導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇企業(yè)信用管理報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、一個(gè)困難的企業(yè)為什么花錢(qián)運(yùn)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來(lái)加強(qiáng)管理

煙臺(tái)汽車(chē)制造廠是一個(gè)擁有2600名職工、3．2億元資產(chǎn)的中型企業(yè)，主要生產(chǎn)輕型汽車(chē)、農(nóng)用運(yùn)輸車(chē)和拖拉機(jī)。1993年以來(lái)，該廠產(chǎn)品銷(xiāo)售收入雖然逐年增加，但經(jīng)濟(jì)效益卻大幅下滑，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日趨困難。面對(duì)日益激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)感到原有經(jīng)驗(yàn)式的管理模式、落后的管理手段和不透明的信息反饋機(jī)制已非常不適應(yīng)新的形勢(shì)，迫切需要應(yīng)用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行管理創(chuàng)新。

一是成本的核算與控制迫切要求企業(yè)利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行管理。由于汽車(chē)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)復(fù)雜、零部件繁多，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程中，以往靠會(huì)計(jì)人員手工勞動(dòng)，連續(xù)幾天幾夜工作也只能算出大概的綜合成本，難以及時(shí)準(zhǔn)確地制定出有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品價(jià)格。企業(yè)曾多次出現(xiàn)新產(chǎn)品投產(chǎn)后，才發(fā)現(xiàn)新產(chǎn)品的設(shè)計(jì)成本過(guò)高，價(jià)格無(wú)法為市場(chǎng)接受而被迫停產(chǎn)的情況。

二是資金的核算與管理迫切要求企業(yè)利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行控制。該廠銷(xiāo)售環(huán)節(jié)占用的資金余額上億元，大多以發(fā)出商品的形態(tài)存放在全國(guó)各地的430多個(gè)經(jīng)銷(xiāo)商處，企業(yè)難以及時(shí)、準(zhǔn)確掌握各銷(xiāo)售點(diǎn)上的存貨變動(dòng)情況，賬物不符、賬賬不符的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，應(yīng)收賬款居高不下，壞賬風(fēng)險(xiǎn)難以防范。1995年該廠曾組織十多名會(huì)計(jì)人員歷時(shí)一年，與各經(jīng)銷(xiāo)商核對(duì)發(fā)出商品和應(yīng)收賬款，發(fā)現(xiàn)企業(yè)本身的賬簿記錄差錯(cuò)1100多筆，僅發(fā)出商品的潛虧損失即達(dá)數(shù)百萬(wàn)元之多。在儲(chǔ)備資金的管理中，傳統(tǒng)的手工操作只能提供庫(kù)存材料、備件的賬面價(jià)值總量，但具體材料、備件的存放時(shí)間、庫(kù)存數(shù)量卻不掌握，致使存貨超儲(chǔ)、積壓、損壞等情況非常嚴(yán)重。企業(yè)盤(pán)點(diǎn)時(shí)曾發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)中的三角帶可滿足企業(yè)10余年的生產(chǎn)需要。

三是薄弱的基礎(chǔ)管理迫切要求企業(yè)利用計(jì)算機(jī)技術(shù)來(lái)強(qiáng)化。從企業(yè)內(nèi)部看，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，材料消耗定額、工時(shí)消耗定額不準(zhǔn)，談不上實(shí)施精細(xì)生產(chǎn)，挖潛降耗，也無(wú)法對(duì)生產(chǎn)車(chē)間、銷(xiāo)售部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)實(shí)施科學(xué)的考核。特別是財(cái)務(wù)信息滯后于物流信息和市場(chǎng)變化信息，再加上數(shù)據(jù)常常失真，決策者難以及時(shí)了解掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況和內(nèi)部各種資源的配置情況迅速對(duì)市場(chǎng)變化做出反應(yīng)。

四是企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度迫切需要利用計(jì)算機(jī)手段進(jìn)行硬化。過(guò)去規(guī)章制度只是掛在墻上，寫(xiě)在本中，缺乏強(qiáng)有力的手段來(lái)保證制度的有效執(zhí)行，有章不循、有章難循的弊端難以克服，道德風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法控制，科學(xué)規(guī)范的管理程序難以硬化。

二、如何運(yùn)用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和軟件對(duì)企業(yè)管理進(jìn)行深化、細(xì)化

