導(dǎo)語：如何才能寫好一篇理財知識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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什么是家庭理財？為什么要進(jìn)行科學(xué)的家庭理財？

家庭理財就是把家庭的收入和支出進(jìn)行合理的計劃安排和使用。目的是為了將自己家庭有限的財富最大限度的合理消費、最大限度的保值增值、不斷提高生活品質(zhì)和規(guī)避風(fēng)險以保障自己和家庭經(jīng)濟生活的安全和穩(wěn)定，從而使自己和親人生活的更幸福、美滿、健康、長壽。

風(fēng)險防范基金包括：

（1）、銀行儲蓄。這是家庭理財金字塔的第一根支柱，是家庭急用的“緊急備用金”。一般家庭的“緊急備用金”應(yīng)準(zhǔn)備到足以應(yīng)付3―6個月（寬裕點可到1年）的生活各項支出。這樣，在家庭收入突然減少或中斷時，使您的家庭能有較充足的時間面對困難。但銀行儲蓄目前是負(fù)利率，抵御不了通貨膨脹，因此不宜過多。

（2）、社會統(tǒng)籌保險。這是家庭理財金字塔的第二根支柱?！吧绫！笔菄?guī)в袕娭菩院脱a貼性的，有單位的，單位上大頭，個人上小頭；沒單位檔案存“人才”的，也應(yīng)該給自己上。只要上夠15年，退休后就可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。但“社?！敝皇亲畹退降幕颈Ｕ?，要想得到豐厚的退休養(yǎng)老金，還需要有充足的商業(yè)保險。

（3）、商業(yè)保險。這是家庭理財金字塔的第三根支柱。商業(yè)保險是防范風(fēng)險的一種措施；是分散風(fēng)險損失的一種財務(wù)安排；是尋求風(fēng)險損失補償?shù)囊环N合同行為；是社會互助抵御風(fēng)險的一種保障機制。在三根支柱中，它的保障功能最大，防范風(fēng)險的能力最強，在家庭理財中將發(fā)揮重要的作用。

現(xiàn)代人的理財方式是：

首先準(zhǔn)備好風(fēng)險防范基金，其次規(guī)劃好家庭消費基金，最后考慮風(fēng)險投資基金（如上圖）。如果家庭理財?shù)娜е紲?zhǔn)備好了，其他風(fēng)險投資的收益無論好壞都不會影響家庭的基本生活品質(zhì)。

但是目前很多中國人的理財方式是：先消費、后儲蓄，甚至先消費、再風(fēng)險投資、最后考慮儲蓄（有剩余就存，沒剩余就不存）。如果缺少風(fēng)險防范基金這三根支柱，家庭消費和風(fēng)險投資猶如空中樓閣，沒有根基，一遇風(fēng)險，家庭理財?shù)慕鹱炙暱涕g就會坍塌，自己和家人的生活品質(zhì)將會急劇下降，或者一貧如洗，負(fù)債累累，甚至弄得家破人亡。

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1、固定收益與預(yù)期收益：固定收益，即到期收益是固定的，固定收益與到期實際收益率一致。即固定收益為9.6%，到期實際收益率就為9.6%。而預(yù)期收益并非理財產(chǎn)品到期的實際收益，而是金融機構(gòu)在發(fā)行理財產(chǎn)品初期對產(chǎn)品最終收益率的一個估值，實際收益不確定。

2、復(fù)利計息：復(fù)利計息是把本金和利息加在一起來計算下一次的利息。比如投入5000元，年利率為6%，一年下來就是5300元;第二年，就是5618元。值得注意的是，復(fù)利利息的產(chǎn)品，需要長期堅持投資才能享受到復(fù)利帶來的豐厚利益。

3、保本比例：即產(chǎn)品到期時，投資者可以獲得的本金保障比率。不是很明白?看下面的例子就懂了。比如，銀行一款結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品說明書中，詳細(xì)寫明產(chǎn)品的保本比例80%，意味著到期時本金可能虧損20%。因此，在選購理財產(chǎn)品時要看清收益類型、保本比例，不要一味聽從銷售人員的宣傳。

4、清算期：即常見到的“T+0”、“T+1”、“T+2”等?！癟”是產(chǎn)品到期日，“0、1”是投資者本金和收益到賬需要經(jīng)過的時間，即清算期。要注意，資金在清算期是“零收益”，所以清算期越長，利息損失也越大。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

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(一)可保利益及構(gòu)成要件

1、定義與性質(zhì)

(1)定義。投保人或被保險人與保險標(biāo)的之間有經(jīng)濟利益上的利害關(guān)系。

(2)性質(zhì)

①可保利益是保險合同的客體。

②可保利益是保險合同生效的依據(jù)。

③可保利益并非保險合同的利益。

2、可保利益的構(gòu)成要件

(1)可保利益應(yīng)為合法的利益。

(2)可保利益應(yīng)為經(jīng)濟上的利益。

(3)可保利益應(yīng)為客觀的確定的利益。

(二)可保利益原則的含義及作用

1、含義。投保人對保險標(biāo)的失去可保利益，保險合同無效。

2、作用

(1)可保利益原則的使用可以有效防止和遏止投機行為的發(fā)生。

(2)防止道德風(fēng)險的發(fā)生。

(3)可保利益原則規(guī)定了保險保障的最高限額。

(三)可保利益的適用時限

1、財產(chǎn)保險

財產(chǎn)保險利益的時效規(guī)定是(始終具有保險利益)。

2、人身保險。合同訂立時需要有，而保險事故發(fā)生時可以沒有。

(四)可保利益原則的適用對象(新增)

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古語有言“天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往”，但對這個為利的過程，又有“君子愛財，取之有道”的前提。今天，在理財領(lǐng)域，少數(shù)理財從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德，打破了“取之有道”這一原則，做出一些違背理財師職業(yè)精神的行為。

幾個月前，業(yè)內(nèi)曝出一保險公司銀保經(jīng)理因涉嫌利用職務(wù)便利進(jìn)行集資詐騙入獄新聞;一些不正規(guī)的P2P公司打著“高收益，無風(fēng)險”的旗號，做一些違背職業(yè)道德的業(yè)務(wù)。不單是國內(nèi)，國外也不乏類似事件。澳大利亞聯(lián)邦銀行（CBA）理財師欺詐事件愈演愈烈，潛在受損的客戶已高達(dá)40萬人。

我國對理財師通常采取事后監(jiān)督的方式，而大部分用戶缺乏專業(yè)鑒別能力，在面對理財從業(yè)人員的推銷時，很容易上當(dāng)受騙。面對這些不良行為，注冊理財規(guī)劃師要承擔(dān)更多的責(zé)任，要對得起雇主、客戶、社會公眾對理財師專業(yè)知識和專業(yè)精神的信任。某種程度上講，理財師的職業(yè)道德觀很大程度上決定著能否贏得客戶的尊重，決定著理財行業(yè)的未來。這要求理財師對所從事的職業(yè)有敬畏之心，對自己的工作有敬業(yè)精神，只有這樣才能贏得公眾的尊重，贏得顧客的尊重信任，贏得未來。

在金融改革大背景下，在人人都需要進(jìn)行財富管理的大環(huán)境下，作為理財機構(gòu)的理財師、作為財富管理的專業(yè)基金經(jīng)理，要有專業(yè)態(tài)度和職業(yè)道德。有資料顯示，我國平均每三天就有一個理財公司和一個財富公司倒閉，暫時還沒有國家監(jiān)管之下的專業(yè)財富管理公司倒閉的情況發(fā)生。每三天倒閉一家的現(xiàn)象需要引起我們的高度警惕。導(dǎo)致這樣的結(jié)果的原因，就是很多理財師沒有遵照理財師的專業(yè)作業(yè)守則、專業(yè)的職業(yè)操守。不是所有的產(chǎn)品都適合一個人，也不是所有的客戶都需要一種產(chǎn)品。未來，財富管理也好，資產(chǎn)管理也罷，理財師一定要做到把合適的產(chǎn)品推薦給合適的客戶，而不是把一個產(chǎn)品推薦給所有的客戶，也不是把所有產(chǎn)品推薦給一個客戶，只有這樣，才能引導(dǎo)整個行業(yè)健康發(fā)展。

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【關(guān)鍵詞】知識經(jīng)濟財務(wù)管理影響對策

知識經(jīng)濟，通俗地說就是“以知識為基礎(chǔ)的經(jīng)濟”。從內(nèi)涵來看，吳季松教授給出的定義是：“知識經(jīng)濟是經(jīng)濟增長直接依賴于知識和信息的生產(chǎn)、傳播和使用，它以高技術(shù)產(chǎn)業(yè)為第一產(chǎn)業(yè)支柱，以智力資源為首要依托，是可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟?！卑凑帐澜缃?jīng)合組織的說法，知識經(jīng)濟就是以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)為核心的，建立在知識和信息的生產(chǎn)、存儲、使用和消費之上的經(jīng)濟。

財務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系產(chǎn)生的，利用價值形式對企業(yè)再生產(chǎn)過程進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織財務(wù)活動、處理與各方面財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。從總體看，財務(wù)管理包括投資決策、籌資決策和利潤分配決策。主要內(nèi)容包括：流動資金的投放與管理，主要解決合理配置各項流動資金，保持良好償債能力和提高贏利能力兩方面的問題；固定資產(chǎn)投資決策，以確定建立在現(xiàn)金流量比較之上的固定資產(chǎn)投資方案；對外投資決策，以確定在投資報酬與風(fēng)險程度合理平衡前提之下的對外投資方案；等等。

在知識經(jīng)濟時代，知識成為最重要的經(jīng)濟因素，由此引發(fā)的經(jīng)濟革命將重塑全球經(jīng)濟的新格局，并將引起政治、社會的全面變革。其對現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的影響也是顯而易見的。

一、知識經(jīng)濟對現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的影響

1、對財務(wù)管理環(huán)境的影響

知識經(jīng)濟被普遍認(rèn)為是以信息技術(shù)為主帶來的高增長、低失業(yè)、低通脹的新經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢。新經(jīng)濟環(huán)境的出現(xiàn)，使傳統(tǒng)財務(wù)管理賴以生存的環(huán)境發(fā)生了重大改變，并對其產(chǎn)生了巨大影響，具體表現(xiàn)在以下幾個方面。

