊，是指新樂(lè)路正對(duì)面的那部分建筑。

據(jù)了解，長(zhǎng)樂(lè)村已是上海市優(yōu)秀歷史建筑，原名凡爾登花園、白費(fèi)利花園，建于1925～1929年，由安利洋行設(shè)計(jì)，華懋地產(chǎn)有限公司承建。該建筑為磚木結(jié)構(gòu)，典型的新式里弄。整個(gè)花園為行列式布局，間距較大，沿茂名路一排為孟莎式坡頂。

記者查閱相關(guān)資料顯示，安利洋行、華懋地產(chǎn)有限公司均隸屬于華懋地產(chǎn)公司，由英籍猶太人維克多沙遜于1926年投資90萬(wàn)兩白銀創(chuàng)辦。維克多沙遜從1923年便開始在上海經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)，著名建筑現(xiàn)存有沙遜大廈(今和平飯店)、華懋公寓(今錦江飯店)等，為上海灘早期的“地皮大王”。

由此可見，長(zhǎng)樂(lè)村是一個(gè)頗有歷史淵源的建筑。其深厚的歷史價(jià)值也使得它本身價(jià)值不菲。當(dāng)記者向另一個(gè)門衛(wèi)打聽房?jī)r(jià)時(shí)，對(duì)方反問(wèn)道 “你猜猜一個(gè)門洞(指一幢)現(xiàn)在賣到多少錢?”

“600萬(wàn)元?”記者沉吟了一下才回答，但有些不能肯定。

“800萬(wàn)元?！遍T衛(wèi)表情夸張地說(shuō)，眼睛睜得很大，同時(shí)還伸出右手大拇指和食指在空中用勁地比劃了一下?！按蟾庞卸啻竺娣e?”記者追問(wèn)。門衛(wèi)稍作思考，回答 “大概160平方米左右吧?！彼握袂蛟嬖V過(guò)記者，金星的房產(chǎn)大概也有160平方米左右。

隨后，記者找到附近一家房產(chǎn)中介公司求證長(zhǎng)樂(lè)村房?jī)r(jià)時(shí)，一位中介人士告訴記者，近期很少有出自那里的房源。如果整幢出售，掛牌價(jià)大概在700萬(wàn)元左右。

金星：我對(duì)房?jī)r(jià)不解

2007年9月10日，記者第一次聯(lián)系到金星本人時(shí)，她表示沒有什么好說(shuō)的。去了歐洲。7月份回國(guó)后發(fā)現(xiàn)了一個(gè)令她不解的東西，她與中介公司簽訂的居間協(xié)議中，擬定交易價(jià)格為530萬(wàn)元，但在人簽訂的合同中，她發(fā)現(xiàn)交易價(jià)格變成了610萬(wàn)元?這難道是中介吃差價(jià)，或者是人吃差價(jià)?“這里面肯定有貓膩?！苯鹦侨缡钦f(shuō)。因此她決定暫緩注銷銀行貸款抵押。

金星對(duì)原告方提出的違約金和滯納金提出異議，她表示自己并沒有違約，“我沒有提出要解除合約，是對(duì)方先提出的，要是違約也是他們違約?！敝劣谧约阂徊恍⌒漠?dāng)了被告，她覺得這沒什么，“我沒有什么錯(cuò)，所以我也沒有請(qǐng)律師，我就是自己的律師?！彼f(shuō)。

不過(guò)金星表示自己只愿意返還柳先“隨便他們(指原告)怎么說(shuō)?！彼陔娫捓镎f(shuō)。

第二天，記者再次聯(lián)系到她，此時(shí)她的態(tài)度有所緩和。電話里金星承認(rèn)自己的確至今尚未向銀行還款以注銷貸款抵押，不過(guò)事出有因，因?yàn)樗l(fā)現(xiàn)自己與中介公司簽訂的居間合同中的房?jī)r(jià)與買家馬先生簽訂的買賣合同中的價(jià)格不符，兩者相差達(dá)80萬(wàn)元。金星認(rèn)為這是導(dǎo)致此次買賣失敗的主要原因?！拔以跊]有弄清楚是怎么一回事之前，怎會(huì)輕易作出決定呢?”金星如是說(shuō)。

在電話里，金星表示整個(gè)房屋買賣交易程序相當(dāng)混亂，關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜。她告訴記者，在買賣過(guò)程中所有的合同和手續(xù)都是由被告人和中介完成的，她從來(lái)沒有見過(guò)柳先生本人。

金星也不否認(rèn)自己曾在今年5月22日與買家柳先生簽訂了一份《補(bǔ)充協(xié)議》，但在簽訂完這份補(bǔ)充協(xié)議之后，便生239萬(wàn)元的購(gòu)房款及支付利息，但不同意柳先生所提出的滯納金和違約金的支付要求。

這80萬(wàn)元的差價(jià)到底是怎么回事呢?記者再次聯(lián)系到宋振球律師。

篇5

船舶登記管理?xiàng)l例(1994年6月2日國(guó)務(wù)院令第155號(hào)，自1995年1月1日起施行，20xx年7月29日經(jīng)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令 第653號(hào))修正)

第一章　總 則

第一條　為了加強(qiáng)國(guó)家對(duì)船舶的監(jiān)督管理，保障船舶登記有關(guān)各方的合法權(quán)益，制定本條例。

第二條　下列船舶應(yīng)當(dāng)依照本條例規(guī)定進(jìn)行登記：

(一)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)有住所或者主要營(yíng)業(yè)所的中國(guó)公民的船舶。

(二)依據(jù)中華人民共和國(guó)法律設(shè)立的主要營(yíng)業(yè)所在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)法人的船舶。但是，在該法人的注冊(cè)資本中有外商出資的，中方投資人的出資額不得低于百分之五十。

(三)中華人民共和國(guó)政府公務(wù)船舶和事業(yè)法人的船舶。

(四)中華人民共和國(guó)港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀钠渌啊?/p>

軍事船舶、漁業(yè)船舶和體育運(yùn)動(dòng)船艇的登記依照有關(guān)法規(guī)的規(guī)定辦理。

第三條　船舶經(jīng)依法登記，取得中華人民共和國(guó)國(guó)籍，方可懸掛中華人民共和國(guó)國(guó)旗航行;未經(jīng)登記的，不得懸掛中華人民共和國(guó)國(guó)旗航行。

第四條　船舶不得具有雙重國(guó)籍。凡在外國(guó)登記的船舶，未中止或者注銷原登記國(guó)國(guó)籍的，不得取得中華人民共和國(guó)國(guó)籍。

第五條　船舶所有權(quán)的取得、轉(zhuǎn)讓和消滅，應(yīng)當(dāng)向船舶登記機(jī)關(guān)登記;未經(jīng)登記的，不得對(duì)抗第三人。

船舶由二個(gè)以上的法人或者個(gè)人共有的，應(yīng)當(dāng)向船舶登記機(jī)關(guān)登記;未經(jīng)登記的，不得對(duì)抗第三人。

第六條　船舶抵押權(quán)、光船租賃權(quán)的設(shè)定、轉(zhuǎn)移和消滅，應(yīng)當(dāng)向船舶登記機(jī)關(guān)登記;未經(jīng)登記的，不得對(duì)抗第三人。

第七條　中國(guó)籍船舶上應(yīng)持適任證書的船員，必須持有相應(yīng)的中華人民共和國(guó)船員適任證書。

第八條　中華人民共和國(guó)港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)是船舶登記主管機(jī)關(guān)。

各港的港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)是具體實(shí)施船舶登記的機(jī)關(guān)(以下簡(jiǎn)稱船舶登記機(jī)關(guān))，其管轄范圍由中華人民共和國(guó)港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)確定。

