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[關鍵詞]電力企業(yè) 安全生產 培訓 要點

中圖分類號：TU695 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）18-0342-01

1.前言

隨著我國現代化程度的加深，人們用電需求不斷提高，這也需要電力系統(tǒng)更加完善，并保證系統(tǒng)輸送穩(wěn)定。

2.基于PDCA的電網企業(yè)安全生產標準化達標評級工作流程

在百度百科中，將工作方法定義為：是指人們在實踐的過程中為達到一定目的和效果所采取的辦法和手段。最簡單的工作方法和思路是PDCA循環(huán)，展開來就是凡事有記錄，有計劃，有執(zhí)行，有結果，有改進，在這個過程中時刻體現目標驅動和用數據為證。一般而言，電網企業(yè)開展安全生產標準化達標評級的工作，包括前期準備工作，中期的查評及整改、撰寫自查自評報告、申請達標評級工作，后期的迎接第三方現場查評工作。其三個階段之間是承前啟后關聯的，是PDCA循環(huán)的，而每個階段內部，也是PDCA循環(huán)的。

3.電網企業(yè)培訓體系建設難點

雖然電力體制改革正在如火如荼進行，但幾十年的大型國有企業(yè)外部機制和管理體制加劇了電力企業(yè)培訓體系建設的困難程度。

3.1 訓文化與理念認識存在誤區(qū)

目前有些電力企業(yè)內各部門對培訓重要性較為認可，但往往基層部分員工對培訓工作的認知存在一定的誤區(qū)。廣泛存在“培訓萬能論”“培訓是教育培訓工作人員的事情”“培訓能立刻見效”等認知誤區(qū)，由于這些認知誤區(qū)，員工培訓心態(tài)往往過于放松，導致培訓效果欠佳。

3.2 員工參與培訓積極性不高

目前有些電力企業(yè)內各層級員工對培訓工作重要程度認識較高，但落實到個人，參加培訓的積極性不高，其原因有以下幾點：一是工學矛盾突出，員工工作量較大，造成培訓時間與工作時間沖突；二是培訓針對性不足，導致員工參與培訓意愿不強；三是培訓費用報銷流程復雜，導致員工培訓心理懈?。凰氖桥嘤柨己伺c員工崗位晉升關聯不大，導致培訓積極性不高。

3.3 培訓針對性不足

目前有些電力企業(yè)內培訓項目計劃設置針對性不足。在計劃制訂過程中，很大程度站在企業(yè)發(fā)展角度，根據組織需求制定培訓項目，然后確定參與課程人員，對員工崗位勝任能力的差距分析偏弱，課程與員工個人需求有差距，降低了員工培訓積極性。

3.4 培訓需求收集有效性不足

目前有些電力企業(yè)內部分員工缺乏對培訓需求的思考，出現班組需求與崗位職責和工作能力不相關的情況，員工個性化需求與崗位勝任能力契合度不高。培訓需求收集形式與渠道不夠多樣，反饋機制不完善，使得需求分析缺乏有效的來源。

3.5 培訓相關激勵不足

部分企業(yè)內由于考核激勵未能和員工績效、薪酬、晉升緊密結合，人力資源各模塊未能有效聯動，導致很多工作有要求無考核、有考核無激勵或是激勵措施太少、效果不足。此外，員工培訓與績效晉升無關聯導致積極性、主動性不高。

3.6 培訓評估難度大

培訓結束后，多數企業(yè)主要開展一級評估、二級評估，雖然可以通過培訓前與培訓后的測試，觀察員工培訓后的成績改善，但對實際工作的指導缺乏有效的觀察手段。三、四級評估在開展過程中，沒有一定的標準，跟蹤時間長，投入的人力較多，存在一定人為主觀性，很難持續(xù)開展。

4.電力企業(yè)安全生產評價措施

4.1 前期準備工作應關注解決的主要問題

4.1.1在遴選人員取得內外審資格方面。一是遴選人員不嚴肅，許多參加內外審資質取證人員，多是即將退休或者部分對此感興趣的員工，或是工作比較休閑員工；另一個是遴選人員時，沒有考慮專業(yè)覆蓋問題，形成專業(yè)空當；三是單位中層干部少有參加，特別是作為牽頭部門的領導干部或專責參加內外審資格培訓取證更少。沒有認識到，遴選人員是開展達標評級的“播種機、宣傳隊”，也是企業(yè)開展此項工作的專家隊伍。

4.1.2企業(yè)達標評級工作方案往往是一人擬定，征求極少數人意見建議，主管安全生產工作領導簽發(fā)，一紙文件流轉，少有將此項工作作為提升安全生產基礎管理工作的重大問題，在企業(yè)安委會或辦公會議上研究決策。其結果是工作方案不細、考慮不周、可操作性不強，執(zhí)行落實乏力。

4.2 中期工作應關注解決的主要問題

4.2.1企業(yè)自查常見問題表現

目前在一些企業(yè)開展自查自評工作存在的主要問題，一是對企業(yè)的管理制度體系梳理不深不細，如注重對企業(yè)管理制度目錄體系查評，缺乏對管理制度的合法性、合規(guī)性查評等；二是習慣性做法認識根深蒂固，如以職工健康體檢代替職業(yè)病檢查等；三是以母公司要求或企標、習慣代替查評標準；四是自查自評不認真，漏洞百出；五是企業(yè)自查報告討論審核不足，用詞模糊，如部分變電站、部分 10 千伏線路等存在某某問題等等。這些問題得不到解決，就會出現第三方查評時的窘態(tài)，更是達標評級成為走過程，過后一切如故，返回原點！

4.2.2自查自評工作方法

開展企業(yè)自查自評有兩種工作方法，一種是自上而下方法，另一種是自下而上方法。但實施中，各個專業(yè)都存在并行工作。

自上而下工作方法是先從梳理查評企業(yè)組織體系、管理制度體系、每個管理制度（含管理的、技術的、工作的等企標）等與國家、行業(yè)已頒布實施的法律法規(guī)、標準規(guī)程等的耦合度查評，從而歸納總結出存在的問題，進而進行修訂、補充、完善。第二步，以《電網企業(yè)安全生產標準化規(guī)范及達標評級標準》為標準，分專業(yè)按照查評項目內容同時查評。第三步是開展問題的整改，包括問題整改責任領導、部門、班組、完成時限、資金等，進而進行整改監(jiān)督。

自下而上工作方法是直接以《電網企業(yè)安全生產標準化規(guī)范及達標評級標準》為標準，分專業(yè)按照查評項目內容同時查評，再歸納分析查評問題，是什么問題，整改什么問題，對于不需要停電的問題，立即整改，對需要停電才能整改，進入檢修計劃整改。但無論采用哪種方法都有必須收集、歸類、存檔查評結果，對以達到標準要求的，提供佐證；對于需要整改才能達到標準要求，提供已整改的佐證或已列入整改計劃的佐證。他們是自查報告中必不可少的，也是自查報告以及結論的最重要依據。

5.結束語

綜上所述，由于電力生產作業(yè)技術復雜，受到各種因素的影響對安全生產造成不利條件。因此，我們要提高對安全生產的管理水平，保證系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

參考文獻

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關鍵詞：企業(yè)社會責任；立法；法律規(guī)制

一、企業(yè)社會責任概述

企業(yè)的社會責任是指企業(yè)除了追求自身利益的最大化之外，所承擔的維護國家、社會及其他利益相關者利益的責任。主要包括對消費者權益的保護、對勞動者權益的維護、對資源環(huán)境的維護和治理以及促進社會福利事業(yè)和公共事業(yè)的順利實施等責任。企業(yè)作為市場經濟的重要主體，是經濟社會不可或缺的重要因子，決定了企業(yè)并不是孤立生存和發(fā)展的個體，而是與周圍經濟環(huán)境和社會環(huán)境緊密聯系的有機體，因此在整個經濟活動運作的環(huán)節(jié)中都需要承擔相應的社會責任。企業(yè)作為市場經濟運作的重要組成部分，在追求自身利益的同時強化社會責任的履行，對經濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定有著重要意義。

二、企業(yè)應履行的社會責任

企業(yè)積極地履行社會責任，不僅能夠維護經濟環(huán)境和社會環(huán)境的良好運行，同時也會提高企業(yè)的競爭力，使企業(yè)走向利益最大化的目標。履行社會責任可以幫助企業(yè)樹立形象，建立良好的公共關系，增強知名度，從而帶來強大的競爭力。因此，充分考慮企業(yè)在現實生活中的作用和承擔能力的前提下，企業(yè)應承擔的社會責任包括：保證產品質量和服務水平，為廣大的消費者提供能夠放心使用的合格產品，維護消費者的合法權益；保障職工的合法權益，使其得到應有的福利，促進社會的穩(wěn)定；積極參加社會公益事業(yè)，關愛弱勢群體，支持社會主義和諧社會的建設；反對壟斷和不正當競爭行為，維護企業(yè)自身形象，維護市場的良性競爭和健康運行；傳播中國傳統(tǒng)文化，在國際市場建立中國企業(yè)的良好形象，提高國際競爭力；保護環(huán)境，節(jié)約資源，貫徹可持續(xù)發(fā)展的理念等。

在科學技術飛速發(fā)展的今天，市場和技術給予了企業(yè)更多的機遇和挑戰(zhàn)，企業(yè)社會責任不僅是企業(yè)應該為社會完成的職責，也是企業(yè)生存發(fā)展的有力武器。

三、我國企業(yè)社會責任履行現狀

由于許多企業(yè)在經濟活動中為最求利益最大化，只注重眼前的經濟利益，導致我國企業(yè)社會責任履行現狀缺失，主要表現為：假冒產品充斥市場，劣質產品造成消費者財產和人身權利受損的事件頻繁發(fā)生；只顧短期利益，消費者得不到應有的售后服務和產品保障；對環(huán)境造成嚴重污染，影響周圍群眾的生產生活安全，不利于可持續(xù)發(fā)展事業(yè)的進行等。

基于企業(yè)履行社會責任的現狀，我們應該認清企業(yè)社會責任的重要性，正視企業(yè)社會責任嚴重缺失的事實，加大力度改變這一情況。

四、企業(yè)社會責任立法現狀

由于企業(yè)的最大目標是實現利益最大化，而履行企業(yè)社會責任不能使企業(yè)立刻得到物質上的回報，甚至存在短期內與企業(yè)最求營利的目標相矛盾的表象，使得企業(yè)很難積極主動的履行其應該承擔的社會責任，需要從法律層面上加以規(guī)制。:

我國《公司法》第五條中設有企業(yè)應承擔社會責任的規(guī)定，但只是一帶而過，過于抽象的概念原則，很難被實際應用，缺乏具有可操作性的實施細則。在《勞動法》、《消費者權益保護法》、《食品安全法》、《產品質量法》等單行法中，企業(yè)社會責任方面的法律條文都零散而模糊，尚未形成系統(tǒng)的企業(yè)社會責任法律體系，并且缺乏對企業(yè)履行社會責任的激勵機制。公司法中所規(guī)定的企業(yè)社會責任屬于法律責任，可以依靠法律的強制力強制履行，而一些道德層面上的社會責任，例如積極參加公益事業(yè)、在國際市場傳播中國傳統(tǒng)文化等，只能寄望企業(yè)自愿的履行，這就需要政策和法律通過激勵來改善。

五、完善企業(yè)社會責任的法律規(guī)制

5.1完善企業(yè)社會責任法律責任體系。《公司法》中對于企業(yè)社會責任的規(guī)定，僅僅是企業(yè)的法定社會責任的一部分，將《公司法》第五條的規(guī)定發(fā)展為具體的、詳細的、具有可操作性的實施條款，并通過與其他部門法相結合，使其在社會實踐中得以落實，具有實踐價值和效率性，是目前企業(yè)社會責任立法要解決的首要問題。首先要對現行法律體系中與企業(yè)社會責任法律規(guī)制問題有關的條文進行歸納、總結和梳理，以企業(yè)社會責任履行的目的為指導，從立法、司法、執(zhí)法等多個層面建立企業(yè)社會責任的實行機制和監(jiān)督機制，將散見與個法律法規(guī)中的企業(yè)社會責任相關規(guī)則，應用社會利益和經濟利益的理論重新整合，從不同的視角全方位的建立促進企業(yè)社會責任履行的法律機制。

5.2建立企業(yè)社會責任履行的激勵機制。企業(yè)社會責任中法律責任的部分可以利用強制力保證實施，而針對道德責任的部分，則需要采取政府引導、法律保障、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督等與企業(yè)自身規(guī)范相結合的方式，通過地方政府制定相關政策，引導和鼓勵企業(yè)自覺自愿的履行道德層面的社會責任。例如從市場準入、財政稅收、市場管理、科技引導等方面，對積極履行社會責任的企業(yè)實行產業(yè)政策優(yōu)惠等。

5.3建立企業(yè)社會責任監(jiān)督機制。鼓勵企業(yè)建立和完善企業(yè)文化，將企業(yè)社會責任滲透到企業(yè)文化中，使企業(yè)在經濟活動中不斷完善治理結構，實現內部自覺的監(jiān)督。同時依靠國家政策，強化政府各職能部門對企業(yè)社會責任履行的監(jiān)督，對監(jiān)管不力的政府機構，規(guī)定承擔相應的法律責任。建立企業(yè)社會責任的社會公開監(jiān)督制度，依靠社會和輿論監(jiān)督。

參考文獻：

[1]王衛(wèi)國，李東方.經濟法學[M].北京:中國政法大學出版社，2008.

[2]盧代富.企業(yè)社會責任的經濟學與法學分析[M].北京:法律出版社，2002.

[3]衡愛珠.金融危機下企業(yè)社會責任法律問題研究[J].法制與經濟，2009（212）.

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關于招聘廣告的撰寫

廣告中招聘條件的明確是最關鍵的問題。在試用期內，企業(yè)享有一項權利：如果發(fā)現勞動者不符合錄用條件，可以隨時解除勞動合同。但這項權利的行使是有條件的，即勞動者不符合錄用條件。具體到不符合哪一條錄用條件，舉證責任在于單位。而最有力的證據就是招聘廣告。所以在招聘廣告中，單位一定要明確自己的招聘條件，注意將此廣告存檔備查，并保留刊登的原件。

關于企業(yè)規(guī)章制度的撰寫

第一， 規(guī)章制度的有效性?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋》（2001）第19條規(guī)定：用人單位根據《勞動法》第4條之規(guī)定，通過民主程序制定的規(guī)章制度，不違反國家法律、行政法規(guī)及政策規(guī)定，并已向勞動者公示的，可以作為人民法院審理勞動爭議案件的依據。此規(guī)定實際上確定了規(guī)章制度有效性的三個一般標準，即經過民主程序、合法、公示，三個條件缺一就會出現規(guī)章制度無效的后果。

第二， 規(guī)章制度的實用性。 以一種經常出現的情況為例。一名職工連續(xù)曠工15天，單位除名的必備要件之一就是“連續(xù)曠工時間超過15天，或者1年以內累計曠工時間超過30天”。單位有義務證明這個事實的存在，這時單位會拿出考勤記錄。這份考勤記錄就會成為案件的一個焦點，有可能會存在以下幾個問題。

1.考勤制度不符合合法、公示、走過民主程序三個要件，除名就會被撤銷；2.考勤制度所依托的工作時間安排不合法，考勤也就沒有意義了；3.考勤制度所確定的考勤范圍不包括本案的被除名者，而且單位是有義務來證明被除名者是被包括在里面的；4.考勤制度沒有真正實行。如果單位所制定的考勤制度經不住以上推敲的話，敗訴的風險是很大的。

所以，企業(yè)規(guī)章制度在很大程度上會成為單位約束員工的游戲規(guī)則，如果只有原則性的條文，是很難起到作用的。

第三，注意制定一些強行性的規(guī)章制度。例如《北京市工資支付規(guī)定》第6條規(guī)定，用人單位制定本單位的工資支付制度應當主要規(guī)定下列事項：（一）工資支付的項目、標準和形式；（二）工資支付的周期和日期；（三）工資扣除事項。對于這些相關法律法規(guī)明確要求單位在規(guī)章制度中包括的內容，都有可能成為單位舉證責任的一部分。尤其需注意，這類規(guī)定往往針對比較重要也容易起糾紛的制度，并增加一些額外條件，這些條件與前文最高人民法院所規(guī)定的三個條件合并在一起，都會成為衡量規(guī)章制度是否有效的條件。

第四， 規(guī)章制度不要規(guī)定本應在合同中規(guī)定的事項。規(guī)章制度是企業(yè)單方面制定的，雖然有很多程序上的限制，但企業(yè)仍然享有比較大的自。所以在衡量規(guī)章制度是否合法有效時，法院往往會綜合考慮企業(yè)用人自與保障職工權利的平衡點：凡是應當由雙方協商確定的事項，如果沒有經過協商，而由單位單方面在規(guī)章制度中進行規(guī)定時，一般情況下，都不會作為審理案件的依據。

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【關鍵詞】 經濟合同 法律風險 規(guī)避

一、合同主體存在的法律風險及應對

1、合同主體資格不合法，導致合同無效或合同效力待定

根據《中華人民共和國合同法》第九條的規(guī)定，訂立合同的主體有兩種：一種是當事人即具備相應民事權利能力和民事行為能力的自然人或企業(yè)；另一種是人即依法取得委托而進行合同簽訂的主體。

（1）合同主體為自然人的法律風險探討。《中華人民共和國民法通則》根據公民的年齡、智力狀態(tài)等因素，把公民的民事行為能力分為完全民事行為能力、限制民事行為能力和無民事行為能力三類。完全民事行為能力人：十八周歲以上，具有完全民事行為能力，可以獨立進行民事活動的公民；十六周歲以上不滿十八周歲的公民，以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力人。限制民事行為能力人：一是未成年人的民事行為能力人――十周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人；二是精神病人的民事行為能力――不能完全辨認自己行為的精神病人是限制民事行為能力人。無民事行為能力人：一是未成年人的民事行為能力人――不滿十周歲的未成年人；二是精神病人的民事行為能力――不能辨認自己行為的精神病人。

這三類自然人簽訂合同的效力分別為：完全民事行為能力人可以作為合同的主體，獨立簽訂合同；限制民事行為能力人簽訂的合同效力待定。限制民事能力人可以進行與他們的年齡、智力相適應的民事活動，如購買學習用具、利用自動售貨機、接受贈與等；其他民事活動由他的法定人或征得其法定人的同意；無民事行為能力人簽訂的合同沒有法律效力。無民事行力人不能獨立實施任何法律行為，但是可以實施純受利益并且不損害他人的行為，如接受獎勵、贈與等。

因此合同主體為自然人時應重點審查：合同的相對方是否為完全民事行為能力人，即簽約方是否為精神正常且年滿18周歲或者16至18周歲但以自己的收入為主要生活來源的人。具體的審查方法可以要求對方提供身份證，以及詳細的家庭地址、聯系方法及個人的其他情況；必要時還應該進行實地的考察和確認。

（2）合同主體為企業(yè)的法律風險探討。作為合同主體的企業(yè)有兩種類型：一種是企業(yè)法人，另一種是非法人組織。根據公司法的規(guī)定，我國的企業(yè)法人有兩種形式：有限責任公司和股份有限公司。公司在其經營范圍內簽訂的合同是有效的。而非法人組織包括個人合伙和企業(yè)法人的分支機構兩種情況。

“個人合伙”是指兩個以上公民按照協議，各自提供資金、實物、技術等，合伙經營、共同勞動的組織。對于合伙債務，合伙人對外承擔的是無限連帶責任。

“企業(yè)法人的分支機構”：按照民法通則的有關規(guī)定，分支機構不具有獨立法人資格，一般不能獨立對外承擔民事責任。以下三種情況下才可簽訂合同：企業(yè)法人的分支機構持有企業(yè)法人的授權書，在授權范圍內簽訂合同；有營業(yè)執(zhí)照的非法人組織可以在核準登記的經營范圍內以自己的名義締結合同；根據最高人民法院的司法解釋，凡是頒發(fā)了《經營金融業(yè)務許可證》，領取了營業(yè)執(zhí)照的各銀行、各保險公司的分支機構，在一定條件下也可以成為合同的主體。

因此合同主體為企業(yè)時應該重點審查以下內容：審企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，查看企業(yè)名稱是否與擬簽合同當事人的名稱一致；審企業(yè)的注冊資本，查看是否與擬簽合同標的額相稱；審企業(yè)的經營范圍，查看擬簽合同業(yè)務是否在經營范圍內；審企業(yè)是否通過工商部門年度檢驗；對公司的辦公地點、人員、固定資產等進行實地考察和確認。

而對于非法人組織還應注意：企業(yè)的分支機構是否具有對外開展業(yè)務資格（是否有授權）；是否有非法人營業(yè)執(zhí)照；另外，除審查分支機構的履約能力外，還應審查其所屬總公司的履約能力的情況，因為在分支機構無力承擔責任的情況下，總公司還應承擔補充責任。

（3）合同主體為人的法律風險探討。人實施的民事行為要有效，必須具備以下條件：要有合法的授權委托；人要在授權的權限內實施民事行為；有效的期間內實施民事行為。所以當人簽訂合同時，必須要注意做到以下幾點：索取授權委托書；審查授權書的授權范圍；審查授權書的有效期限；一定要加蓋公章。