（1）宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化和影響。知識經(jīng)濟時代，全球經(jīng)濟一體化趨勢不斷加劇。一是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟帶動電信、銀行、保險和運輸?shù)确?wù)業(yè)市場的擴張，交易量迅猛增長。二是跨國公司已突破反壟斷法的約束，全球購并涉及更多領(lǐng)域。這些使得理財環(huán)境更具多元性、層次性、風(fēng)險性，更為復(fù)雜多變。知識經(jīng)濟改變了企業(yè)資源配置結(jié)構(gòu)，使企業(yè)與環(huán)境的關(guān)系更為密切，也使得企業(yè)財務(wù)管理更容易受環(huán)境的影響而變化。

（2）微觀經(jīng)濟環(huán)境的變化和影響。企業(yè)的組織形式由勞動密集型向知識密集型轉(zhuǎn)變，組織結(jié)構(gòu)扁平化；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由單一的低附加值向低能耗、高附加值、多樣化、創(chuàng)新型發(fā)展；市場營銷由單一的國內(nèi)市場營銷向開放的、國際的市場營銷發(fā)展；知識產(chǎn)品已成為最有代表性和最具競爭力的產(chǎn)品，它與制造成本沒有必然聯(lián)系，也不隨制造成本上下波動，知識的重復(fù)使用使產(chǎn)品中的物質(zhì)消耗在產(chǎn)品價格中所占的比重越來越??；企業(yè)的資源供應(yīng)，由原來的物力和財力資源變?yōu)橐匀肆Y源為中心的三大資源優(yōu)化配置的格局。

2、對財務(wù)管理目標(biāo)的影響

傳統(tǒng)的財務(wù)管理理論普遍認(rèn)為利潤最大化是企業(yè)理財?shù)淖畲竽繕?biāo)。我國先后經(jīng)歷了從“總產(chǎn)值最大化”、“利潤最大化”到“資本保值增值最大化”的財務(wù)管理目標(biāo)理論的演變。西方發(fā)達(dá)國家的企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)也經(jīng)歷了從“利潤最大化”到“股東財富最大化”再到“超利潤目標(biāo)管理”的轉(zhuǎn)換。

財務(wù)管理目標(biāo)總是隨經(jīng)濟形態(tài)的轉(zhuǎn)化和社會進(jìn)步而不斷深化。知識經(jīng)濟時代，一方面，物質(zhì)資本的地位下降，而知識資本的地位上升并已成為企業(yè)乃至整個社會經(jīng)濟發(fā)展最重要的資源，是決定社會財富分配的最主要因素，知識資本比物質(zhì)資本具有更高的增值性；另一方面，企業(yè)的財務(wù)信息上網(wǎng)后，人們可以通過互聯(lián)網(wǎng)迅速查到企業(yè)的財務(wù)信息，而大量潛在股東都會因此實施投資計劃，企業(yè)股東的數(shù)量會擴大，股權(quán)更趨分散，因而“股東”的概念更趨模糊化。企業(yè)所有者地位的變遷和數(shù)量的變化，必然要求企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)由一元化轉(zhuǎn)向多元化。同時，知識經(jīng)濟社會里，財務(wù)管理的目標(biāo)是與經(jīng)濟發(fā)展緊密相連的，企業(yè)是各種要素的所有者達(dá)成的一個契約，企業(yè)的利益是所有簽約各方的共同利益，而不僅僅是部分人的利益。因此財務(wù)管理要考慮所有有關(guān)利益方，調(diào)動各方面的積極因素，實現(xiàn)企業(yè)及企業(yè)與外部各方的良性發(fā)展，最終實現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境的和諧發(fā)展。所以，企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)將轉(zhuǎn)向“知識最大化”的綜合目標(biāo)，進(jìn)而追求“前瞻經(jīng)濟最大化”。

3、對財務(wù)管理內(nèi)容的影響

（1）對企業(yè)財務(wù)籌資的影響。籌資主要是指財務(wù)資本的籌集，主要包括投資者投入的資本金和債權(quán)人的融資。傳統(tǒng)的籌資僅限于國內(nèi)，而且籌資只是為了解決企業(yè)資金短缺問題。在知識經(jīng)濟時代，企業(yè)可以在國際資本市場選擇適合自己的資金來源和融資方式?；I資的功能也不僅是解決資金短缺問題，而在于有效地配置資源。

（2）對企業(yè)投資活動的影響。企業(yè)傳統(tǒng)的投資對象主要是實物資本及貨幣資本。在工業(yè)經(jīng)濟社會，企業(yè)經(jīng)濟增長主要依賴于廠房、設(shè)備、資金等有形資產(chǎn)，對無形資產(chǎn)投資比例控制很低。知識經(jīng)濟下，知識成為企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟的首要資本，財務(wù)管理的內(nèi)容由籌集資金、發(fā)揮企業(yè)的規(guī)模效益為主轉(zhuǎn)向籌集知識、發(fā)揮企業(yè)的知識效益為主。

（3）對企業(yè)財務(wù)收益分配的影響。企業(yè)的財務(wù)收益分配取決于資源的占有關(guān)系。在工業(yè)經(jīng)濟社會，實行按資本分配的制度；在知識經(jīng)濟社會，知識化勞動創(chuàng)造著更多的價值，知識是企業(yè)成長的第一推動力。所以，由知識生產(chǎn)力所創(chuàng)造的物質(zhì)財富的分配，理應(yīng)以投入的知識量為主要依據(jù)，“按智分配”成為知識經(jīng)濟時代收益分配的主要模式。

4、對企業(yè)風(fēng)險的影響

在知識經(jīng)濟社會，以無形資產(chǎn)為主要形式的知識資產(chǎn)占有越來越大的比例。相對于傳統(tǒng)的實物資產(chǎn)和貨幣資產(chǎn)，無形資產(chǎn)的不確定性增大，而且國際市場復(fù)雜多變，企業(yè)風(fēng)險因此增大。

（1）生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險提高。生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險包括生產(chǎn)風(fēng)險和市場風(fēng)險兩個方面。生產(chǎn)風(fēng)險是由于生產(chǎn)受自然因素影響較大而造成的，主要表現(xiàn)為決策風(fēng)險；市場風(fēng)險則是由對市場應(yīng)變能力弱而造成的，主要表現(xiàn)為貨幣風(fēng)險。當(dāng)然，由于媒體空間的無限擴展以及網(wǎng)上銀行和電子貨幣的運用，國際間的資本流動將會加快，貨幣風(fēng)險也會進(jìn)一步增加。

（2）財務(wù)風(fēng)險加大。按目前理財活動的內(nèi)容來分，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險主要有籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金回收風(fēng)險等。這里主要分析籌資風(fēng)險和投資風(fēng)險。知識經(jīng)濟下，金融業(yè)的競爭會進(jìn)一步加?。粸榱嗽鰪娖髽I(yè)的競爭力，國家對市場的監(jiān)督也將進(jìn)一步規(guī)范。企業(yè)能憑借良好的經(jīng)濟效益、市場前景與持續(xù)高速的增長獲得資金，而企業(yè)籌資時還要受到各種保護(hù)性契約條款的限制，這無疑會增加籌資成本和籌資風(fēng)險。另外，知識經(jīng)濟使企業(yè)的行為與國際市場的聯(lián)系更為緊密，增加了企業(yè)投資的不確定性。

二、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)采取的對策

1、更新企業(yè)財務(wù)管理理念

企業(yè)財務(wù)管理的更新首先就是財務(wù)管理理念的更新，因為企業(yè)財務(wù)管理理念是財務(wù)管理的決定因素。這就要求企業(yè)人員首先要認(rèn)識知識資本，了解其來源、特征、構(gòu)成和表現(xiàn)形式；二是認(rèn)可知識資本是企業(yè)總資本的一部分，認(rèn)可知識資本與企業(yè)市場價值、企業(yè)發(fā)展的密切關(guān)系以及知識資本應(yīng)分享的企業(yè)財富；三是要重視和利用知識資本，企業(yè)既要為知識的創(chuàng)造及其商品化提供條件，又要充分利用知識資本為企業(yè)創(chuàng)造持續(xù)的利潤。

2、調(diào)整企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)

在知識經(jīng)濟條件下，傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)有許多不適應(yīng)處。首先，它僅考慮了企業(yè)的自然資源和傳統(tǒng)財務(wù)資源，忽視了企業(yè)的知識資源和時間資源；其次，在資源分配上存在著“狹隘主義”，僅考慮了經(jīng)濟效益原則，這不符合可持續(xù)發(fā)展的要求。而知識最大化目標(biāo)可以減少非企業(yè)股東對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的抵觸行為，防止企業(yè)不顧經(jīng)營者、債權(quán)人及廣大職工的利益去追求“股東權(quán)益最大化”；知識資源的共享性和可轉(zhuǎn)移性使“知識最大化”目標(biāo)能兼顧企業(yè)內(nèi)外利益，維護(hù)社會生活質(zhì)量，達(dá)到企業(yè)目標(biāo)與社會目標(biāo)的統(tǒng)一；“知識最大化”目標(biāo)不排斥物質(zhì)資本的作用，它的實現(xiàn)是有形物質(zhì)資本和無形知識資本在最短時間內(nèi)最佳組合運營的結(jié)果。

3、改革企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)容

隨著企業(yè)的改革和發(fā)展，特別是企業(yè)發(fā)展到一定階段，企業(yè)的投資、籌資以及風(fēng)險問題等比較突出時，財務(wù)管理的側(cè)重點也隨之發(fā)生變化，企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)容也要進(jìn)行相應(yīng)的改革。新的財務(wù)管理內(nèi)容應(yīng)包括：籌集知識取代籌集資本；投資戰(zhàn)略調(diào)整為“投知”或“投智”，不再以投入資本為中心；創(chuàng)新財務(wù)評價指標(biāo)，表現(xiàn)在對投資方案的效益評價將從財務(wù)效益轉(zhuǎn)向全方位效益，對經(jīng)營成果的計算重點將由利潤計算轉(zhuǎn)向增值計算。

4、應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險是財務(wù)管理轉(zhuǎn)向多樣化過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。在知識經(jīng)濟下，企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)容也發(fā)生了重大變化。我們應(yīng)該正視財務(wù)風(fēng)險，要控制和化解財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)減少損失，贏得最大的收益。在具體的操作中可以采取以下的相應(yīng)措施：分散、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)嫁企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境變化所帶來的財務(wù)風(fēng)險；適時優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)；加強企業(yè)運營中的財務(wù)風(fēng)險管理；建立健全財務(wù)預(yù)警制度；等等。