第九條　船舶登記港為船籍港。

船舶登記港由船舶所有人依據(jù)其住所或者主要營(yíng)業(yè)所所在地就近選擇，但是不得選擇二個(gè)或者二個(gè)以上的船舶登記港。

第十條　一艘船舶只準(zhǔn)使用一個(gè)名稱。

船名由船籍港船舶登記機(jī)關(guān)核定。船名不得與登記在先的船舶重名或者同音。

第十一條　船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立船舶登記簿。

船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)允許利害關(guān)系人查閱船舶登記簿。

第十二條　國(guó)家所有的船舶由國(guó)家授予具有法人資格的全民所有制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的，本條例有關(guān)船舶所有人的規(guī)定適用于該法人。

第二章　船舶所有權(quán)登記

第十三條　船舶所有人申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記，應(yīng)當(dāng)向船籍港船舶登記機(jī)關(guān)交驗(yàn)足以證明其合法身份的文件，并提供有關(guān)船舶技術(shù)資料和船舶所有權(quán)取得的證明文件的正文、副本。

就購(gòu)買取得的船舶申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記的，應(yīng)當(dāng)提供下列文件：

(一)購(gòu)船發(fā)票或者船舶的買賣合同和交接文件;

(二)原船籍港船舶登記機(jī)關(guān)出具的船舶所有權(quán)登記注銷證明書;

(三)未進(jìn)行抵押的證明文件或者抵押權(quán)人同意被抵押船舶轉(zhuǎn)讓他人的文件。

就新造船舶申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記的，應(yīng)當(dāng)提供船舶建造合同和交接文件。但是，就建造中的船舶申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記的，僅需提供船舶建造合同;就自造自用船舶申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記的，應(yīng)當(dāng)提供足以證明其所有權(quán)取得的文件。

就因繼承、贈(zèng)與、依法拍賣以及法院判決取得的船舶申請(qǐng)船舶所有權(quán)登記的，應(yīng)當(dāng)提供具有相應(yīng)法律效力的船舶所有權(quán)取得的證明文件。

第十四條　船舶港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)對(duì)船舶所有權(quán)登記申請(qǐng)進(jìn)行審查核實(shí);對(duì)符合本條例規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起7日內(nèi)向船舶所有人頒發(fā)船舶所在權(quán)登記證書，授予船舶登記號(hào)碼，并在船舶登記簿中載明下列事項(xiàng)：

(一)船舶名稱、船舶呼號(hào);

(二)船籍港和登記號(hào)碼、登記標(biāo)志;

(三)船舶所有人的名稱、地址及其法定代表人的姓名;

(四)船舶所有權(quán)的取得方式和取得日期;

(五)船舶所有權(quán)登記日期;

(六)船舶建造商名稱、建造日期和建造地點(diǎn);

(七)船舶價(jià)值、船體材料和船舶主要技術(shù)數(shù)據(jù);

(八)船舶的曾用名、原船籍港以及原船舶登記的注銷或者中止的日期;

(九)船舶為數(shù)人共有的，還應(yīng)當(dāng)載明船舶共有人的共有情況;

(十)船舶所有人不實(shí)際使用和控制船舶的，還應(yīng)當(dāng)載明光船承租人或者船舶經(jīng)營(yíng)人的名稱、地址及其法定代表人的姓名;

(十一)船舶已設(shè)定抵押權(quán)的，還應(yīng)當(dāng)載明船舶抵押權(quán)的設(shè)定情況。

船舶登記機(jī)關(guān)對(duì)不符合本條例規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起7日內(nèi)書面通知船舶所有人。

第三章　船舶國(guó)籍

第十五條　船舶所有人申請(qǐng)船舶國(guó)籍，除應(yīng)當(dāng)交驗(yàn)依照本條例取得的船舶所有權(quán)登記證書外，還應(yīng)當(dāng)按照船舶航區(qū)相應(yīng)交驗(yàn)下列文件：

(一)航行國(guó)際航線的船舶，船舶所有人應(yīng)當(dāng)根據(jù)船舶的種類交驗(yàn)法定的船舶檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的下列有效船舶技術(shù)證書：

1.國(guó)際噸位丈量證書;

2.國(guó)際船舶載重線證書;

3.貨船構(gòu)造安全證書;

4.貨船設(shè)備安全證書;

5.乘客定額證書;

6.客船安全證書;

7.貨船無(wú)線電報(bào)安全證書;

8.國(guó)際防止油污證書;

9.船舶航行安全證書;

10.其他有關(guān)技術(shù)證書。

(二)國(guó)內(nèi)航行的船舶，船舶所有人應(yīng)當(dāng)根據(jù)船舶的種類交驗(yàn)法定的船舶檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的船舶檢驗(yàn)證書簿和其他有效船舶技術(shù)證書。

從境外購(gòu)買具有外國(guó)籍的船舶，船舶所有人在申請(qǐng)船舶國(guó)籍時(shí)，還應(yīng)當(dāng)提供原船籍港船舶登記機(jī)關(guān)出具的注銷原國(guó)籍的證明書或者將于重新登記時(shí)立即注銷原國(guó)籍的證明書。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的船舶，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)予以核準(zhǔn)并發(fā)給船舶國(guó)籍證書。

第十六條　依照本條例第十三條規(guī)定申請(qǐng)登記的船舶，經(jīng)核準(zhǔn)后，船舶登記機(jī)關(guān)發(fā)給船舶國(guó)籍證書。船舶國(guó)籍證書的有效期為5年。

第十七條　向境外出售新造的船舶，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶所有權(quán)取得的證明文件和有效船舶技術(shù)證書，到建造地船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

從境外購(gòu)買新造的船舶，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶所有權(quán)取得的證明文件和有效船舶技術(shù)證書，到中華人民共和國(guó)駐外大使館、領(lǐng)事館申請(qǐng)辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

境內(nèi)異地建造船舶，需要辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書的，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶建造合同和交接文件以及有效船舶技術(shù)證書，到建造地船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

在境外建造船舶，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶建造合同和交接文件以及有效船舶技術(shù)證書，到中華人民共和國(guó)駐外大使館、領(lǐng)事館申請(qǐng)辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

以光船條件從境外租進(jìn)船舶，光船承租人應(yīng)當(dāng)持光船租賃合同和原船籍港船舶登記機(jī)關(guān)出具的中止或者注銷原國(guó)籍的證明書，或者將于重新登記時(shí)立即中止或者注銷原國(guó)籍的證明書到船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的船舶，船舶登記機(jī)關(guān)或者中華人民共和國(guó)駐外大使館、領(lǐng)事館予以核準(zhǔn)并發(fā)給臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

第十八條　臨時(shí)船舶國(guó)籍證書的有效期一般不超過(guò)1年。

以光船租賃條件從境外租進(jìn)的船舶，臨時(shí)船舶國(guó)籍證書的期限可以根據(jù)租期確定，但是最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。光船租賃合同期限超過(guò)2年的，承租人應(yīng)當(dāng)在證書有效期內(nèi)，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)換發(fā)臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

第十九條　臨時(shí)船舶國(guó)籍證書和船舶國(guó)籍證書具有同等法律效力。

第四章　船舶抵押權(quán)登記

第二十條　對(duì)20總噸以上的船舶設(shè)定抵押權(quán)時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人應(yīng)當(dāng)持下列文件到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理船舶抵押權(quán)登記：

(一)雙方簽字的書面申請(qǐng)書;

(二)船舶所有權(quán)登記證書或者船舶建造合同;

(三)船舶抵押合同。

該船舶設(shè)定有其他抵押權(quán)的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)證明文件。

船舶共有人就共有船舶設(shè)定抵押權(quán)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)提供三分之二以上份額或者約定份額的共有人的同意證明文件。

第二十一條　對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起7日內(nèi)將有關(guān)抵押人、抵押權(quán)人和船舶抵押

