摘要：近年來，受經(jīng)濟全球化以及互聯(lián)網(wǎng)金融事業(yè)發(fā)展的影響，股份制商業(yè)銀行的操作風險日益增加?；丈蹄y行作為華中地區(qū)最大的城市商業(yè)銀行，近年來其操作風險的案件頻發(fā)，不但對銀行的聲譽和經(jīng)營造成不良影響，而且嚴重危害金融市場的穩(wěn)定與發(fā)展。因此，監(jiān)管機構(gòu)和銀行本身應(yīng)該針對操作風險，從實際出發(fā)，對徽商銀行面臨的內(nèi)部外部問題進行系統(tǒng)的分析，提出完善的風險管理對策，推動銀行健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；風險管理

一、引言

在我國商業(yè)銀行股份制改革，金融業(yè)不斷向市場化推進，同時伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的快速發(fā)展的背景下，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力加大，銀行內(nèi)部管理疏漏、內(nèi)控薄弱，因此操作風險日益突出?；丈蹄y行作為成立不久的中小型商業(yè)銀行，其面臨的內(nèi)外部風險更加嚴峻。網(wǎng)絡(luò)金融興起，對傳統(tǒng)銀行業(yè)業(yè)務(wù)造成沖擊，同時由于其缺乏有效監(jiān)管而影響到金融市場秩序的穩(wěn)定?；丈蹄y行作為股份制商業(yè)銀行近兩年控股權(quán)爭奪不斷，這給銀行留下了不小的風險因素。因此徽商銀行操作風險案件頻發(fā)，且牽涉面廣，數(shù)量金額較大，影響較惡劣。對此徽商銀行急需有效的操作風險管理引導(dǎo)，以維護金融秩序，促進銀行穩(wěn)定發(fā)展。

二、什么是操作風險

早期操作風險主要指銀行在日常經(jīng)營業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的人為的操作失誤、欺詐還有自然災(zāi)害意外事故引起的風險?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中定義操作風險是不完備的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及一些外部事件造成損失的風險。2007年，中國銀行的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》也對操作風險進行了定義，并廣為國內(nèi)銀行業(yè)接受。1.商業(yè)銀行的操作風險。商業(yè)銀行作為盈利性的企業(yè)，在世界金融市場快速發(fā)展的背景下，其面臨的操作風險也更加多變。銀行內(nèi)部機構(gòu)越來越龐大，銀行產(chǎn)品越來越復(fù)雜與多樣化，互聯(lián)網(wǎng)金融也在不斷的推進與發(fā)展；這一切都極有可能給商業(yè)銀行帶來很大的操作風險甚至對銀行的經(jīng)營狀況，造成嚴重的危害。例如徽商銀行，在2017年被開出數(shù)十張罰單，發(fā)生多起因管理不力而造成的資金被改變用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因為違規(guī)承諾理財收益而被罰款50萬元之多。近年來徽商銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，但管理能力滯后，跟不上公司的發(fā)展形勢，如：業(yè)務(wù)流程設(shè)置不合理，銀行本身的制度缺失；內(nèi)部工作人員沒有強烈的風險意識，缺乏應(yīng)對風險的經(jīng)驗與能力；操作風險的監(jiān)管不到位等。這些導(dǎo)致各種操作風險的案件頻發(fā)，其操作風險呈現(xiàn)出范圍廣、內(nèi)生性、人為因素多、危害大等特點，操作風險有失控之勢。2.互聯(lián)網(wǎng)背景下網(wǎng)上銀行操作風險。21世紀以來，互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)普遍運用的情況下，加之大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)的發(fā)展與成熟，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)也應(yīng)運而生。2015年國務(wù)院頒布《互聯(lián)網(wǎng)+行動的指導(dǎo)意見》，是對互聯(lián)網(wǎng)思維的深層次的應(yīng)用，利用通信技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)平臺將互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)進行深度融合，促進社會資源的合理配置。而金融業(yè)也通過此次機遇開啟了傳統(tǒng)金融機構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)互相融通合作的模式。商業(yè)銀行紛紛開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，積極開發(fā)APP以便為客戶提供更便捷的網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)。在這種形勢下，徽商銀行也積極開發(fā)有關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)揮自身優(yōu)勢，嫁接最先進的互聯(lián)網(wǎng)理念與技術(shù)，并在2017年憑借智慧金融獲得了中國國際金融展“金鼎獎”。而互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來多重機遇的同時也使金融市場更加復(fù)雜化，金融風險更難以掌控?；丈蹄y行近年為順應(yīng)潮流主動與各新型金融類平臺合作，當下時興的借貸平臺P2P也在合作之列。2017年，徽商銀行已經(jīng)對接17家P2P平臺，2018年平臺數(shù)量更是成倍數(shù)增長，同時徽商銀行采用嵌入式存管模式，與第三方機構(gòu)合作，以直銷銀行賬戶代替第三方支付公司的虛擬賬戶。而P2P作為新型平臺，發(fā)展速度過快，配套監(jiān)管措施無法跟進，近兩個月P2P平臺大規(guī)模跑路，出現(xiàn)集體爆雷的現(xiàn)象，而商業(yè)銀行作為合作方卻往往無有效監(jiān)管措施來防范這一現(xiàn)狀，這導(dǎo)致許多客戶資金流失，對銀行的股價造成不良影響。這種情況不僅是互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的失職，同時也是商業(yè)銀行風險管理的缺失。