5、調(diào)整財務(wù)機構(gòu)與財務(wù)人員

隨著知識經(jīng)濟時代的到來，全球性貿(mào)易日益頻繁，企業(yè)財務(wù)機構(gòu)與管理人員要想在競爭中獲得生機，必須利用一切技術(shù)，全面掌握信息，進(jìn)行科學(xué)的財務(wù)決策。對包括知識資本在內(nèi)的企業(yè)總資本進(jìn)行市場化運作管理具有很強的專業(yè)性、技術(shù)性、綜合性和超前性，用管理有形資產(chǎn)的傳統(tǒng)手段是難以適應(yīng)的，因此必須提高財務(wù)人員的適應(yīng)能力和創(chuàng)新能力。對此，可采取調(diào)整財務(wù)機構(gòu)、提高財務(wù)人員素質(zhì)以及建立員工激勵制度等措施。

知識經(jīng)濟對企業(yè)財務(wù)管理的全過程產(chǎn)生了前所未有的影響和沖擊。它加快了知識與信息的傳播速度，拓寬了財務(wù)管理研究領(lǐng)域，豐富了財務(wù)管理內(nèi)容，改變了財務(wù)管理觀念、財務(wù)管理目標(biāo)、財務(wù)管理方式和財務(wù)風(fēng)險的概念。財務(wù)管理重心由有形的物質(zhì)資本管理轉(zhuǎn)向無形的人力資本管理，實現(xiàn)了傳統(tǒng)財務(wù)管理向網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理方式的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了財務(wù)管理范圍由本土化向國際化的轉(zhuǎn)變。因此，企業(yè)應(yīng)提高我國企業(yè)財務(wù)管理人員的知識水平與素質(zhì)能力，把財務(wù)管理放在管理中心位置上，并在知識經(jīng)濟時代的大背景下對其進(jìn)行再認(rèn)識、再改革，這樣才能在激烈的競爭中取勝。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]王二龍：也談財務(wù)風(fēng)險管理.財務(wù)與會計，2006(3)。

篇6

“雙證”制度是指接受職業(yè)教育的學(xué)生,在完成專業(yè)學(xué)歷教育獲得畢業(yè)文憑的同時,必須參加與其專業(yè)相銜接的國家就業(yè)準(zhǔn)入資格考試并獲得相應(yīng)的職業(yè)資格證書的制度。高職畢業(yè)證書與職業(yè)資格證書緊密聯(lián)系,相互補充。“雙證”制度其根本方向和主要目的都是以職業(yè)活動的需要作為基本依據(jù),為了促進(jìn)從業(yè)人員職業(yè)能力的提高,有效地促進(jìn)持證者實現(xiàn)就業(yè)和再就業(yè)。

二、實施“雙證”制度的法律依據(jù)和政策保障

職業(yè)資格證書制度是現(xiàn)代社會就業(yè)的一項基本制度,它有利于保障就職者的基本能力,有利于引導(dǎo)就職者的職業(yè)發(fā)展。職業(yè)資格證書是高職院校畢業(yè)職業(yè)能力的證明,是社會人才市場的要求。英國、德國、澳大利亞等發(fā)達(dá)國家歷來重視職業(yè)資格證書制度的建設(shè),并取得了顯著成效。自20世紀(jì)90年代初,國家在一些政策法規(guī)中多次提出實行“雙證書”制度的要求。1996年頒布的《中華人民共和國職業(yè)教育法》第一章第8條明確規(guī)定:“實施職業(yè)教育應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要,同國家制定的職業(yè)分類和職業(yè)等級標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng),實行學(xué)歷文憑、培訓(xùn)證書和職業(yè)資格證書制度”。1998年國家教委、國家經(jīng)貿(mào)委、勞動部《關(guān)于實施(職業(yè)教育法)加快發(fā)展職業(yè)教育的若干意見》中詳細(xì)說明:“要逐步推行學(xué)歷證書或培訓(xùn)證書和職業(yè)資格證書兩種證書制度?！苯逃?006年的16號文《關(guān)于全面提高高等職業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的若干意見》中強調(diào)高職教育要“推行‘雙證書’制度,強化學(xué)生職業(yè)能力的培養(yǎng),使有職業(yè)資格證書專業(yè)的畢業(yè)生取得‘雙證書’的人數(shù)達(dá)到80%以上”。2009年2月20日教育部《關(guān)于加快高等職業(yè)教育改革,促進(jìn)高等職業(yè)院校畢業(yè)生就業(yè)的通知》中進(jìn)一步強調(diào)“要積極開展工作,切實落實畢業(yè)證書和職業(yè)資格證書‘雙證書’制度”。這些文件的出臺為推行職業(yè)資格證書制度,為職業(yè)教育實施“雙證書”制度提供了法律依據(jù)和政策保障。

三、實施“雙證”制度的探索與實踐———以湖北科技職業(yè)學(xué)院投資與理財專業(yè)為例

(一)可行性分析

1.人才培養(yǎng)模式已經(jīng)基本形成投資與理財專業(yè)以適應(yīng)金融行業(yè)發(fā)展及社會發(fā)展的需求,確定培養(yǎng)復(fù)合型、應(yīng)用性、技術(shù)型第一線投資理財實用人才為目標(biāo),以就業(yè)為導(dǎo)向,以職業(yè)能力培養(yǎng)為核心,實行基于職業(yè)導(dǎo)向的“校企合作,工學(xué)結(jié)合,課證融通,對證施教”的人才培養(yǎng)模式。

2.職業(yè)資格證書考試平臺已經(jīng)構(gòu)筑目前,投資與理財專業(yè)的資格認(rèn)證考試主要有兩大類:一類是證券從業(yè)資格認(rèn)證,另一類是理財規(guī)劃師(助理)資格認(rèn)證。(1)證券從業(yè)資格認(rèn)證考試。證券從業(yè)人員資格考試工作由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織?？荚嚳颇繛榛A(chǔ)科目和專業(yè)科目,基礎(chǔ)科目為證券基礎(chǔ)知識,專業(yè)科目包括:證券交易、證券發(fā)行與承銷、證券投資分析、證券投資基金。單科考試時間為120分鐘?；A(chǔ)科目為必考科目,專業(yè)科目可以自選。選報的考試科目數(shù)量沒有限制,選擇全報資格種類有:證券經(jīng)紀(jì)從業(yè)資格(證券基礎(chǔ)知識+證券交易)、證券發(fā)行與承銷從業(yè)資格(證券基礎(chǔ)知識+證券發(fā)行與承銷)、證券分析從業(yè)資格(證券基礎(chǔ)知識+證券投資分析)、基金管理從業(yè)資格(證券基礎(chǔ)知識+證券投資基金)。(2)理財規(guī)劃從業(yè)資格考試。理財規(guī)劃從業(yè)資格考試由國家勞動和社會保障部主持。國家理財規(guī)劃師分為三個級別:助理理財規(guī)劃師、理財規(guī)劃師和高級理財規(guī)劃師。助理理財規(guī)劃師作為新設(shè)立的一級,它將考試資格放寬到在校的大學(xué)生群體,旨在在國內(nèi)高校學(xué)生中,普及推廣理財規(guī)劃師職業(yè)。助理理財規(guī)劃師的考試內(nèi)容包括理財基礎(chǔ)知識和理財專業(yè)能力兩大項。全部考試通過,即頒發(fā)由國家勞動和社會保障部核發(fā)《中華人民共和國助理理財規(guī)劃師職業(yè)資格證書》,該證書全國通用,無須年檢,是求職、任職的資格憑證。

(二)探索與實踐

1.樹立學(xué)生“雙證”意識

學(xué)生在大一就應(yīng)該明白本專業(yè)適合考取哪些職業(yè)資格證書,從而盡快明確學(xué)習(xí)目標(biāo)。因此,投資與理財專業(yè)在進(jìn)行新生專業(yè)教育的時候,專業(yè)負(fù)責(zé)人就向他們介紹了適合本專業(yè)學(xué)生考取的職業(yè)資格證書,并說明考取證書的發(fā)證部門、主要應(yīng)用方向、難易程度、學(xué)習(xí)方法、含金量以及可能帶來的幫助等,而且還向?qū)W生說明,“雙證書”教育是高職教育的一部分,考取證書的過程就是一個強化學(xué)習(xí)和應(yīng)用的過程,是一個掌握專業(yè)技能、增強動手能力的過程,不僅僅是為了獲取證書,更重要的是掌握實際的本領(lǐng)。這樣就可以讓學(xué)生具備明確的學(xué)習(xí)目標(biāo)和學(xué)習(xí)動力,讓他們真正掌握需要學(xué)習(xí)的專業(yè)知識和專業(yè)技能。此外,本專業(yè)負(fù)責(zé)人及其他任課教師將“雙證”思想貫穿在平時教學(xué)中,不定時不定點對學(xué)生進(jìn)行職業(yè)資格證書考試相關(guān)內(nèi)容的介紹,使學(xué)生“雙證”意識得到加強和鞏固。

2.構(gòu)建對證施教、課證融通的課程體系

將職業(yè)資格證書授課內(nèi)容納入專業(yè)教學(xué)計劃,這是構(gòu)建與職業(yè)資格證書制度相融合的專業(yè)教學(xué)體系的第一步。以國家職業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù),將職業(yè)資格證書課程納入專業(yè)教學(xué)計劃之中,調(diào)整專業(yè)教學(xué)計劃和課程體系。根據(jù)市場需求,將職業(yè)教育納入到投資與理財專業(yè)教育體系中,并采取積極措施推行雙證書制度,基本構(gòu)建起了對證施教,課證融通的課程體系。具體做法是:將職業(yè)考證項目(證券從業(yè)人員資格證書、助理理財規(guī)劃師資格證書等)貫穿于投資與理財專業(yè)人才培養(yǎng)方案,針對各考證項目設(shè)置相應(yīng)課程,將職業(yè)資格證書所涉及的考試內(nèi)容融入課程教學(xué)中,部分課程(如證券市場基礎(chǔ)知識、證券交易、理財規(guī)劃基礎(chǔ)知識、理財規(guī)劃專業(yè)能力等)已使用或?qū)⑹褂孟鄳?yīng)的職業(yè)資格證書所指定的考試專用教材,使專業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)格與職業(yè)崗位標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一,使教學(xué)內(nèi)容與職業(yè)崗位要求、職業(yè)考證內(nèi)容相融合,使學(xué)生畢業(yè)時實現(xiàn)“雙證”,甚至“多證”,大力培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)技能,體現(xiàn)“技能+證書”產(chǎn)學(xué)結(jié)合的特點,期冀能實現(xiàn)高就業(yè)率和優(yōu)質(zhì)就業(yè)目標(biāo)。此外,我們還將學(xué)生取得職業(yè)資格證書納入培養(yǎng)目標(biāo),把考取職業(yè)資格證書折算成學(xué)分,鼓勵學(xué)生參加職業(yè)資格證書考試。