情況以及抵押登記日期載入船舶登記簿和船舶所有權(quán)登記證書，并向抵押權(quán)人核發(fā)船舶抵押權(quán)登記證書。

第二十二條　船舶抵押權(quán)登記，包括下列主要事項(xiàng)：

(一)抵押權(quán)人和抵押人的姓名或者名稱、地址;

(二)被抵押船舶的名稱、國(guó)籍，船舶所有權(quán)登記證書的頒發(fā)機(jī)關(guān)和號(hào)碼;

(三)所擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額、利息率、受償期限。

船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)允許公眾查詢船舶抵押權(quán)的登記狀況。

第二十三條　船舶抵押權(quán)轉(zhuǎn)移時(shí)，抵押權(quán)人和承轉(zhuǎn)人應(yīng)當(dāng)持船舶抵押權(quán)轉(zhuǎn)移合同到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理抵押權(quán)轉(zhuǎn)移登記。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將承轉(zhuǎn)人作為抵押權(quán)人載入船舶登記簿和船舶所有權(quán)登記證書，并向承轉(zhuǎn)人核發(fā)船舶抵押權(quán)登記證書，封存原船舶抵押權(quán)登記證書。

辦理船舶抵押權(quán)轉(zhuǎn)移前，抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)通知抵押人。

第二十四條　同一船舶設(shè)定二個(gè)以上抵押權(quán)的，船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照抵押權(quán)登記申請(qǐng)日期的先后順序進(jìn)行登記，并在船舶登記簿上載明登記日期。

登記申請(qǐng)日期為登記日期;同日申請(qǐng)的，登記日期應(yīng)當(dāng)相同。

第五章　光船租賃登記

第二十五條　有下列情形之一的，出租人、承租人應(yīng)當(dāng)辦理光船租賃登記：

(一)中國(guó)籍船舶以光船條件出租給本國(guó)企業(yè)的;

(二)中國(guó)企業(yè)以光船條件租進(jìn)外國(guó)籍船舶的;

(三)中國(guó)籍船舶以光船條件出租境外的。

第二十六條　船舶在境內(nèi)出租時(shí)，出租人和承租人應(yīng)當(dāng)在船舶起租前，持船舶所有權(quán)登記證書、船舶國(guó)籍證書和光船租賃合同正本、副本，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理光船租賃登記。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將船舶租賃情況分別載入船舶所有權(quán)登記證書和船舶登記簿，并向出租人、承租人核發(fā)光船租賃登記證明書各一份。

第二十七條　船舶以光船條件出租境外時(shí)，出租人應(yīng)當(dāng)持本條例第二十六條規(guī)定的文件到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理光船租賃登記。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照本條例第四十二條規(guī)定中止或者注銷其船舶國(guó)籍，并發(fā)給光船租賃登記證明書一式二份。

第二十八條　以光船條件從境外租進(jìn)船舶，承租人應(yīng)當(dāng)比照本條例第九條規(guī)定確定船籍港，并在船舶起租前持下列文件，到船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理光船租賃登記：

(一)光船租賃合同正本、副本;

(二)法定的船舶檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的有效船舶技術(shù)證書;

(三)原船籍港船舶登記機(jī)關(guān)出具的中止或者注銷船舶國(guó)籍證明書，或者將于重新登記時(shí)立即中止或者注銷船舶國(guó)籍的證明書。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)發(fā)給光船租賃登記證明書，并應(yīng)當(dāng)依照本條例第十七條的規(guī)定發(fā)給臨時(shí)船舶國(guó)籍證書，在船舶登記簿上載明原登記國(guó)。

第二十九條　需要延長(zhǎng)光船租賃期限的，出租人、承租人應(yīng)當(dāng)在光船租賃合同期滿前15日，持光船租賃登記證明書和續(xù)租合同正本、副本，到船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理續(xù)租登記。

第三十條　在光船租賃期間，未經(jīng)出租人書面同意，承租人不得申請(qǐng)光船轉(zhuǎn)租登記。

第六章　船舶標(biāo)志和公司旗

第三十一條　船舶應(yīng)當(dāng)具有下列標(biāo)志：

(一)船首兩舷和船尾標(biāo)明船名;

(二)船尾船名下方標(biāo)明船籍港;

(三)船名、船籍港下方標(biāo)明漢語(yǔ)拼音;

(四)船首和船尾兩舷標(biāo)明吃水標(biāo)尺;

(五)船舶中部?jī)上蠘?biāo)明載重線。

受船型或者尺寸限制不能在前款規(guī)定的位置標(biāo)明標(biāo)志的船舶，應(yīng)當(dāng)在船上顯著位置標(biāo)明船名和船籍港。

第三十二條　船舶所有人設(shè)置船舶煙囪標(biāo)志、公司旗，可以向船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，并按照規(guī)定提供標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)圖紙。

第三十三條　同一公司的船舶只準(zhǔn)使用一個(gè)船舶煙囪標(biāo)志、公司旗。

船舶煙囪標(biāo)志、公司旗由船籍港船舶登記機(jī)關(guān)審核。

船舶煙囪標(biāo)志、公司旗不得與登記在先的船舶煙囪標(biāo)志、公司旗相同或者相似。

第三十四條　船籍港船舶登記機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)核準(zhǔn)予以登記的船舶煙囪標(biāo)志、公司旗應(yīng)當(dāng)予以公告。

業(yè)經(jīng)登記的船舶煙囪標(biāo)志、公司旗屬登記申請(qǐng)人專用，其他船舶或者公司不得使用。

第七章　變更登記和注銷登記

第三十五條　船舶登記項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶登記的有關(guān)證明文件和變更證明文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。

第三十六條　船舶變更船籍港時(shí)，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶國(guó)籍證書和變更證明文件，到原船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理船籍港變更登記。對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，原船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在船舶國(guó)籍證書簽證欄內(nèi)注明，并將船舶有關(guān)登記檔案轉(zhuǎn)交新船籍港船舶登記機(jī)關(guān)，船舶所有人再到新船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理登記。

第三十七條　船舶共有情況發(fā)生變更時(shí)，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶所有權(quán)登記證書和有關(guān)船舶共有情況變更的證明文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理有關(guān)變更登記。

第三十八條　船舶抵押合同變更時(shí)，抵押權(quán)人和抵押人應(yīng)當(dāng)持船舶所有權(quán)登記證書、船舶抵押權(quán)登記證書和船舶抵押合同變更的證明文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理有關(guān)變更登記。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在船舶所有權(quán)登記證書和船舶抵押權(quán)登記證書以及船舶登記簿上注明船舶抵押合同的變更事項(xiàng)。

第三十九條　船舶所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，原船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶所有權(quán)登記證書、船舶國(guó)籍證書和其他有關(guān)證明文件到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注銷該船舶在船舶登記簿上的所有權(quán)登記以及與之相關(guān)的登記，收回有關(guān)登記證書，并向船舶所有人出具相應(yīng)的船舶登記注銷證明書。向境外出售的船舶，船舶登記機(jī)關(guān)可以根據(jù)具體情況出具注銷國(guó)籍的證明書或者將于重新登記時(shí)立即注銷國(guó)籍的證明書。

第四十條　船舶滅失(含船舶拆解、船舶沉沒)和船舶失蹤，船舶所有人應(yīng)當(dāng)自船舶滅失(含船舶拆解、船舶沉沒)或者船舶失蹤之日起3個(gè)月內(nèi)持船舶所有權(quán)登記證書、船舶國(guó)籍證書和有關(guān)船舶滅失(含船舶拆解、船舶沉沒)、船舶失蹤的證明文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。經(jīng)審查核實(shí)，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注銷該船舶在船舶登記簿上的登記，收回有關(guān)登記證書，并向船舶所有人出具船舶登記注銷證明書。