2、合同主體的履約能力是合同得到履行的必要條件

審查合同主體的履約能力關鍵是核實簽約對方的資信。因此，簽訂合同之前應做到：一是要求對方提供資信證明文件，包括對方的企業(yè)簡介，營業(yè)執(zhí)照，效益情況，稅務證明，銀行信用等級證明以及單位的基本情況、股東情況等資信證明資料，以及對合同對方進行實地考查；二是要求對方提供擔保，如履約保函或是要求對方提供履約保證金等形式來降低企業(yè)的風險。

二、合同形式方面常見問題法律探討

1、合同文本不規(guī)范，導致權利無法保障

有效利用固定（標準）的合同文本，使合同權利得到最大程度的保障?！吨腥A人民共和國合同法》規(guī)定了15種合同，每種合同都有自己的合同文本條款，不同合同的當事人因此享受的合同權利和承擔的合同義務都不一樣。若合同文本使用錯誤，則可能導致當事人的權利無法得到保障。

2、合同形式違法，導致合同無效

具體體現在以下兩方面：一是合同表現形式不符合法律規(guī)定要求。如根據《中華人民共和國合同法》第二百七十條規(guī)定，建設工程合同應當采用書面形式。口頭訂立建設工程合同則違反了本條強制性規(guī)定；二是程序形式違法。法律行政法規(guī)應當辦理批準、登記等手續(xù)而未辦理。如：房屋的買賣必須辦理過戶登記才有效，否則是不可對抗善意第三人的。

3、合同內容違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定而導致合同無效

主要包括主要條款違法；標的違法；涉及對象在強制性規(guī)定限制和禁止范圍內；履行期限、地點、方式違法等。

4、合同形式不齊備，導致合同風險的發(fā)生

表現為以下幾方面：一是合同對方公司未蓋章，雖有對方授權代表簽字但未取得合同對方公司出具的授權委托書；二是合同的簽約時間不明確。簽約時間經常會涉及到這份合同是否已經生效，什么時候生效以及款項的收付。我們在合同中經常有這樣的條款：“本合同自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。本合同有效期至×年×月×日止”（涉及到合同是否成立）；“合同簽訂后7天內，甲方支付合同總價的30%作為預付款，合計人民幣柒拾柒萬肆千柒佰陸拾陸元貳角柒分”（涉及到工程預付款的收?。?；三是簽約地點不明確，引起管轄權的爭議；四是送貨單沒有加蓋公章，只有經辦人簽字，未索取經辦人的授權委托書或未加蓋公章。一旦產生糾紛時，難以得到對方的確認；五是有傳真件未補合同原件：傳真件不可以獨立證明事實，傳真件只有和其他的證據結合起來，形成一條證據鎖鏈，才可以作為認定事實的依據。

三、合同條款常見問題法律應對

合同條款不合法導致合同條款無效；合同條款不完備、不準確導致合同主體之間的權利義務關系無法確定?！吨腥A人民共和國合同法》第十二條規(guī)定：合同的內容由當事人約定，一般包括以下條款：當事人的名稱或者姓名和住所；標的；數量；質量；價款或者報酬；履行期限、地點和方式；違約責任；解決爭議的方法。下面以買賣合同為例。

“當事人的名稱或者姓名和住所”條款。自然人：應按身份證寫上真實名字（虛假的名字可能會存在惡意欺瞞詐騙的嫌疑）、住所；法人：應寫上法人的名稱、法定代表人的名稱、法人登記住所或主要營業(yè)地。

“標的”條款。第一，標的物要合法。出賣人沒有產權的物品，不能成為買賣合同中的標的物；國家法律、行政法規(guī)禁止自由流通買賣的物品不能成為買賣合同中的標的物；違反國家部門標準、行業(yè)標準等標準的物品不能成為買賣合同中的標的物；違反國家法律、行政法規(guī)的物品，均不能成為買賣合同中的標的物。第二，標的物要明確不會侵犯他人的知識產權。如果購買的是有商標的產品，要注意對方是否是合法持有其提供的產品的商標權；如果是為對方生產、加工產品，就要注意該產品是否會侵犯他人的商標、專利權。同時最好要求對方作出不會侵犯他人知識產權的承諾約定。第三，標的物的數量應明確。標的物的數量應盡量細到它最小的計量單位。第四，標的物需要包裝時，應明確其包裝標準，包括外包裝的材質、內包裝或者填充物保護的說明，以及對防潮、防火、防撞擊顛簸的要求等，如果采用國家標準或行業(yè)標準的，應該寫明該標準的名稱、代號或編號。同時還要確定包裝費用的承擔方式。第五，注意列明每項商品的單價。第六，標的物的交貨時間應明確。第七，標的物質量條款的約定應明確。為防止爭議發(fā)生，建議在合同中約定一個質量的檢驗標準。此外，對產品質量的異議必須要有時間與條件的限制。為此在合同中雙方還應就承擔質量責任的時間和期限作出明確的規(guī)定。

“履行的期限、地點以及方式”條款。履行期限（交貨期限）：可以是即時履行、約定某一時間點履行或者約定某一期限內履行。履行地點（交貨地點）：影響著標的物所有權和風險的轉移、運輸費用的承擔。履行方式：出賣人送貨、出賣人代運、買受人自提自運。

違約責任條款。違約責任屬于當事人違反合同約定義務時應當承擔的責任，該責任是一種法律責任。當事人可以在符合法律規(guī)定的條件下就責任的承擔方式以及免責的事由進行約定。

合同爭議的解決方式。按照民事訴訟法的規(guī)定：“合同的雙方當事人可以在書面合同中協議選擇被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標的物所在地人民法院管轄，但不得違反本法對級別管轄和專屬管轄的規(guī)定?！彼栽谶x擇了“訴訟”的方式來解決爭議時，建議進行“協議管轄”。如果選擇了“仲裁”方式來解決爭議時，仲裁機構名稱要寫具體明確。為降低企業(yè)的訴訟風險，一般選擇自己區(qū)域內的仲裁機構或法院管轄。

四、合同履行過程中的法律風險及應對

1、合同履行過程中存在的兩種法律風險

一是在合同履行過程中發(fā)現對方喪失履行能力或對方出現其他可能違約情形，導致己方生產經營遭受重大影響；二是在合同履行過程中因己方生產經營發(fā)生突發(fā)事件或投資戰(zhàn)略發(fā)生重大調整而可能發(fā)生己方違約需承擔違約責任的風險。

2、應對辦法

（1）通過行使法定抗辯權及時中止或終止合同?？罐q權是指對抗對方請求的權利?！吨腥A人民共和國合同法》規(guī)定了三種抗辯權即同時履行抗辯權、先履行抗辯權和不安抗辯權?？罐q權適用于雙務合同，即權利義務具有對等性或者相對性。

（2）通過行使法定解除權及時解除合同。法定解除權指合同生效后，沒有履行或者未履行完畢前，當事人在法律規(guī)定的解除條件出現時，行使解除權而使合同關系消滅。

3、合同履行時應注意保留好相關的證明資料

在履行合同時最好有比較完整的書面往來文件，而且必須有對方當事人的確認。履約過程中要盡量完善手續(xù)，保留好相關的書面材料，才能把握主動。

五、合同產生糾紛時的法律風險預防與應對

1、避免因超過訴訟時效導致權利喪失

訴訟時效是指權利人通過訴訟程序請求人民法院保護其民事權利的有效時間。超過訴訟時效，權利人喪失勝訴權。

我國《民法通則》對訴訟時效作了明確規(guī)定：向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為2年。但要特別注意的是下列訴訟時效為一年：延付或者拒付租金的；出售質量不合格的商品未聲明的；寄存財物被丟失或者損毀的。如果過了訴訟時效才來主張合同權益，就會喪失勝訴權，致使原本合法的權益受損而無法得到法律的支持。

2、重視對賬函的法律效力

從法律上看，對賬函至少具有如下三個方面的法律效力：有效地證明交易關系的存在；有效地證明債權債務關系的存在；可能引訟時效的中斷。根據民法通則第一百四十條之規(guī)定：訴訟時效因提訟、當事人一方提出要求或者同意履行義務而中斷。

3、及時采取適當的補救措施，在合同產生糾紛時爭取主動權

該階段的工作主要是補充和完善證據。如原來未簽書面合同的要設法補簽書面合同，原來對方未簽收貨物的要設法讓對方補簽收，原來未拿到合同原件的要設法拿到合同原件，原來未拿到授權委托書原件的要設法拿到授權委托書原件等。

篇5

摘 要：新《會計法》首次明確了企業(yè)負責人為本企業(yè)會計行為的責任主體，是會計行為的第一責任人，明確了企業(yè)會計責任主體的法定職責和法律責任，加大了對違法會計行為的懲治力度。提高法制觀念是企業(yè)負責人防范會計法律責任風險的基本前提；建立健全有效的內部控制制度，發(fā)揮內部審計的監(jiān)督職能是企業(yè)負責人防范會計法律責任風險的有力保證。

一、提高法制觀念，擺正企業(yè)負責人在本企業(yè)會計工作中的位置

企業(yè)負責人是本企業(yè)的法人代表，對本企業(yè)的會計工作負有不可推卸的責任。企業(yè)負責人應加強對以《會計法》為代表的財經法規(guī)的學習，了解《會計法》所提出的要求以及相應的法律責任，從思想上充分認識、高度重視《會計法》在規(guī)范會計行為、保證會計信息質量方面的重要意義。在市場經濟條件下，一些企業(yè)的領導為追逐政治或經濟上的私利，指使會計部門和會計人員弄虛作假：一些政府官員為完成經濟指標，強令下面虛報瞞報?！稌嫹ā返?8條規(guī)定：“企業(yè)負責人應當保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項?！钡?6條規(guī)定：“企業(yè)負責人對依法履行職責、抵制違反本法規(guī)定的會計人員以降級、撤職、調離工作崗位、解聘或者開除等方式實行打擊報復，構成犯罪的，依法追究刑事責任i尚不構成犯罪的，由其所在單位或者有關單位給予行政處分。”這些條款都不容置疑地表明企業(yè)負責人在會計法律責任面前難辭其咎，再也不能以“自己不懂會計業(yè)務”或“不知情”“事前不知”，或所用會計人員“不熟悉會計業(yè)務”等為借口，來推卸或減輕責任。所以，企業(yè)負責人應認真學習會計法，提高法制觀念，擺正企業(yè)負責人在本企業(yè)會計工作中的位置，正確履行其會計責任。否則，很容易遭遇法律責任風險。