1996年以來(lái)，該廠針對(duì)采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)信息不明、賬目不清等突出問(wèn)題，以財(cái)務(wù)管理為中心，以成本控制為重點(diǎn)，聯(lián)合山東浪潮國(guó)強(qiáng)軟件公司，本著先易后難的原則，先后投資兩百余萬(wàn)元開(kāi)發(fā)了煙臺(tái)汽車(chē)制造廠現(xiàn)代企業(yè)管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)基于一臺(tái)主服務(wù)器，在各個(gè)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等各有關(guān)處室設(shè)立了46個(gè)工作站，將各子系統(tǒng)通過(guò)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)緊密地聯(lián)系在一起，做到了信息集成、過(guò)程集成、功能集成，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銷(xiāo)售、供應(yīng)、生產(chǎn)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享，為企業(yè)提高財(cái)務(wù)資金管理水平提供了強(qiáng)有力的手段。

財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)建立了統(tǒng)一的計(jì)算機(jī)平臺(tái)，變多級(jí)核算為一級(jí)核算，一張?jiān)紤{證（銷(xiāo)貨發(fā)票、購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單、領(lǐng)料單等）一次錄入，倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間、廠部的業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計(jì)核算、會(huì)計(jì)核算、憑證的制作、打印、各明細(xì)賬、總賬的登記全部由計(jì)算機(jī)一次自動(dòng)完成，可以靈活地查詢、統(tǒng)計(jì)和打印賬表。

銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)與金稅系統(tǒng)連接，利用金稅系統(tǒng)錄入和打印銷(xiāo)售發(fā)票后，自動(dòng)轉(zhuǎn)入銷(xiāo)售管理子系統(tǒng)，自動(dòng)編制銷(xiāo)售憑證，自動(dòng)登記財(cái)務(wù)的產(chǎn)品銷(xiāo)售、發(fā)出商品、應(yīng)收賬款、應(yīng)交稅金等賬簿。同時(shí)可進(jìn)行賬齡分析和壞賬估計(jì)，實(shí)現(xiàn)了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理與核算一體化。

采購(gòu)管理子系統(tǒng)對(duì)采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨以及入庫(kù)狀況進(jìn)行全過(guò)程管理，為采購(gòu)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)提供準(zhǔn)確及時(shí)的信息；自動(dòng)完成對(duì)各種應(yīng)付賬款的登記、沖銷(xiāo)以及應(yīng)付賬款動(dòng)態(tài)變化狀況。另外，該子系統(tǒng)還可以進(jìn)行材料采購(gòu)成本的考核與監(jiān)督，非合同供應(yīng)商、超過(guò)合同的采購(gòu)價(jià)，軟件系統(tǒng)可以自動(dòng)警告，要求審核。

篇2

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn);社會(huì)管理功能

一、保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能的內(nèi)涵

2006年6月15日頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》明確指出“保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段,是金融體系和社會(huì)保障體系的重要組成部分?！笔状蚊鞔_保險(xiǎn)具有社會(huì)管理的功能。社會(huì)管理是指對(duì)整個(gè)社會(huì)及其各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制的過(guò)程,目的在于正常發(fā)揮各系統(tǒng)、各部門(mén)、各環(huán)節(jié)的功能,從而實(shí)現(xiàn)社會(huì)關(guān)系和諧,整個(gè)社會(huì)良性運(yùn)行和有效管理。保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能不同于國(guó)家對(duì)社會(huì)的直接管理,保險(xiǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程,而風(fēng)險(xiǎn)管理又是社會(huì)管理的一個(gè)重要組成部分,它通過(guò)保險(xiǎn)內(nèi)在的特性促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)以及社會(huì)各領(lǐng)域的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和有序發(fā)展。1998年特大洪災(zāi)、2003年非典、2005年禽流感、2008年汶川大地震,保險(xiǎn)在這些重大國(guó)家公共安全事件中發(fā)揮了極其重要的作用,同時(shí)也喚起了人們的保險(xiǎn)意識(shí),保險(xiǎn)業(yè)因此得到了加速的發(fā)展。