[內(nèi)容摘要]預(yù)警指標的設(shè)計是有效構(gòu)建商業(yè)銀行操作風險預(yù)警系統(tǒng)的關(guān)鍵所在，但尚未得到足夠的重視。本文結(jié)合操作風險影響因素的不同特點，從人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素、外部事件四個角度分別設(shè)計了相應(yīng)操作風險的定性與定量預(yù)警指標。

近年來，隨著國內(nèi)商業(yè)銀行諸多大案要案的不斷暴露，商業(yè)銀行操作風險問題逐漸引起了國內(nèi)銀行界的高度關(guān)注。中信銀行3.9億元的票據(jù)詐騙案、農(nóng)行包頭分支機構(gòu)重大違法經(jīng)營案、中行河松街支行“高山案”等案件表明，忽視操作風險管理的后果可能比信用風險和市場風險更為嚴重。

實際上，商業(yè)銀行操作風險從萌芽到暴發(fā)是有一個過程的，如果在萌芽狀態(tài)時就能夠掌握其動態(tài)并進行準確的預(yù)警提示，可以及時采取措施，就不易使銀行陷入被動。因此，商業(yè)銀行操作管理的第一步應(yīng)該是設(shè)計一套操作風險預(yù)警指標，通過對預(yù)警指標體系及其動態(tài)變化來對商業(yè)銀行操作風險的影響因素進行跟蹤關(guān)注，及時發(fā)現(xiàn)不利預(yù)警信號，從而為有效的操作風險管理決策提供依據(jù)，防止操作風險的發(fā)生和惡化?？梢姡A(yù)警指標的設(shè)計是有效構(gòu)建商業(yè)銀行操作風險預(yù)警系統(tǒng)的關(guān)鍵所在，設(shè)計一套較完善的操作風險預(yù)警指標對商業(yè)銀行加強操作風險管理具有十分重要的意義。但目前國內(nèi)外商業(yè)銀行風險預(yù)警方面的研究主要集中在信用風險與市場風險領(lǐng)域，對操作風險預(yù)警指標的研究還很缺乏。

一、商業(yè)銀行操作風險預(yù)警指標的設(shè)計原則

在引發(fā)商業(yè)銀行操作風險的諸多因素中，有相當多的變量可以作為脆弱性指標，而選擇哪一個變量則取決于對操作風險具體成因的了解與識別。一個有效的操作風險預(yù)警指標不僅應(yīng)該能夠識別商業(yè)銀行面臨的操作風險狀況，還要求這種指標傳遞的信號準確程度較高。要建立一套高效靈敏的商業(yè)銀行操作風險預(yù)警指標體系，應(yīng)遵循以下原則：

(一)靈敏性。所設(shè)計的指標靈敏度高，指標的細微變化就可以映射出商業(yè)銀行操作風險的變化情況。

一、房地產(chǎn)行業(yè)操作風險概述及特征

由于房地產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的特殊性,在現(xiàn)代復(fù)雜的信息社會中,房地產(chǎn)業(yè)面臨著更多的風險。房地產(chǎn)信用風險和房地產(chǎn)市場風險是學術(shù)界長期以來研究的重點,但操作風險卻很少引起關(guān)注,房地產(chǎn)行業(yè)操作風險正在成為房地產(chǎn)業(yè)面臨的重大威脅之一。房地產(chǎn)營運的主體以及參與者主要包括房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、政府、房地產(chǎn)中介、購房者等，他們的操作由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

