導語：如何才能寫好一篇財務廉潔風險防控措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

山東能源新礦集團孫村煤礦是一個年產150萬噸的百年老礦。近年來，他們結合實際，深化和創(chuàng)新廉潔風險防控管理內容，全面實施《重要事項廉潔風險防控管理操作規(guī)程》，形成了廉潔風險防控管理體系，實現(xiàn)了對企業(yè)決策和經(jīng)營行為全員、全過程、全方位防控。

一、提高認識，明確實行重要事項管理目的意義

廉潔風險防控管理工作，是一項涉及企業(yè)管理各個方面的系統(tǒng)工程，必須用系統(tǒng)的方法、全方位的措施持續(xù)推進。分析諸多違紀違規(guī)案件，因違反重要事項規(guī)定造成的違規(guī)違紀案件占據(jù)多數(shù)。而以往工作思路和措施多是注重加強對權力運行外部監(jiān)督和事后考核上，在過程防控方面缺少有效的方式方法。實施重要事項防控管理，能夠把握住廉潔防控工作的關鍵和最佳切入點，從而找到一條更為有效地實施權力內控監(jiān)督的新辦法、新途徑。由此，他們利用煤礦人員規(guī)程意識較強的特點，借鑒《煤礦安全操作規(guī)程》形式，在全礦開展了《重要事項廉潔風險防控管理操作規(guī)程》編制和實施工作。

二、細化標準，規(guī)范《廉潔規(guī)程》管理各項內容

第一，《廉潔規(guī)程》編制原則和目標任務

《廉潔規(guī)程》編制原則是：編制精細化、程序規(guī)范化、監(jiān)督制度化。其目標任務：就是針對重要事項，辨識廉潔風險，規(guī)范操作程序，嚴格管理考核，對重要事項和關鍵環(huán)節(jié)實行全員、全方位、全過程風險防控管理。

第二，《廉潔規(guī)程》防控范圍

主要有“三重一大”事項以及投資管理、產權交易、資本運營、財務管理、薪酬管理、材料管理、區(qū)隊經(jīng)濟分配、營銷采購、業(yè)務外包、工程招投標、項目管理、職務消費、省外資產管理等方面。

第三，《廉潔規(guī)程》基本內容

《廉潔規(guī)程》的基本內容包括六個方面：

1.目的意義。規(guī)程所規(guī)定事項重要性、所要解決問題及其所要達到的效果。

2.風險辨識。規(guī)程所規(guī)定重要事項在操作過程中可能出現(xiàn)的廉潔風險。

3.操作流程。規(guī)程所規(guī)定事項具體、詳細的操作流程，某些事項需要在操作流程后面明確工作標準。

4.責任落實。規(guī)程所規(guī)定事項在操作流程中涉及的所有崗位，明確廉潔責任和處罰標準。

5.學習傳達。規(guī)程所規(guī)定事項必須傳達到每一名相關人員并簽字，否則，不準參與相關事項的業(yè)務流程。

6.補充措施。規(guī)程所規(guī)定事項在操作過程中需要調整或補充時，由編制部門編制《補充措施》，對規(guī)程進行完善。

第四、《廉潔規(guī)程》編制實施

《廉潔規(guī)程》編制實施分四個步驟：

一是編制。長期事項每年編制一次，臨時事項隨時編制。主要編制實施了“三重一大”、職務消費、資金管理、材料管理、工資核算、工程驗收、比價采購、煤炭發(fā)運、人員招聘以及區(qū)隊經(jīng)濟分配管理等14個重要事項《廉潔規(guī)程》36套，排查廉潔風險270余條，受控人員近300人。

二是審批。《廉潔規(guī)程》由編制部門和單位負責人、分管副總、分管領導分別審批、簽字；部分重要規(guī)程由相關領導和部門會審。審批完成后，分別送達有關操作單位、紀委監(jiān)察科、督察辦備查。

三是實施。《廉潔規(guī)程》編制、審批完成后進入實施階段，凡涉及規(guī)程規(guī)定事項的業(yè)務操作，一律按照規(guī)程規(guī)定流程進行操作。

四是考核。規(guī)程編制不符合國家法律法規(guī)和礦文件規(guī)定,或流程不合理無法操作，不按規(guī)程規(guī)定流程進行操作，追究編制人和審批人及崗位人員操作和監(jiān)督責任。

三、注重實效，扎實推進《廉潔規(guī)程》管理運作

1、明確責任。礦明確各專業(yè)領導、單位黨政正職和部門負責人是本專業(yè)和單位廉潔規(guī)程編制第一責任者，按照一崗雙責要求，負責《廉潔規(guī)程》編制工作。

2、嚴格監(jiān)督。紀檢、督察、工會、經(jīng)營考核部、人力資源部、財務部、辦公室、黨群工作部等部門根據(jù)各自職責，抓好日常監(jiān)督檢查和制度落實督導檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正處理，并及時總結推廣先進經(jīng)驗。

3、加強考核。對落實《廉潔規(guī)程》實行每月一次考核，與績效掛鉤；每季由紀委進行一次覆蓋檢查，納入“六好”先鋒區(qū)隊、“六型”先鋒部室考核評比內容；年底按百分制與全年收入掛鉤兌現(xiàn)，并作為評選各類先進依據(jù)。

四、成果轉化，創(chuàng)新管理給黨風廉政建設帶來新變化

《廉潔規(guī)程》管理工作的實施，實現(xiàn)了內容、方法、形式三個方面創(chuàng)新，為黨風廉政建設帶來了三方面變化。

廉潔風險管理三方面創(chuàng)新：

一是內容創(chuàng)新。把企業(yè)最容易發(fā)生問題的事項進行規(guī)范，實現(xiàn)了重要事項實施全過程控制，增強了針對性和實效性，從源頭上防止了違法違紀問題發(fā)生。

二是方法創(chuàng)新?！读疂嵰?guī)程》管控對象與崗位廉潔風險防控對象實現(xiàn)重合，形成了重點突出、點面結合，全面覆蓋的防控網(wǎng)絡，使防控管理更加嚴密。

三是形式創(chuàng)新。重要事項防控管理以規(guī)程形式編制與實施，切合煤礦職工對類似安全規(guī)程認同認知心理。特別是區(qū)隊經(jīng)濟分配操作規(guī)程的實施，受到了廣大職工歡迎，職工說：安全作業(yè)規(guī)程管掙錢，分配規(guī)程管分錢，知道錢是怎么掙的，也知道是怎么分的，干起活來順心、有勁。

黨風廉政建設三方面變化：

第一，廉潔風險防控意識內化于心。通過《廉潔規(guī)程》管理，深化了對權力監(jiān)督管理，使各級管理人員明確了各自崗位職責、潛在廉潔風險，做到了“從業(yè)有風險，防范除隱患”。

篇2

Abstract： The introduction of the electricity market mechanisms brings many uncertainties， so it is the necessary task of power generation companies to enhance risk awareness， establish the concept of risk and enhance risk management. Therefore， it is necessary to reveal the main risk and find targeted countermeasures for the sustained and healthy development of power generation companies.

關鍵詞： 發(fā)電企業(yè)；風險管理；防控管理

Key words： power generation enterprises；risk management；prevention and control management

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）05-0129-02

0 引言

對于發(fā)電企業(yè)而言，風險管理控制是加強企業(yè)管理、提高企業(yè)效益的重要內容。目前我國的發(fā)電企業(yè)在風險管理控制方面還存在一些問題，影響發(fā)電企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益。本文根據(jù)發(fā)電企業(yè)存在的風險，并且提出相應的風險管理體系與措施。

1 發(fā)電企業(yè)風險確認

風險管理初始信息收集是發(fā)電企業(yè)風險確認的主要工作。信息資源是發(fā)電企業(yè)開展風險評估、風險防控管理的重要理論依據(jù)，因此需要發(fā)電企業(yè)做好對初始信息的收集、分析、篩選、整理及應用等工作?，F(xiàn)行風險管理初始信息可包括兩大類：歷史數(shù)據(jù)和預測數(shù)據(jù)，按照這些數(shù)據(jù)信息對各類風險進行評估，從風險形成原因角度看，可將發(fā)電企業(yè)風險劃分為內生風險和外生風險兩大類；從風險性質角度看，可將發(fā)電企業(yè)風險劃分為財務風險、運營風險、法律風險、市場風險及戰(zhàn)略風險五大類，本文將具體論述上述五大類風險：

1.1 財務風險 財務風險是指因企業(yè)財務結構不規(guī)范、融資行為不合理而導致企業(yè)償債能力較低，使得投資者預期收益大大下降而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)財務風險而言，其主要體現(xiàn)在資金周轉率、企業(yè)的負債水平、盈利能力、各項成本費用、成本核算、資金結算等方面。