保險(xiǎn)業(yè)是以保險(xiǎn)費(fèi)的形式預(yù)提分?jǐn)偨鸩⒎e蓄下來(lái)形成了積蓄基金,從而達(dá)到在時(shí)間上分散風(fēng)險(xiǎn)的功能。同時(shí)保險(xiǎn)參與經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域,通過(guò)特有的交換機(jī)制促進(jìn)社會(huì)資源的合理分配,提高了整個(gè)社會(huì)的資本配置效率來(lái)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,起到了穩(wěn)定器和助推器的雙重作用。保險(xiǎn)所提供的已經(jīng)不僅僅是一種產(chǎn)品服務(wù),而是一種以更有效率地實(shí)現(xiàn)社會(huì)安全穩(wěn)定為輸出效能的制度安排。美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨認(rèn)為,保險(xiǎn)是一種影響生產(chǎn)要素的所有者之間配置風(fēng)險(xiǎn)的制度。

保險(xiǎn)作為各種風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌管理者,滲透到各行各業(yè),融入了生產(chǎn)生活的每一個(gè)角落。保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)保障制度和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的工具已經(jīng)開(kāi)始被人們所接受,在我國(guó)社會(huì)保障體制不斷的改革深化中,人們?cè)陴B(yǎng)老、醫(yī)療、教育等方面的保障需求將更多地依賴于保險(xiǎn)來(lái)解決。

二、保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能的體現(xiàn)

保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能具體體現(xiàn)在以下4個(gè)方面:

(一)社會(huì)保障管理

社會(huì)保障被譽(yù)為社會(huì)的減震器,是保持社會(huì)穩(wěn)定的重要條件。其中商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重要組成部分。一方面,商業(yè)保險(xiǎn)可以為沒(méi)有參與社會(huì)基本保險(xiǎn)制度的勞動(dòng)者提供保險(xiǎn)保障,有利于擴(kuò)大社會(huì)保障的覆蓋面。另一方面,由于社會(huì)保障體制的基本要求是“寬覆蓋、低保障”,只能部分地化解人們的生活風(fēng)險(xiǎn),而商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品靈活多樣、選擇范圍廣,可以為社會(huì)提供多層次的保障服務(wù),提高社會(huì)保障的水平。

截至2008年全國(guó)已經(jīng)有464個(gè)縣開(kāi)展了由地方財(cái)政支持的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn),參保農(nóng)民達(dá)到1168萬(wàn)人。2009年6月召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定在全國(guó)10%的縣開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn),將會(huì)有政府補(bǔ)貼參與。農(nóng)民以后將可以像城里人一樣每月領(lǐng)取養(yǎng)老金,這對(duì)緩解我國(guó)人口老齡化加劇的壓力無(wú)疑是一個(gè)重大的舉措,由此我們可以看出,保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保障體制一個(gè)重要構(gòu)成部分。

(二)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理

從保險(xiǎn)的技術(shù)特征、行業(yè)特點(diǎn)以及歷史經(jīng)驗(yàn)看,保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有獨(dú)特的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)公司從開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、制定費(fèi)率到承保、理賠的各個(gè)環(huán)節(jié),都直接與災(zāi)害事故打交道,因此不僅具有識(shí)別、衡量和分析風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)知識(shí),而且積累了大量風(fēng)險(xiǎn)損失資料,為全社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有力的數(shù)據(jù)支持,可以有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn),自覺(jué)擔(dān)當(dāng)起社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)角色,幫助被保險(xiǎn)人強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

2008年6月在《中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告2009》會(huì)上,保監(jiān)會(huì)主席助理陳文輝表示保險(xiǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段,應(yīng)當(dāng)積極探索風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)化實(shí)現(xiàn)形式,承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理的重任。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展,各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)層出不窮,自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、人為災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等不斷出現(xiàn),多年來(lái),保險(xiǎn)業(yè)積極發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用,運(yùn)用在各個(gè)行業(yè)、領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)技能和服務(wù)優(yōu)勢(shì),逐步成為重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)家顧問(wèn),發(fā)揮了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要功能。

(三)社會(huì)資源管理

保險(xiǎn)的本質(zhì)就是對(duì)社會(huì)資源的高效率配置。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展,保險(xiǎn)業(yè)積聚了巨額的保險(xiǎn)基金,保險(xiǎn)基金的補(bǔ)償和給付的時(shí)差性就為保險(xiǎn)資金的投資運(yùn)用提供了可能。由于市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇,保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)也日趨降低,拓寬渠道運(yùn)用資金獲取投資收益是保險(xiǎn)公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、增強(qiáng)償付能力的內(nèi)在要求。保險(xiǎn)通過(guò)匯集閑散資金進(jìn)行集中運(yùn)用,可以充分發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)資源管理功能。