所以房地產(chǎn)操作風險就是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風險。

國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)在房地產(chǎn)操作風險管理觀念和風險管理技術(shù)水平等方面存在較大的欠缺。首先對房地產(chǎn)操作風險認識不足，很多人將房地產(chǎn)操作風險理解為房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、政府、房地產(chǎn)中介在各自的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)操作中的風險,或者誤解為操作性風險,更有甚者稱為房地產(chǎn)犯罪。其次國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)在操作風險管理方面由于房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、政府、房地產(chǎn)中介職責分散，缺乏專門的管理部門,不同的操作風險由不同的部門負責，缺少協(xié)調(diào)統(tǒng)一，致使各部門高層管理者無法清楚了解房地產(chǎn)業(yè)面臨的操作風險整體狀況，有些操作風險處于無人管理的真空狀態(tài)。

房地產(chǎn)行業(yè)操作風險大多內(nèi)生于商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、地產(chǎn)中介的業(yè)務(wù)活動，覆蓋面大,不宜區(qū)分和界定，除具有地產(chǎn)風險的多源性、唯一性、隱蔽性、滯后性、風險控制犧牲性等特征之外，還具有以下特有特征：一是風險內(nèi)生性。根據(jù)操作風險定義，由于程序、人員和系統(tǒng)都是重要組成部分，大多數(shù)操作風險存在于商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者的管理活動中，可以說是一種內(nèi)生于內(nèi)部各層次范圍內(nèi)的系統(tǒng)性風險。二是風險誘因與風險損失的相關(guān)性難于判斷。房地產(chǎn)操作風險與商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者的整個體系有關(guān)，只要有各個機構(gòu)和人員存在的地方都有可能發(fā)生，有時隨著環(huán)境的變化而改變，管理過程中的一點小疏忽就會將操作風險遺漏,增加了管理的難度。三是損失無限性。操作風險涉及商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者各個層面，有時可能導(dǎo)致他們整體嚴重受損。四是損失數(shù)據(jù)不完整。操作風險的發(fā)生不會立即呈現(xiàn)，商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者都具有回避已發(fā)生風險的動機，有時記錄不及時或根本沒有相關(guān)記錄。五是計量的困難性。操作風險的評估除考慮直接損失，還需考慮經(jīng)營中斷、法律成本等間接的損失，有時還有無法計量的損失。六是風險不易分散。操作風險難于通過商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者自身內(nèi)部機構(gòu)對沖和分散風險，因為它與不同的區(qū)域文化、素質(zhì)不同的員工、特定的經(jīng)營機構(gòu)，甚至是信件收發(fā)人員都有關(guān)系，具有很強的隱蔽性。

二、海南省房地產(chǎn)行業(yè)操作風險歷史回顧

一、房地產(chǎn)行業(yè)操作風險概述及特征

由于房地產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的特殊性，在現(xiàn)代復(fù)雜的信息社會中，房地產(chǎn)業(yè)面臨著更多的風險。房地產(chǎn)信用風險和房地產(chǎn)市場風險是學術(shù)界長期以來研究的重點，但操作風險卻很少引起關(guān)注，房地產(chǎn)行業(yè)操作風險正在成為房地產(chǎn)業(yè)面臨的重大威脅之一。房地產(chǎn)營運的主體以及參與者主要包括房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、政府、房地產(chǎn)中介、購房者等，他們的操作由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。所以房地產(chǎn)操作風險就是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風險。

國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)在房地產(chǎn)操作風險管理觀念和風險管理技術(shù)水平等方面存在較大的欠缺。首先對房地產(chǎn)操作風險認識不足，很多人將房地產(chǎn)操作風險理解為房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、政府、房地產(chǎn)中介在各自的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)操作中的風險，或者誤解為操作性風險，更有甚者稱為房地產(chǎn)犯罪。其次國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)在操作風險管理方面由于房地產(chǎn)開發(fā)商、銀行、政府、房地產(chǎn)中介職責分散，缺乏專門的管理部門，不同的操作風險由不同的部門負責，缺少協(xié)調(diào)統(tǒng)一，致使各部門高層管理者無法清楚了解房地產(chǎn)業(yè)面臨的操作風險整體狀況，有些操作風險處于無人管理的真空狀態(tài)。