1.2 運營風險 運營風險是指企業(yè)受諸多不穩(wěn)定因素的影響，導致運營活動未能夠達到預期的目標或遭受重大損失而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)運營風險而言，其主要體現(xiàn)在市場營銷策略、企業(yè)組織結構、企業(yè)文化、管理人員從業(yè)素質及信息系統(tǒng)操作等方面。

1.3 法律風險 法律風險是指企業(yè)在投融資過程中因違反相關的商業(yè)準則和法律原則，給予自身或商業(yè)銀行帶來重大經(jīng)營損失而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)的法律風險而言，其主要體現(xiàn)在發(fā)電企業(yè)相關法律法規(guī)、行業(yè)標準、政策文件等方面。

1.4 市場風險 市場風險是指因股市價格、匯率、利率等的變動而導致價值未預料到的潛在損失的風險。對于發(fā)電企業(yè)市場風險而言，其主要體現(xiàn)在煤炭市場信息、電價信息、計劃電量完成率及電量供需狀況等方面。

1.5 戰(zhàn)略風險 一直以來，關于戰(zhàn)略風險的概念國內外學者爭議不斷，不同的學者有著不同的認識，持有不同的態(tài)度。簡單來說，戰(zhàn)略風險可被定義為因企業(yè)整體損失的不確定性而引發(fā)的風險。對于發(fā)電企業(yè)的戰(zhàn)略風險而言，其主要體現(xiàn)在電力企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、發(fā)電量預測文件等方面。

綜合上述，國內發(fā)電企業(yè)可致力于以上五大風險的分析之上收集相關信息，并依據(jù)所收集的信息評估各類風險，挖掘引起各類風險的原因，從而有針對性的制定相關策略。

2 發(fā)電企業(yè)風險分析評估流程與風險管理組織體系

2.1 發(fā)電企業(yè)風險分析評估流程 風險分析評估是加強發(fā)電企業(yè)風險防控管理的關鍵環(huán)節(jié)。通常情況下，風險分析評估工作由發(fā)電企業(yè)職能部門、風險管理領導機構及總辦會共同完成。由發(fā)電企業(yè)相應的職能部門落實好相關信息收集工作，并對收集到的信息分析、篩選及整理，編制日常風險分析報告。同時，相應的職能部門以日常風險分析報告為依據(jù)全面探究風險成因和風險影響，從而制定風險防控措施。之后發(fā)電企業(yè)職能部門將開展的所有活動以報告的形式上報于風險管理領導機構和總辦會，由其進行審核、監(jiān)督和指導各項活動的實施。

2.2 發(fā)電企業(yè)風險管理組織體系 風險管理組織體系是發(fā)電企業(yè)加強風險防控管理的重要平臺，該體系全面貫穿發(fā)電企業(yè)各個生產經(jīng)營環(huán)節(jié)，行使著對決策、執(zhí)行及監(jiān)督等過程的風險管理職能，對發(fā)電企業(yè)更為準確、高效的決策起著重要的積極作用。

隨著我國社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，加上發(fā)電市場競爭力日益激烈，使得發(fā)電企業(yè)各類風險日益突出。目前，我國仍有相當一部分發(fā)電企業(yè)風險責任意識薄弱，風險防控管理能力不足，缺乏健全的風險管理組織體系，以至于各類風險難以有效控制，制約著我國發(fā)電企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為推進我國發(fā)電企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展，需要發(fā)電企業(yè)重視起風險防控，結合自身的發(fā)展現(xiàn)狀和需求，構建完善的風險管理組織體系。首先，建立全面風險管理領導機構，由該機構承擔起企業(yè)管理層面的風險管理職責；其次，發(fā)電企業(yè)定期召開經(jīng)濟活動分析會，在該會議上詳細評估、審查企業(yè)風險狀況，以便各部門更好的了解企業(yè)整體風險狀況；最后，建立健全的風險防控相關機制和政策，明確各職能部門相應的職責，如營銷部門承擔預測和分析電力銷售市場風險的職責；策劃部門承擔本廠安全生產風險管理職責；燃料供應部門承擔預測和分析煤炭市場風險的職責，各部門之間各司其職，切實履行好各自的職責。

3 有效地加強風險防控管理的措施

3.1 根據(jù)危害因素確定預防目標 對于發(fā)電企業(yè)安全風險管理而言，其以“安全第一、預防為主、綜合治理”為指導方針，以“統(tǒng)一管理、分級負責”為堅持原則、以規(guī)避各種風險、保證發(fā)電企業(yè)運行順利性、安全性為目的。現(xiàn)階段，發(fā)電企業(yè)總調已經(jīng)統(tǒng)一確定了電網(wǎng)風險評估技術標準，并由各級調度機構承擔組織實施所轄電網(wǎng)安全風險評估工作，通過加強和其他部門的協(xié)作共同管理、控制風險。現(xiàn)行發(fā)電企業(yè)風險管理要求實行超前控制，即通過風險預測估測可能會發(fā)生的風險，并事先做好防范措施，待風險出現(xiàn)時將其消除在萌芽狀態(tài)，防止給發(fā)電企業(yè)帶來重大損失。風險事故預測是一項復雜且重要的過程，其需要不斷總結經(jīng)驗和事故教訓，結合電力企業(yè)自身的內部因素（系統(tǒng)結構、電源分布影響）和外部因素（地域特征影響、自然災害影響、污穢影響以及外力破壞影響），運用風險評估技術，從多角度、全方位對電網(wǎng)運行風險分析，并有針對性的制定有效控制和管理措施，從而起到風險事故預防的目的。

3.2 建立廉潔風險防控體系，推進懲防體系建設 按照“全員參與、突出重點、融入管理、務求實效”的原則，一是分個人、部門（單位）、公司三個層面，著重從思想道德、崗位職責、業(yè)務流程、制度機制、外部環(huán)境等五個方面入手，采取“自己找、同事議、群眾評、領導點、組織審”等方法，認真查找廉政和監(jiān)管風險點。二是緊緊抓住風險收集、排查、評估等環(huán)節(jié)，建立廉潔風險防控信息庫，并制定出相關措施，推進懲防體系建設。在“找準風險點，筑牢防火墻”的基礎上，將對廉潔風險防控信息庫進行動態(tài)管理，不斷加強對風險防控措施的研究，重點開展防控措施制度建設，逐步構筑“崗位履職有標準，防控管理有措施，問責追究有依據(jù)”的廉潔風險防控體系，切實做到用制度管權、管事、管人，全面提升發(fā)電企業(yè)廉潔風險防控工作整體水平，為發(fā)電企業(yè)改革發(fā)展提供政治和紀律保障。

3.3 以風險評估結果為依據(jù)完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度 發(fā)電企業(yè)需針進行全面控制，其分析內容如下所示：發(fā)電企業(yè)結構、電力電量平衡、系統(tǒng)潮流及無功電壓、系統(tǒng)N-1靜態(tài)安全、系統(tǒng)暫態(tài)穩(wěn)定性、系統(tǒng)動態(tài)穩(wěn)定性。待發(fā)電企業(yè)安全風險評估后發(fā)現(xiàn)，風險與現(xiàn)行制度、應急管理預案嚴重脫節(jié)，通過對其進行分析，將為完善發(fā)電企業(yè)安全風險評估制度提供了充足的理論依據(jù)。實踐證明，風險防護并未能夠滿足發(fā)電企業(yè)風險管理的需求，因此需要積極探索更為有效的措施實現(xiàn)發(fā)電企業(yè)安全風險高效預防。

通過實行發(fā)電企業(yè)安全風險評估有助于完善發(fā)電企業(yè)安全保證制度，增強評價結構檢查保證和保護制度的有效性。于此同時，更需要進一步強化電力企業(yè)廣大員工的風險防范意識，使其充分認識到風險防范的重要性，從而更加積極、自主的參與到風險防范過程中。

參考文獻：

[1]楊學華，張國庫.電力企業(yè)內部控制探析[J].會計之友（上旬刊），2009，（12）.

[2]緱穎慧.危機下發(fā)電企業(yè)財務風險應對[J].河北企業(yè)，2010，（07）.