3.打造具備雙師素質(zhì)的教學(xué)隊伍

高素質(zhì)的“雙師型”教師隊伍高質(zhì)量實施“雙證”制度的保證。本專業(yè)現(xiàn)有專任教師4人,所有教師均為金融專業(yè)學(xué)習(xí)背景,碩士研究生比例為100%,2人獲得證券從業(yè)資格證書,其中1人具有銀行理財從業(yè)經(jīng)歷。本著“專兼結(jié)合、結(jié)構(gòu)合理、水平較高”的師資隊伍建設(shè)的基本思路,在重視校內(nèi)教師素質(zhì)培養(yǎng),努力建設(shè)“雙師型”教師隊伍的同時,也重視利用社會尤其是企業(yè)的教育資源,積極依托產(chǎn)學(xué)合作伙伴,力圖建立一支兼職教師隊伍,從而實現(xiàn)通過“雙師型”專兼職教師在教學(xué)上的互補,促進(jìn)“雙證書”制度的落實。

4.開展校企合作,建立實習(xí)實訓(xùn)基地

教育部周濟部長指出“培養(yǎng)高技能人才,一定要讓學(xué)生動手,真刀真槍去實踐,不能搞紙上談兵,要頂天,更要立地,有真本事,能動手,具備職業(yè)能力,關(guān)鍵是要加強實訓(xùn)基地建設(shè)?！遍_展校企合作,建設(shè)條件完善、情境真實的校外實習(xí)實訓(xùn)基地是搞好“雙證書”教學(xué)的基礎(chǔ),建立教學(xué)管理制度和運行機制是實行“雙證書”制度的保障,兩者缺一不可。在校外實習(xí)實訓(xùn)基地有了企業(yè)技術(shù)骨干作為兼職教師,共同參與指導(dǎo)學(xué)生的理論與技能學(xué)習(xí),學(xué)生接受的將是一種直接參與實際工作的現(xiàn)場培訓(xùn),這十分有利于他們掌握崗位技能、提高實踐能力、了解崗位的社會屬性。投資與理財專業(yè)與太平人壽保險有限公司湖北分公司、國泰君安證券武漢分公司簽訂校企合作辦學(xué)協(xié)議,對學(xué)生實行聯(lián)合培養(yǎng),可以增強學(xué)生對職業(yè)崗位的感性認(rèn)識,提高學(xué)生的崗位適應(yīng)能力,對學(xué)生實施真正意義上的職業(yè)教育,為其就業(yè)做好思想認(rèn)識和專業(yè)能力的充分準(zhǔn)備。

篇7

關(guān)鍵詞：智商；情商與財商；高職人才培養(yǎng)；實踐

中圖分類號：G710 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2014）15-0224-02

在人才市場上，多數(shù)用人單位都是采用公開選拔考試和現(xiàn)場面試的方式對應(yīng)聘者進(jìn)行精挑細(xì)選，并不是專業(yè)成績好的學(xué)生就一定能夠找到好工作，具有高情商、高財商素質(zhì)的人才會受到用人單位的歡迎，并在未來的職業(yè)生涯中取得成功。這也是高職院校十分關(guān)注的問題，高職教育既要把情商和智商教育并重，增強學(xué)生“學(xué)會認(rèn)知、學(xué)會做事、學(xué)會共同生活和學(xué)會生存”的本領(lǐng)，同時也重視金錢財富、如何努力賺錢科學(xué)理財?shù)蓉斏痰慕逃箤W(xué)生學(xué)會理性駕馭金錢，從而駕馭人生。

一、高職院校培養(yǎng)人才的綜合素質(zhì)現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，高職院校培養(yǎng)的人才在技能上并不差，但在體現(xiàn)綜合素質(zhì)上的情商不高，財商欠缺，表現(xiàn)為心理素質(zhì)不是很好，不能較好地處理人際關(guān)系，月光族、星光族、日光族日益增多，眼高手低，職業(yè)目標(biāo)不太切合實際，“一切向錢看”，頻繁換崗，就業(yè)不順利，自主創(chuàng)業(yè)不成功。在市場經(jīng)濟日益發(fā)展的今天，智商、情商、財商被認(rèn)為現(xiàn)代社會人才的三大素質(zhì)。高職教育是技能和就業(yè)教育，智商決定成績，情商決定成敗，財商決定財富，或者IQ決定錄用，EQ決定提升，F(xiàn)Q決定金錢，所以情商不高，技能得不到很好的發(fā)揮，財商欠缺，職業(yè)生涯不順利。

二、“智商、情商與財商”理念在高職人才培養(yǎng)中的意義

智商主要反映人的認(rèn)知能力、思維能力、語言能力、觀察能力、計算能力、律動的能力等。它主要表現(xiàn)人的理性的能力。智商高的人，思維品質(zhì)優(yōu)良，學(xué)習(xí)能力強，認(rèn)識深度深，容易在某個專業(yè)領(lǐng)域做出杰出成就，成為某個領(lǐng)域的專家。

情商（EQ）又稱情緒智力，是這幾年來心理學(xué)家們提出的與智力和智商相對應(yīng)的概念。情商水平高的人表現(xiàn)為社交能力強，外向愉快，不易陷入恐懼或傷感，對事業(yè)較投入，為人正直，富于同情心，情感生活較豐富但不逾矩，無論是獨處還是與許多人在一起時都能怡然自得。心理學(xué)家認(rèn)為，一個人在社會上要獲得成功或成就某項事業(yè)，起主要作用的不是智力因素，而是情緒智能，前者占20%，后者占80%，即：20%IQ+80%EQ=100%的成功?？梢?，情商不僅影響個人健康、情感、人際關(guān)系等方面，而且可以讓智商發(fā)揮更大的效應(yīng)。

財商（FQ）是指一個人在財務(wù)方面的智力，是理財?shù)闹腔?，是指能夠深刻認(rèn)識金錢的規(guī)律、懂得靈活運用金錢、讓金錢為我們服務(wù)的智慧。財商可以通過后天的專門訓(xùn)練和學(xué)習(xí)得以改變，改變你的財商，可以改變你的財務(wù)狀況。財商是一個人最需要的能力，也是最被人們忽略的能力。美國教育基金會會長夏保羅先生――這位為世界各國培養(yǎng)出1000多名CEO的教育家說，在學(xué)生IQ（智商）、FQ（財商）、EQ（情商）的教育培養(yǎng)中，F(xiàn)Q（財商）的教育培養(yǎng)最重要，一個人進(jìn)入社會后，綜全素質(zhì)比智商要重要100倍。

南開大學(xué)經(jīng)濟學(xué)系張俊山教授則指出，沒有“智商”的人是傻子，沒有“情商”的人是瘋子，沒有“財商”的人呢？只能是叫花子！在市場經(jīng)濟體制中，財富都掌握在富人手中，20%的人足足掌握了80%的財富。這就是著名的“墨菲定律”，它適用于任何一個市場經(jīng)濟國家。你將來是想做老板總裁還是打工仔完全取決于你的預(yù)期和努力，而“財商”尤為關(guān)鍵。

既然現(xiàn)代社會對成功人士的界定往往從智商、財商與情商三方面來著手。那么對于高職人才的培養(yǎng)要求而言，專業(yè)教學(xué)中運用智商、財商與情商理念做指導(dǎo)，無疑會為高職學(xué)生未來的職業(yè)生涯發(fā)展奠定成功的基礎(chǔ)。

三、“智商、情商與財商”理念在高職人才培養(yǎng)中的實踐案例

浙江廣廈建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，辦學(xué)思路特色鮮明，實行“從嚴(yán)管理、從嚴(yán)治院”模式，從大一新生進(jìn)校開展專業(yè)教育、“思想四對照”及“算一算經(jīng)濟賬”等活動，執(zhí)行新生晨跑、寢室星級管理等制度，開展職業(yè)生涯規(guī)劃、創(chuàng)業(yè)大賽等校內(nèi)實踐，教學(xué)管理“五化”模式和課程實施駕證式考核制度，大三學(xué)生頂崗實習(xí)的校內(nèi)外共同指導(dǎo)管理制度，為培養(yǎng)我院高職學(xué)生具備良好的智商、情商和財商教育奠定扎實基礎(chǔ)，實踐證明，學(xué)生技能水平好，素質(zhì)高，就業(yè)率好，社會滿意度較高。

1.建筑財會人才“智商、情商與財商”培養(yǎng)思路。我院建筑財會專業(yè)，定位明確，課程內(nèi)容清晰，智商、情商和財商教育貫穿整個人才培養(yǎng)方案的體系，結(jié)合學(xué)院的學(xué)生、教學(xué)管理特色，分以下三個階段來培養(yǎng)高職學(xué)生的能力和素質(zhì)。

本專業(yè)堅持執(zhí)行以人為本、德育為先的全過程育人、全方位育人的高職教育理念，培養(yǎng)出德才兼?zhèn)?、人格完善、理性做人做事的高職學(xué)生，最終能在就業(yè)競爭中保持較好的優(yōu)勢。

2.建筑財會人才“智商、情商與財商”培養(yǎng)在專業(yè)課程中的實踐。對管理大類建筑財會方向人才而言，智商、情商、財商與專業(yè)人才培養(yǎng)的關(guān)系是，智商教育是專業(yè)教學(xué)的核心，情商教育是專業(yè)教學(xué)的基本，財商教育是專業(yè)教學(xué)的中心，做到智商求準(zhǔn)、情商求實和財商求新。本專業(yè)教學(xué)中的智商體現(xiàn)為學(xué)生對專業(yè)知識與技能的掌握情況。學(xué)生專業(yè)知識掌握好、職業(yè)技能高，則可界定為智商高。由于建筑財會專業(yè)是具有職業(yè)導(dǎo)向很明確的專業(yè)，專業(yè)課程體系內(nèi)容清晰，專業(yè)知識具有明確的知識點、規(guī)則化特點，學(xué)生的專業(yè)技能水平以職業(yè)資格認(rèn)證為基礎(chǔ)?？梢姡巧探逃潜緦I(yè)教學(xué)的核心。智商求準(zhǔn)，可奠定學(xué)生扎實的專業(yè)知識基礎(chǔ)，而高智商表現(xiàn)為知識的不斷獲取與理解。精度、準(zhǔn)確是專業(yè)知識水平的體現(xiàn)，并且學(xué)生對專業(yè)知識的精準(zhǔn)掌握情況，與教師專業(yè)知識的精深、教學(xué)方法手段的合理應(yīng)用及教學(xué)過程的適度控制有著十分密切聯(lián)系。本專業(yè)教學(xué)中的情商反映在學(xué)生的人生態(tài)度和職業(yè)素質(zhì)等方面?！白鍪孪茸鋈恕痹跁嬄殬I(yè)中表現(xiàn)尤為重要，會計從業(yè)資格認(rèn)證中有具體職業(yè)道德規(guī)范的要求。在我國市場經(jīng)濟多元化的今天，會計職業(yè)操守在學(xué)生人格形成的階段中必須注入?？梢?，情商教育是本專業(yè)教學(xué)的基本。