第四十一條　船舶抵押合同解除，抵押權(quán)人和抵押人應(yīng)當(dāng)持船舶所有權(quán)登記證書、船舶抵押權(quán)登記證書和經(jīng)抵押權(quán)人簽字的解除抵押合同的文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。對(duì)經(jīng)審查符合本條例規(guī)定的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注銷其在船舶所有權(quán)登記證書和船舶登記簿上的抵押登記的記錄。

第四十二條　以光船條件出租到境外的船舶，出租人除依照本條例第二十七條規(guī)定辦理光船租賃登記外，還應(yīng)當(dāng)辦理船舶國(guó)籍的中止或者注銷登記。船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)封存原船舶國(guó)籍證書，發(fā)給中止或者注銷船舶國(guó)籍證明書。特殊情況下，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)可以發(fā)給將于重新登記時(shí)立即中止或者注銷船舶國(guó)籍的證明書。

第四十三條　光船租賃合同期滿或者光船租賃關(guān)系終止，出租人應(yīng)當(dāng)自光船租賃合同期滿或者光船租賃關(guān)系終止之日起15日內(nèi)，持船舶所有權(quán)登記證書、光船租賃合同或者終止光船租賃關(guān)系的證明文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理光船租賃注銷登記。

以光船條件出租到境外的船舶，出租人還應(yīng)當(dāng)提供承租人所在地船舶登記機(jī)關(guān)出具的注銷船舶國(guó)籍證明書或者將于重新登記時(shí)立即注銷船舶國(guó)籍的證明書。

經(jīng)核準(zhǔn)后，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注銷其在船舶所有權(quán)登記證書和船舶登記簿上的光船租賃登記的記錄，并發(fā)還原船舶國(guó)籍證書。

第四十四條　以光船條件租進(jìn)的船舶，承租人應(yīng)當(dāng)自光船租賃合同期滿或者光船租賃關(guān)系終止之日起15日內(nèi)，持光船租賃合同、終止光船租賃關(guān)系的證明文件，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記。

以光船條件從境外租進(jìn)的船舶，還應(yīng)當(dāng)提供臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

經(jīng)核準(zhǔn)后，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)注銷其在船舶登記簿上的光船租賃登記，收回臨時(shí)船舶國(guó)籍證書，并出具光船租賃登記注銷證明書和臨時(shí)船舶國(guó)籍注銷證明書。

第八章　船舶所有權(quán)登記證書、船舶國(guó)籍證書的換發(fā)和補(bǔ)發(fā)

第四十五條　船舶國(guó)籍證書有效期屆滿前1年內(nèi)，船舶所有人應(yīng)當(dāng)持船舶國(guó)籍證書和有效船舶技術(shù)證書，到船籍港船舶登記機(jī)關(guān)辦理證書換發(fā)手續(xù)。

第四十六條　船舶所有權(quán)登記證書、船舶國(guó)籍證書污損不能使用的，持證人應(yīng)當(dāng)向船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)換發(fā)。

第四十七條　船舶所有權(quán)登記證書、船舶國(guó)籍證書遺失的，持證人應(yīng)當(dāng)書面敘明理由，附具有關(guān)證明文件，向船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)。

船籍港船舶登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)貓?bào)紙上公告聲明原證書作廢。

第四十八條　船舶所有人在境外發(fā)現(xiàn)船舶國(guó)籍證書遺失或者污損時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中華人民共和國(guó)駐外大使館、領(lǐng)事館申請(qǐng)辦理臨時(shí)船舶國(guó)籍證書，但是必須在抵達(dá)本國(guó)第一個(gè)港口后及時(shí)向船籍港船舶登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)換發(fā)船舶國(guó)籍證書。

第九章　法律責(zé)任

第四十九條　假冒中華人民共和國(guó)國(guó)籍，懸掛中華人民共和國(guó)國(guó)旗航行的，由船舶登記機(jī)關(guān)依法沒收該船舶。

中國(guó)籍船舶假冒外國(guó)國(guó)籍，懸掛外國(guó)國(guó)旗航行的，適用前款規(guī)定。

第五十條　隱瞞在境內(nèi)或者境外的登記事實(shí)，造成雙重國(guó)籍的，由船籍港船舶登記機(jī)關(guān)吊銷其船舶國(guó)籍證書，并視情節(jié)處以下列罰款：

(一)500總噸以下的船舶，處20xx元以上、10000元以下的罰款;

(二)501總噸以上、10000總噸以下的船舶，處以10000元以上、50000元以下的罰款;

(三)10001總噸以上的船舶，處以50000元以上、20xx00元以下的罰款。

第五十一條　違反本條例規(guī)定，有下列情形之一的，船籍港船舶登記機(jī)關(guān)可以視情節(jié)給予警告、根據(jù)船舶噸位處以本條例第五十條規(guī)定的罰款數(shù)額的百分之五十直至沒收船舶登記證書：

(一)在辦理登記手續(xù)時(shí)隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的;

(二)隱瞞登記事實(shí)，造成重復(fù)登記的;

(三)偽造、涂改船舶登記證書的。

第五十二條　不按照規(guī)定辦理變更或者注銷登記的，或者使用過(guò)期的船舶國(guó)籍證書或者臨時(shí)船舶國(guó)籍證書的，由船籍港船舶登記機(jī)關(guān)責(zé)令其補(bǔ)辦有關(guān)登記手續(xù);情節(jié)嚴(yán)重的，可以根據(jù)船舶噸位處以本條例第五十條規(guī)定的罰款數(shù)額的百分之十。

第五十三條　違反本條例規(guī)定，使用他人業(yè)經(jīng)登記的船舶煙囪標(biāo)志、公司旗的，由船籍港船舶登記機(jī)關(guān)責(zé)令其改正;拒不改正的，可以根據(jù)船舶噸位處以本條例第五十條規(guī)定的罰款數(shù)額的百分之十;情節(jié)嚴(yán)重的，并可以吊銷其船舶國(guó)籍證書或者臨時(shí)船舶國(guó)籍證書。

第五十四條　船舶登記機(jī)關(guān)的工作人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、嚴(yán)重失職的，由在單位或者上級(jí)機(jī)關(guān)給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第五十五條　當(dāng)事人對(duì)船舶登記機(jī)關(guān)的具體行政行為不服的，可以依照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟。

第十章 附 則

第五十六條　本條例下列用語(yǔ)的含義是：

(一)“船舶”系指各類機(jī)動(dòng)、非機(jī)動(dòng)船舶以及其他水上移動(dòng)裝置，但是船舶上裝備的救生艇筏和長(zhǎng)度小于5米的艇筏除外。

(二)“漁業(yè)船舶”系指從事漁業(yè)生產(chǎn)的船舶以及屬于水產(chǎn)系統(tǒng)為漁業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的船舶。

(三)“公務(wù)船舶”系指用于政府行政管理目的的船舶。

第五十七條　除公務(wù)船舶外，船舶登記機(jī)關(guān)按照規(guī)定收取船舶登記費(fèi)。船舶登記費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門、物價(jià)行政主管部門會(huì)同國(guó)務(wù)院交通行政主管部門制定。

篇6

一、煙草專賣行政許可的取消與注銷的區(qū)別

在基層煙草專賣行政許可實(shí)施過(guò)程中，行政許可的取消與注銷經(jīng)?；煜?，證件管理員往往無(wú)法準(zhǔn)確適用法條。

例如，當(dāng)零售戶的許可證有效期屆滿未延續(xù)、煙草專賣許可證核定的經(jīng)營(yíng)主體為法人或是其他組織依法終止的，因不可抗力導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)主體無(wú)法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等，廣義上都屬于許可證登記事項(xiàng)的變更，如果當(dāng)事人未進(jìn)行變更登記，按程序則產(chǎn)生行政許可證取消的法律后果。如按照法條，則應(yīng)產(chǎn)生行政許可注銷的法律后果。