2000-2006年我國(guó)的保費(fèi)收入從1596億元升至5641億元。保險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模從3374億元增加到19731億元。據(jù)統(tǒng)計(jì),保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)模年均增長(zhǎng)約40%,保險(xiǎn)資產(chǎn)占金融資產(chǎn)比重逐年提升。截至2006年11月,保險(xiǎn)資產(chǎn)總額已達(dá)1.878萬(wàn)億元,其中,投資總額1.143萬(wàn)億元。保險(xiǎn)公司的資金主要運(yùn)用于資本市場(chǎng),如銀行存款、買(mǎi)賣(mài)債券、股票等,這擴(kuò)寬了我國(guó)資本市場(chǎng)的資金來(lái)源,并促進(jìn)了資本市場(chǎng)的活躍和發(fā)展。

(四)社會(huì)信用管理

當(dāng)前,社會(huì)信用體系的建設(shè)已經(jīng)成為影響整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品是一種以信用為基礎(chǔ)、以法律為保障的承諾,可以減少由于客觀上的不可抗拒因素導(dǎo)致的履約風(fēng)險(xiǎn),從而擴(kuò)展信用鏈條正常運(yùn)作的范圍,通過(guò)對(duì)受損者進(jìn)行補(bǔ)償或者代替投保人履行義務(wù)等來(lái)促進(jìn)信用活動(dòng)的執(zhí)行。保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)的積極作用主要是通過(guò)責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等產(chǎn)品的推廣而實(shí)現(xiàn)的。2006年,除了機(jī)動(dòng)車(chē)輛第三者責(zé)任險(xiǎn)和建安工程責(zé)任險(xiǎn)之外的責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)保費(fèi)總額達(dá)到了53.42億元,占財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)總額的6.86%,比2005年增加了1.8個(gè)百分點(diǎn)。其中信用保險(xiǎn)的增幅達(dá)到了151.9%,成為增長(zhǎng)最快的財(cái)險(xiǎn)險(xiǎn)種。這說(shuō)明保險(xiǎn)在社會(huì)信用體系中起到了越來(lái)越大的作用。

另外,保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,會(huì)不斷收集企業(yè)和個(gè)人的歷史履約行為記錄,建立龐大的信用數(shù)據(jù)庫(kù)。信用數(shù)據(jù)庫(kù)可以在行業(yè)內(nèi)部共享以對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)、建立失信被保險(xiǎn)人黑名單;還能為社會(huì)企業(yè)信用管理體系和個(gè)人信用管理體系的建立提供信息資料,以有效降低社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn),提高違約失信成本。

業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中增長(zhǎng)最快的行業(yè)之一,自2002年以來(lái)我國(guó)保費(fèi)收入年均增長(zhǎng)17.3%,2007年全國(guó)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)共計(jì)實(shí)現(xiàn)盈利19496.2萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)96.22%。保險(xiǎn)各項(xiàng)功能得到較大發(fā)揮,有力地促進(jìn)了社會(huì)的穩(wěn)定和繁榮。保險(xiǎn)作為市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,具有不可替代的獨(dú)特作用,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段。保險(xiǎn)社會(huì)管理功能的提出,使我們認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)服務(wù)不只是一種產(chǎn)品,而是一種全局性的不可或缺的制度供給。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)具有巨大的潛力,但當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的整體規(guī)模還很小,與國(guó)內(nèi)證券業(yè)、銀行業(yè)相比還有很大的差距。因此我們要積極探索建立一套適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求的保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)與監(jiān)督管理體系,建提升全社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)重要的社會(huì)管理功能,更好地服務(wù)于和諧社會(huì)建設(shè)。

三、保險(xiǎn)如何更好發(fā)揮社會(huì)管理功能

中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席李克穆認(rèn)為“當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)要圍繞我國(guó)保增長(zhǎng)、保穩(wěn)定、保民生的大局,加強(qiáng)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)領(lǐng)域、‘三農(nóng)’領(lǐng)域、公共服務(wù)領(lǐng)域、社會(huì)保障領(lǐng)域和自然災(zāi)害領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理,為保持經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展服務(wù)?！北ｋU(xiǎn)如何更好的發(fā)揮社會(huì)管理功能?