情商求實，可培育學(xué)生良好的職業(yè)境界，而培養(yǎng)學(xué)生的高情商是往往最難的。在本專業(yè)中，培養(yǎng)學(xué)生誠實、守信、按規(guī)則辦事的品質(zhì)非常重要。除讓學(xué)生在專業(yè)教學(xué)中會體現(xiàn)這些要求之外，我們更多地應(yīng)通過教師的言傳身教，通過良好的校園文化氛圍，讓學(xué)生耳濡目染，不斷提高品質(zhì)。那么專業(yè)教師的平實、謙和與敬業(yè)等品質(zhì)，都會影響學(xué)生對社會的基本認(rèn)識與做人的準(zhǔn)則。本專業(yè)教學(xué)中的財商體現(xiàn)在學(xué)生對專業(yè)知識的應(yīng)用能力方面。財商俗稱理財?shù)闹腔?，財商高，意味著學(xué)生對專業(yè)的綜合應(yīng)用能力強。財會專業(yè)是實踐性很強的專業(yè)，專業(yè)能力的培養(yǎng)與衡量雖然較之專業(yè)知識的傳授要困難些，但在社會日新月異的當(dāng)今，對管理人才的能力培養(yǎng)都已具有成型的衡量標(biāo)準(zhǔn)?？梢?，財商教育是本專業(yè)教學(xué)的中心。財商求新，可提高學(xué)生綜合應(yīng)用知識的能力，高財商表現(xiàn)為學(xué)生有突出的表現(xiàn)力、執(zhí)行力。高財商是以信息知識的融合、判斷、分析為基準(zhǔn)，輔以文字圖標(biāo)語言形式，來進(jìn)行溝通、表達(dá)與執(zhí)行。而這些能力的培養(yǎng)，要通過引導(dǎo)與增強學(xué)生的觀察力、思考力，多鼓勵學(xué)生、多啟發(fā)學(xué)生是行之有效的方法。

四、結(jié)束語

智商、財商與情商源于對人的綜合要求，現(xiàn)將其應(yīng)用于高職專業(yè)教育與培養(yǎng)人才中，以智商、情商與財商理念做指導(dǎo)，無疑會為學(xué)生未來的職業(yè)生涯發(fā)展奠定成功的基礎(chǔ)，既可詮釋高職專業(yè)教育的特點，又對專業(yè)教師提出了新的評價緯度，將成為我院建筑財會專業(yè)人才培養(yǎng)的總體思路，并且堅持貫徹下去。

參考文獻(xiàn)：

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[4]李檀.談怎樣做好高職學(xué)生情商教育[J].教育科研，2012，（02）.

篇8

理財是指通過自己對財富的管理從而提高其效能的行為，理財教育主要包括觀念、知識、行為三方面的內(nèi)容，在本文中，理財教育主要是指觀念層面的教育，即金錢觀教育，包括金錢的來源、功能和局限三個方面，樹立正確的金錢觀對于學(xué)生個人和社會都具有重大的作用。

首先，它有利于培養(yǎng)學(xué)生的感恩精神和責(zé)任意識。通過金錢的來源，讓學(xué)生知道金錢與工作的關(guān)系，懂得父母掙錢的艱辛，進(jìn)而珍惜別人的勞動果實，從而產(chǎn)生孝敬父母、回報父母、回報社會的情感和行為。

其次，它有利于培養(yǎng)學(xué)生的獨立意識。和歐美國家的學(xué)生相比，由于父母包辦了一切，我們的學(xué)生普遍缺乏獨立做事的能力。實際上，讓學(xué)生管理一點錢，可以培養(yǎng)他們的獨立性、主動性和社會適應(yīng)性。

再次，它有利于提高學(xué)生的辨別能力和分析能力。理財教育的重大作用就是讓人們的消費變得更加理性，讓人們能夠根據(jù)自己的實際情況作出判斷和選擇，從而使我們在買到物有所值的商品的同時，提高我們對事物的分析能力和辨別能力。

最后，它有利于培養(yǎng)學(xué)生管理經(jīng)濟事務(wù)的能力。人們在管理金錢、使用金錢的過程中，經(jīng)濟意識和理財能力會逐步得到提高，從而為國家培養(yǎng)高端經(jīng)濟管理人才奠定基礎(chǔ)。

二、 理財教育與價值觀的內(nèi)在聯(lián)系

從理財教育的作用可以看出，是否善于理財雖只是個人行為，但卻是一個人生觀、價值觀的反映，只有樹立了正確的人生觀、價值觀才有可能樹立正確的金錢觀和財富觀。價值觀和人的行為是一種雙向互動關(guān)系，價值觀決定人們的行為，是所有行為的指南。金錢觀則是人們對于金錢的態(tài)度和看法，金錢觀不同，人們面對金錢時所表現(xiàn)出的態(tài)度和行為也有所不同。所以說如何看待金錢不僅是一個認(rèn)識問題，更是一個價值問題，錢本身沒有善惡，但對待金錢的態(tài)度和行為卻有善惡之分。所以在金錢觀和價值觀的關(guān)系上，金錢觀是價值觀的重要組成部分，一個人的金錢觀體現(xiàn)著他的價值觀，要樹立正確的價值觀首先要擁有正確的金錢觀。

一方面，從本質(zhì)上看，金錢即貨幣是固定的充當(dāng)一般等價物的商品，是為了方便人們交換勞動產(chǎn)品而產(chǎn)生的，是人們體力和腦力勞動的物化和凝結(jié)，因而金錢與勞動密不可分，所以只有付出勞動獲得金錢的人才值得驕傲，只有通過勞動獲取金錢的行為才值得社會尊重。但是目前我國的這一觀念卻受到了沖擊，一是有些人把金錢的作用發(fā)揮到極致，認(rèn)為一個人能力的大小完全由其所賺取金錢的多少來決定；二是有些人根本否定了勞動的價值所在，認(rèn)為勞動是可恥的事情，能夠不勞而獲的人才值得敬佩，那么怎樣體現(xiàn)其人生價值呢？那就是花錢，這些人把花錢的多少作為體現(xiàn)其人生價值的途徑。而目前我們要做的，就是通過理財教育，讓學(xué)生重新認(rèn)識金錢的本質(zhì)，重新認(rèn)識金錢與勞動的關(guān)系，重新樹立勞動光榮的觀念。讓他們懂得金錢只是幸福生活的必要條件，不等于幸福本身，因為人類不能沒有精神生活，一個物質(zhì)生活富裕而精神生活空虛的人不會有真正幸福的。

另一方面，從功能上來看，金錢作為物質(zhì)財富，是人類創(chuàng)造并服務(wù)于人類的，是讓人們生活得更好的工具。但是隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展，金錢所起的作用越來越大，它幾乎可以直接交換人們所需的一切商品，從而逐漸變成了財富的代表，成為人們追逐的對象，從而使“一切向錢看”的價值觀念日益為人們所接受和推崇。在這種價值觀的指引下，金錢從服務(wù)于人們的工具逐漸演變?yōu)槿藗兊闹髟?，在金錢的支配下，人們的行為逐漸失控，以至于踐踏道德和法律的行為時有發(fā)生。由于金錢只是服務(wù)于人們的工具，所以當(dāng)金錢偏離了這一功能時，它帶給人們的就不再是方便和幸福，帶給社會的不再是進(jìn)步和繁榮，它逐漸異化為它們的對立面，成為萬惡之源，而我們今天所要做的就是恢復(fù)金錢的本來面貌，讓其發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

常言道：“君子愛財，取之有道，用之有度”，所謂“用之有度”就是指要把金錢用在最需要的地方，要讓金錢發(fā)揮最大的效用。“個人的價值在于奉獻(xiàn)”是指通過社會對個人價值的認(rèn)可來實現(xiàn)人生價值，這種價值實現(xiàn)形式可以使當(dāng)事人得到精神和物質(zhì)的雙重滿足，非一般的物質(zhì)利益可以比擬，所以說把金錢用在祖國和人民需要的地方，其價值就大，僅僅供自己或者少數(shù)人消費和享受，其價值就小。一旦人們樹立了這樣的金錢觀，勢必會樹立為祖國和人民利益著想的社會主義價值觀。退一步講，即使人們不能擁有如此崇高的精神境界，也要讓他們明白，如果消費真的可以體現(xiàn)一個人的價值的話，那么他所消費的金錢也必須是自己的勞動所得。

因為金錢是商品交換的媒介和工具，所以金錢只能交換到能夠成為商品的東西，至于那些不能變?yōu)樯唐返臇|西，金錢是無能為力的，也就是說，金錢不是萬能的，是有缺陷的，擁有金錢并不意味著擁有了一切。金錢只是我們生活的工具，不是生活的目的，我們所追求的幸福應(yīng)是精神上的富足，只有這樣，我們才不會淪為金錢的奴隸，才不會為金錢放棄一些遠(yuǎn)比金錢更為寶貴的東西。所以說，要樹立正確的金錢觀和價值觀，就必須正確認(rèn)識金錢的功能和局限，切忌將金錢擺在超越一切的地位。

三、 我國理財教育存在的問題及對策和建議

我國很多人的金錢觀和價值觀之所以存在這樣或那樣的問題，與我國理財教育有著莫大的關(guān)系，總體而言，我國的理財教育由于種種原因，尚處于起步階段，存在諸多的問題。

一是對金錢的功能認(rèn)識不足，忽視金錢本身的局限。改革開放后，國人對金錢的態(tài)度變化巨大。由于市場經(jīng)濟利益的驅(qū)動，加之物質(zhì)匱乏時代留下的陰影，今天很多人們已經(jīng)陷入拜金主義的泥沼，無暇顧及金錢的缺陷，甚至根本就不相信金錢還有缺陷。