二、加強對財會知識的學習，提高辨別、區(qū)分違法會計行為的能力

會計是二個行為過程，企業(yè)負責人是會計行為的重要參與者，各種會計政策的貫徹執(zhí)行，各種重大會計事項的決策等，都離不開企業(yè)負責人的參與。會計又是一門專業(yè)性、實踐性很強的學科，有一套完整的理論體系。在我國，大部分負責人沒有接受過系統(tǒng)的財會知識教育，這與西方一些發(fā)達國家形成鮮明的對比。

負責人首先應掌握會計基礎知識和會計基本原則，包括會計的職能和作用、一般原則、會計處理程序和方法等等。在此基礎上進一步學習國家統(tǒng)一的會計制度，學會讀懂和分析財務會計報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表以及會計報表附注和財務情況說明書等。負責人只有熟悉掌握了財會知識，才能提高自己辨別、區(qū)分違法會計行為的能力，才能保證本企業(yè)的會計工作和會計資料的真實性、完整性，才能充分掌握企業(yè)經營管理的全面情況，控制會計行為，防范會計風險，從而保證財務會計報告的真實和完整。

三、重視會計人員配置和會計機構建設，建立健全行之有效的內部控制制度

負責人是會計責任主體，要保證會計信息的真實、完整，除了自己遵守《會計法》，不授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項外，還必須防止會計機構內部人員的作假舞弊行為。首先，負責人要關注會計人員的配置，重視會計人員的職業(yè)繼續(xù)教育，本著“以人為本”的原則，選拔任用素質高、道德品行好的人才，提高會計工作質量和效率，從而減少單位負責人由于會計人員的敗德行為帶來的法律風險；其次，負責人應重視會計機構的建設，通過建立健全行之有效的內部控制制度和內部制約機制，明確會計相關人員的職責權限、工作規(guī)程和紀律要求，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間的權責分明，相互制約、相互監(jiān)督。HtTp://

四、正確認識會計監(jiān)督的重要地位，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督職能

篇6

隨著經濟迅猛發(fā)展，我國相當數量的中小企業(yè)也隨之規(guī)模不同程度的擴充。中小企業(yè)發(fā)展壯大，需要有大量后備資金增援。而中小企業(yè)融資根本無法滿足公司上市的基準條件，同樣也無法滿足國家金融機構融資借貸資金的基準條件。在這種情勢下，中小企業(yè)只得依附于民間借貸這種調動資金靈活、融資條件相對便利的融資渠道。據中國中小企業(yè)協會會長李子彬在第二屆中國中小企業(yè)投融資交易會新聞會上稱，截至2012年底，民間借貸市場的總體規(guī)模已超過4萬億元，在工商部門注冊的中小微企業(yè)超1300萬戶，其超過1/3的融資來自民間借貸。

二、我國中小企業(yè)民間借貸存在問題及其成因分析

一方面，我國中小企業(yè)民間借貸這種融資方式在解決企業(yè)資金鏈資金需求問題、經濟市場上獲取更多的利潤從而市場占有率擴充起到了積極正面效應。但是另一方面，民間借貸高額利率、借貸手續(xù)簡單無規(guī)范操作、中小企業(yè)民間借貸糾紛逐年遞增，直接制約著中小企業(yè)的發(fā)展，甚至導致中小企業(yè)高比率的破產清算，擾亂了正常化經濟市場秩序。

1、中小企業(yè)作為借方資質條件弱化

民間借貸往往貸方出讓自有資金或者借貸資金于借方，借方向貸方出具收據，經雙方簽字認可所借款項，借貸關系這種諾成、雙務合同即告成立。

在新型民間借貸關系中，作為借方的中小企業(yè)需要大量的融通資金實現產業(yè)升級換代、規(guī)模擴大創(chuàng)新，但是中小企業(yè)根本無法達到證券市場的融資需求，也無力滿足國家金融機構放貸資金嚴格復雜的審批程序。因此，大量的中小企業(yè)只得訴求除國家金融機構以外的自然人、法人或者其他經濟組織。

資本市場中，確實存在大量擁有資金、需求實現融資利潤增速的貸方。他們與借方無實質上依存關系，或者經過中介機構，或者經過熟人介紹，借貸雙方并無嚴格借方資質審查，也無嚴格放貸程序。雙方合作簽署一份往往貸方自制的格式合同（有些甚至口頭約定、打借條的方式），完成對中小企業(yè)的放貸。

可見，民間借貸中小企業(yè)作為借方，資質條件弱化，只要有“介紹”，形式上配合完成借貸流程，實現資金借貸相對國家正規(guī)金融機構“容易”得多。

2、民間借貸高額的貸款利率

按照正常流程，中小企業(yè)按照約定的款項使用用途實現目的，于合同約定還本付息的期效還貸，借貸雙方債權債務關系解除。但是，造成中小企業(yè)無力按照約定貸款利率還本付息，最終“跑路潮”的出現或者借貸雙方融資糾紛出現對簿公堂，其中的主要原因：民間借貸高額的貸款利率。

民間借貸利率是指居民個人與企業(yè)、居民個人之間借貸的利息率。其特點就是當資金緊缺時，利率提高，需求疲軟時，利率下降。利率完全受市場自發(fā)調節(jié)。

P2P機構微金所披露全國16個省、直轄市的民間借貸市場利率情況：據《中國民間利率市場化報告》顯示，2014年9月份，調研地區(qū)的民間借貸平均利率達27.14%，持續(xù)居高不下。其中，福建省民間借貸利率最高，達28.81%，浙江省和山東省次之，分別為28.58%和28.48%。北京則相對處于較低水平，為22.26%，其余各省從27.89%到24.86%不等，地區(qū)間差異明顯。報告顯示，民間有息借出資金規(guī)模7500億元，平均利率36.2%。農村地區(qū)無論是民間借貸利率還是銀行利率都會比城鎮(zhèn)更高，分別為25.7%和7.3%。

據中國經濟網深圳2015年8月9日訊，2015年8月1日至7日中國民間借貸市場利率指數如表1所示。

而相對同期，2015年9月6日起執(zhí)行的最新銀行貸款基準利率如表2所示。

一般而言，中小企業(yè)貸款利率在基準利率基礎上上浮30%左右。

通過兩相對比，不難得出結論：民間借貸高額利率遠遠超出國家金融機構的貸款利率。國家雖屢次出招改變現狀，但對于巨大的中小企業(yè)資金需求仍然杯水車薪。中小企業(yè)在資金鏈斷裂，急需資金卻無力獲取其他資金來源渠道的情況下，只有獲取高額息的民間借貸資金。

3、中小企業(yè)民間借貸糾紛案件顯性遞增趨勢

首先，作為借方的中小企業(yè)資質弱化，和貸方之間基于信賴、情面松散簽署融資合同;高額的貸款利率，無疑為后續(xù)中小企業(yè)按照約定償本付息留下重大隱患。近年來，民間借貸的貸方也逐步嚴格要求中小企業(yè)提供適宜的抵押品，但是抵押品的估價認定、價值監(jiān)管等一系列問題并沒有得到有效妥善處置。

其次，中小企業(yè)民間借貸過程監(jiān)管無力，甚至很多方面監(jiān)管“留白”，這也是造成中小企業(yè)民間借貸糾紛案件遞增的原因之一。中小企業(yè)民間借貸往往“暗箱炒作”，高額貸款利率、融資款項用途合法性及其?？畹轿缓笫褂眠^程、逾期還貸或者無法償債的情勢下貸方追償的手段等等，完全依賴借貸雙方自我“約束”，任何中間環(huán)節(jié)的紕漏，都會引起雙方融資糾紛。

據西寧市中級人民法院通報情況顯示，從2013年1月至2015年6月，西寧市民間借貸糾紛案件數量逐年快速增長，案件訴訟標的金額翻倍增長。統(tǒng)計數據顯示，2013年1月至2015年6月，西寧市兩級法院共審結民間借貸糾紛一審案件2252件。法院審結民間借貸糾紛一審案件數逐年上漲，從2013年審結652件增至2014年的1052件，年均增速61.35%，2015年上半年增速68.1%。民間借貸糾紛結案標的額也在逐年增加，從2013年的1.79億元增長至2014年的8.07億元，年均增幅為350.84%。

三、我國中小企業(yè)民間借貸法理依據

中小企業(yè)民間借貸無可抑制的增長，僅僅依存我國現有的《民法通則》、《合同法》、《非法金融機構和非法金融機構活動取締辦法》以及中國人民銀行的通知、最高人民法院關于民間借貸司法解釋遠遠不足。立法，只有有法可依，才能切實保障借貸雙方的合法權益，也便于國家實施有效監(jiān)管。特別值得一提的是，2015年8月6日，最高人民法院的《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡稱《新規(guī)定》），自2015年9月1日已經施行。這是最高院時隔24年后，重新的關于民間借貸的司法解釋。

1、民間借貸主體認定

《民法通則》第85條合同是當事人之間設立、變更、終止民事關系的協議。依法成立的合同，受法律保護。《民法通則》第90條合法的借貸關系受法律保護。2015年8月最高法《新規(guī)定》第1條，民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進行資金融通的行為。經金融監(jiān)管部門批準設立的從事貸款業(yè)務的金融機構及其分支機構，因發(fā)放貸款等相關金融業(yè)務引發(fā)的糾紛，不適用本規(guī)定。

因此，可以認定，民間借貸只要主體適格，雙方沒有欺詐、脅迫、乘人之危等主觀意思表示，應該確認民間借貸合法性。

2、民間借貸貸款利率規(guī)定

特別值得關注的是，除原有的民商法原則性規(guī)定外，2015年最高法《新規(guī)定》第26條明確規(guī)定：借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

這條規(guī)定被看作是《新規(guī)定》最有亮點的內容，重新定義了民間借貸的合法利率范圍。

3、民間借貸合法性認定

根據2015年最高法《新規(guī)定》第14條，具有下列5種情形之一的，人民法院應當認定民間借貸合同無效：（一）套取金融機構信貸資金又高利轉貸給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的;（二）以向其他企業(yè)借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的;（三）出借人事先知道或者應當知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的;（四）違背社會公序良俗的;（五）其他違反法律、行政法規(guī)效力性強制性規(guī)定的。

最高法運用排除法明示了當然包括中小企業(yè)民間借貸合法性認定。

四、完善我國中小企業(yè)民間借貸建構設想

1、我國民間借貸法制規(guī)范存在弊端

結合我國既有的司法法規(guī)和最高人民銀行工作指南，最高法2015《新規(guī)定》又在很大程度上明晰了民間借貸的相關問題。這些無疑對于規(guī)范和調整中小企業(yè)民間借貸 “向陽”良性發(fā)展起到了積極作用。