篇3

1.高校內部控制內部控制既是單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是單位治理的基石。實施好內部控制，對提高單位管理水平，改進服務質量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序具有重要意義。高校實施內部控制，有利于推動廉潔高效、辦好人民滿意高校；有利于提高高校內部管理水平；有利于推進財務的規(guī)范化、科學化、信息化管理。財政部頒發(fā)的《單位內控規(guī)范》第三條規(guī)定：“內部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控?！边@一定義包括了靜態(tài)和動態(tài)兩個方面。高校內控將內部控制的基本原理與我國高校的實際相結合，梳理業(yè)務流程，瞄準高校內部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設，把制衡機制引入到內部管理制度中，制衡是實現(xiàn)高校內部控制的基本要素；“關口前移”是實現(xiàn)高校內部控制的主要特點；治理結構優(yōu)化是實施高校內控的關鍵。

2.高校廉政風險防控廉政風險，是黨員干部和公職人員在執(zhí)行公務或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，即在行使權力的部門、環(huán)節(jié)、崗位客觀存在發(fā)生腐敗行為或不廉政行為的風險。我國目前處在社會主義初級階段，廉政風險普遍存在于社會和組織之中，會對組織存在負面影響，尤其是高等級廉政風險會對組織產生重大影響。同時，我們還要認識到：廉政風險通過采取有效手段和措施是能夠防范和避免的，只要不斷關注自身和運行及組織的內外環(huán)境，通過風險識別來識別預警信號，增強風險意識，加強內部控制和監(jiān)督，就能使組織處于安全狀態(tài)。高校開展廉政風險防控機制建設是創(chuàng)新內部控制，反腐倡廉的方法。高校廉政風險防范防控，是把現(xiàn)代管理理論和反腐倡廉工作實際對接融合，緊緊圍繞高校容易滋生腐敗的風險點、重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，制定相應的管理制度和工作流程，采取有效的防范措施，避免和減少廉政風險的發(fā)生。開展廉政風險防控機制建設是高校的重要使命所決定的，是規(guī)范高校內部控制的重要基礎，是預防高校腐敗的有效手段，是高校健康發(fā)展的必然要求。

3.開展高校內部控制和廉政風險防控的內容是統(tǒng)一的、協(xié)同的高校是一個系統(tǒng)龐大的組織，實行的是行政管理和學術管理兩套管理機制，在領導體制上是實行黨委領導下的校長負責制。高校涉及的內部控制領域既有教學、科研、招生、學術等管理內容，也有與其他事業(yè)單位相同的財務、基建、物資采購、校辦企業(yè)、后勤等部門；人員既包括教師、學生、管理人員，也包括教輔人員和服務人員。高校廉政風險防控機制建設的目的是抓住學校在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)的權利運行特點，控制內部各個管理部門、管理領域、重點環(huán)節(jié)和關鍵崗位的權力運行，確保學校的各項內部控制管理職責明確，勤政廉潔，務實高效。開展廉政風險防控機制建設涵蓋高校內部控制的基礎，一個是從校長控制角度執(zhí)行，一個是從黨委的角度執(zhí)行。把內部控制和廉政風險防控結合起來是高校管理工作的一大創(chuàng)新，要把二項工作統(tǒng)一部署，統(tǒng)籌推進。

二、高校財務內部控制與廉政風險防控風險的協(xié)同防范管理

1.高校財務部門的主要廉政風險點（1）預算管理崗位：涉及學校資金的調配，具體體現(xiàn)在預算編制、預算調整、預算指標控制與監(jiān)管等環(huán)節(jié)。（2）財務審批崗位：涉及國家政策法規(guī)和學校對財務審批制度的執(zhí)行，決策程序、收入分配、大額資金使用、特殊款項支出等的把關等。（3）財務分析崗位：涉及會計信息的真實性、完整性、時效性，關系和影響學校各項決策的科學性和合理性。（4）財務監(jiān)督崗位：涉及財經(jīng)秩序的維護和財經(jīng)制度的執(zhí)行，違反財經(jīng)政策和紀律行為的協(xié)同防范與處理，學校經(jīng)濟利益的維護。（5）收費管理崗位：涉及各種收費項目標準及制定，收費的實施，收費票據(jù)的管理，收取資金的入賬，收費規(guī)范、學費減免的協(xié)同監(jiān)管等。（6）票據(jù)管理崗位：涉及各種發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)領購、印制、發(fā)放、使用、登記、注銷等。（7）資金出納崗位：涉及現(xiàn)金收支、支票開具、票據(jù)出具、現(xiàn)金管理、資金安全等。（8）資金運作崗位：涉及銀行存貸款的相關業(yè)務、銀行的選擇、存貸利息的結算、存貸資金的安全等。（9）銀行對賬崗位：涉及學校存款及資金往來狀況的監(jiān)管，特別是對學校已收銀行未收、學校未付銀行已付款項的實時監(jiān)控，關系到學校資金安全。

2.主要防控方法與措施（1）營造財務內部控制與廉政風險防控文化環(huán)境。對在風險點崗位工作的黨員干部及財會人員，加強內部控制和廉政風險防控的思想教育和會計職業(yè)道德教育，構筑黨員干部及財會人員自省自勵的思想道德防線，加強“財務文化”建設，營造內部控制和廉政風險防控協(xié)同的觀念與文化環(huán)境。（2）規(guī)范內部控制與廉政風險防控協(xié)同的財務決策。對高校重大問題的決策實行集體議事，有效集中群體智慧，集思廣益，減少財務決策失誤，提高財務決策的民主化、科學化水平，確保財權運行的規(guī)范化，使決策過程中的權力擴張和腐敗行為從源頭上得到有效的監(jiān)督和制約。有效進行內部控制和廉政風險防控。（3）建立健全財務內部控制機制。按照建立健全內部控制和廉政風險防控協(xié)同的工作整體要求，按查找的風險點制定相關風險防范的管理措施，建立和完善相關制度，尤其是對權力運行監(jiān)控，及時糾正不當行為，防控苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀違法行為，進行內部控制和廉政風險防控。（4）完善綜合監(jiān)督機制。完善綜合監(jiān)督機制，主動接受分管領導、紀檢監(jiān)察、審計、工會等部門的檢查和考核，全面覆蓋，使監(jiān)督無處不在，無時不有，讓監(jiān)督全面覆蓋，行之有效，加強對風險崗位、風險事項的的綜合防控。（5）加強財會隊伍建設。從高校內部控制的廉政風險防控的高度，重視財務隊伍建設。嚴格進人標準和選聘程序，及時補充碩士以上學歷畢業(yè)研究生充實財會隊伍，解決財務隊伍人員結構不合理問題，以避免由于合格財會人員數(shù)量不足和隊伍素質欠缺導致財務內控缺失和廉政風險防控不利，造成學校財經(jīng)受損。提高人員的內部控制和廉政風險防控能力和水平。

篇4

>> 國有企業(yè)的融資風險與管控 國有企業(yè)招標采購風險管控 淺析國有企業(yè)風險管控在內部控制中的重要性 基于國有企業(yè)風險管控與公司價值的研究 基于風險防控的國有企業(yè)對外投資管理探析 淺析國有企業(yè)投資風險防范 淺析國有企業(yè)的管控 淺析國有企業(yè)資金的集中管控 國有企業(yè)投資風險的成因及控制 國資委視角下國有企業(yè)集團財務風險管控思考 國有企業(yè)內部審計風險管控問題探微 試論國有企業(yè)財務監(jiān)督與風險管控 基于境外投資風險點的國有企業(yè)境外業(yè)務內部控制審計新路徑選擇研究 企業(yè)投資風險管控的探討 國有企業(yè)廉潔風險防控機制探討 國有企業(yè)廉潔風險防控機制研究 國有企業(yè)廉潔風險防控工作簡述 國有企業(yè)廉潔風險防控工作探析 企業(yè)高管特征會調節(jié)風險投資對技術創(chuàng)新的影響 淺析內部審計對國有企業(yè)法律風險控制的作用 常見問題解答 當前所在位置：并購、重組，http： ///view/309718.htm將是風險投資機構實現(xiàn)投資項目證券化并快速登陸資本市場的一條新通衢。部分IPO排隊企業(yè)，由于業(yè)績下降或上市效率等原因，不愿繼續(xù)排隊，選擇被并購方式間接登陸資本市場；同時，在國家政策層面引導下，越來越多的上市公司擬借助資本杠桿，主動進行縱向、橫向的產業(yè)鏈延伸，通過并購實現(xiàn)做優(yōu)、做強。由此，市場上不少上市公司主動與投資機構合作，借助投資機構的專業(yè)判斷能力，聯(lián)合券商及銀行等金融機構，紛紛成立并購基金，推動上市公司的產業(yè)布局。除傳統(tǒng)IPO退出方式外，風險投資機構也可以根據(jù)已投項目的不同情況，研究制定效率最快、效益最佳的退出方式，進一步積累借殼重組、并購及新三板等退出嘗試的經(jīng)驗。

（三）構建內部風控管理體系

風險投資機構業(yè)務品種的拓展和產業(yè)鏈的延伸必然會增加系統(tǒng)性風險。因此，建立專業(yè)、高效的風控管理體系，提升風險投資機構風控管理水平尤為重要。