(一)發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在構(gòu)建社會(huì)保障體系中的作用

我國(guó)應(yīng)該積極發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)保障功能,發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的補(bǔ)充作用。目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在養(yǎng)老醫(yī)療農(nóng)村保險(xiǎn)方面的研究還處于初級(jí)階段,我國(guó)人口老齡化問(wèn)題日益突出,國(guó)家近期頒布養(yǎng)老金覆蓋率還只是10%的試點(diǎn),還有很多問(wèn)題需要進(jìn)一步研究;我國(guó)農(nóng)村的社會(huì)保障覆蓋率遠(yuǎn)落后于城市,進(jìn)城務(wù)工人員的數(shù)量也在急劇增加,不能加入城市基本社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃,養(yǎng)老和醫(yī)療保障需求非常巨大。而這些僅僅依靠社會(huì)基本保險(xiǎn)的投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足,商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該在這些領(lǐng)域加大投入力度,與社會(huì)基本保險(xiǎn)形成協(xié)同互動(dòng)。

(二)發(fā)揮社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理功能

1、建立保險(xiǎn)基金,更好地發(fā)揮社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理功能。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示“5.12”汶川大地震造成直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到8400多億元,其中財(cái)產(chǎn)損失超過(guò)1400億元,而投保財(cái)產(chǎn)損失不到70億元,賠付率只有5%左右,遠(yuǎn)低于國(guó)際36%的平均賠付率水平。2008年我國(guó)因?yàn)?zāi)損失13547.5億元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)2008年全年我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入9784.1億元。面對(duì)巨災(zāi)單個(gè)保險(xiǎn)公司也顯得力不從心,而每一次巨災(zāi)后災(zāi)區(qū)所獲得的保險(xiǎn)賠付占比很小,不利于災(zāi)后重建和保障災(zāi)區(qū)百姓的生活。關(guān)于巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的呼聲越來(lái)越多,2007年8月通過(guò)的《突發(fā)事件應(yīng)對(duì)法》規(guī)定:國(guó)家發(fā)展保險(xiǎn)事業(yè),建立國(guó)家財(cái)政支持的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系。具體怎么操作還需要大量的研究。本文以為最重要的是要提供一個(gè)平臺(tái),吸納社會(huì)力量共同籌資,保險(xiǎn)公司和政府應(yīng)該以及各方力量都需要積極參與,其中政府應(yīng)起主導(dǎo)作用。

2、將商業(yè)保險(xiǎn)納入到國(guó)家、企業(yè)和家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。這比強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)保障或補(bǔ)償、給付功能更具有積極意義。它強(qiáng)調(diào)對(duì)各種財(cái)產(chǎn)及其他標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前能對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效處理和防范,包括采取保險(xiǎn)的方式,并有利于明確保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能中的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和任務(wù)。

3、應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。積極采取有效措施,完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理,切實(shí)防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的跨境傳遞,維護(hù)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行。使風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍,為維護(hù)金融穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定做出貢獻(xiàn)。

(三)加強(qiáng)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用管理

受金融危機(jī)影響,一些大型保險(xiǎn)公司業(yè)績(jī)下滑的主要原因是資本市場(chǎng)的損失,股票收益下滑明顯。因此對(duì)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用應(yīng)該加強(qiáng)管理。

保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立不同層級(jí)的股票池,加強(qiáng)其日常管理,跟蹤分析市場(chǎng)狀況。嚴(yán)格控制短期融資,規(guī)范投資運(yùn)作行為,防止過(guò)度利用杠桿融入資金投資股票。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于2009年4月5個(gè)通知規(guī)范保險(xiǎn)資金的運(yùn)用。包括加強(qiáng)資產(chǎn)管理能力建設(shè)、規(guī)范保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票投資業(yè)務(wù)、增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券投資品種、保險(xiǎn)資金投資基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃及相關(guān)指引。

同時(shí)應(yīng)該增加保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券投資品種,拓寬投資范圍,改善資產(chǎn)配置,防范資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。保監(jiān)會(huì)根據(jù)《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券投資暫行辦法》,調(diào)整債券投資政策,增加投資的品種包括財(cái)政部發(fā)行、代辦兌付的地方政府債券;境內(nèi)市場(chǎng)發(fā)行的中期票據(jù)等非金融企業(yè)債務(wù)融資工具,大型國(guó)有企業(yè)在香港市場(chǎng)發(fā)行的債券、可轉(zhuǎn)換債券等無(wú)擔(dān)保債券。

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