筆者從立法和司法實踐角度方面，仍有以下完善中小企業(yè)民間借貸的看法和建構設想。

（1）中小企業(yè)之間民間借貸規(guī)范探析。商業(yè)實踐過程中，中小企業(yè)之間拆借屢見不鮮。在2015年最高法《新規(guī)定》頒布之前，基于央行2006年《貸款通則》第2條規(guī)定：貸款人必須經中國人民銀行批準經營貸款業(yè)務，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機構法人許可證》或《金融機構營業(yè)許可證》，并經工商行政管理部門核準登記。第61條規(guī)定“企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務”。此部門規(guī)章在司法實踐中被長期遵守。企業(yè)間借貸合同一般都被認定為違反國家金融法規(guī)而無效。這次司法破冰無疑對于中小企業(yè)直接拆借這種民間借貸“有法可依”。

2015年最高法《新規(guī)定》明確認可以生產經營需要為目的的企業(yè)間借貸合同的效力。其規(guī)范意圖顯而易見：中小企業(yè)之間民間融資希望破除中小企業(yè)短期由于資金困難又急于生產、經營、流通等實體環(huán)節(jié)的困境。

但是事實上，中小企業(yè)短期資金融通往往存在于上下游企業(yè)之間、關系企業(yè)之間、關聯企業(yè)之間。上下游企業(yè)之間、關系企業(yè)之間借方為了盡快便利獲取融資資金，貸方為了資本市場獲利;聯營企業(yè)基于稅收、整體集團利潤考量，會計記賬方式、融資資本是否真正落實到生產經營需要為目的從現實中都無從監(jiān)管。這對日后融資資本還貸、融資糾紛的產生埋下伏筆。

（2）民間貸款利率的“新紅線”。2015年《新規(guī)定》對于民間借貸貸款利率作出了重大調整。《新規(guī)定》第26條：借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

此項廢棄了長期以來“四倍利率”為界的兩分法，以年利率24%和36%為界對約定利息的法律效力劃出了“兩線三區(qū)”，即《新規(guī)定》分別劃定了年利率24%與36%兩條紅線，形成了受法律保護、雙方自愿履行（法律不強制保護）、不受法律保護三個利率區(qū)間。其中，24%～36%貸款利率依靠借貸雙方自愿履行，是屬于司法不強制保護的范疇。大部分中小企業(yè)民間借貸利率會歸于此檔范疇。

筆者認為，24%～36%民間貸款利率形成的借貸雙方債權債務關系是屬于相對于法律債務對稱的自然債務。自然債務是依賴借方自愿履行，債務人（借方）如自愿給付，則給付有效，債務人（借方）不得再以自然債務為由，要求返還;債務人（借方）有權拒絕給付，債權人（貸方）無法獲得勝訴權而要求法院強制執(zhí)行。那么毫無疑問，在此融資利率期間范圍的中小企業(yè)，貸方債權實現完全取決于借方“意思自治”。這種“自由但不保護”是否會成為日后融資雙方爭議糾紛的“導火線”？

2、完善我國中小企業(yè)民間借貸建構設想

筆者認為，我國既有的民間借貸法律規(guī)范在很大程度上毋庸置疑的規(guī)范和保障了中小企業(yè)的民間借貸，但是僅僅只是依靠法制規(guī)范約制中小企業(yè)民間借貸遠遠達不到預期目的。因此，應該從以下方面完善中小企業(yè)的民間借貸。

（1）加強中小企業(yè)自身規(guī)范建設。中小企業(yè)是民間借貸中的融資主體，應該著力加強自身規(guī)范建設。財務做賬、民間借貸融資項目風險評估與防范、民間借貸融資資金的附屬擔保（擔保人、擔保物）規(guī)范、民間借貸貸款利率的考量、民間借貸融資合同簽署及履行等一系列問題都應全盤規(guī)劃、嚴格規(guī)范，致力于將中小企業(yè)民間借貸的風險降到最低點。

（2）加強國家宏觀監(jiān)管。中小企業(yè)自身發(fā)展弱勢，很難從證券市場上融資，也很難從國家金融銀行業(yè)成功獲取融資資金，更無從談起中小企業(yè)續(xù)貸、短期快速籌資擴建。正是因為這樣，中小企業(yè)才涌入民間借貸的高息洪流中。

國家應該從宏觀金融政策上實施“偏袒”中小企業(yè)措施，幫助中小企業(yè)資金流順暢充足。比如對于資信良好的中小企業(yè)可以以自身資信擔保或者象征性擔保、適量擔保;對于中小企業(yè)短期融資，加快審批程序流程，縮短企業(yè)貸款融資時間成本，幫助企業(yè)盡快資金到位;對于2015年最高法《新規(guī)定》中，按照雙方自愿履行（法律不強制保護）的24%～36%貸款利率的融資擔保，加大監(jiān)管力度，著力政策解讀、加強市場引導，使其規(guī)范化;加強對中小企業(yè)融資項目的市場監(jiān)管，在融資項目在建過程中提供相關部門合力幫助等等。

篇7

【關鍵詞】 跨國企業(yè)并購 壟斷與反制 并購管制 法律規(guī)制

一、跨國企業(yè)并購的基本性質與分析

1、跨國并購的經濟學含義

從經濟學角度而言，企業(yè)兼并和收購的經濟意義是一致的，即都使市場力量、市場份額和市場競爭結構發(fā)生了變化，對經濟發(fā)展也產生相同的效益，因為企業(yè)產權的經營管理權最終都控制在一個法人手中。西方國家通過把Mergers和Acquisition連在一起，統(tǒng)稱M&A?？鐕①徥菄H直接投資的一種方式，基本含義是：一國企業(yè)為了某種目的，通過一定的渠道和支付手段，將另一國企業(yè)的整個資產或足以行使經營控制權的股份收買下來，從而對另一國企業(yè)的經營管理實施實際的或完全的控制行為。我國企業(yè)兼并的涵義與M&A相似，兼指吸收合并與收購。1996年8月20日財政部的《企業(yè)兼并有關財務問題的暫行規(guī)定》第二條規(guī)定：“本規(guī)定所稱兼并指一個企業(yè)通過購買等有償方式取得其他企業(yè)的產權，使其失去法人資格或雖保留法人資格但改變投資主體的一種行為。因此，在我國，我們通常把企業(yè)兼并和企業(yè)收購統(tǒng)稱為企業(yè)并購。

2、跨國并購的類型及壟斷性

企業(yè)并購通?？梢苑譃闄M向并購、縱向并購和混合并購三種形式。其中，縱向并購是指生產相同產品，但處于不同生產階段的企業(yè)之間的合并；橫向并購是指生產相同或者相近似產品的企業(yè)之間的合并；混合并購是指來自不同市場、生產不同產品的企業(yè)之間的合并。這三種形式的并購導致的壟斷性，分別體現在：橫向合并的結果將直接減少甚至完全消滅市場中的其他競爭者，從而導致市場上競爭者數目過少，集中度過高，最終形成獨占，從而使市場的有效競爭受到威脅?？v向合并的壟斷性表現在合并發(fā)生后，沒有參與合并的企業(yè)減少了交易的機會，而合并企業(yè)增加了對其他競爭者的不公平競爭優(yōu)勢。混合合并情況下，一些大企業(yè)可能通過實施低價傾銷的市場策略，將競爭對手逐出市場，同時使?jié)撛诘母偁幷卟桓疫M入市場參與競爭。

3、根據世界各國規(guī)制壟斷行為的立法

跨國并購過程實際上是跨國公司運用市場機制，通過全球市場上資金和信息的流動，實現資本的有效配置的過程，對東道國的經濟發(fā)展是有好處的。但任何企業(yè)行為都具有外部性，跨國并購也不例外。如果沒有配套的完善的法律制度、成熟的市場經濟和實力比較強大的內資企業(yè)，跨國并購可能排擠民族產業(yè)，造成金融風險，威脅東道國的國家經濟安全。最終危及整個國民經濟的健康運行。因此，將跨國并購納入本國的反壟斷法律體系統(tǒng)一進行調整已成為全球趨勢。

二、跨國并購的反壟斷立法規(guī)制及實例分析

1、當前并購已經成為一種經濟發(fā)展潮流

無論國際還是國內，并購已經成為經濟發(fā)展的一種潮流。在生產力發(fā)展方面起到了一定的積極作用。2006年以來，從聯想與IBM、TCL與阿爾卡特到明基收購西門子手機，就連老牌家電企業(yè)海爾集團也正式證實正在考慮收購美國家電巨頭美泰公司Maytag Corp，而一旦這次收購獲得成功，海爾將成為全球最大的家電廠商之一。資本的置換和重新分配頻繁地發(fā)生在世界，越來越多的亞洲企業(yè)參與其中，但是為何剛剛并購完成的索愛能夠順利渡過財務危機？明基收購西門子手機為何不直接通過資產置換股權的方式，而采用如此“避高就低”的操作方式？規(guī)則的作用是不容忽視的。

2、歐盟國家的并購政策

歐盟企業(yè)合并控制條例沒有明確提及第三國企業(yè)的合并。但實踐表明，在禁止或者限制第三國企業(yè)合并問題上，歐盟競爭法在域外使用方面接受了美國反壟斷法的“效果原則”。由歐盟委員會制定的條約，主要是促進競爭的法規(guī)。市場份額雖然是判斷合并后企業(yè)市場地位的一個基本測度標準，但不是絕對和唯一的標準。其他因素包括合并后企業(yè)能否將多數競爭者排擠出市場，能否具有漲價能力，能否構成市場進入障礙等。

3、美國的并購政策

總體而言，美國對壟斷的控制方式逐漸從嚴格的結構主義模式轉向溫和的行為主義模式。美國法院判例法理論主要考察潛在的競爭、構筑防御措施、互惠交易等。美國并購反壟斷規(guī)制的法律體系由三部反壟斷法（《謝爾曼法》、《聯邦貿易委員會法》和《克萊頓法》）法院積累而成的判例法以及司法部和聯邦貿易委員會頒布的《企業(yè)并購指南》（1968年、1982年、1988年、1992年指南）構成。1992年推出新的《橫向合并準則》，新準則在判斷有無橫向合并時，要求分析如下因素：合并是否明顯導致市場集中；是否產生潛在的反競爭效果；是否影響充分的市場進入；能否獲得合理的效益，而且此效益是當事人能通過合并獲得的；是否為可免使當事人破產或被擠出市場的唯一途徑。