這就要求我們從小加強理財教育，特別是金錢觀的教育，要明確告訴學(xué)生，金錢不是萬能的，是有局限的，很多東西必須靠自己的奮斗才能夠得到，而金錢是無能為力的，因而金錢不是我們追求的唯一目標(biāo)也不是最重要的目標(biāo)，它只是我們實現(xiàn)價值目標(biāo)的工具，除了金錢還有很多值得我們?nèi)フ湎Ш蛫^斗的東西，比如生命、自由、健康、親情、友情、愛情、理想、榮譽等。

二是部分人賺錢、攢錢的方式和手段存在問題。雖說金錢可以任意賺，但是賺錢的方式和手段卻不是任意的，它必須要在法律和道德允許的范圍內(nèi)、在尊重財富增長的基本規(guī)律的前提下進(jìn)行，可是有些人由于缺少耐性，采取了一些超越法律和道德、違背財富增長規(guī)律的方式來賺取金錢?？陀^講，由于我國人口多、底子薄、建國時間短，我們在很多方面還落后于西方發(fā)達(dá)國家，不過只要我們努力，總有一天我們會趕上甚至超過西方發(fā)達(dá)國家的。但是很多人卻不愿意再等待，不愿意再踏踏實實地工作，他們希望馬上過上富裕的物質(zhì)生活，因此很多人目光變得日益短視，想方設(shè)法地尋找賺錢的捷徑，以至于殺雞取卵、涸澤而漁甚至是違法犯罪的事情頻發(fā)，結(jié)果社會上到處彌散著銅臭之氣、浮躁之風(fēng)。

而解決這些問題的重要途徑就是加強理財教育，首先，它可以讓人們在親身的理財實踐中體會積少成多的道理，從而幫助其培養(yǎng)不驕不躁、勤勞務(wù)實的品格；其次，它可以讓人們明白“君子愛財，取之有道”的真正含義。金錢是幸福的必要條件，但是投機取巧、違法犯罪所得卻不能給人帶來真正的幸福和快樂，因為這些人雖然物質(zhì)很富有，但是精神卻很緊張，沒有安全感和幸福感，而只有合法經(jīng)營、辛勤勞作所得來的錢財，才會給人的心靈帶來安寧和舒適，才會得到真正的幸福和快樂；再次，它讓人們明白當(dāng)一個人過于注重外在形式的時候，就會忽略其內(nèi)在的內(nèi)容，一個人長久的幸福來自人的內(nèi)心，而不是外表，華麗的外表可以給人帶來一時的歡愉，卻帶不來長久的快樂。

三是不珍惜手中的金錢，不明白金錢與勤勞的關(guān)系，對于花錢和消費沒有節(jié)制。也許是我們的父輩生活得太苦了，也許是我們?nèi)狈碡斀逃闹笇?dǎo)，我們總希望學(xué)生要生活得比自己更好，這就使得他們認(rèn)為花父母的錢是天經(jīng)地義的事情，勞動和付出不成正比，使他們根本無法體會父母掙錢的艱辛，從而形成了其好逸惡勞的惡習(xí)。

這就要求我們首先要告訴學(xué)生家庭真實的經(jīng)濟狀況，特別是那些家境并不富裕的家庭，一定要讓孩子知道生活的艱辛。其次，要讓孩子親自參加勞動，來體會勞動成果的來之不易，進(jìn)而明白要取得成功就要付出和奮斗的道理。在美國，不管其家庭多么富裕，家長都鼓勵孩子打工掙錢，這不僅可以提升孩子的自信心，還可以培養(yǎng)他們的責(zé)任感和獨立精神。再次，要做出細(xì)致可行的理財計劃。理財計劃從記賬開始，父母應(yīng)該把每天的花費記在本上，定時分析所花的每筆錢的價值，通過耳濡目染來潛移默化地影響孩子，使他們養(yǎng)成不亂花錢的習(xí)慣。另外，還要給孩子一定的零花錢，以訓(xùn)練他們對錢的駕馭能力、管理能力、辨別能力和選擇能力，從而培養(yǎng)他們的經(jīng)濟意識和理財能力。

參考文獻(xiàn)

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【關(guān)鍵詞】收支結(jié)構(gòu) 金融理財 中高收入群體

引言

改革開放30年以來，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值的持續(xù)快速增長強有力地帶動了我國居民個人財富水平的迅速提高?，F(xiàn)階段，許多家庭財產(chǎn)的累積已初具規(guī)模，如何讓沉淀在家庭、個人手中的資金保值增值，已是很多人關(guān)心的熱點問題。近年來個人理財在我國成為一個相當(dāng)流行的概念，個人理財業(yè)務(wù)也隨之成為金融機構(gòu)的競爭焦點。但目前我國居民收入呈較大差異，對投資方向也有不同需求；同時證券市場蘊含越來越多的風(fēng)險，各種金融產(chǎn)品繁多復(fù)雜，個人很難對風(fēng)險及產(chǎn)品進(jìn)行正確分析和判斷，所以理財逐漸進(jìn)入人們視野，對于每年收入可觀的人，會考慮涉足理財這樣專業(yè)化的方式調(diào)整自己的消費和投資。

本課題小組走訪調(diào)查了浙江省5個城市（杭州、寧波、溫州、臺州、嘉興），每個城市發(fā)放50份問卷，共發(fā)放問卷250份，收回248份，有效問卷245份，有效問卷率98%。通過對數(shù)據(jù)的統(tǒng)計整理，我們對問題進(jìn)行深入探究。

一、浙江省中高收入群體收支結(jié)構(gòu)的變化分析

（一）收支結(jié)構(gòu)變化特點

1.收入水平進(jìn)一步提高

1978-2009年全省城鎮(zhèn)居民人均可支配收入由332元增加到24611元，年均增長14.9%，恩格爾系數(shù)下降速度較快，部分較發(fā)達(dá)城市和沿海地區(qū)城鎮(zhèn)居民達(dá)到國際上認(rèn)可的中等生活水平。根據(jù)浙江省社科院2010年的首份中等收入群體調(diào)查報告數(shù)據(jù)表明，三成浙江人躋身中等收入群體。

2.工薪收入比例逐年下降，經(jīng)營收入、財產(chǎn)性收入比例顯著增加

根據(jù)表1可以發(fā)現(xiàn)，2004-2009期間，浙江省中高收入群體工薪收入占比逐年下降，經(jīng)營性收入、財產(chǎn)性收入逐步提高。由此可見，工薪收入仍是家庭收入的主力軍，但同時，經(jīng)營凈收入比重亦有較快增長。此外，隨著浙江省中高收入群體逐步將資金從實業(yè)轉(zhuǎn)向金融領(lǐng)域，通過金融（股票、基金等）投資獲取收入；部分則在房地產(chǎn)領(lǐng)域進(jìn)行投資，從而獲得頗為豐富的投資收益。總之，從整體來看，中高收入群體收入渠道日益延伸拓寬。

表1 浙江省中高收入群體收入來源及構(gòu)成表

收入來源 占收入比重

年份 2004 2005 2006 2007 2008 2009

工薪收入 0.686 0.685 0.664 0.647 0.625 0.612

經(jīng)營性收入 0.077 0.098 0.101 0.113 0.131 0.126

財產(chǎn)性收入 0.028 0.033 0.050 0.055 0.059 0.059

轉(zhuǎn)移性收入 0.210 0.184 0.185 0.185 0.186 0.203

數(shù)據(jù)來源：浙江省統(tǒng)計年鑒

3.支出結(jié)構(gòu)發(fā)生明顯變化，消費比例逐漸降低、儲蓄比例逐漸升高

1978年-1984年，我省居民消費處于貧困轉(zhuǎn)溫飽階段，消費熱點為百元消費階段；1985年-1990年，處于解決溫飽型階段，家電普及，千元消費階段；而1991年至今，已達(dá)到溫飽轉(zhuǎn)小康階段幾萬元至幾十萬元消費階段，住房、教育、健康等支出大幅增加。如圖所示，隨著浙江省居民生活水平的提高，人們在增加消費性支出的同時也逐漸提高以投資為主的非消費性支出的比例。

圖1 消費性支出占總支出走勢圖

4.居民的儲蓄規(guī)模不斷擴大，投資渠道成多樣化發(fā)展

據(jù)調(diào)查顯示，浙江省中高收入家庭儲蓄規(guī)模在5萬元以下的僅為22.8%，投資規(guī)模在20萬之間的約為20.4%，在10-30萬之間的占了22.8%，規(guī)模在30-50萬以及50-100萬的均占了12%，超過100萬的也占了10%。這說明浙江省居民，特別是掌握了較多閑散資金的中高收入群體的投資數(shù)額有了很大幅度的提高。

（二）得出結(jié)論

1.中高收入群體年人均可支配收入和人均消費支出呈正相關(guān)

表2 浙江省中高收入群體年人均可住配收入和消費支出表

1978 1990 2004 2005 2006 2007 2008 2009

消費支出 778 4213 13667 15409 16915 17864 19445 21271

可支配收入 830 4830 19899 22061 24138 27395 31099 33283

數(shù)據(jù)來源：浙江省統(tǒng)計年鑒

本課題組研究浙江省中高收入群體消費水平變化時選取了浙江省改革開放以來尤其是近幾年來中高收入群體年人均可支配收入和人均消費支出的時間序列數(shù)據(jù)（表2）。圖2為浙江省中高收入家庭年人均可支配收入與人均消費支出的關(guān)系圖，R2為0.9921，表示樣本擬和度很強。人均邊際消費傾向為0.6212，即平均每增加1元的純收入就有0.6212元用于消費。以上可看出中高收入群體年人均可支配收入和人均消費支出有十分顯著的相關(guān)性。

圖2 浙江省中高收入家庭年人均可支配收入與人均消費支出的關(guān)系圖

2.消費結(jié)構(gòu)及側(cè)重點發(fā)生了明顯變化

經(jīng)統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，食品、居住、娛樂文化服務(wù)支出始終占可支配收入的主要部分。但隨著收入的增長，四項主要支出占可支配收入比重均呈下降趨勢，其中以食品所占比重下降速度最快，平均每年下降0.6%，娛樂文化服務(wù)居第二，平均每年下降0.4%，居住和設(shè)備用品及服務(wù)支出雖有下降，但比重不高。

在增加可支配收入的情況下，四種主要消費的需求收入彈性均為正值，但消費結(jié)構(gòu)及側(cè)重點發(fā)生了明顯變化。我們發(fā)現(xiàn)，浙江省中高收入群體用于設(shè)備用品及服務(wù)的需求彈性比較低，而用于食品、住房、娛樂文化服務(wù)方面的需求性相對較高。同時，食品彈性大于住房彈性，也意味著該群體的收入增加對食品消費的影響比較大。