第一，規(guī)范投前管理。完善投資前的盡調工作流程，各主要節(jié)點與結果均進行書面化留痕。加強搜集行業(yè)、法人、企業(yè)動態(tài)、主要產品等方面的信息；通過尋找已上市企業(yè)，進行競爭優(yōu)勢、財務狀況等方面的對標分析，建立文檔并進行動態(tài)更新，在項目投資決策時，進行多維度的論證。

第二，嚴控投后風險。落實專人與投資企業(yè)建立常態(tài)聯(lián)系，動態(tài)把握項目所在行業(yè)的景氣度指標與企業(yè)自身業(yè)務情況，對合同訂單、應收賬款、盈利狀況等重大經(jīng)營信息與上市相關進程等事項，進行實時跟蹤，全面、真實、動態(tài)了解，對不確定因素及時揭示，適時啟動規(guī)避風險、回收投資的退出程序。

第三，加強課題研究與人員學習。定期與知名機構互訪交流，了解同行業(yè)先進做法，形成課題研究成果，實踐于日常工作；增加風控人員對于新業(yè)務品種的熟悉和了解，以便于有針對性地做好風控流程、制度建設。

（四）推行市場化薪酬體系，注重人才的培養(yǎng)與穩(wěn)定

近三、四年來，因創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新大潮的蓬勃發(fā)展，投資行業(yè)又現(xiàn)一波一將難求的局面，業(yè)務拓展離不開相應的人力資本保障，國有企業(yè)的體制機制下應對風險投資業(yè)務人員的薪酬體系進行思考，建立更為市場化的績效與考核管理k法，同時，積極擴寬內部晉升渠道，鼓勵員工通過自我推薦、內部競聘上崗等方式脫穎而出，形成年輕員工自我加壓，快速成長，成就自我發(fā)展的積極向上的局面。通過合理的賽馬機制，優(yōu)化考核，形成能者上、庸者下的人才成長機制。

三、結束語

事在人為，業(yè)在人創(chuàng)。風險投資業(yè)務是一把雙刃劍，為國有企業(yè)帶來豐厚收益的同時，也會有許多客觀存在的風險，企業(yè)要及時把握行業(yè)動態(tài)、國家政策，不斷加強風險防范意識，落實風險管控措施，提升國有資本保值質量，提高國有資本保值速度，為國有企業(yè)改革提供一劑新動力。

參考文獻：

篇5

【關鍵詞】銀行業(yè)；財務管理與風險控制

當前銀行業(yè)風險形勢依然嚴峻，銀行業(yè)加強財務和風險管理、提升防范和化解風險的能力、防范基層單位金融案件的發(fā)生任務艱巨。在財務管理和風險防控方面還存在缺陷和短板。違規(guī)投資、違規(guī)出借、經(jīng)營不善、貸款用途虛構和欺詐等問題十分突出；經(jīng)營理念比較僵化，各行信貸營銷方法理念大同小異，貸款種類趨同，一哄而上，片面追求大城市、大企業(yè)、上市企業(yè)、大項目、市政建設項目，“壘大戶”現(xiàn)象非常嚴重；財務管理松弛，多計收入、少計支出或少計收入、多計支出，隱瞞截留收入，擠占成本費用，導致?lián)p益核算不真實；基層行業(yè)務骨干少，人員結構老化，業(yè)務素質和管理能力有待提高，激勵約束機制需要進一步完善；銀行業(yè)務管理系統(tǒng)功能不健全，防偽、監(jiān)測和跟蹤手段相對落后，這些都需要亟待解決和進一步加強。如不采取有效措施，勢必給銀行業(yè)的正常經(jīng)營得來不良后果，甚至會嚴重影響商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。為此，建議著重抓好以下幾點。

一、加快轉變發(fā)展方式，切實增強價值創(chuàng)造理念

全行要把提升價值創(chuàng)造作為全行的重點工作來抓，特別是各級行領導一定要增強效益觀念，提高經(jīng)營和決策的科學化水平。以轉變發(fā)展方式為主線，全面提升綜合收益能力、規(guī)范管理能力、金融創(chuàng)新能力、風險管控能力。要從建設銀行改革和發(fā)展的高度，要把提高經(jīng)營效益擺到議事日程，加強財務管理工作，做到全面成本管理，資產講質量，經(jīng)營上規(guī)模，管理出效益。正確客觀地分析當前的財務形勢、經(jīng)營管理中存在的問題，充分認識到價值創(chuàng)造是銀行的生存之本，提高價值創(chuàng)造是我們的當務之急，增強提高價值創(chuàng)造的緊迫感和責任感。全行要把加強經(jīng)營管理，提高價值創(chuàng)造，努力增收節(jié)支，變成每個部門和職工的自覺行動。

二、堅持依法合規(guī)經(jīng)營，提高財務管理水平

要組織全體全員認真學習國家《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內部控制指引》、《金融保險企業(yè)財務制度》和《關于當前應對金融危機加強銀行業(yè)金融機構財務和風險管理的意見》等有關金融政策和法律法規(guī)，努力提高政治業(yè)務素質，增強遵紀守法的自覺性，增強防范經(jīng)營風險的敏銳性，確保會計核算質量。財務風險分析和預警是企業(yè)控制未來財務風險的重要方法，也是進行經(jīng)營決策的重要依據(jù)。銀行業(yè)金融機構要準確把握宏觀經(jīng)濟形勢和市場發(fā)展變化，高度關注宏觀經(jīng)濟運行信息及重要指標，合理確定各項財務指標和目標任務，科學預判未來財務活動和財務成果。合理運用財務風險分析和預測方法，提高財務管理水平，提升戰(zhàn)略決策能力。同時，加強必要的會計監(jiān)督，杜絕違法違紀事件發(fā)生，確保金融事業(yè)的健康發(fā)展。銀行業(yè)要切實建立和完善內控制度，強化內部約束機制，增強自我約束自我發(fā)展的能力，努力防范各類金融風險。同時，對違規(guī)經(jīng)營要依法追究責任，決不姑息遷就，使違法者無機可乘，從而避免遭受新的更大的資金損失，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

三、加強資產費用管理，嚴格控制成本支出

全行要高度關注借款企業(yè)財務管理狀況，高度關注借款企業(yè)對外擔保以及其他或有負債情況，防止信貸風險積聚；在開展并購貸款業(yè)務時，要按“三個辦法一個指引”等有關規(guī)定認真分析和評估并購貸款風險，避免因企業(yè)盲目擴張造成銀行信貸資金損失。要統(tǒng)籌處理好有效發(fā)展和審慎經(jīng)營的關系，增強對風險的判斷和識別能力，確保新增貸款質量穩(wěn)定。加大滾動式無縫隙檢查力度，通過臨柜觀察、調閱監(jiān)控錄像，觀察網(wǎng)點柜員的所有操作過程是否符合操作規(guī)程要求，重點突出制度執(zhí)行、規(guī)范操作的監(jiān)督力度，有效加強事中風險控制。進一步建立和完善客戶風險診斷和早期風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，采取風險化解或要按財務制度的規(guī)定，在挖掘潛力，嚴格管理的基礎上，制定成本費用開支預算，層層分解到基層行處和有關部門，建立成本費用開支考核指標和體系，嚴格控制成本費用支出。一是嚴格執(zhí)行開支標準。對于有指標規(guī)定的宣傳費、業(yè)務招待費、儲蓄代辦費等開支，各行一定要嚴格掌握開支，不得突破指標。二是堅決杜絕不必要的費用開支。各項費用開支要本著勤儉節(jié)約的原則，制訂費用開支預算，不得敞口花錢。三是努力降低資金成本。各行要嚴格執(zhí)行國家的利率政策和財務政策，嚴禁擅自提高和變相提高利率，最大限度地降低單位資金成本。四是狠抓貸款利息的回收工作。近幾年貸款利息回收率低，催收和虛收利息劇增，大量占用信貸資金，嚴重影響經(jīng)營效益，各行必須抓好貸款利息的回收工作，確保貸款利息回收任務的完成。