4、實例分析――索尼與愛立信并購案

瑞典電信設備制造商愛立信與日本電子消費品巨頭SONY達成協議，合并其全球行動電話業(yè)務，成立新的合資企業(yè)。新成立的SONY ERICSSON將負責為SONY和愛立信手機用戶提供售后服務。而愛立信在和索尼合并之前手機方面的虧損就達162億瑞典克朗。就在索愛剛剛并購完成后的幾個月內，大面積的虧損導致合資企業(yè)瀕臨危機，這個時候，并購的雙方企業(yè)也是索愛的大股東，索尼和愛立信一起伸出援助之手，再度投資，使合資公司起死回升，最終步入良性循環(huán)。企業(yè)并購過程中的財務瑕疵風險主要出現在資產審查和評估過程中，表現在現金、實物、土地使用權、知識產權（以下單列，現不討論）以及相關債權債務等幾個方面?，F金問題存在于并購的過程中，在并購前審查中，應該主要看現金背后的債權債務。正如索愛的案例，并購企業(yè)在并購前現金流要充沛，要有足夠的資金余量，因為未來的重組改造經常會有變動超出預算，如果因此而擱置下來，就會造成極大損失。

5、并購的關鍵――核心競爭力源于品牌資源與知識產權

西門子手機事業(yè)部在過去4個季度總計虧損達5.1億歐元的情況下，以凈值無負擔的條件，將資產完全移轉給明基，包括現金、研發(fā)、相關智慧財產權、制造工廠、設備及人員，并承諾未來提供明基2.5億歐元的現金及服務。在明基并購西門子案中，雖然無償獲得了其中的知識產權，但還是要注意審查其知識產權的狀態(tài)，是否已經臨近到期，是否業(yè)已特許他人使用，是否有所有權或控制權上的瑕疵，尤其要統(tǒng)計其中主要市場地區(qū)不同國家的權利狀況。同時，要尤其注意審查并購而來的技術是否會對別的企業(yè)構成侵權。在國際并購中，也不能忽略目標企業(yè)可能享有的一些優(yōu)先權等一些附屬性權利，以免給合并企業(yè)造成潛在損失。稅收會影響企業(yè)間的并購決策，精明的企業(yè)一般都會通過交易安排來獲得稅收利益。在跨境并購的實踐中，主要有如下幾種方式：通過承繼目標企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策使并購企業(yè)達到減免稅目的，這主要是指結轉目標企業(yè)未使用完并可繼續(xù)使用的凈經營損失和稅收抵免等。通過并購交易將資產重新估值，在資產當前的市場價值大大超過其歷史成本的情況下，在新的資產基礎上計提折舊，就可產生出更大的稅收節(jié)省額。

三、國際上對跨國并購的規(guī)制對中國政府和企業(yè)發(fā)展策略的影響

近年來，跨國并購在促進國內產業(yè)發(fā)展的同時，也帶來一些負面影響。據不完全統(tǒng)計，在2004-2007年上半年跨國公司對中國企業(yè)的主要并購活動中，有半數以上的跨國公司獲得絕對和相對的控股權。針對目前國外跨國公司在我國進行的大量跨國并購活動，我國已開始對此加以規(guī)范。但與世界各國相比照，仍然暴露出許多不足，立法散見于眾多的“條例”、“暫行規(guī)定”以及“反不正當競爭法”中，沒有形成一個完整的法律體系；大部分規(guī)則是國務院各部委的行政法規(guī)，權威性不夠。到目前為止，我國尚未出臺一部完整的《反壟斷法》?？鐕静粩嘤咳胛覈?，盡快構建我國的并購反壟斷規(guī)制法律制度，將跨國并購納入該制度框架成為當務之急。同時，也要看到目前經濟發(fā)展過程中需要高度注意的并購腐敗現象的發(fā)生。

1、采用多種標準確定是否形成壟斷

隨著經濟的發(fā)展，全球資本的流動性越來越強，跨國并購的形式和手段也更加多樣化，僅僅依靠事前申報制度對并購行為進行規(guī)制并不能完全避免壟斷的發(fā)生，因此有必要對通過了事前審查但未能避免的壟斷狀態(tài)加以控制。這就使對市場結構和市場行為的規(guī)制變得同等重要。在判斷一項合并是否構成壟斷時，對市場進行實質性分析，關鍵注重合并行為是否損害了有效的市場競爭，是否損害了本國利益。不僅要針對市場結構而且要注意市場行為。

2、建立完整的企業(yè)并購制度

在目前國際反壟斷合作尚不完善、各國放松對本國企業(yè)并購的監(jiān)管的情況下，我國應該規(guī)定反壟斷法的域外效力。包括事前申報和階段性審查，通過申報、審查等程序可以對跨國公司的壟斷性并購行為預先予以規(guī)制。在對并購的反壟斷規(guī)制上，對國內企業(yè)和跨國企業(yè)實行同樣的制度。同時，對于我國領域外的行為，如果對我國市場競爭發(fā)生影響，應該受我國法律調整。最早主張并適用域外效力的是美國的反托拉斯法，它依據效果原則來行使管轄權。

四、結束語

跨國公司跨國并購活動中，加強國際間的反壟斷合作將是完善國際性并購管制制度的最終方向，因此企業(yè)并購中應注意以下幾個問題。

一定要與被并購企業(yè)所在地的政府做好公關工作。

在實物方面，企業(yè)主要要關注不動產的抵押情況，有時對同一不動產會進行數次抵押，而且不做登記，這種情況要尤其給予充分注意。

在前期調查時，最好列出企業(yè)的專利、商標、著作權等知識產權的明細狀況。

根據不同國家的法律對知識產權進行登記注冊，將被收購的知識產權轉入新公司名下。

在我國，雖然許多專利在法律上歸屬于企業(yè)所有，但實際技術往往掌握在少數的幾個關鍵人物手里，這樣企業(yè)并購時，還要考慮如何留住這些關鍵技術人員，在實際操作中，一般是給這些人一些股權或更為優(yōu)厚的待遇。盡量減少并購阻力，是關鍵所在。

【參考文獻】

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[4]王曉曄：企業(yè)合并中的反壟斷問題[M]，法律出版社，1996.

[5]索尼與愛立信并購案例，企業(yè)并購有法則[J]，經濟研究，2006（2）.

篇8

關鍵詞:聯通網通合并;政府主導;國企改革;經營者集中申報

中圖分類號:D922　文獻標識碼:A　文章編號:1009-8631(2010)02-0022-02

政府主導下的國有企業(yè)的合并行為在我國十分普遍,在電信、鋼鐵、運輸等具有行政壟斷性質的行業(yè),很多國有企業(yè)的合并都是在政府的主導下進行的,如中國外運重組,萊鋼、濟鋼合并以及最近發(fā)生的聯通、網通合并重組案等等。由于政府的行政干預,與國有企業(yè)的歷史地位,在實務操作中,政府主導的國有企業(yè)的合并,往往不按照法律的要求進行申報或審批,而法律也沒有對它們進行嚴格的責任追究。《反壟斷法》頒布后,這種問題更是集中體現在了國企對《反壟斷法》第二十一條規(guī)定的經營者集中申報進行規(guī)避的現象上。2009年5月被商務部通報的聯通、網通合并申報案,就是一個典型。不過,遺憾的是,在商務部確認此次合并違法之后至今的9個月中,反壟斷局至今依舊沒有出臺任何關于聯通集團與網通集團未進行經營者集中申報的懲罰。對違反《反壟斷法》的國有企業(yè)的責任追究。最終石沉大海。顯然,這種情況的普遍與持續(xù),不僅變相確認了國企的特殊地位,還破壞了法律的權威性和程序正義,使得公平正義難以在市場上踐行,最終會對市場的穩(wěn)定發(fā)展造成損害。所以,規(guī)制政府主導的國有企業(yè)的合并申報行為,已經成為一個亟待解決的問題。

筆者以為,理清政府主導的國企合并的法律規(guī)制邊界,明確政府內部權責,保證政企分開;引入競爭,真正對國企進行改革,保證國企平等受到《反壟斷法》的規(guī)制與處罰,是避免《反壟斷法》對國有企業(yè)束之高閣所要解決的最重要問題。具體說來,應從政府、國有企業(yè)和社會三個方面進行調整:

一、政府機關方面的調整

政府主導的國企合并行為在反壟斷申報方面所導致的問題主要有兩個:一是國企會因為遵循的是合并的行政指令而認為沒有必要依照法律的規(guī)定進行申報;二是反壟斷機關會對不同級別政府機關作出的合并行政指令下的參與者作出不同的處理。要解決這兩個問題,政府的主導合并機關和反壟斷執(zhí)法機關應當對自己的行為進行適當的調整。

解決第一個問題,政府主導機關應當做到兩點:

1.盡量避免利用國有企業(yè)進行行政調控,實現最合理程度的政企分離。這樣才能使國有企業(yè)成為真正意義上的企業(yè),參與市場競爭,和其他市場主體一樣,必須遵循《反壟斷法》關于反壟斷申報的規(guī)定。

2.明確自身職權,將自身的監(jiān)管職責與反壟斷機關的監(jiān)管職責分開。主導合并的政府機關應當主動配合反壟斷機關的工作,使《反壟斷法》能夠在沒有其他政府機關阻撓的情況下順利實施。

解決第二個問題。反壟斷執(zhí)法機關需要對以下情況進行調整:

1.理清自己與其他監(jiān)管機關、《反壟斷法》與其他監(jiān)管法律的關系。因為《反壟斷法》對自身和其他各種行業(yè)監(jiān)管法的關系沒有作出規(guī)定,反壟斷機關和其他監(jiān)管機關對壟斷國企的競爭監(jiān)管在現實中往往出現條理不清的情況,從而為國有企業(yè)在進行合并時借由各機關權責劃分不清而規(guī)避《反壟斷法》關于經營者集中申報的規(guī)定提供了機會。

2.明確反壟斷機構能夠規(guī)制的主體范圍,出臺懲罰細則。《反壟斷法》對反壟斷機構能夠規(guī)制的行為主體的范圍授權不明確,并且對違反《反壟斷法》相關規(guī)定的企業(yè)缺乏相應的處罰細則,使得反壟斷機構無法對政府主導的國企的合并進行行之有效的規(guī)制和處罰。

3.劃分內部職權,遵從各部門職能?！斗磯艛喾ā反_定由商務部、國家工商總局和國家發(fā)改委三個執(zhí)法部門在國務院反壟斷委員會的協調下開展工作。這種“三車并駕”的局面雖然是出于對現有局面下人力物力財力的運行節(jié)約考慮,卻導致了反壟斷執(zhí)法機關內部權力產生矛盾的問題。雖然關于三個執(zhí)法部門的反壟斷權限的劃分非常清楚,但是也會出現聯通網通合并申報案中的發(fā)改委發(fā)出的行政指令要受到商務部關于經營者集中的申報的審查的情況。因為主導合并的政府機關本身就是反壟斷執(zhí)法部門之一,參與合并的企業(yè)完全可以用反壟斷機關已經知曉并默認合并為由,拒絕對商務部作出經營者集中的申報。