因此，如何正確理解登記事項(xiàng)發(fā)生改變成為適用《煙草專賣許可證管理辦法》四十三條、四十九條的關(guān)鍵，筆者認(rèn)為要準(zhǔn)確適用法條，必須弄清楚二者的異同。

（一）行政許可的取消與注銷的相同點(diǎn)

1. 在形式上有相同之處，二者均為煙草專賣行政機(jī)關(guān)在掌握相關(guān)證據(jù)基礎(chǔ)上，依法定職權(quán)做出。

2. 二者均為許可證發(fā)放后對(duì)煙草專賣許可證的監(jiān)督管理。

3. 二者必須在法定時(shí)間內(nèi)做出。

（二）行政許可的取消與注銷的不相同點(diǎn)有

法定條件不同：行政許可的取消法定條件是登記事項(xiàng)發(fā)生變化，例如企業(yè)（個(gè)體）名稱的變更，租房合同的變更等，這里需要注意的是登記事項(xiàng)的變更不包括經(jīng)營(yíng)地址的變更。行政許可的注銷法定條件第四十九條規(guī)定：（一）煙草專賣許可證有效期限屆滿未延續(xù)的；（二）煙草專賣許可證核定的經(jīng)營(yíng)主體為自然人，自然人死亡或者喪失民事行為能力的；（三）煙草專賣許可證核定的經(jīng)營(yíng)主體為法人或者其他組織依法終止的；（四）因不可抗力導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)主體無(wú)法繼續(xù)從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的；（五）法律、法規(guī)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)注銷煙草專賣許可證的其他情形。

在適用法律條款時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照狹義的法律理解來(lái)適用，即登記事項(xiàng)發(fā)生改變，指的是許可證申請(qǐng)時(shí)登記的事項(xiàng)。而行政許可的注銷僅指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體在法律意義上的消滅，不能推而廣之。

二、實(shí)施行政許可與許可證管理問(wèn)題

很多人對(duì)煙草專賣行政許可與許可證的管理的理解存在誤區(qū)，原因在于二者的關(guān)系沒有理順，而在具體工作中，煙草專賣零售行政許可實(shí)施經(jīng)常僅僅停留在 “許可證辦理”規(guī)范化水平的層面上。比如許可準(zhǔn)入條件的細(xì)化、合理布局政策的制定與執(zhí)行、通過(guò)信息化系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)、行政許可辦理制度的建立、行政許可案卷的制作與評(píng)查等等。這些工作的實(shí)質(zhì)和核心都是如何辦證，也就是說(shuō)都是圍繞著行政許可“辦證”的規(guī)范化和辦證水平的提升開展的，辦證后的管理基本上是少量的，并且是被動(dòng)的，也就是出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，沒有主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的機(jī)制，原因在于后期的監(jiān)管不到位，持證戶不主動(dòng)提出來(lái)，我們就發(fā)現(xiàn)不了問(wèn)題。許可證一經(jīng)辦理完畢，證件管理員就與它失去了聯(lián)系。從實(shí)際工作上也能反映出來(lái)，證件管理員事實(shí)上主要只是履行了證件辦理員的職責(zé)，管理的工作基本無(wú)從體現(xiàn)。雖然工作中也會(huì)對(duì)在信息系統(tǒng)上的信息進(jìn)行查詢統(tǒng)計(jì)分析、遇到問(wèn)題后也能夠及時(shí)進(jìn)行處理等，但這些僅可以認(rèn)為是我們所作的“管”的工作，并不是“管理”，真正的管理是一個(gè)系統(tǒng)、一套機(jī)制，一種不停在運(yùn)作的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的工作模式，因此要加強(qiáng)對(duì)許可證后續(xù)管理的規(guī)律研究，把行政許可實(shí)施及許可證發(fā)放后的監(jiān)管徹底分開來(lái)。

三、個(gè)人委托辦理許可證

當(dāng)前在煙草專賣行政許可申辦中，要求當(dāng)事人（個(gè)體）親自提交材料申請(qǐng)，一般不允許委托其他人辦理。例如要求辦理專賣許可證（個(gè)體）的當(dāng)事人因病、出差等原因無(wú)法親自申請(qǐng)，而委托他人代為申請(qǐng)時(shí)一般不被接受。筆者認(rèn)為該做法有待商榷，依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》，委托合同是受托人為委托人辦理委托事務(wù)，委托人支付約定報(bào)酬或不支付報(bào)酬的合同，當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)遵守法律，行政法規(guī)，尊重社會(huì)公德，不得擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會(huì)公共利益。委托合同具有人身性質(zhì)，以當(dāng)事人之間相互信任為前提，至于委托人委托何人、委托權(quán)限則由當(dāng)事人進(jìn)行約定，煙草專賣行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)認(rèn)可個(gè)人委托合同的效力，接受當(dāng)事人所委托人提交的申請(qǐng)。煙草專賣行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在相關(guān)法律及精神內(nèi)，采取更為嚴(yán)格的準(zhǔn)入措施，起到一方面加強(qiáng)監(jiān)管方便管理，另一方面保護(hù)當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

四、農(nóng)網(wǎng)零售戶房屋買賣合同的法律效力問(wèn)題

篇7

當(dāng)李春天拿著公司提供的房屋產(chǎn)權(quán)證去工商局辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，工商局卻告知李春天，該房屋性質(zhì)為農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，不能用于酒店經(jīng)營(yíng)，也不能辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

李春天覺得自己被公司騙了，公司應(yīng)該知道這個(gè)產(chǎn)權(quán)證的問(wèn)題。于是，李春天要求公司返還定金。可是，該公司不但拒絕返還定金，還要求李春天按約定簽訂租賃合同，并繳納租金。李春天遂向法院提訟，要求公司雙倍返還她繳納的定金。在訴訟中，公司提出反訴，要求李春天承擔(dān)違約責(zé)任，支付不簽訂合同而給該公司造成的經(jīng)濟(jì)損失。

法院經(jīng)審理認(rèn)定，因雙方都無(wú)確鑿證據(jù)證明所主張權(quán)利，并且對(duì)于租賃合同未能簽訂的事實(shí)均無(wú)過(guò)錯(cuò)，故該案不適用定金罰則。最終判定公司返還李春天定金5萬(wàn)元，駁回其他訴訟請(qǐng)求。

定金是合同當(dāng)事人為了確保合同的履行，依據(jù)法律規(guī)定或當(dāng)事人雙方約定，由當(dāng)事人一方在合同訂立時(shí)或者訂立后，履行前按合同標(biāo)的額（定金的收取不超過(guò)20%）預(yù)先給對(duì)方當(dāng)事人的金錢或者其他替代物。定金屬于法律上的擔(dān)保形式，目的在于促進(jìn)當(dāng)事人雙方履行約定。

所謂定金罰則，是指當(dāng)事人約定以交付定金作為訂立主合同擔(dān)保的，給付定金的一方拒絕訂立主合同的，無(wú)權(quán)要求返還定金；收受定金的一方拒絕訂立合同的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。

該案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)主要在于李春天在繳納定金的時(shí)候，是否明確告知對(duì)方租賃用途，以及公司在收繳租金的時(shí)候，是否明確告知該房屋產(chǎn)權(quán)性質(zhì)及約定合同履約期限。

如果李春天明確告知公司，她租賃該房屋是用于酒店經(jīng)營(yíng)的，而且有證據(jù)證明此事，那么該房屋明明不能辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照用于酒店經(jīng)營(yíng)，公司卻還要提供給李春天租賃，并收取5萬(wàn)元定金，公司就應(yīng)雙倍返還定金。同時(shí)，公司如果有證據(jù)證明李春天在繳納定金的時(shí)候，并沒有提出具體用途要求，并和他們約定了合同簽訂期限，那么公司在約定期限到期后，可以罰沒5萬(wàn)元的定金，不予退還。