四、全面管理重點防控，安全經(jīng)營健康發(fā)展

銀行業(yè)金融機構要強化內部風險控制，切實防范市場和操作風險；當前要特別注意防范理財產品等創(chuàng)新業(yè)務中的風險，要從風險可不可控、成本可不可算以及充分信息披露三個方面來嚴格監(jiān)控。及時足額提取撥備，努力化解不良資產；審慎開展并購，防范境外投資風險；加強委托業(yè)務管理，努力降低表外風險；著力加強成本控制，避免費用剛性增長；加強財務分析與風險預警，提高戰(zhàn)略決策能力；深化公司治理改革，維護出資人權益。在知識經(jīng)濟、數(shù)字化、網(wǎng)絡化的社會，如果不掌握高科技知識，就會被時代所淘汰。強化“人、法、技”建設，以人為本，嚴格自律，求真務實，提高技能。要建設一支政治合格、專業(yè)精通、勤政廉潔、作風優(yōu)良、技能過硬和廉潔、勤政、高效的金融隊伍，保證適應現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展的需要。同時，加大科技防范力度，加快實現(xiàn)內控工作信息化，在加強制度落實，提升員工意識的同時，注重運用先進管理工具和防控手段，加強操作風險防控工作執(zhí)行力，為銀行業(yè)安全經(jīng)營、健康發(fā)展保駕護航。

篇6

關鍵詞：醫(yī)學院校 物資采購 廉政風險 評估機制

一、研究背景

（一）相關概念

醫(yī)學院校物資采購，是醫(yī)學院校基于教學、科研、醫(yī)療、管理、基本建設和專項工程等活動中對材料、燃料、動力、工具、配件和設備等物資采購的需求，由醫(yī)學院校高級管理層，以及采購、驗收、倉儲、會計、使用、法務、審計、監(jiān)察等職能部門或者功能小組，依據(jù)有關法律、法規(guī)、政策及標準，按照一定的程序和方法，在物資采購內部控制、計劃、合同、招標、供貨商選擇、數(shù)量、價格、質量、物資保管、結算付款以及期后事項等相關環(huán)節(jié)中，施行決策、執(zhí)行、監(jiān)督的行政管理過程。

廉政風險防控，是應用風險管理理論和質量管理方法，按照計劃、執(zhí)行、考核、修正循環(huán)機制（PDCA循環(huán)），采取預防、監(jiān)控、處置等措施對各類廉政風險進行科學管理的制度創(chuàng)新，在有效推進懲防體系建設、強化源頭治腐的實踐中已取得顯著成效；廉政風險評估作為廉政風險防控的重要一環(huán)，已成為當前和今后進一步提高反腐倡廉建設水平的重要政治任務和重要工作舉措。

（二）研究現(xiàn)狀

隨著教育治理體系和治理能力現(xiàn)代化的探索推進，以及2014年《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》的全面推行，醫(yī)學院校物資采購作為組織重要經(jīng)濟管理活動和廉政風險防控關鍵節(jié)點，正在面臨提升組織自主管理水平、完善配套權力制衡機制、落實廉政風險防控要求、發(fā)揮采購監(jiān)督評價作用的戰(zhàn)略動因和政策需求。醫(yī)學院校如何順應大學治理理念與內控規(guī)范要求，在單位整體層面和業(yè)務活動層面，建立可辨認、分析和管理的物資采購廉政風險定期評估機制，已成為目前廉政風險防控亟待研究的一大課題。

現(xiàn)有文獻檢索顯示，廉政風險具有普遍性、可測性、不確定性、客觀性、發(fā)展性等不同特點，已有部分紀檢、審計、財會等專業(yè)人員從高校行政權力、高校設備采購、醫(yī)學裝備采購、企業(yè)物資采購等不同視角，對廉政風險的內容分析、評估機制、防范對策進行了理論研究和實踐探索，以上研究為醫(yī)學院校進一步提升風險理解和處理水平提供了有益借鑒。

（三）問題的提出

基于上述情況，本文主要借鑒《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》風險評估框架，通過目標設定、風險識別、風險分析和風險應對四大步驟，嘗試運用相關風險管理技術與方法，探索建立醫(yī)學院校物資采購廉政風險評估機制。

二、醫(yī)學院校物資采購廉政風險評估機制

（一）目標設定

醫(yī)學院校物資采購是廉政風險多發(fā)、高發(fā)領域，常出現(xiàn)設備閑置效益低下、政策合法合規(guī)性風險等問題，甚至“窩案”、“串案”的發(fā)生。物資采購廉政風險評估的目標便是將其廉政風險控制在醫(yī)學院校所期望的風險容限以內，規(guī)范權力運行，規(guī)避廉政風險，提高資金使用效益，最終建立物資采購廉政風險防控的長效機制。

（二）風險識別

醫(yī)學院校物資采購總體流程大致可分為采購計劃申報審批環(huán)節(jié)、采購申報價格環(huán)節(jié)、采購合同環(huán)節(jié)、采購計劃執(zhí)行環(huán)節(jié)。采購計劃申報審批環(huán)節(jié)的風險點大致包括：采購計劃未納入年度經(jīng)費預算、臨時動議等造成的程序失控、采購計劃未經(jīng)專家論證、部門領導審批等造成的采購依據(jù)不當、大額或復雜的采購計劃未進行分解、采購計劃與其他計劃產生不協(xié)調等。采購申報價格環(huán)節(jié)的風險點大致包括：未能明確價格標準、使用無效或低效的價格信息系統(tǒng)、采購效率低下、形式化的價格審查、價格組成內容單一化、物資使用單位或物資管理部門與供應商串通價格作弊風險等；采購合同環(huán)節(jié)的風險點大致包括：合同與現(xiàn)行國家規(guī)定相悖、合同起草無依據(jù)、盲目簽訂采購合同、無效合同、合同條款模糊、不完善、帶有對醫(yī)學院校不利條款、合同違約、不嚴格執(zhí)行合同、違背原合同簽訂補充協(xié)議、合同檔案管理混亂等；采購計劃執(zhí)行環(huán)節(jié)的風險點大致包括：未按國家或醫(yī)學院校規(guī)定采取與采購額度相適應的采購方式、供應商不具備相應資質、改變供應商、采購價格虛高、質量檢驗流于形式、計量不符合實際、物資保管低效、票據(jù)作假、手續(xù)不完備的付款申請、付款提前或滯后、付款不實和違規(guī)結算等；采購后續(xù)環(huán)節(jié)的風險點大致包括：物資超儲積壓或儲備不足、物資賬與財務賬賬實不符、物資使用質量低劣、物資使用效率低下、無效的內部監(jiān)督等。

（三）風險分析

工作機制層面：物資采購業(yè)務部門、合規(guī)部門、監(jiān)管部門以及使用部門應當立足崗位職能、聚焦主體責任，從規(guī)范權力運行和建機制破難題出發(fā)，建立自下而上和自上而下的雙向評估機制。物資采購部門定期開展風險自我評估和控制完善，財務、審計部門在控制、風險管理和治理領域發(fā)揮確認作用和咨詢服務功能，紀檢監(jiān)察部門在“三轉”過程中，還應加強對物資采購風險信息的收集和研判，采取備案的方式對物資采購實施監(jiān)督，不定時不定項實施現(xiàn)場監(jiān)督，通過調閱文件資料、接受舉報等方式加大監(jiān)督力度。管理技術層面：可以運用風險矩陣模型，在梳理業(yè)務流程環(huán)節(jié)，分解責任權力體系的基礎上，對物資采購所有潛在問題進行梳理，逐個評估這些潛在風險發(fā)生的可能性，可按低、中、高（或極低、低、中、高、極高等更多層次）進行分類。之后，應逐個評估這些潛在風險發(fā)生之后對物資采購項目的影響，也按低、中、高（或更多層次）進行分類，由此組成風險矩陣（見圖表），對可能產生的廉政風險進行逐一梳理和歸納。

（四）風險應對

針對各流程環(huán)節(jié)上潛在的風險點，從風險矩陣來看，若潛在風險在“危險”區(qū)域，則應不遺余力阻其發(fā)生；若潛在風險在“高”區(qū)域，醫(yī)學院校則應支出相對合理的成本來阻止其發(fā)生；若潛在風險在“中”區(qū)域，則應采取一些適宜的措施來阻止其發(fā)生或盡可能降低其發(fā)生后造成的影響。通常采用風險降低、風險轉移等策略，若風險程度低微，在可容忍的范圍內，亦可保留該風險等，若阻止發(fā)生的成本大大超出醫(yī)學院校設定的可接受范圍，則應改變計劃從而消除風險，或者消除風險發(fā)生的條件，規(guī)避該風險的發(fā)生。醫(yī)學院校基于現(xiàn)代化科學技術等各種手段，在評估了相關風險的可能性和后果以及成本效益之后，通過部門三重一大會議、專家論證、管理咨詢、民主生活會、黨風廉政建設工作會、院校黨政聯(lián)席會集體研究制定不同策略，最終將剩余風險控制在期望的風險容限內。