二、電信行業(yè)國有企業(yè)改革的深化

國有企業(yè)改革的深化,指的是引入競爭,創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境,以保證國企平等地受到《反壟斷法》的制約,披露信息,提供公眾的知悉渠道,以督促國企依法進行反壟斷申報。具體說來,包括:

1.在壟斷國企行業(yè)引入競爭

在中國移動一家獨大,中國電信、聯通、網通三家勉力支撐的情況下,工信部三部委下達了電信行業(yè)進行合并改革的指令,以期能夠改善目前電信行業(yè)的寡頭壟斷的情況。這種重組也許能在短時間內起到一定的作用,但電信行業(yè)的前幾次改革已經表明,如果只是依靠外力人為地而非自然選擇地形成競爭的格局,本次的合并重組仍然只是一次治標不治本的改變。由于部門利益的復雜性和相關信息的不透明性,對處于非國有資本不能進入的行政壟斷下的電信行業(yè)來說,國企的特殊地位并不會某次合并重組而動搖,本次重組中兩大集團對《反壟斷法》第二十一條的規(guī)定視而不見就說明了這一點。要使得國有企業(yè)能夠真正遵循《反壟斷法》的規(guī)定,不再因為“國字”當頭而明里暗里地享有特殊待遇,就必須從根本上打破行政壟斷。只有這樣,國有企業(yè)才能摘除“特殊地位”的帽子,和其他經營主體一起,明確受到《反壟斷法》的規(guī)制,在進行合并時進行經營者集中的申報,維護市場的競爭;在違反經營者集中申報的規(guī)定時同樣受到相應的處罰,維護市場的公平?？偠灾?筆者相信,放開電信行業(yè)經營者主體的限制,不僅能重新對電信國企進行定位,使之平等受到法律規(guī)制;還能激活電信行業(yè)的資本,形成有效的競爭局面,促進國企提高效率;更能打破行政壟斷,真正維護消費者的利益。

2.加強國企的信息披露制度建設

在聯通和網通的合并重組案件中,社會對于兩大集團未進行經營者集中申報的質疑和聯通集團關于已得到全部中國政府機關的批準同意的聲明這兩種截然不同的說法,都被傳得沸沸揚揚,令公眾困惑不已,難以辨明。究其原因,就是因為我國政府主導下周有企業(yè)的合并,在現階段缺乏完善的信息披露制度。在商務部反壟斷局的公眾信息網站上,對經營者集中申報進行審查的結果中,僅對無條件批準、附條件批準和禁止集中三種情況的審結案件數量進行了公布,具體審查對象和審查理由則無跡可尋。因此,公眾也無從得知,聯通和網通的合并是否真的受到了商務部關于經營者集中的審查。這種信息披露制度的不完善,不僅加劇了國企進行合并時的信息不對稱情況,更使得國企往往以得到了政府的批準、同意為由,在無從查證的情況下,違反《反壟斷法》關于經營者集中申報的規(guī)定。

三、社會的監(jiān)督

社會的監(jiān)督,并不是一個形而上的口號。法治社會的全面實現,很大程度上取決于公眾對法律的認知與崇尚。塑造一個公眾具有普遍法律意識與監(jiān)督意識的社會,對政府執(zhí)法的促進,企業(yè)責任的承擔,經濟政治與文化的發(fā)展,都具有非常重大的意義。雖然我國現階段公眾的認知和社會的法制意識并沒有達到理想的高度,但社會的監(jiān)督對政府主導下國有企業(yè)合并的反壟斷規(guī)制,仍然有著不可小覷的影響。例如輿論對聯通網通合并重組時未進行經營者集中申報的行為的聲討,促使了商務部對該重組案件進行了反壟斷違法的確認。又如前不久發(fā)生的柳州米粉漲價案中,消費者對經營者達成壟斷協議的舉報,使柳州米粉商的違法行為受到追究。在維權意識逐漸普及的今天,授予公眾社會監(jiān)督的權力,是反壟斷工作全面、順利開展的有力后盾。為了保證國有企業(yè)的合并能依法進行反壟斷申報,商務部反壟斷局等執(zhí)法部門應當設置舉報方法和一定的獎勵方式,鼓勵社會公眾對國有企業(yè)涉嫌違反《反壟斷法》的行為依法進行舉報。

篇9

關鍵詞：物流法律法規(guī)；市場準入；管理制度

中圖分類號：F250 文獻標識碼：A

Abstract： With the development of economic globalization， logistics in the economic and social effects of the increasingly prominent， has become the important factor of each country to promote the social economic growth， but in China's logistics enterprises， in an international environment of competitive advantage is not very obvious， the reason is that China's logistics laws and regulations exist many problems， the need for perfect. This paper describes our logistics laws and regulations existing problems， and puts forward some suggestions to improve our country's logistics laws and regulations.

Key words： logistics laws； market access； managment system

物流自20世紀70年代從日本傳入中國，在國內逐漸發(fā)展開來，但我國物流法律法規(guī)的建設滯后，導致物流業(yè)處于緩慢發(fā)展和無序推進的狀態(tài)；同時我國未出臺一部專門針對物流行業(yè)的法律規(guī)范，調整物流各環(huán)節(jié)的規(guī)章制度都散見于各部門法中，沒有形成一套完整的體系，物流法律法規(guī)的這一現狀已經不能適應新世紀物流產業(yè)的發(fā)展需求。同時隨著2001年中國加入世界貿易組織，作為服務業(yè)的物流勢必也將面向全球，因此，建立一個完善的物流法律環(huán)境，既能保證國內物流產業(yè)健康和持續(xù)發(fā)展，也對我國物流企業(yè)走向國際化具有重大的作用。

1 當前我國物流法律法規(guī)的現狀

當前，我國現有的物流法律法規(guī)對物流領域的發(fā)展和整體調控，起到一定的保障作用，緩解了物流領域發(fā)展的“法律真空”狀態(tài)，在物流業(yè)的發(fā)展過程中起到促進作用。

1.1 主體立法方面

我國的物流主體立法主要是兩方面，一個是物流行業(yè)組織和協會的立法規(guī)范，另一個是各種物流業(yè)經營主體的立法規(guī)范。前者主要是在行業(yè)自律和保證市場正常秩序方面起到一定作用，后者主要是物流經營者主體資格認定、并更、滅失的立法規(guī)范。在法律意義上，國家還未制定關于物流主體的綜合性法律法規(guī)，當前使用的物流法律規(guī)范都散見于部門規(guī)章制度中，法律執(zhí)行效率較低。

1.2 行為立法方面

物流行為立法調整的是物流業(yè)經營主體之間從事物流活動的立法規(guī)范，在法律意義上屬于民事行為法的性質[1]。當前頒布的民事行為法規(guī)當中，對物流活動的表述本質上就是合同行為，但是《合同法》中合同行為注重的是交易的結果，物流合同注重的是服務過程，兩者在本質上有著明顯的區(qū)別，為了在立法角度上加以區(qū)別，有必要對這種特殊的合同形式重新進行規(guī)范。

1.3 物流經濟調控立法方面

在調控方面，物流經濟調控主要由宏觀調控和微觀市場經濟法律制度構成。大部分國民經濟宏觀調控法律規(guī)范同樣適用于物流經濟的宏觀調控，如《預算法》、《金融法》、《價格法及投資法》、《外匯管理辦法》等，物流市場的宏觀調控也有其相應的法律制度和規(guī)范，如《航空法》、《郵政法》等。物流微觀市場法律規(guī)范是指國家在對物流市場進行微觀調控管理時發(fā)生的物流經濟的法律規(guī)范的總稱，一般而言，市場微觀法律制度包括《反壟斷法》、《反不正當競爭法》、《反補貼法》、《產品質量法》、《消費者權益保護法》等。 這些市場微觀法律制度同樣也適用于物流經濟微觀調控。

1.4 爭議救濟立法方面

在物流業(yè)的發(fā)展過程中，由于物流活動的不斷延伸以及物流參與者的不斷增多，各種物流權益糾紛也隨著增多。在國內程序立法領域，解決物流糾紛的途徑還是主要以訴訟和仲裁兩種方式為主，依據相關法律作出的判決書和裁定書等仍具有法律強制執(zhí)行效力?！睹袷略V訟法》和《仲裁法》是解決物流糾紛適用的最主要程序法律依據。

2 我國物流法律法規(guī)存在的問題

2.1 物流法律法規(guī)的建設相對滯后

當前，我國物流業(yè)執(zhí)行的法律法規(guī)還是計劃經濟體制環(huán)境延續(xù)下來的，這些法律規(guī)范是根據當時具體情況制定的，對推動當時的物流業(yè)發(fā)展起到了一定的積極作用，基本上能維持當時物流業(yè)的經濟秩序。但由于時代的發(fā)展，這些物流法律規(guī)范難以滿足物流業(yè)的發(fā)展需要，更難以滿足中國物流業(yè)國際化的發(fā)展需要，需要補充、修訂和完善，這些問題的存在，制約著物流產業(yè)的進一步發(fā)展。

2.2 物流法律法規(guī)之間不協調

由于物流活動的環(huán)節(jié)眾多，這種特點使得調整物流的法律規(guī)范散見于體現為代表各行業(yè)主管部門的利益制定和頒布的部門法中，形成了多頭而分散的局面。同時由于協調不到位，有時候會造成部門與部門之間存在法律法規(guī)“打架”的現象，從法律經濟學的角度，屬于立法資源浪費，不利于物流產業(yè)的發(fā)展和規(guī)范。

2.3 對物流市場的準入條件缺乏統(tǒng)一法律規(guī)范

從物流發(fā)達國家的經驗可以看出，物流準入制度的制定和實施，是保證現代物流產業(yè)發(fā)展的基本要素。例如在德國，對物流業(yè)的審批制度是非常嚴格，物流公司的注冊要有政府和行業(yè)管理部門雙重審核制度，對管理者也有一定的工作經驗和學歷要求，而我國對物流企業(yè)的準入門檻比較低，現有的《民商法》和《工商注冊法》也僅對運輸企業(yè)成立作了若干規(guī)定和詳細要求。而我國多數的物流企業(yè)都是從運輸公司和倉儲企業(yè)轉型升級而來，缺乏相應的法律地位，完善物流企業(yè)市場準入問題、資質問題的立法更是當務之急。

2.4 我國物流立法無法適應入世的需要

當前，國內物流行業(yè)執(zhí)行的物流法律規(guī)范所調整的是某一領域的法律關系，而現代物流業(yè)涉及的領域眾多，包括運輸、倉儲、包裝裝卸、電子商務等[2]。運用這些法律規(guī)范來調整物流關系時，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性，無法滿足現代物流對法律的一體化要求，物流立法的滯后、缺乏前瞻性的這種特點，導致的結果就是物流新業(yè)務、新問題無法可依和無法可行，進一步會導致物流市場的混亂局面，不利于物流市場健康和快速發(fā)展。當前我國物流政策的出臺，往往都是出現問題后才會進行法律規(guī)范的調研和退出，這與高速發(fā)展時期的新型產業(yè)―物流業(yè)的發(fā)展完全不相適應。