但關(guān)于這些問(wèn)題，李春天和公司雙方由于法律意識(shí)欠缺，沒有相關(guān)證據(jù)，均無(wú)法舉證。在這種情況下，法院鑒于雙方當(dāng)事人的合同目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)主要是因?yàn)樵撋姘阜课莸男再|(zhì)，作出了公司返還李春天定金5萬(wàn)元、駁回其他訴訟請(qǐng)求的判決。

口頭協(xié)議往往由于空口無(wú)憑，容易引發(fā)糾紛。在簽訂合同時(shí)，合同必須以書面形式約定，同時(shí)還應(yīng)約定合同履行期限及雙方違約責(zé)任，這樣既保障了自己權(quán)利，也避免陷入訴訟糾紛后舉證不利的情形。

篇8

第一章 總則

第一條 根據(jù)《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》和《證券經(jīng)紀(jì)人管理暫行規(guī)定》，制定本辦法。

第二條 證券經(jīng)紀(jì)人是指接受證券公司的委托，其從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動(dòng)的證券公司以外的自然人。證券經(jīng)紀(jì)人為證券從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法。

第三條 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下稱協(xié)會(huì)）負(fù)責(zé)證券經(jīng)紀(jì)人的資格考試、注冊(cè)登記、證書印制、后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)等事宜，并對(duì)證券經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記進(jìn)行管理和監(jiān)督檢查。

第二章 執(zhí)業(yè)注冊(cè)和證書管理

第四條 證券經(jīng)紀(jì)人應(yīng)通過(guò)其所服務(wù)的證券公司向協(xié)會(huì)申請(qǐng)執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記。

第五條 證券經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）已經(jīng)通過(guò)證券從業(yè)人員資格考試；

（二）已與證券公司簽訂委托合同；

（三）已接受證券公司組織的不少于60個(gè)小時(shí)的執(zhí)業(yè)前培訓(xùn)，其中法律法規(guī)和職業(yè)道德的培訓(xùn)時(shí)間不少于20個(gè)小時(shí)，且經(jīng)測(cè)試合格；

（四）《證券業(yè)從業(yè)人員資格管理辦法》第十條第（二）至（五）項(xiàng)規(guī)定的條件；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或協(xié)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第六條 證券經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記申請(qǐng)須通過(guò)協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)提交。執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記事項(xiàng)包括證券經(jīng)紀(jì)人姓名、身份證號(hào)碼、權(quán)限、期間、服務(wù)的證券營(yíng)業(yè)部、執(zhí)業(yè)地域范圍、公司查詢與投訴電話等。

第七條 進(jìn)行執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記的證券經(jīng)紀(jì)人（以下稱申請(qǐng)人）應(yīng)當(dāng)向所服務(wù)的證券公司提交下列材料：

（一）執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記表；

（二）身份證復(fù)印件；

（三）學(xué)歷證明復(fù)印件；

（四）證券從業(yè)人員資格考試成績(jī)合格證明；

（五）協(xié)會(huì)規(guī)定的其他材料。

第八條 執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記程序：

(一)申請(qǐng)人登錄協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)，填寫執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記表，并將打印的書面登記表，連同本辦法第七條規(guī)定的其他材料提交給證券公司；

(二)證券公司負(fù)責(zé)審核證券經(jīng)紀(jì)人的執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記表，在確認(rèn)合格后，將電子登記表提交協(xié)會(huì)；

(三)協(xié)會(huì)對(duì)證券公司提交的執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記表進(jìn)行審核，必要時(shí)可要求證券公司提交書面申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，對(duì)確認(rèn)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)的執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記表，協(xié)會(huì)予以受理，并于受理之日起二十日個(gè)工作日內(nèi)審核完畢。

第九條 證券經(jīng)紀(jì)人完成執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記后，由執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)生成證券經(jīng)紀(jì)人證書編號(hào)。證券經(jīng)紀(jì)人證書由協(xié)會(huì)統(tǒng)一印制。

第十條 證券公司向協(xié)會(huì)領(lǐng)取空白證券經(jīng)紀(jì)人證書，按照?qǐng)?zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)的統(tǒng)一格式打印并加蓋公司公章后，頒發(fā)給已完成執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記的證券經(jīng)紀(jì)人。

第十一條 證券經(jīng)紀(jì)人證書載明事項(xiàng)發(fā)生變動(dòng)的，證券公司應(yīng)當(dāng)收回當(dāng)事人的證券經(jīng)紀(jì)人證書，并向協(xié)會(huì)提交該人員的執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記變更申請(qǐng)。協(xié)會(huì)注銷其舊證書，在完成執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記變更后，由證券公司為其頒發(fā)新的證書。

證券經(jīng)紀(jì)人更換委托證券公司的，應(yīng)將其證券經(jīng)紀(jì)人證書主動(dòng)交回原委托證券公司，通過(guò)新的委托證券公司提交執(zhí)業(yè)注冊(cè)變更申請(qǐng)，由新委托證券公司為其頒發(fā)證券經(jīng)紀(jì)人證書。

第十二條 證券經(jīng)紀(jì)人存在以下情形之一的，證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日或知曉之日起五個(gè)工作日內(nèi)向協(xié)會(huì)進(jìn)行相關(guān)人員執(zhí)業(yè)信息備案：

與證券公司終止委托合同；

在執(zhí)業(yè)過(guò)程中違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行政管理部門的規(guī)定、自律規(guī)則或者職業(yè)道德的；

受到證券公司處分的。

證券經(jīng)紀(jì)人委托合同到期，證券公司不提交終止委托合同備案的，執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)將視同委托合同延期。

第十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保管申請(qǐng)人的書面執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記表及有關(guān)材料，以備協(xié)會(huì)檢查。

第十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照協(xié)會(huì)的要求，組織證券經(jīng)紀(jì)人參加后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)。

第三章 年檢

第十五條 協(xié)會(huì)對(duì)證券經(jīng)紀(jì)人自其取得證券經(jīng)紀(jì)人證書之日起每年檢查一次。

第十六條 證券經(jīng)紀(jì)人由所服務(wù)的證券公司統(tǒng)一組織參加年檢。年檢通過(guò)協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)進(jìn)行。

第十七條 年檢的程序是：

(一)證券經(jīng)紀(jì)人登錄協(xié)會(huì)執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)，填寫年檢申請(qǐng)表，將年檢申請(qǐng)表打印后提交證券公司；

(二)證券公司對(duì)年檢申請(qǐng)表進(jìn)行審核并確認(rèn)，在確認(rèn)合格后將電子申請(qǐng)表提交協(xié)會(huì)，書面年檢申請(qǐng)表由證券公司留存?zhèn)洳椋?/p>

(三)協(xié)會(huì)對(duì)證券公司提交的證券經(jīng)紀(jì)人年檢申請(qǐng)進(jìn)行審核，必要時(shí)可要求所在證券公司提交書面申請(qǐng)表及有關(guān)證明材料，協(xié)會(huì)在收到完整申請(qǐng)材料后進(jìn)行年檢信息公示，公示期為二十個(gè)工作日；

(四)協(xié)會(huì)通過(guò)執(zhí)業(yè)證書管理系統(tǒng)將年檢結(jié)果通知證券公司，并在協(xié)會(huì)網(wǎng)站予以公告。

第十八條 有下列情形之一的，不予通過(guò)年檢：

（一）證券經(jīng)紀(jì)人在執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記或年檢申請(qǐng)中弄虛作假；

（二）未按規(guī)定完成后續(xù)職業(yè)培訓(xùn)；

（三）不再符合本辦法規(guī)定的執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記條件；

（四）未按規(guī)定參加年檢；

（五）協(xié)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第十九條 未通過(guò)年檢的人員，由協(xié)會(huì)注銷其證券經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記，證券公司應(yīng)將其證券經(jīng)紀(jì)人證書收回。