以某醫(yī)學院校為例，物資采購部門層面，嚴格執(zhí)行采購申報和審批制度，做好事前論證和審批，防止物資采購后無存放場地或重復購置導致物資使用效率低下等風險。嚴格執(zhí)行國家和醫(yī)學院校關于招投標采購、協(xié)議供貨、自行采購等相關規(guī)定，避免通過化整為零的方式規(guī)避招投標。通過信息化的管理，提高物資采購的管理水平，搭建物資與財務信息共享平臺。在低價設備采購過程中，通過儀器設備競價采購系統(tǒng)，采取“背靠背”的方式報價，規(guī)避價格風險，對協(xié)議供貨進行了延伸和有效探索。紀檢監(jiān)察部門層面，與物資采購部門一起，做好物資采購人員的廉潔教育，通過思想政治教育、警示教育、法制教育，簽署《廉潔承諾書》和《主體責任承諾書》，提高物資采購人員抵御廉政風險的能力，自覺遵守廉潔自律規(guī)定。推動“三重一大”制度進部門、進系室，從程序上防控廉政風險。

三、結語

醫(yī)學院校物資采購應通過組成物資采購廉政風險防控領導小組，對醫(yī)學院校在該領域的廉政風險承擔全面的主體責任，制定并適時調整完善制度，多部門參與配合、共同實現(xiàn)控制監(jiān)督體系聯(lián)合治理效應。從初步評估風險，制定實行應急計劃和風險策略開始，持續(xù)運用并不斷改進評估機制，逐步確立每個廉政風險點的防控措施和責任主體，逐步建立完善系統(tǒng)的廉政風險防控手冊，不斷總結經(jīng)驗，創(chuàng)新防控措施，建立健全物資采購廉政風險防控長效機制。

參考文獻：

[1]衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計操作指南[M].北京：人民衛(wèi)生出版社，2012：278-292.

[2]賀志東.中國內部審計操作實務[M].北京：電子工業(yè)出版社，2014：249-261.

[3]范春梅.高校廉政風險防范管理的實踐與思考[J].河北師范大學學報（教育科學版），2010，（1）：84-87.

[4]何希耕.高校設備采購領域的廉政風險及其防控研究[J].實驗技術與管理，2013，（10）：234-236.

[5]董立人.廉政風險評估預警研究[J].唯實，2012，（3）：35-37.

[6]白致銘，常軍勤，趙晶等.高校行政崗位廉政風險評估初探[J].北京教育（高教版），2010，（10）：18-19.

[7]錢大益，孟兆磊，劉仁霖等.高校設備采購工作廉政風險探討[J].中國現(xiàn)代教育裝備，2011，（5）：3-6.

[8]柯紅巖，錢大益，劉云等.基于PDCA理論的高校設備采購廉政風險防范管理[J].實驗技術與管理，2012，（9）：219-221，231.

[9]羅燕，黃兆云，黃爽等.醫(yī)療設備采購的風險和對策[J].中國醫(yī)學裝備，2007，（12）：31-33.

[10]金鑫，劉吉祥.醫(yī)療儀器設備采購風險與規(guī)避[J].中國醫(yī)學裝備，2009，（3）：25-27.

[11]金鑫，劉吉祥.論醫(yī)療儀器設備采購風險及規(guī)避[J].中國醫(yī)學裝備，2010，（1）：26-28.

[12]張洪鵬，周丹，賀密會等.衛(wèi)生裝備采購風險的評估[J].醫(yī)療設備信息，2007，（5）：58-60.

[13]夏冬艷.淺談風險矩陣法在采購風險評估中的應用[J].中國商貿，2012，（36）：66-67.

[14]周立云.基于風險導向的物資采購和存貨審計[J].中國內部審計，2014，（9）：62-67.

篇7

為進一步強化廉政風險防控工作，提高預防腐敗工作水平，根據(jù)市紀委六屆四次全會的部署和區(qū)委反腐敗協(xié)調小組辦公室《關于印發(fā)〈區(qū)2014年廉政風險防控工作意見〉的通知》要求，結合經(jīng)貿系統(tǒng)實際情況，特制定如下實施方案。

一、指導思想

按照“全面清權查險、全程跟蹤監(jiān)督、全力化解風險、重點選題防控”的“三全一重”工作模式，抓住重要領域、重點崗位和權力運行的關鍵環(huán)節(jié)，要注重把廉政風險防控工作緊緊圍繞提速大發(fā)展大局當中，以制約和監(jiān)督權力運行為核心，突出崗位風險防控，以制度建設為保證，以現(xiàn)代信息技術為支撐，構建和完善權責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、制度管用、預警及時的具有經(jīng)貿系統(tǒng)特點的風險防控機制，進一步提高預防腐敗工作科學化、制度化和規(guī)范化水平，把我局建設成學習服務型、創(chuàng)新型、廉潔型機關不解努力，更好為經(jīng)濟和社會發(fā)展服務。

二、工作目標

在鞏固深化近年來開展的廉政風險防控工作的基礎上，進一步建立健全覆蓋經(jīng)貿各所屬單位、各崗位的廉政風險防控體系，融入發(fā)展大局，把廉政風險防控工作貫穿于城鄉(xiāng)一體化綜合配套改革、“五大戰(zhàn)役”、民生保障等重大決策、重要部署和重點工作，使經(jīng)貿系統(tǒng)風險防控機制運行順暢，制度配套完善、執(zhí)行有力，為推動經(jīng)貿系統(tǒng)特點的懲治和預防腐敗體系建設中發(fā)揮重要作用。

三、推進實施階段

（一）規(guī)劃部署（2014年6月--7月）。根據(jù)方案要求，結合本單位實際，全面部署廉政風險防控管理工作，認真分析找出權力運行過程中容易誘發(fā)廉政風險的薄弱環(huán)節(jié)。

（二）深入排查風險（2014年7月--11月）。圍繞重點對象、重點領域、重點環(huán)節(jié)，采取自上而下、自下而上和內外結合的方式，通過崗位自查、集體研究等形式，查找權力行使、制度機制、思想道德等方面可能存在的廉政風險。班子成員要帶頭排查風險，建立廉政風險目錄，并在一定范圍內公開，接受社會監(jiān)督。

1．排查權力行使方面風險點。結合各崗位職責要求，一是個人主要圍繞“思想道德、崗位職責、外部環(huán)境”等方面，查找容易滋生腐敗行為的廉政風險；二是單位主要圍繞人權、事權、財權、審批權、自由裁量權等重要領域和關鍵環(huán)節(jié)，認真查找領導班子、重點崗位在決策、執(zhí)行、監(jiān)督環(huán)節(jié)中的廉政風險點。填寫《區(qū)經(jīng)貿局個人廉政風險自查情況表》和《區(qū)經(jīng)貿局單位廉政風險自查表》。

2．排查思想道德方面風險點。認真開展自我批評，查找是否有放松對自己的要求，不注意政治學習，導致世界觀發(fā)生偏差，理想信念動搖，道德水準滑坡，工作作風漂浮，不深入基層，、形式主義嚴重的風險。

（三）構建長效機制（2014年11月）。緊緊圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，有針對性地制定防控措施，規(guī)范權力運行，完善制度機制，構建廉政與監(jiān)管風險防控長效機制。

1、建立健全警示教育機制。通過觀看警示教育片、剖析違紀案件、競賽知廉規(guī)、格言寄廉情等多種形式，持續(xù)加大有關廉政風險防控方面的學習，使全體人員特別是黨員領導干部，自覺樹立“廉政風險無處不在，風險防范人人有責”的廉政風險意識，凈化思想心靈、提升道德品質的作用，推進核心價值觀教育，聚集經(jīng)貿系統(tǒng)隊伍發(fā)展正能量。

2、建立健全信息預警處置機制。進一步完善風險預警防控平臺，加強對權力運行各環(huán)節(jié)的電子監(jiān)察，努力實現(xiàn)廉政風險防控工作在經(jīng)貿系統(tǒng)各個重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)上的全覆蓋，及時發(fā)現(xiàn)存在或可能發(fā)生的廉政風險，及時發(fā)出預警信號，并綜合運用督導、提醒、糾錯、誡勉談話等有效形式，及時糾正和處置權力運行中的失誤和偏差，化解廉政風險，防止違紀違法行為的發(fā)生。

四、工作要求

1、領導重視，落實責任。把推行廉政風險防控工作作為一項重要任務，列入重要議事日程，全面推進廉政風險防控機制建設是加強黨風廉政建設的一項重要工作部署，各所屬單位要高度重視，精心組織實施。局領導干部要帶頭查找廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，進一步增強廉政自律意識，防范和化解廉政風險。