需要指出的是，消費結(jié)構(gòu)的變化因素是復(fù)雜的，并且主要取決于收入水平，只有當(dāng)收入水平達(dá)到一定高度的時候，居民的消費結(jié)構(gòu)才會得到明顯的變化。 我們發(fā)現(xiàn)，根據(jù)年鑒的數(shù)據(jù)（2004-2008）我省中高收入人群可支配收入基數(shù)較小，經(jīng)過我們分析，可能由中高收入群體界定標(biāo)準(zhǔn)偏低和統(tǒng)計口徑缺陷，“灰色收入”被忽視兩原因所致。

（三）特殊年份數(shù)據(jù)波動成因分析

自2004年以來，我省居民消費性支出占可支配收入的比重波動下降，尤其是在2005、2006年，四項主要消費支出占可支配收入比重波動最為明顯。其主要原因在于：1.通脹壓力。受通貨膨脹影響，使得居民手中的資產(chǎn)貶值，從而使其消費性支出增加。2.中國居民的消費觀趨于保守，大部分家庭會每月有計劃地儲蓄部分收入以防不時之需，這種儲蓄多半抑制消費。

二、理財方式的變化特點及分析

以下是1990年至今我省居民投資理財方式發(fā)生的主要變化。

（一）我省居民以儲蓄作為最主要的金融投資

圖3 浙江省儲蓄存款增速和GDP增長率（%）

由圖3可見，自1990年至2009年，除2000年和2007年外，浙江省儲蓄存款增速都明顯高于GDP增長率?？梢?，隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，國民收入持續(xù)、快速增長推動了居民財富的積累，由于較高的儲蓄意愿和較強的風(fēng)險意識，財富積累的速度更是高于國民收入的增長。但投資比重隨收入增加不斷下降。

（二）居民投資結(jié)構(gòu)發(fā)生明顯變化，呈多樣化趨勢發(fā)展

1990年以來，居民個人理財形式從最初單一的銀行存款轉(zhuǎn)變?yōu)楣善?、基金、銀行理財產(chǎn)品、保險、房產(chǎn)等多元化資產(chǎn)組合形式，黃金也成為重要金融資產(chǎn)，廣泛配置于資產(chǎn)組合中，浙江省正逐步進(jìn)入了全民理財時代。另外，我省藝術(shù)品市場已成為藝術(shù)品市場發(fā)展中的一個看點。同時，自2010年5月以來，大蒜、綠豆、玉米等農(nóng)產(chǎn)品價格更是“接力”高漲。我們不排除炒作者游資投機，對農(nóng)作物進(jìn)行炒作，從中也可以發(fā)現(xiàn)目前理財市場存在缺陷，有些人投機炒作心理占據(jù)了正確的投資理財方式。

(三)居民投資理財更為理性，近七成反映不符合其真實理財需求

據(jù)調(diào)查顯示，雖68%的調(diào)查者表示注重產(chǎn)品風(fēng)險收益，但同時58%的調(diào)查者表示，在理財過程中也同樣注重資金安全保障性。我們發(fā)現(xiàn)，有76%的調(diào)查者反映目前投資方式不符合其真實理財需求，并認(rèn)為投資理財市場蘊含風(fēng)險大；專業(yè)理財人才缺乏，自身很難對風(fēng)險及產(chǎn)品進(jìn)行正確分析判斷和決策；資本市場不健全；市場經(jīng)濟環(huán)境不穩(wěn)定是導(dǎo)致其現(xiàn)有投資方式違背其真實理財需求的主要原因。

三、不同人群投資理財方式分析

隨著人均可支配收入的增加，浙江省中高收入群體的投資理財支出比例呈平穩(wěn)上升趨勢。通過我們對問卷的統(tǒng)計分析，我們發(fā)現(xiàn)不同收入人群、不同職業(yè)人群的理財方式有著鮮明的特點。

(一) 按收入劃分

按收入劃分，我們將中高收入人群分為6.6-10萬元、10-20萬元、20-50萬元、50萬元以上四類，通過統(tǒng)計，我們發(fā)現(xiàn)家庭可支配收入在6.6-10萬元的人群的投資結(jié)構(gòu)如下：

這類家庭雖進(jìn)入中高收入群體的行列，但其可支配收入有限，沒有太多閑置資金來進(jìn)行各個領(lǐng)域的投資。為了使資金保值增值并盡可能減少投資風(fēng)險，他們將67.65%的資金投入到銀行存款中，以確保日常資金的流動；股票市場投資份額較小，約9%，債券、基金等方面略有涉及，但所占比例都相對較小。

圖4 家庭可支配收入在6.6-10萬元人群的投資結(jié)構(gòu)圖

收入在10―20萬之間的人群在投資結(jié)構(gòu)上明顯變化之一就是減少了銀行存款，銀行存款比例下降約10%，同時，他們增加了在股票、債券、基金等領(lǐng)域的投資。隨著可支配收入的增加，這類家庭也逐漸開始向黃金、房地產(chǎn)等市場進(jìn)行小規(guī)模投資。

圖5 家庭可支配收入在10―20萬元人群的投資結(jié)構(gòu)圖

家庭可支配收入在20―50萬的家庭在銀行存款上的投資比重進(jìn)一步下降，約為52.5%，股票市場的投資比重有明顯上升，達(dá)到了17.9%。他們在債券、基金、保險、黃金等市場也均有一定程度的涉及。隨著這類家庭可支配收入的不斷增加，家庭收入可觀且來源穩(wěn)定，因此他們更傾向于風(fēng)險收益較大的投資選擇，從而增加了在股票市場進(jìn)行高風(fēng)險高收益的投資比重。

圖6 家庭可支配收入在20―50萬元人群的投資結(jié)構(gòu)圖

當(dāng)中高收入人群的家庭可支配收入大于50萬元時，我們發(fā)現(xiàn)其家庭投資規(guī)模明顯增大，且在各個投資領(lǐng)域的投資比例較均勻。其中銀行存款的比例下降到19.5%；股票市場的投資比重占最大投資比例，約為23.2%；房地產(chǎn)市場的投資上升到了10.3%；同時黃金、基金等領(lǐng)域的投資也有了不同程度的增加。這類家庭在收入規(guī)模進(jìn)一步擴大后，有更充足的資金做投資組合，由于擁有較多財富，因而也有資本增加在股票、房地產(chǎn)市場的投資。

圖7 家庭可支配收入在大于50萬元人群的投資結(jié)構(gòu)圖

（二）按行業(yè)劃分

根據(jù)行業(yè)不同我們對中高收入人群進(jìn)行以下劃分：制造業(yè)、建筑-房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、金融業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、教育、公共管理和社會組織、其他。

根據(jù)調(diào)查顯示，金融業(yè)以20.41%的比例占據(jù)首位。金融從業(yè)人員的投資結(jié)構(gòu)較為完善，相對于其他家庭，其投資渠道廣，在股票、基金市場上的投資占較大比重，房地產(chǎn)、黃金等也有所涉及。銀行儲蓄占47.4%，股票占17.1%，基金突破13%，黃金約為5.5%。這類家庭本身對投資理財具有較為專業(yè)的了解，能夠做出較準(zhǔn)確的投資決策。金融類職業(yè)家庭在收入規(guī)模進(jìn)一步擴大之后，憑借自身對專業(yè)知識的掌握和對行業(yè)信息的了解，大膽地對資本市場進(jìn)行投資，其投資結(jié)構(gòu)更趨向于多樣化和穩(wěn)定。

批發(fā)零售業(yè)、住宿餐飲業(yè)、制造業(yè)共占24.08%的比重，這幾種行業(yè)多屬個體工商戶，他們的收入來源主要是經(jīng)營性收入。由于個體工商經(jīng)營存在一定風(fēng)險，其收入具有較大浮動性，因此消費水平相對較低，可支配收入更多被用作儲蓄以保證在收入不穩(wěn)定時期有足夠的現(xiàn)金流維持正常消費水平，從而滿足流動性需求。該類人群收入單一且不穩(wěn)定，存在較大風(fēng)險，他們主觀盡量規(guī)避金融市場中的風(fēng)險，因此銀行儲蓄是其最主要的儲蓄方式，占78.92%，其他儲蓄方式中比例最高的股票也只占了12%，黃金、保險、房地產(chǎn)等比例均在5%以下。從風(fēng)險規(guī)避的角度來說，這類家庭選擇穩(wěn)健型的投資是理性的選擇。其投資規(guī)模通常在5萬元左右。在企業(yè)運營成熟、收入規(guī)模擴大后，個體企業(yè)經(jīng)營類家庭會增加股票、基金等儲蓄的比重。從統(tǒng)計中可以看出，收入大于50玩的家庭儲蓄的比重下降至52.63%，股票和基金分別為17.63%和9.74%，黃金和保險的比重均超過了5%。

水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、教育、公共管理和社會組織共占27.76%，從事這些行業(yè)的人員多屬公務(wù)員或國企員工，這類人群的主要特點是收入穩(wěn)定且相對豐厚，但略顯單一，以工薪收入為主，由于其工作穩(wěn)定性高，他們的支出結(jié)構(gòu)趨于穩(wěn)定，消費性支出占總支出的大部分，以食品支出為主，儲蓄方面銀行儲蓄（63.39%），股票（15.08%）、基金（8.16%）、債券（3.42%）、保險（2.63%）都有不同程度的涉及，但由于收入規(guī)模有限，他們無法擁有足夠的資金用于高成本的投資，因此房地產(chǎn)、黃金等領(lǐng)域較少涉及。除此之外，由于穩(wěn)定的收入來源，他們將節(jié)余的資金用于投資儲蓄，至今也初具規(guī)模，一般在5萬元以上。

交通運輸倉儲和郵政業(yè)占9.39%，其收入來源主要包括工資、利息收入等，他們的儲蓄途徑也顯得多樣而穩(wěn)定，銀行儲蓄占77.5%，股票為9.64%，基金、債券都在4%以上。

總體而言，目前最主要的投資方式還是股票、基金、債券。黃金投資在家庭投資結(jié)構(gòu)中所占比重不高，而自從股指期貨等產(chǎn)品的出現(xiàn)，期權(quán)期貨也日益成為中高收入群體青睞的理財方式之一。當(dāng)然，在理財投資當(dāng)中，收入規(guī)模、收入預(yù)期、職業(yè)類型只是其中比較主要的原因，涉及到具體投資時，家庭情況、投資者對風(fēng)險的偏好程度及客觀風(fēng)險承受能力也會發(fā)揮重要的作用。