房地產(chǎn)行業(yè)操作風險大多內(nèi)生于商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、地產(chǎn)中介的業(yè)務(wù)活動，覆蓋面大，不宜區(qū)分和界定，除具有地產(chǎn)風險的多源性、唯一性、隱蔽性、滯后性、風險控制犧牲性等特征之外，還具有以下特有特征：一是風險內(nèi)生性。根據(jù)操作風險定義，由于程序、人員和系統(tǒng)都是重要組成部分，大多數(shù)操作風險存在于商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者的管理活動中，可以說是一種內(nèi)生于內(nèi)部各層次范圍內(nèi)的系統(tǒng)性風險。二是風險誘因與風險損失的相關(guān)性難于判斷。房地產(chǎn)操作風險與商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者的整個體系有關(guān)，只要有各個機構(gòu)和人員存在的地方都有可能發(fā)生，有時隨著環(huán)境的變化而改變，管理過程中的一點小疏忽就會將操作風險遺漏，增加了管理的難度。三是損失無限性。操作風險涉及商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者各個層面，有時可能導(dǎo)致他們整體嚴重受損。四是損失數(shù)據(jù)不完整。操作風險的發(fā)生不會立即呈現(xiàn)，商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者都具有回避已發(fā)生風險的動機，有時記錄不及時或根本沒有相關(guān)記錄。五是計量的困難性。操作風險的評估除考慮直接損失，還需考慮經(jīng)營中斷、法律成本等間接的損失，有時還有無法計量的損失。六是風險不易分散。操作風險難于通過商業(yè)銀行、開發(fā)商、政府、中介組織、購房者自身內(nèi)部機構(gòu)對沖和分散風險，因為它與不同的區(qū)域文化、素質(zhì)不同的員工、特定的經(jīng)營機構(gòu)，甚至是信件收發(fā)人員都有關(guān)系，具有很強的隱蔽性。

二、海南省房地產(chǎn)行業(yè)操作風險歷史回顧

1988年4月，國務(wù)院批準海南建省辦特區(qū)。在新設(shè)省級經(jīng)濟特區(qū)優(yōu)惠政策的吸引下，各地投資商都看好海南省。1992年我國改革開放的力度進一步加強，海南省在一夜之間成為投資者的樂園，各級部門甚至一些高校、研究所都在海南省設(shè)有辦事處，投資商、投機者云集海南，房地產(chǎn)需求有了驚人的增長，從而形成了房地產(chǎn)的集中開發(fā)熱潮。由于包括銀行在內(nèi)的機構(gòu)參與，多方炒作。許多盲目的投資決策與非理性投資行為相互作用使海南省經(jīng)濟陷入惡性循環(huán)。1993年我國針對投資膨脹采取了緊縮銀根的金融政策，金融機構(gòu)的資金迅速退出海南省房地產(chǎn)，房地產(chǎn)市場的虛假繁榮急轉(zhuǎn)直下，房地產(chǎn)泡沫開始破裂，嚴重影響了海南省資源利用和經(jīng)濟發(fā)展[1].

一、操作風險的定義和類型

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：

(1)內(nèi)部欺詐。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。

(2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。

(3)雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。

(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。

1變量與模型的選擇

本文主要是要考察操作風險度量模型對我國金融機構(gòu)的適用性。由于現(xiàn)階段國內(nèi)金融機構(gòu)普遍面臨著數(shù)據(jù)缺乏的問題，因此很難獲得金融機構(gòu)內(nèi)部數(shù)據(jù)，所以我們這里采用自上而下模型中的收入模型。我們知道對于信用風險和市場風險來說，存在風險與報酬的一一對應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風險，操作風險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系。所以我們這里建立收益與市場風險和信用風險的對應(yīng)關(guān)系。

收入模型將企業(yè)的凈利潤作為目標變量，然后考慮可能影響企業(yè)凈利潤的風險因素，將其作為解釋變量。這些因素可以是市場因素以及信用因素等。企業(yè)凈利潤在很大程度上可以被這些因素解釋，而余下的那些不能解釋的部分將被作為該企業(yè)由于操作風險引起的收入波動。由于操作風險引起的收入的波動：σ2=σ2total（1-R2），我們假設(shè)收入的波動服從正態(tài)分布，那么根據(jù)正態(tài)分布的特點我們將3.1倍標準差作為操作風險，這樣就包括了99.9%的置信區(qū)間。這基本就可以包括了操作風險引起的未預(yù)期損失。OpRisk=3.1σ，即將收入的方差中無法被模型解釋的部分作為操作風險。也即將企業(yè)收入的波動中不能被其他風險因素所解釋的部分看作是由操作風險所導(dǎo)致的。（樊欣、楊曉光，2004）