篇8

【關鍵詞】集體企業(yè)；廉政風險；防控

當前，反腐敗工作仍然是國內老百姓關注的焦點和熱點問題，特別是我們作為具有自然壟斷特點的央企，更是社會監(jiān)管、輿論關注的重點對象。國網(wǎng)公司、省公司站在全面深化“兩個轉變”、創(chuàng)建“兩個一流”的高度，要求全面加強集體企業(yè)反腐倡廉建設，切實加強貫徹落實上級決策部署的監(jiān)督檢查。

一、主要風險

（一）集體企業(yè)存在管理、監(jiān)督不到位的風險。

由于集體企業(yè)管理機制的變化，公司集體企業(yè)的產權關系和管理關系是分離的，作為集體資產管理平臺公司的蜀電集團與下屬公司有產權關系，但下屬公司的日常管理由屬地供電公司負責。從目前來看，這種分離使得管理關系的主體與產權關系的主體之間對集體企業(yè)的管理界面較為模糊，在人事、財務、資產、“三重一大”決策等方面存在管理、監(jiān)督不到位的問題，由此帶來監(jiān)管缺位、監(jiān)管力度不夠等風險。

（二）集體企業(yè)財務資產管理存在廉政風險。

一是財務管理方面存在因片面追求業(yè)績指標，造成財務管理不規(guī)范的現(xiàn)象。

二是資金管理風險。集體企業(yè)內部缺乏資金統(tǒng)一規(guī)劃和調度，高存款與高借款并存。

三是應收債權管理風險，公司集體企業(yè)存在大量的應收債權，包括應收工程款、設備款、保證金等。一些企業(yè)未建立相關的管理制度，未落實具體責任部門及人員，企業(yè)內部清理欠款工作職責不清，運用法律手段解決債務糾紛的意識不強，存在較大的債權流失風險。

四是關聯(lián)交易風險。主業(yè)委托集體企業(yè)的建設項目或服務，未通過招標、商談或比選等方式確定價格，個別項目的定價有失公允。

五是“小金庫”風險，部分集體企業(yè)存在虛列設備材料費、人工勞務費套取現(xiàn)金，形成“小金庫”，用于客戶公關、請客送禮等，給企業(yè)帶來經(jīng)營風險和廉政風險。

六是資產監(jiān)管風險。固定資產等級內容不全，未定期進行盤點，賬實不符，資產出借、轉租、報廢處置等環(huán)節(jié)監(jiān)管不力。

（三）集體企業(yè)物資管理潛存風險。

一是物資采購管理方面，存在物資采購制度不健全，制度執(zhí)行不嚴謹?shù)默F(xiàn)象。部分集體企業(yè)在物資采購時未遵循按需采購原則，確定物資供應商的決策過程不規(guī)范，相關資料保留不完整、不完善。

二是對庫存物資管理不規(guī)范，未按規(guī)定進行盤點和清理，未有效調劑使用庫存物資。

三是施工現(xiàn)場物資跑、冒、滴、漏風險。部分企業(yè)由于現(xiàn)場物資管理松散，物資的安全性不能得到有效保障，物資被盜、丟失情況時有發(fā)生。

（四）集體企業(yè)業(yè)務外包存在違反相關法規(guī)和制度執(zhí)行不嚴謹?shù)默F(xiàn)象。

集體企業(yè)業(yè)務外包存在違反相關法規(guī)和制度執(zhí)行不嚴謹?shù)默F(xiàn)象。部分單位存在工程轉包行為，分包商選擇的決策過程不規(guī)范，資料保存不完整，未堅持全面審查分包商的相關資質，對分包商的考核、評估、評價管理工作薄弱。

（五）部分集體企業(yè)“三重一大”決策機制亟待進一步完善。

部分單位未建立“三重一大”決策制度，或制度執(zhí)行不到位，沒有按照決策的基本程序和要求完善相關基礎資料，存在治理風險。

二、應對措施

（一）以“找”為起點，全面排查集體企業(yè)廉政風險點，是構筑集體企業(yè)廉政風險防控工作的第一道防線。

“找”就是找準、找全、找對集體企業(yè)廉政風險點，構筑集體企業(yè)廉政風險防控工作的第一道防線。通過深入集體企業(yè)開展工作調研，全面排查集體企業(yè)生產經(jīng)營管理工作流程，明晰各崗位的工作職責和管理權限，找準關鍵崗位的風險點，及時梳理和完善內控管理制度，實施有效的控制措施，強化執(zhí)行力，實現(xiàn)集體企業(yè)廉政風險點的全面監(jiān)督。

（二）以“防”為抓手，強化廉政風險過程管控，健全法規(guī)制度防線。

“防”就是強化權力的規(guī)范、透明運行，健全法規(guī)制度防線。一是完善集體企業(yè)管控體系。應根據(jù)國網(wǎng)公司、省公司關于規(guī)范集體企業(yè)管理的相關制度辦法，結合公司實際情況，完善集體企業(yè)的監(jiān)督管理制度。二是進一步明確管理界限。蜀電集團作為出資人將集體資產授權委托其管理的集體資產管理經(jīng)營平臺公司，負責資源整合，通過戰(zhàn)略管理、產權管理、投資管理等，確保集體資產的安全、保值、增值。三是堅持企業(yè)法人治理。集體企業(yè)的管理和運作嚴格按照“三會”要求進行管理、決策，按照公司章程賦予經(jīng)營層、決策層、監(jiān)督層的權力、義務依法規(guī)范管理。四是嚴格按照“三集五大”體系建設后機構設置要求規(guī)范機構設置，分解崗位職責，突出崗責體系的管理功能，界定、細化每個環(huán)節(jié)的工作職責、考核方式和責任追究。五是完善業(yè)務流程。以完善業(yè)務流程為主線，對崗位涉及擁有人財物分配處置權和審核把關權的業(yè)務流程進行規(guī)范，明確各項業(yè)務程序、工作標準和政策界限，從而規(guī)范權力運作。六是完善相關制度。不斷完善集體企業(yè)資金管理、固定資產管理、勞動用工、薪酬等方面管控制度，明確各主體的管理界面和管理責任。

（三）以“控”為重點，關注末端廉政風險點，建立廉政風險的分析、監(jiān)控機制，打造監(jiān)督制約防線。

一是專項控。針對易發(fā)生廉政事件的敏感工作開展專項專項檢查，圍繞“認識是否到位，風險點是否清晰，業(yè)務流程是否規(guī)范，防范制度是否完善”進行逐一審查，通過檢查及時提醒潛在的廉政風險。二是常態(tài)控。將集體企業(yè)廉政風險點防控作為防控工作的一項重要內容，采取 “定期查、動態(tài)查”的辦法，仔細梳理，做到有報告、有記錄、有總結。三是重點控。按照“一崗雙責”、誰主管、誰負責的原則，結合查辦、效能監(jiān)察、審計等發(fā)現(xiàn)的問題和季度分析發(fā)現(xiàn)的“風險源”，尤其對工程管理、資金管理、物資管理、“三重一大”決策等管理環(huán)節(jié)進行認真督查。

篇9

1、思想政治態(tài)度。參加中心組學習8次，缺席2次系因公請假。態(tài)度認真，坐最前排。年末服從組織安排，改任紀委副書記、監(jiān)察處處長、審計處處長，決心不辱使命。

2、道德作風品行。辦事遵循職業(yè)規(guī)范;具體工作人性化;行為檢點。

3、團結協(xié)調合作。部門之內，充分溝通;部門之間，主動配合。

二、廉潔自律方面

1、本人廉潔自律。符合關于領導干部廉潔從政的要求和廉潔自律的規(guī)定。

2、執(zhí)行黨風廉政建設責任制。承擔學校黨風廉政建設的具體工作，承擔部門黨風廉政建設的領導責任。部門完成了應該承擔的工作，部門成員沒有違規(guī)違紀行為。

三、履行崗位職責方面

1、黨委綜合事務。起草文件體會黨委意圖，處理文件無一差錯。承擔黨委重要工作、重大活動和重要會議的組織籌備和過程管理，用心用力。履行維穩(wěn)職責，處理疑難，牽頭處置突發(fā)事件，沖在最前面。承擔保密辦公室職能，電子公文傳輸系統(tǒng)、保密室、公務網(wǎng)運作正常。黨建與思想政治工作研究會從組織到程序逐步健全，活動從無到有，初步形成一支研究隊伍，課題數(shù)量質量穩(wěn)步上升。承擔校慶50周年活動聯(lián)絡組工作。

2、統(tǒng)戰(zhàn)工作。支持各派獨立自主地開展工作，堅持派雙月會制度，完善與派的溝通機制。完成民族、宗教和僑務工作。推動留學歸國人員聯(lián)誼會的工作。做好人大代表、政協(xié)委員的聯(lián)絡工作。做好非黨知識分子中代表人物的培養(yǎng)舉薦。加強與松江區(qū)委統(tǒng)戰(zhàn)部的聯(lián)系合作。