在經濟全球化、物流國際化、商務現代化的現代物流供應情景下，特別是隨著我國加入WTO，更加需要對我國現行物流法律規(guī)范進行深入的修改和補充，以適應物流高速發(fā)展的要求，同時也是為國內物流走出國門，成為大型跨國物流企業(yè)提供機制保證。

3 構建和完善我國物流法律法規(guī)的幾點建議

3.1 更新完善物流立法，有針對性的制定物流法律法規(guī)

面對我國相對滯后的物流法律法規(guī)，必須盡快更新完善，制定符合國內物流產業(yè)發(fā)展的相關規(guī)定和法律規(guī)范[3]。國內各地方經濟發(fā)展不平衡導致物流業(yè)發(fā)展也不平衡，加上物流業(yè)起步較晚，在這種情況下，不通過調查而制定出來的相關物流法律法規(guī)和實際脫節(jié)，達不到制定之初的預想效果，因此，政府部門和國內立法機構要根據國內物流業(yè)的實際情況，制定出切實可行的物流法律法規(guī)。

3.2 建立一個協調的物流管理機構，制定出統(tǒng)一的物流法律規(guī)范

從以往經驗來看，物流業(yè)在宏觀和微觀經濟中的作用非常明顯，因此我國應建立一個統(tǒng)一協調的物流管理執(zhí)法部門，統(tǒng)籌物流活動的整個環(huán)節(jié)。在這方面，可以學習德國的管理模式，德國采取政府監(jiān)督控制、企業(yè)自主經營的市場運作模式對物流業(yè)進行管理，統(tǒng)一管理物流部門的政府機關是德國交通、建設和城市規(guī)劃部（BMVBS），德國聯邦物流采購協會（BME），德國物流聯盟（BVL）以及德國運輸物流協會（DSLV）等協會部門具體負責行業(yè)管理，同時這些協會也負責物流法律法規(guī)的制定，這樣制定出的物流法律法規(guī)就比較適應物流業(yè)的發(fā)展。

3.3 完善現代綜合物流準入法律制度，提高企業(yè)核心競爭力

目前在國內，關于物流產業(yè)政策有《關于促進我國物流產業(yè)發(fā)展的指導意見》、《物流產業(yè)調整和振興規(guī)劃》、《關于開展試點設立外商物流企業(yè)有關問題的通知》等，還沒有上升為法律規(guī)范。而目前我國的第三方物流等綜合物流服務發(fā)展迅速，從單一的提供運輸、倉儲服務轉向更廣泛、全面的綜合物流服務，而現實國內關于第三方物流等綜合物流服務的準入制度立法還處于空白階段，不能適應現代物流業(yè)的發(fā)展。所以應盡快加強第三方物流的立法，明確第三方物流的法律責任，界定其服務范圍，規(guī)范其組織形式、準入資本、技術設備要求及服務人員要求等，禁止一些低利潤、低技術的企業(yè)進入物流行業(yè)，破壞市場信用，明確市場準入的基本原則。

3.4 制定與國際化發(fā)展接軌的物流法律法規(guī)

隨著中國加入WTO，大型跨國物流企業(yè)憑借雄厚的資金，先進的物流技術和管理人才陸續(xù)進入我國，對我國本土物流企業(yè)勢必造成一定的沖擊。WTO奉行的原則是貿易自由化和公平競爭理念，而我國的本土物流企業(yè)這方面的意識不到位，競爭力缺乏，在與大型物流企業(yè)競爭中肯定會處于下風。面對這種形勢，本土物流企業(yè)一定要加強自身建設，強化在市場中的競爭地位，同時國內的立法機關要善于學習國際先進的立法觀念，在制定法規(guī)規(guī)范時，要盡量考慮加入世貿后相關體制的接軌問題，做到既要符合我國特點，又要制定與國際接軌的物流相關法律法規(guī)，不斷壯大我國物流產業(yè)，提高其競爭力，為中國物流產業(yè)進入國際市場做好護航保駕。

參考文獻：

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[3] 劉麗艷. 論我國物流立法存在的問題及對策[J]. 北方經貿，2006（11）：49.

篇10

抓好衛(wèi)生法律法規(guī)知識培訓對廣大餐飲、公共場所、生活飲用水、化妝品、醫(yī)療機構、有毒有害生產企業(yè)等行業(yè)的管理者和從業(yè)人員非常重要，通過培訓可使他們學法、懂法，從而達到守法的目的。針對目前衛(wèi)生法律、法規(guī)眾多，靠廣大被監(jiān)督單位人員自學已不能滿足衛(wèi)生監(jiān)督部門的管理需要和社會效益的需求。對被監(jiān)督管理單位負責人和全體從業(yè)人員由衛(wèi)生監(jiān)督部門每年進行集中培訓其社會效果反響良好。通過培訓，依法經營、守法經營、文明經營意識大大增強，違法經營案件逐步減少，案件查處自動履行辦結率明顯提高，經營活動進一步得到規(guī)范，為衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法工作順利開展打下了良好的基礎。

1 改進觀念，增強信心，提高對學習培訓重要性的認識

衛(wèi)生法律、法規(guī)知識培訓是衛(wèi)生監(jiān)督工作的一項重要內容，是實現科學化、規(guī)范化管理的重要途徑。按照有關衛(wèi)生法律法規(guī)的規(guī)定以及加強衛(wèi)生監(jiān)督管理的要求，所有相關從業(yè)人員都必須進行衛(wèi)生法律、法規(guī)和相關衛(wèi)生知識培訓，這是從事有關行業(yè)工作的必備條件之一。通過培訓對衛(wèi)生法律、法規(guī)和相關衛(wèi)生知識進行講解，使經營單位和經營者了解到，進行在崗人員衛(wèi)生法律法規(guī)和相關衛(wèi)生知識培訓，既是衛(wèi)生部門的責任，更是企業(yè)和服務單位的管理人員的責任。按照衛(wèi)生法律法規(guī)規(guī)定衛(wèi)生監(jiān)督部門主要代表國家行使監(jiān)督、督促檢查的責能，各單位有責任而且是必須做好的一項衛(wèi)生管理工作。所以對衛(wèi)生法律、法規(guī)知識和相關衛(wèi)生知識開展集中培訓主要對象為各單位負責人、管理人員、從業(yè)人員，為做好本單位衛(wèi)生管理提供必備的知識儲備。培訓的目的要把管理人員、負責人所學到的知識運用到具體日常管理中去，同時用有關的衛(wèi)生法律法規(guī)知識去指導和培訓本單位下屬的從業(yè)人員。根據行業(yè)實際，有的集中培訓到單位負責人，有的培訓到班組長，還有的培訓到全體從業(yè)人員。其次，學習有關衛(wèi)生法律法規(guī)知識和相關衛(wèi)生知識，使單位的衛(wèi)生管理水平提高了，服務的衛(wèi)生質量檔次也上去了，跟上市場發(fā)展的步伐和消費趨勢都是非常必要的。所以我們通過聯系實際，結合衛(wèi)生知識的講解，使經營者認識到貫徹衛(wèi)生法律法規(guī)與提高服務檔次、水平，提高企業(yè)效益是相一致的，引導他們把貫徹衛(wèi)生法律法規(guī)融入日常的自身管理中去，收到了良好的效果。參加學習培訓，不僅是知識的傳遞和交流，同時也是監(jiān)督部門與各行業(yè)、各單位之間，行業(yè)單位與單位之間的情感交流，更是行業(yè)單位與單位之間信息和經營交流。

2 服從工作大局，樹立四種意識

當前我縣進一步優(yōu)化投資環(huán)境，促進大開發(fā)大建設，促進經濟、社會、生態(tài)各方面協調發(fā)展、健康發(fā)展是縣政府提出的一個奮斗目標，也是當前我縣的工作大局。服務行業(yè)也要自覺服務，服從整個工作大局，為優(yōu)化投資環(huán)境作貢獻。為服務于大局，引導廣大經營者自覺樹立四種意識。(1)大局意識。服務行業(yè)是投資環(huán)境的一個重要組成部分，搞好服務經營不僅要著眼于自身內部經營管理活動搞活，而且要有大局觀念，配合政府有關部門搞好經濟建設大環(huán)境。(2)服務意識。服務行業(yè)服務為先，提高服務質量是搞好經營基本保證，在這方面，每個單位的經理、負責人都有深切地體會，但同時需要強調的是，既要注重經濟效益，更要考慮社會方面的效益。(3)法制意識。社會主義市場經濟是一種法制的經濟，國家的有關法律法規(guī)規(guī)范保護合法經營，反對和取締違法經營，所以，一定要守法經營，文明服務。要守法經營，首先要通過學法、知法、懂法，才能做到守法。消費者要明白消費，經營者也應該明白賺錢。(4)衛(wèi)生意識。餐飲服務行業(yè)和公共場所目前主要體現大眾消費，與群眾的健康關系密切，所以一定要有衛(wèi)生意識。要加強衛(wèi)生管理并建立落實衛(wèi)生規(guī)章制度，這樣才能有效防止疾病的傳播，特別是防止食物中毒和職業(yè)性中毒的發(fā)生。

3 學以致用，落實到行動中去

組織一次集中培訓學習，衛(wèi)生監(jiān)督所的有關人員要認真查看有關資料，認真?zhèn)湔n，各單位的經理、負責人也要從繁忙的工作中抽出時間來聽課，所以要求一定要認真聽講，認真參與交流，這樣才能使花費的時間、精力有價值，有所收獲，有所促進。培訓以后，首先要求各經營單位要對照學習的內容，以及有關法律法規(guī)進行一次衛(wèi)生管理方面的自查;其次，有的行業(yè)單位學習以后還要加強對下屬員工、從業(yè)人員的衛(wèi)生法律法規(guī)知識培訓，有關的衛(wèi)生規(guī)章、制度不能只掛在墻上，應該讓員工了解和掌握。加強衛(wèi)生監(jiān)督管理，維護正常的社會秩序，保護人民身體健康是上級對有關職能部門的要求，也是法律賦予衛(wèi)生部門的神圣職責。做好這項工作，需要各方面特別是各經營單位自覺做好協作和配合工作。因此要求各單位要自覺、主動配合衛(wèi)生監(jiān)督部門做好衛(wèi)生法律法規(guī)培訓工作，不斷提高行業(yè)的衛(wèi)生法律法規(guī)知識水平和衛(wèi)生管理水平。