第四章 檢查和懲戒

第二十條 協(xié)會(huì)定期組織對(duì)證券經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記相關(guān)情況的檢查。對(duì)違反本辦法規(guī)定的證券公司、證券經(jīng)紀(jì)人，協(xié)會(huì)可以采取自律管理措施。

第二十一條 協(xié)會(huì)發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人提供虛假材料進(jìn)行執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記的，不予受理；已經(jīng)辦理執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記的，注銷其執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記，并自注銷之日起一年內(nèi)不受理其執(zhí)業(yè)注冊(cè)登記申請(qǐng)。

證券公司提供虛假的證券經(jīng)紀(jì)人登記材料的，協(xié)會(huì)視具體情形給予其紀(jì)律處分。

第二十二條 證券公司或證券經(jīng)紀(jì)人存在以下違規(guī)情形的，協(xié)會(huì)責(zé)令其改正；拒不改正的，協(xié)會(huì)視情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分或移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)處理：

（一）證券公司委托未取得證券經(jīng)紀(jì)人證書、證券經(jīng)紀(jì)人證書被注銷或被暫停執(zhí)業(yè)的人員從事客戶招攬和客戶服務(wù)等活動(dòng)；

（二）未履行規(guī)定的備案義務(wù)；

（三）不配合協(xié)會(huì)或其委托單位組織的檢查和調(diào)查；

（四）協(xié)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第五章 附則

篇9

有觀點(diǎn)認(rèn)為，《物權(quán)法》第20條第1款規(guī)定，當(dāng)事人簽訂買賣房屋或者其他不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的協(xié)議，為保障將來(lái)實(shí)現(xiàn)物權(quán)，按照約定可以向登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)預(yù)告登記。質(zhì)言之，申請(qǐng)預(yù)告登記時(shí)，將來(lái)基于合同或協(xié)議實(shí)現(xiàn)的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)是權(quán)利人單獨(dú)所有，還是與他人共有，經(jīng)過(guò)預(yù)告登記后固定下來(lái)不得變動(dòng)。故預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記后，將來(lái)基于商品房買賣合同實(shí)現(xiàn)的房屋所有權(quán)的歸屬已經(jīng)固定，不能再變動(dòng)。在房屋登記實(shí)務(wù)中，《房屋登記辦法》第68條第2款規(guī)定，預(yù)告登記后，滿足房屋登記要求的，當(dāng)事人申請(qǐng)房屋登記時(shí)，房屋登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)告登記事項(xiàng)辦理相應(yīng)的登記。該規(guī)定強(qiáng)調(diào)的是預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記后，實(shí)現(xiàn)所有權(quán)時(shí)應(yīng)當(dāng)以預(yù)告登記時(shí)的情形為準(zhǔn)。因此，預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記后，商品房買賣合同成為將來(lái)辦理房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記時(shí)的權(quán)源依據(jù)，不能以增加共同購(gòu)買人為由變動(dòng)已經(jīng)固定了的合同關(guān)系。所以，綜合法律和規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，在本案中，甲不可以增加乙為房屋的共同購(gòu)買人。

筆者研習(xí)相關(guān)法律、規(guī)章后認(rèn)為，本案中商品房預(yù)告登記后，經(jīng)合同當(dāng)事人之一的房地產(chǎn)開發(fā)公司和預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意后，甲可以增加乙為共同購(gòu)買人。

一、甲欲增加乙為房屋的共同購(gòu)買人，需先行經(jīng)合同當(dāng)事人之一的房地產(chǎn)開發(fā)公司同意

如前所述，按《物權(quán)法》第20條第1款規(guī)定，預(yù)告登記是使權(quán)利人取得期望中的商品房的所有權(quán)的一種保護(hù)措施。因此，預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記后，記載在登記簿上的不是權(quán)利人基于商品房買賣合同取得的房屋所有權(quán)，而是權(quán)利人基于商品房買賣合同建立的債權(quán)。本案中，甲與房地產(chǎn)開發(fā)公司簽訂的商品房買賣合同已經(jīng)發(fā)生法律效力，甲基于該合同享有債權(quán)，同時(shí)負(fù)有債務(wù)。若增加乙為共同購(gòu)買人，則乙作為商品房合同新的當(dāng)事人，參與合同關(guān)系，系在原合同內(nèi)容不變的前提下，發(fā)生合同當(dāng)事人的變動(dòng)。即產(chǎn)生了合同轉(zhuǎn)讓，具體體現(xiàn)是甲將自己享有的部分債權(quán)和須履行的部分債務(wù)轉(zhuǎn)讓給了乙。《合同法》第79條和第80條規(guī)定，債權(quán)人可以將合同的部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人，但應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。該法第84條規(guī)定，經(jīng)債權(quán)人同意，債務(wù)人可以將部分合同義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。因此，本案中，甲將自己享有的部分債權(quán)和須履行的部分義務(wù)轉(zhuǎn)讓給乙，前者應(yīng)當(dāng)告知房地產(chǎn)開發(fā)公司，后者應(yīng)當(dāng)經(jīng)房地產(chǎn)開發(fā)公司同意，否則，該轉(zhuǎn)讓無(wú)法全部完成，乙就不能被增加為房屋的共同購(gòu)買人。故甲欲增加乙為房屋的共同購(gòu)買人，須先行經(jīng)合同當(dāng)事人之一的房地產(chǎn)開發(fā)公司同意。

二、甲欲增加乙為房屋的共同購(gòu)買人，還需經(jīng)預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意

《物權(quán)法》第20條第1款規(guī)定，預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人同意，處分該不動(dòng)產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)效力。申言之，預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記后，該房屋已經(jīng)成為抵押物，未經(jīng)預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意，無(wú)論是房地產(chǎn)開發(fā)公司，還是商品房的購(gòu)買人，均不得再處分該商品房，即使處分了，購(gòu)買人最終也不能依法取得該房屋的所有權(quán)。在房屋登記實(shí)務(wù)中，《房屋登記辦法》第68條第1款規(guī)定，預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人書面同意，處分該房屋申請(qǐng)登記的，房屋登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)不予辦理。預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意而再買賣或抵押該房屋的，申請(qǐng)預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記，或申請(qǐng)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記，申請(qǐng)或預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記，或申請(qǐng)抵押權(quán)登記時(shí)，登記機(jī)構(gòu)不予辦理。該辦法第68條第2款規(guī)定，預(yù)告登記后，滿足房屋登記要求的，當(dāng)事人申請(qǐng)房屋登記時(shí)，房屋登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)告登記事項(xiàng)辦理相應(yīng)的登記。經(jīng)過(guò)預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記，或預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記的房屋，申請(qǐng)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記或抵押權(quán)登記時(shí)，預(yù)告登記的事項(xiàng)即轉(zhuǎn)移登記或抵押權(quán)登記的事項(xiàng)。本案中，甲辦理了預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記，系以甲獨(dú)自購(gòu)買的商品房作抵押，若增加乙為該商品房的共同購(gòu)買人，參與合同關(guān)系，則所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記后，房屋為甲、乙共有。申請(qǐng)抵押權(quán)登記時(shí)，須由甲、乙共同申請(qǐng)，抵押權(quán)登記后，甲、乙共同為抵押人，直接影響抵押關(guān)系和抵押權(quán)登記。故未經(jīng)預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意，甲、乙共同申請(qǐng)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記時(shí)，即使增加乙為共同購(gòu)買人，登記機(jī)構(gòu)也將不予辦理，即乙最終不能被核準(zhǔn)房屋所有權(quán)登記并取得房屋的所有權(quán)。所以，甲欲增加乙為房屋的共同購(gòu)買人，還須經(jīng)預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意。