五、對策建議

（一）政府方面

政府應(yīng)豐富和完善法律法規(guī)建設(shè)?，F(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)仍然無法對某些存在的問題提供有效監(jiān)管：如目前尚未有統(tǒng)一的法規(guī)對商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的運作和信息披露進(jìn)行規(guī)范。因此，政府應(yīng)進(jìn)一步規(guī)定商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)滿足的基本要求，商業(yè)銀行管理個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。

在政府監(jiān)管的前提下，逐步放開對于金融體系的限制，鼓勵民營資本的進(jìn)入，用市場進(jìn)行調(diào)控，這樣才會產(chǎn)生符合需求的金融體系。與此同時政府應(yīng)該大力發(fā)展信用體系，完善信用評級制度，將那些信用良好的企業(yè)作為正面形象，增加居民的投資欲望，另一方面可以減少投機行為的產(chǎn)生，努力將進(jìn)入產(chǎn)業(yè)引向正規(guī)化的道路上來，同時降低居民投資的風(fēng)險，從根本上消除儲蓄率高的現(xiàn)象。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行要能將潛在的需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的利益，就必須能夠滿足客戶的需要，通過創(chuàng)造產(chǎn)品和價值滿足客戶的需要，銀行要細(xì)分市場，不斷研究不同層次客戶的訴求，推出有差別度的產(chǎn)品和服務(wù)，引導(dǎo)市場，挖掘潛在客戶，積極創(chuàng)造市場需求。

（三）消費者自身方面

我省中高收入群體應(yīng)引導(dǎo)自身合理消費，改變消費觀念。在日常生活中，我們應(yīng)倡導(dǎo)文明的消費行為，科學(xué)的消費方式，適度的消費水平，合理的消費結(jié)構(gòu)。

家庭理財需要對風(fēng)險資產(chǎn)做合理配置，需與自身客觀風(fēng)險承受能力和家庭生命周期相一致。我省中高收入群體應(yīng)根據(jù)家庭生命周期的流動性、收益性與安全性需求做資產(chǎn)配置建議。

在理財規(guī)劃上，人們對個別理財目標(biāo)間的相對重要性或?qū)崿F(xiàn)順序的主觀選擇，稱為理財價值觀。資源有限，欲望無窮，因此必須要做選擇，決定資源的分配順序。另外，在家庭理財上，最應(yīng)優(yōu)先滿足的現(xiàn)金流量有三項：日常生活基本開銷；已有負(fù)債的本利攤還支出；已有保險的續(xù)期保費支出。是否投保與個人安全感的認(rèn)定有關(guān)，愿意支付保費來換取心安也是一種用錢的價值觀。已有的保費負(fù)擔(dān)也是優(yōu)先要考慮的項目。

總之，理財是人生平衡收支的需要，是居民財富水平提高的結(jié)果，是居民支出結(jié)構(gòu)變化的產(chǎn)物，理財已是大勢所趨。浙江省中高收入理財業(yè)務(wù)的發(fā)展任重而道遠(yuǎn)，還有很長的路要走，我們要不斷摸索前進(jìn)，在發(fā)展中找失誤，在失誤中謀發(fā)展，使得家庭、個人手中的閑置資金得到充分利用，從而使資產(chǎn)保值并不斷增值，從而真正成為經(jīng)濟發(fā)展的加速器。

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篇10

[關(guān)鍵詞] 知識經(jīng)濟財務(wù)管理創(chuàng)新

一、引言

隨著全球經(jīng)濟一體化和中國加入WTO，中國正經(jīng)歷著從工業(yè)經(jīng)濟向知識經(jīng)濟跨越的歷史性階段。知識經(jīng)濟的到來必然對中國財務(wù)管理的發(fā)展提出了挑戰(zhàn)，但也創(chuàng)造了機遇。OECD概括知識經(jīng)濟的主要特征是：科學(xué)和技術(shù)的研究與開發(fā)日益成為知識經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)；信息和通訊技術(shù)在知識經(jīng)濟的發(fā)展過程中始終處于中心地位；服務(wù)業(yè)在知識經(jīng)濟中扮演了主要角色；人力的素質(zhì)和技能成為知識經(jīng)濟實現(xiàn)的先決條件。本文將對知識經(jīng)濟下的財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)進(jìn)行分析，同時提出一些解決問題的對策，希望對知識經(jīng)濟下的財務(wù)管理有一定的指導(dǎo)意義。

二、我國現(xiàn)階段知識經(jīng)濟下財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)

1.知識經(jīng)濟對企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)的挑戰(zhàn)

知識經(jīng)濟的興起與發(fā)展，使得知識資產(chǎn)在企業(yè)總資產(chǎn)中的地位和作用日益突出。知識的不斷增加、更新和應(yīng)用，深刻影響著企業(yè)的各個方面，使企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)向更高層次推進(jìn)。從原有的追求股東財富最大化、企業(yè)價值最大化，將轉(zhuǎn)向知識最大化的綜合管理目標(biāo)。知識最大化目標(biāo)，可以減少非企業(yè)股東當(dāng)事人對企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的抵觸行為，兼顧企業(yè)內(nèi)外各方面利益，達(dá)到企業(yè)目標(biāo)與社會目標(biāo)的和諧統(tǒng)一。

2.知識經(jīng)濟對財務(wù)理論結(jié)構(gòu)的挑戰(zhàn)

傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟時代經(jīng)濟增長主要依賴廠房、機器、資金等有形資產(chǎn)，而在知識經(jīng)濟時代，以知識為基礎(chǔ)的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽、人才素質(zhì)、產(chǎn)品創(chuàng)新等無形資產(chǎn)所占比重將會大大提高。而現(xiàn)今財務(wù)管理的理論只對有形資產(chǎn)的管理論述較詳盡完善，對無形資產(chǎn)涉及較少。在現(xiàn)實財務(wù)管理活動中，許多企業(yè)習(xí)慣通過擴大廠房、增加設(shè)備等方法進(jìn)行資產(chǎn)營運，而不善于利用無形資產(chǎn)。因此，傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟時代的財務(wù)管理理論已不適應(yīng)知識經(jīng)濟時代資本運營決策的需要。

3.知識經(jīng)濟對企業(yè)籌資，投資的挑戰(zhàn)

傳統(tǒng)工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)的籌資只能靠國內(nèi)的各大商業(yè)銀行、資本市場等金融機構(gòu)。而在知識經(jīng)濟時代，由于網(wǎng)絡(luò)的迅猛發(fā)展，使信息傳播速度更快，籌資領(lǐng)域更為廣闊。籌集者不僅要籌集資金等有形資產(chǎn)，還要籌集知識型資產(chǎn)。一個企業(yè)擁有大量的知識型資產(chǎn)，就擁有了發(fā)展的主動權(quán)，可以創(chuàng)造大量的財富，提高企業(yè)的競爭力。因此，在企業(yè)籌資時，主要是籌集知識資本。對知識資本的投資不斷擴張，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)也隨之發(fā)生變化。無形資產(chǎn)以及人才引進(jìn)和開發(fā)的人力資產(chǎn)在企業(yè)的投資中所占的比例將越來越大。

三、解決知識經(jīng)濟下財務(wù)管理問題的對策與展望

知識經(jīng)濟下財務(wù)管理要想取得成功，關(guān)鍵在于創(chuàng)新，創(chuàng)新是知識經(jīng)濟的靈魂。而創(chuàng)新主要依賴財務(wù)管理人員的知識和掌握的信息。國內(nèi)外的經(jīng)驗證明，誰擁有最先進(jìn)的知識、最核心的技術(shù)以及掌握這些知識和技術(shù)的人才，誰就能在激烈的全球經(jīng)濟競爭中處于有利地位。成功的企業(yè)在于能不斷更新知識，并能迅速將新知識轉(zhuǎn)化為新技術(shù)、新工藝、新材料、新產(chǎn)品。

1.財務(wù)管理觀念的創(chuàng)新

財務(wù)管理觀念的創(chuàng)新要做到以人為本，堅持人本化，信息化以及知識化的理財觀念。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，要重視人才的開發(fā)，培養(yǎng)與提高，增加人力資源的投資。推行財務(wù)分層管理和全員財務(wù)管理，實行民主式財務(wù)管理，提高員工對財務(wù)的參與意識。一切經(jīng)濟活動都必須以快、準(zhǔn)、全的信息為導(dǎo)向，信息成為市場經(jīng)濟活動的重要媒介。知識成為最主要的生產(chǎn)要素和經(jīng)濟增長源泉。財務(wù)管理將是一種知識化管理，其知識含量將成為決定財務(wù)管理是否創(chuàng)新的關(guān)鍵性因素。

2.利潤分配方式的創(chuàng)新

工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)以資本為中心，資本雇傭勞動，形成了股東占有企業(yè)的模式，實行一種按資分配的制度。而在知識經(jīng)濟時代，轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾R為中心，知識統(tǒng)帥資本。因此，利潤分配應(yīng)該充分體現(xiàn)按知識資本分配的原則。人力資本是知識資本的載體，通過物質(zhì)資產(chǎn)的媒介作用從而帶來經(jīng)濟效益。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，人力資本必將成為企業(yè)競爭的主要因素之一。企業(yè)的利潤分配要傾向有突出貢獻(xiàn)的人才，這樣才能體現(xiàn)知識經(jīng)濟下的人力資源的優(yōu)勢。

3.財務(wù)管理人員知識要求的創(chuàng)新

對知識資本進(jìn)行市場運作管理具有很強的專業(yè)性、綜合性和超前性，必須提高財務(wù)管理人員的適應(yīng)和創(chuàng)新能力。因此，我國目前急需造就一支具有較強市場經(jīng)濟意識和社會適應(yīng)能力、具有較寬知識面和較扎實的經(jīng)濟理論的財會人員。要能不斷吸取新的知識，開發(fā)企業(yè)信息并根據(jù)變化的理財環(huán)境，對企業(yè)的運行狀況和不斷擴大的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行評估和風(fēng)險分析，多角度分析并制定相應(yīng)的理財策略，利用知識資本，以最大限度獲取企業(yè)的競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)的振興與發(fā)展。

4.知識經(jīng)濟下財務(wù)管理的展望

總之，財務(wù)管理是不斷發(fā)展的，而創(chuàng)新才是企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展的契機和必由之路。只有在知識經(jīng)濟中，人才能擺脫對資本和物質(zhì)的依附和異化，人的價值、知識的價值才會真正實現(xiàn)，并為知識經(jīng)濟發(fā)展注入不竭的動力。企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)時刻保留著對專業(yè)知識新發(fā)展、新變化的敏感性，及時補充和更新以適應(yīng)時代的要求。

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