模型如下：y=c+b1x1i+b2x2i+b3x3i+…+ci，其中，y是企業(yè)的凈利潤，xi是第i個風險因素，bi代表了對這些因素的敏感程度。從宏觀的角度，我們認為影響我國商業(yè)銀行收益的主要因素有：1、經(jīng)濟增長。由于近些年來我國經(jīng)濟一直處于高速增長過程中，銀行發(fā)展與這種經(jīng)濟增長是相關(guān)的。我們使用真實GDP的增長率作為這方面的代表變量。2、銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量的高低直接影響銀行的收益和風險狀況。我們使用不良貸款率作為體現(xiàn)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的指標。因為就目前我國銀行業(yè)的經(jīng)營狀況來看，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)仍然是商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)，是收入的主要來源。信用風險仍然是最主要的風險。而信用風險很大程度上又是由于貸款人的不良資信狀況所引起的。貸款人的信用狀況及還款的及時性很大程度上影響了我國商業(yè)銀行的收益。3、股票市場指數(shù)。銀行的收益受市場的總體表現(xiàn)的影響，而股票市場指數(shù)是整個市場狀況的晴雨表。我們選用股票市場指數(shù)作為市場總體表現(xiàn)的指示變量。因此，我們最終選取的風險因素包括真實國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率（gc=GDP/CPI）、不良貸款率（bl）、上證指數(shù)一年內(nèi)平均值（index）三項。為了探討銀行收益究竟是由哪些因素決定的，我們將進行OLS回歸分析，建立真實國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率、不良貸款率、股票市場指數(shù)與銀行凈利潤（profit）選擇情況的多元線性回歸模型：Profit=c+b1（GDP/CPI）+b2bl+b3index。

為了方便數(shù)據(jù)的獲取且使數(shù)據(jù)具有一定的代表性，我們選擇股份制商業(yè)銀行浦東發(fā)展銀行和國有商業(yè)銀行中國銀行作為研究對象，進行一定的比較研究。具體數(shù)據(jù)見表1、表2：

2實證結(jié)果及分析

風險貫穿于農(nóng)村信用社經(jīng)營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風險和信用風險，操作風險控制已成為信用社關(guān)注的重點之一，有效防范農(nóng)村信用社操作風險自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容和當務(wù)之急。從近年來農(nóng)村信用社稽核工作實踐看，風險防范工作還存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，引發(fā)的經(jīng)濟案件和不安全責任事件時有發(fā)生，其主要原因還是制度落實不到位、操作風險防范乏力，監(jiān)督制約機制不健全。因此，有效防范操作風險，促進農(nóng)村信用社健康發(fā)展，必須找準農(nóng)村信用社操作風險的高發(fā)點，制定切實可行的操作規(guī)程，強化制度執(zhí)行力。

一、農(nóng)村信用社操作風險的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。

1、會計操作風險

由于農(nóng)村信用社點多面廣,機構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務(wù)操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風險。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風險。

摘要：近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營規(guī)模和交易范圍不斷擴大，商業(yè)銀行的操作風險問題也日益凸現(xiàn)。國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風險形勢不容樂觀，文章對操作風險的定義進行闡述，分析引發(fā)我國商業(yè)銀行操作風險的原因并提出加強操作風險管理的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；風險管理

隨著銀行規(guī)模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會（BaselCommittee）在2004年正式的《新資本協(xié)議》中把操作風險納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、操作風險的內(nèi)涵

操作風險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風險是僅將存在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風險定義為操作風險，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風險。這些風險是商業(yè)銀行可以控制的風險，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風險是將操作風險定義為除市場風險與信用風險之外的一切金融風險。這個內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險，但該定義使商業(yè)銀行對操作風險的管理和計量非常困難。銀行業(yè)普遍認同巴塞爾委員會對操作風險的定義。根據(jù)2003年的《巴塞爾新資本協(xié)議》征詢意見稿，操作風險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風險。巴塞爾委員會關(guān)于操作風險的定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風險。這一概念側(cè)重于操作風險形成的原因，基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實用的。

二、我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀

摘要：近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營規(guī)模和交易范圍不斷擴大，商業(yè)銀行的操作風險問題也日益凸現(xiàn)。國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風險形勢不容樂觀，文章對操作風險的定義進行闡述，分析引發(fā)我國商業(yè)銀行操作風險的原因并提出加強操作風險管理的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；風險管理

隨著銀行規(guī)模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會（BaselCommittee）在2004年正式的《新資本協(xié)議》中把操作風險納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、操作風險的內(nèi)涵

操作風險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風險是僅將存在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風險定義為操作風險，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風險。這些風險是商業(yè)銀行可以控制的風險，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風險是將操作風險定義為除市場風險與信用風險之外的一切金融風險。這個內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險，但該定義使商業(yè)銀行對操作風險的管理和計量非常困難。銀行業(yè)普遍認同巴塞爾委員會對操作風險的定義。根據(jù)2003年的《巴塞爾新資本協(xié)議》征詢意見稿，操作風險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風險。巴塞爾委員會關(guān)于操作風險的定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風險。這一概念側(cè)重于操作風險形成的原因，基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實用的。

二、我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀

一、操作風險的定義和類型

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：

(1)內(nèi)部欺詐。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。

(2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。

(3)雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。

(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。