3、紀檢監(jiān)察工作。承擔黨風廉政建設責任制的實施工作。抓好行風建設，完成招生監(jiān)察，與財務處一起開展規(guī)范教育收費工作。再次通過市教委規(guī)范教育收費聯(lián)合檢查組的檢查。

受理各類舉報檢控類32件次。開展廉政風險預警防控機制建設試點工作，在試點部門后勤處(基建、修繕、采購)和財務處查找各個崗位、各個環(huán)節(jié)風險點，確定級別，形成規(guī)范化處置措施。承擔黨校“黨的紀律與作風”課程授課任務。

篇10

一、開展廉政風險防控管理工作的必要性

廉政風險是指黨員干部在執(zhí)行公務活動或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，主要指因為教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部自身要求不嚴而可能產生不廉政行為的風險。一般來說，掌握權力的部門或者個人都可能存在發(fā)生腐敗行為的風險，每個權力崗位都存在廉政風險。而且，只要有權力就有濫用權力的可能性；只要有職能就存在著不作為或者亂作為的可能性。

目前各地的電力建設投資大、項目多，腐敗現(xiàn)象在一些地方和部門易發(fā)多發(fā)，廣大電力企業(yè)干部面臨很大的誘惑和考驗，廉政風險形勢相當嚴峻。一般來說，手中掌握的權力越大，發(fā)生腐敗的風險的機會就越大，因此加強領導干部的作風建設、樹立干部職工的廉政風險防控意識，促進各級干部職工廉潔自律，使其不敢腐敗、不能腐敗、不易腐敗、不想腐敗，推進廉政風險防控管理體系建設就顯得尤為重要。

二、電力企業(yè)廉政風險點

在廉政風險防控體系中，我們要首先查找廉政風險點，不斷加強防控措施的約束力和制衡力。廉政風險點的查找是預防腐敗的第一道屏障，也是廉政風險防范管理關鍵的一步。對于不同崗位和級別的人來說，他們存在的廉政風險是不一樣的。只有準確找到各自存在的廉政風險點，這樣才能有針對性的做好各種防控措施。

通過開展重要崗位領導職工廉政風險點分析和防控工作，企業(yè)各個業(yè)務部門對廉政風險點進行了梳理總結。

在重大項目、重要人事任免、重大決策、大額資金安排時上不按規(guī)定和制度辦事廉政風險點；在人事安排、任用、考核、評選先進等方面、弄虛作假、任人唯親、、獨斷專行等廉政風險點；采購設備時不采取公開招投標形式，假公濟私，弄虛作假，不看廠家，不求質量，不作市場調查，只看好處費；收受用電企業(yè)賄賂、宴請等廉政風險點；在電費抄核收過程中，違反電價管理規(guī)定，私自處理電表、電量損失、侵吞電費等廉政風險；在報賬過程中不按財務管理制度辦事，增開、虛開發(fā)票入賬，費用報銷，講人情等廉政風險點；在工程建設環(huán)節(jié)，對配屬隊伍進行吃、拿、卡、要，在工程驗收時，不堅持原則，按規(guī)范進行驗收，工程結算時隨意變動單價或弄虛作假。通過對廉政風險點的分析，不斷加強對防控措施的研究，做到有針對性的開展防控管理工作。

三、健全電力企業(yè)廉政風險防控管理體系建設

第一，加強廉政教育，采取措施主動防范。

我們要從日常工作入手，切實開展對廣大黨員干部職工的廉政教育。要落實好黨委中心組學習活動、黨員干部日常的紀律教育、法律法規(guī)教育等，結合本單位工作實際，積極開展多種形式的黨風廉政教育活動。

“倡廉潔、樹清風”全國優(yōu)秀廉政公益廣告展播活動自去年底啟動以來，《李雪健篇》、《林丹篇》等一些主題鮮明、創(chuàng)意新穎、制作精良的優(yōu)秀廉政公益廣告在中央和地方主要新聞媒體進行了大規(guī)模、多層次、高頻次的集中展播。此次展播活動受到了廣大干部群眾的普遍好評，引起了社會的廣泛關注。在收聽收看這些優(yōu)秀節(jié)目的基礎上，我們也應該積極探索適合自己企業(yè)的宣傳形式。我們應該積極利用企業(yè)網(wǎng)站、展板、宣傳手冊、手機報、樓宇電視等手段，以“弘揚主旋律，傳遞正能量，引領新風尚”為目的，廣泛的宣傳廉政建設，起到發(fā)人深省，催人奮進的作用，在弘揚主旋律的同時，有力提振社會群眾對反腐倡廉的信心。

積極創(chuàng)新廉政教育形式，探索黨課倡廉、讀書思廉、環(huán)境促廉、觀看反腐倡廉專題紀錄片，反面典型警示紀錄片，參觀監(jiān)獄等教育方式方法，增強廉政教育滲透力起到警示作用。

第二，建立預警機制。

通過領導干部“一報告兩評議”、干部考察、述職述廉、責任制考核、民主生活會、執(zhí)法監(jiān)察、巡視、檢務督察、審計、舉報、涉檢網(wǎng)絡輿情、查辦檢察人員違紀違法案件等，全面收集廉政風險信息，定期進行排查分析、研判和評估，對可能引發(fā)腐敗的苗頭性、傾向性問題進行風險預警。綜合運用風險提示、誡勉談話、責令糾錯、限期整改等處置措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，及時化解廉政風險。同時，要加強對有關執(zhí)法辦案和隊伍建設輿情信息的收集報告、分析研判，周密制定和果斷實施應對處置方案，及時主動化解風險矛盾。

第三，加強制度建設。

風險防控體系建設的成效，取決于制度的制定，更取決于制度的執(zhí)行。首先要嚴格規(guī)范權力的運行。企業(yè)特別重大的事項，必須及時召開領導班子會議，按照民主集中制的原則作出決定，一定要杜絕少數(shù)人說了算的情況，保證決策的民主、科學和規(guī)范。二是要規(guī)范財政制度。要嚴格財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行會計制度，加強對“三公”消費的控制，可以定期對“三公”消費情況進行公示，接受群眾的監(jiān)督。不斷完善采購過程管理，防止暗箱操作現(xiàn)象的發(fā)生。完善電費征收管理辦法，做到有章可循，有法可依，堵上電費損失的漏洞。三是完善干部人事制度。要完善干部選拔任用工作監(jiān)督機制，推行黨員干部廉政“一票否決”，加大群眾監(jiān)督力度。

第四，健全監(jiān)督約束機制。

通過明確職責分工、細化工作流程、強化內部監(jiān)督等方式，加強單位內部各部門之間的相互制約，督促各項制度的落實，利用制度的規(guī)范力、約束力控制權力的運行，防止腐敗行為的發(fā)生。

監(jiān)察審計部門要積極履行職責，通過定期或不定期檢查、抽查等形式，對黨員干部行為、制度落實情況、權力運行狀況進行跟蹤調查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，及時對還沒出現(xiàn)的問題進行處理。同時，要利用好各種監(jiān)督途徑。以深化黨務政務公開、完善監(jiān)督體制、注重防控結果為重點，通過召開座談會、發(fā)放征求意見表等形式，廣泛征求意見、主動接受群眾監(jiān)督，確保員工的知情權、參與權和監(jiān)督權切實落到實處，盡量形成風險防控與企業(yè)發(fā)展的良性互動、共同發(fā)展的工作局面。不斷發(fā)揮監(jiān)察、審計、法律等部門作用，對各專業(yè)部門、各單位風險管理開展情況進行督促檢查和評估，形成全方位的廉政風險監(jiān)控局面。加大對“三重一大”問題的監(jiān)督檢查力度，以保證決策的民主和科學，杜絕獨斷專裁行為，防范決策風險。要積極采用信息化的新手段進行監(jiān)督，加強在線監(jiān)察力度，以便及時、全面的獲取企業(yè)的運行情況，實現(xiàn)對企業(yè)的全方面的監(jiān)督。

第五，完善考核懲處制度。

企業(yè)要把開展廉政風險防控工作情況納入黨風廉政建設責任制和懲防腐敗體系建設年度考核，融入企業(yè)經(jīng)營管理，不斷推動風險防控常態(tài)化。

考核可以采取多種形式相結合的形式，比如說上級監(jiān)管下級，平行級別干部之間相互考核，下級監(jiān)督上級，來保證考核切實可行。對在考核評價中發(fā)現(xiàn)排查廉政風險點不及時、不全面的，進行通報批評，并督促整改；對沒有及時制定預警防范措施或者預警防范措施不力、導致違規(guī)違紀行為屢屢發(fā)生的，對相關責任人進行責任追究。