三、增加乙為商品房共同購(gòu)買人后預(yù)告登記的辦理

如前所述，在經(jīng)房地產(chǎn)開發(fā)公司和預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意后，乙才可以被增加為預(yù)購(gòu)商品房的共同購(gòu)買人。增加乙為商品房的共同購(gòu)買人后，若申請(qǐng)預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記和預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記，實(shí)務(wù)中有兩種操作模式。

1.房地產(chǎn)開發(fā)公司和預(yù)告登記的抵押權(quán)人同意增加乙為共同購(gòu)買人后，按以下步驟辦理：①由預(yù)告登記的抵押權(quán)人出具同意增加乙為共同購(gòu)買人的書面同意書，并申請(qǐng)注銷抵押權(quán)預(yù)告登記；②由甲和房地產(chǎn)開發(fā)公司共同申請(qǐng)注銷預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記；③甲和房地產(chǎn)開發(fā)公司解除原商品房買賣合同；④甲、乙和房地產(chǎn)開發(fā)公司重新簽訂商品房買賣合同；⑤甲、乙和房地產(chǎn)開發(fā)公司按約定申請(qǐng)預(yù)購(gòu)商品房預(yù)告登記；⑥甲、乙和抵押權(quán)人按約定申請(qǐng)預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記。但是，預(yù)告登記的抵押權(quán)人常常不同意采取這種方式，因?yàn)椴捎眠@種方式既有事務(wù)上的麻煩，又有法律上的風(fēng)險(xiǎn)。事務(wù)上的麻煩，是指甲獨(dú)自購(gòu)買的商品房抵押材料須作廢，然后，再重新制作以甲、乙名義共同購(gòu)買的商品房抵押材料。法律上的風(fēng)險(xiǎn)，是指甲獨(dú)自購(gòu)買的預(yù)購(gòu)商品房抵押權(quán)預(yù)告登記后，借款已經(jīng)部分或全部發(fā)放，若為了增加乙為共同購(gòu)買人而注銷抵押權(quán)預(yù)告登記，則已經(jīng)發(fā)放的借款在一定的時(shí)間段內(nèi)失去優(yōu)先受償?shù)谋Ｕ稀?/p>

篇10

Abstract: We analyze the accounting entries skills and methods on modern financial instrument’s transaction based on home and abroad finance and investment cases and international accounting report standard. Meanwhile, application procedure and measurement method on liability and equity separate accounting and cost amortization accounting of the convertible bond, asset held for sale, financing on accounts receivable, fair value on financial asset and derivative product is emphasized and illustrated, which purpose is to offer the effective report approach on modern financial derivative instrument transaction for corporate management.

關(guān)鍵詞: 金融工具;確認(rèn)與計(jì)量;案例研究

Key words: financial instrument;recognization and measurement;case study

中圖分類號(hào):F831?6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1006-4311(2009)10-0148-03

0引言

金融工具,是形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)并形成另一個(gè)企業(yè)的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。金融資產(chǎn),主要是指現(xiàn)金、對(duì)方的權(quán)益工具、收取現(xiàn)金等金融資產(chǎn)的合約權(quán)利或者是以潛在有利條件與對(duì)方進(jìn)行金融工具交換合約或者以自身權(quán)益工具交割的合約,包括主體有權(quán)利收取一定數(shù)量的自身權(quán)益工具的非衍生金融資產(chǎn),和通過(guò)一定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換一定數(shù)量的現(xiàn)金或金融資產(chǎn)之外的衍生工具,但這些權(quán)益工具不包含未來(lái)收取或派發(fā)自身權(quán)益工具的合約。[1]金融債務(wù)是支付現(xiàn)金等其他金融資產(chǎn)的合約、以不利條件與對(duì)方交換金融資產(chǎn)或債務(wù)的合約,或者以自身權(quán)益工具交割的合約,包含期權(quán)、互換、期貨等為風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)或?qū)_的金融衍生工具。這里的權(quán)益工具是指擁有扣除所有負(fù)債后企業(yè)資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合約,衍生工具是指具有特定特征的金融工具,其價(jià)值隨特定利率、證券價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格或利率指數(shù)、信用等級(jí)或信用指數(shù)、或類似變量的變動(dòng)而變動(dòng),不要求初始凈投資或比市場(chǎng)條件變動(dòng)具有類似反映的其他類型合同要求較少的凈投資,且在未來(lái)日期結(jié)算。

1金融資產(chǎn)與債務(wù)的識(shí)別和注銷

金融資產(chǎn)與債務(wù)的識(shí)別應(yīng)在公司成為金融工具合約條款的一方時(shí)確認(rèn),識(shí)別時(shí)計(jì)量是含交易成本的公平價(jià)值而不是用以交易的公平值,相應(yīng)的交易成本需要資本化。[2]金融資產(chǎn)注銷是在金融資產(chǎn)所有權(quán)的報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消失或相應(yīng)的現(xiàn)金流合約權(quán)利已經(jīng)過(guò)期,如金融資產(chǎn)被銷售時(shí)所有權(quán)的報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消失可以注銷金融資產(chǎn);但作為專業(yè)財(cái)會(huì)分析核算人員應(yīng)該從公允與真實(shí)的角度審視交易業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì),準(zhǔn)確把握金融資產(chǎn)的注銷必須涉及所有權(quán)的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。金融債務(wù)的注銷是在合約特定的義務(wù)償付、取消或過(guò)期時(shí),如債務(wù)償付、法庭勝訴或發(fā)行可轉(zhuǎn)債。如果借款方與債權(quán)工具的出借方在重大不等條款下交易,或現(xiàn)有金融債務(wù)交易條款的實(shí)質(zhì)修改,如債務(wù)清償以少于成本時(shí),應(yīng)該注銷原金融債務(wù)而記錄新金融債務(wù),同時(shí)確認(rèn)舊金融債務(wù)注銷所產(chǎn)生的損益。

案例:Kashmir公司遇到現(xiàn)金流問(wèn)題,銷售應(yīng)收賬款10萬(wàn)美元給保理商,融資8.5萬(wàn)美元,其中所選應(yīng)收賬款發(fā)票均是公司長(zhǎng)期客戶預(yù)期6個(gè)月后到期,保理商要求該公司擔(dān)保返還自到期日3個(gè)月內(nèi)未收集的任何發(fā)票面值。按法律對(duì)客賬受讓規(guī)定,公司債權(quán)應(yīng)在出售時(shí)注銷,同時(shí)確認(rèn)出售損失為10-8.5=1.5萬(wàn)美元,然而這并沒有公允和真實(shí)反映此筆交易實(shí)質(zhì)內(nèi)容。雖然此筆交易應(yīng)收賬款發(fā)票已轉(zhuǎn)移給保理商,但與債權(quán)相關(guān)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)并未轉(zhuǎn)移,一旦出售給保理商的應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬,Kashmir必須保證返還發(fā)票面值和利息給保理商,因此收取的現(xiàn)金存在須返還的可能,出讓應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一項(xiàng)貸款交易活動(dòng);所以正確的會(huì)計(jì)核算應(yīng)該是保留該項(xiàng)資產(chǎn)在賬戶中,直到保理商在6個(gè)月后收回應(yīng)收賬款時(shí)其風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬才消失,故而Kashmir會(huì)計(jì)核算此筆出讓應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)借記現(xiàn)金,并同時(shí)貸記貸款。

2金融資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量

持有至到期的金融資產(chǎn),是指具有固定或可確定金額和固定期限且企業(yè)明確打算并能夠持有至到期的金融資產(chǎn),會(huì)計(jì)核算上采用成本分?jǐn)偡?。但是?dāng)主體出售持有到期的資產(chǎn)的數(shù)量顯著或是不能合理預(yù)期、非重復(fù)且單獨(dú)的事項(xiàng),則所有其它持有到期投資必須重新分類為可供出售的金融資產(chǎn),此類金融具如固定利率和期限的債券或貸款。[3]