導語：如何才能寫好一篇公司財務檔案管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：公共就業(yè)服務機構；高校畢業(yè)生；人事檔案；管理

高校畢業(yè)生檔案是國家干部人事檔案的重要組成部分，是高校畢業(yè)生在校期間的生活、學習及各種社會實踐的真實歷史記錄。當前，在高校畢業(yè)生人事檔案管理方面，普遍存有“人事檔案無用論”的觀點和現(xiàn)象，表現(xiàn)在高校畢業(yè)生自身對檔案不重視，政府公共就業(yè)和人才服務機構對檔案管理和提供相關涉檔服務不到位，給高校畢業(yè)生今后接受選拔、任用、考核以及行政、事業(yè)單位結構調(diào)配方面，帶來了負面隱患和障礙。因此，在當前就業(yè)創(chuàng)業(yè)新常態(tài)下，無論從開展高校畢業(yè)生就業(yè)服務角度，還是加強人事檔案管理的角度，都應是公共就業(yè)服務機構的重要內(nèi)容和工作職責。

1 人事檔案對高校畢業(yè)生的社會生活仍然起到不可或缺的作用

人事檔案是我國人事管理制度的一項重要特色，它是個人身份、學歷、資歷等方面的證據(jù)，是記載人生軌跡的重要依據(jù)。高校畢業(yè)生檔案是高校畢業(yè)生在校期間的生活、學習及各種社會實踐的真實歷史記錄，是大學生就業(yè)及其今后各單位選拔、任用、考核的主要依據(jù)，在各類人員的合理分配、人力資源的合理利用以及行政、事業(yè)單位結構調(diào)配方面發(fā)揮著重要作用。當前，在人們?nèi)粘Ｉ钪?，人事的檔案的作用仍然不可或缺，諸如享受養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等國家推行的福利政策方面，在個人辦理報考公務員、工資提升、職稱評定以及出國手續(xù)等，都起到最原始的依據(jù)作用，相關部門必須審查的材料之一。因此，加強對人事檔案工作管理，特別是高校畢業(yè)生的檔案工作，不僅是組織人事工作的基本要求，也是高校畢業(yè)生立足社會、謀求發(fā)展的基礎。

自2002年以來，我國實行“勞動者自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)，市場調(diào)節(jié)就業(yè)，政府促進就業(yè)”的積極就業(yè)政策。高校畢業(yè)生就業(yè)也由國家統(tǒng)包統(tǒng)分，相應調(diào)整為推薦就業(yè)、自謀職業(yè)和市場就業(yè)的就業(yè)政策。做好人事檔案管理工作，就是為那些敢于到民營企業(yè)創(chuàng)業(yè)、敢于自謀職業(yè)、敢于自主創(chuàng)業(yè)的高校畢業(yè)生提供了配套服務，解決了他們的退路問題。所以，開展高校畢業(yè)生人事檔案管理工作，是落實積極就業(yè)政策，做好公共就業(yè)服務工作、踐行“政府促進就業(yè)”的重要手段，必須抓緊抓實。

2 當前高校畢業(yè)生人事檔案管理中存在的問題

當前，高校畢業(yè)生人事檔案管理工作存在問題如下：。

一是個別地方對高校畢業(yè)生人事檔案管理工作不重視。

主要表現(xiàn)為，在原人事部門所屬人才交流服務機構和原勞動保障部門所屬公共就業(yè)服務機構的整合過程中，對社會化檔案管理沒有充分的重視，故意削弱檔案管理機構力量，不單獨建立專門的檔案管理機構，不配備專職的工作人員。檔案管理設施投入嚴重不足，“防火、防盜、防蛀、防霉、防油、防輻射”設施不全，有的甚至連檔案庫房所必須的溫度計、干濕計、吸潮機等基本設備都沒配備。檔案管理制度缺乏，或者管理制度不規(guī)范、不完善，或者有制度不堅持、不執(zhí)行，隨意性極大，缺乏嚴格的管理措施等。檔案管理指導思想僵化，計劃經(jīng)濟年代的檔案管理思想嚴重，嚴重制約的檔案的利用和流動。

二是部分民營企業(yè)對人事檔案的作用缺乏足夠的認識。

檔案是歷史的真實記錄，通過利用檔案，可以清楚地了解員工過去的工作軌跡，總結經(jīng)驗教訓，為領導科學決策和科學管理提供重要的參考和依據(jù)。

三是部分高校畢業(yè)生對人事檔案的作用也缺乏應有重視。

某學院04年畢業(yè)生張先生大專畢業(yè)以后，決心自主創(chuàng)業(yè)。他認為自己不去找工作、不用買社保，人事檔案沒有什么用處，于是想當然的把自己的人事檔案放在自己手中保管。一段時期的創(chuàng)業(yè)之后，具有一定工作能力的張學生又進入了一家大型企業(yè)工作，企業(yè)要審查他的檔案，了解他以往的學習、工作情況，并為他購買社保。沒想到，由于畢業(yè)后未及時辦理檔案轉(zhuǎn)接手續(xù)，檔案卻找不到了。沒辦法，張先生只好通過補辦檔案里的各種證明，來補一份人事檔案了。但是，人事檔案里那些珍貴的信息卻再也不補回來了。向張先生抱有這種心態(tài)的高校畢業(yè)生大有人在。以某市近年接檔、轉(zhuǎn)檔和發(fā)檔為例，該市每年共接納各類畢業(yè)生檔案1.8萬份，實際每年發(fā)檔、轉(zhuǎn)檔約1萬份，現(xiàn)存歷年積存檔案，即所謂的“棄檔”有1.2萬 份，這充分說明了部分高校畢業(yè)生對自己人事檔案的淡漠心態(tài)。

以上情況的存在，導致了高校畢業(yè)生人事檔案管理工作產(chǎn)生了一系列的問題和矛盾。一是“死檔棄檔”加大管理成本。據(jù)不完全統(tǒng)計，全國各級人才流動中心管理保存的330萬份人事檔案中，就有60多萬份與主人失去聯(lián)系。二是“人質(zhì)檔案”制約人事流動。隨著人才流動的加快，一些單位為留住人才或逼迫跳槽人員辦清相關手續(xù)而扣留人事檔案。2015年5月，某企業(yè)醫(yī)院因13名高校畢業(yè)生擅自離職而強制扣留了他們的人事檔案，導致這13名畢業(yè)生聯(lián)名狀告公共就業(yè)和人才服務機構不作為，沒有及時提供檔案托管服務項目，使他們的人事檔案成為了“人質(zhì)檔案”。三是“檔案克隆”引發(fā)人事糾紛。有的單位為引進更多高層次、高學歷、高水平人才，或為了單位升格達標，紛紛出臺各種優(yōu)惠政策吸引人才，甚至作出重建檔案的承諾。人事檔案成了原單位和新單位人才“拉鋸戰(zhàn)”的焦點，引發(fā)人事糾紛。四是“注水檔案”透支社會信用。人事檔案關系到個人職位升遷、工資水平、福利待遇等切身利益，有些人便在檔案上打起了主意，涂改、偽造檔案，假工齡、假年齡、假學歷、假職稱等材料被塞入檔案，以致出現(xiàn)了“學歷越來越高，年齡越來越小，工齡越來越長，獎項越來越多”的現(xiàn)象，這就使檔案的信用功能大打折扣。近幾年新聞媒體報道的學歷造假、年齡造假、黨齡造假的案例，實質(zhì)就是反映了社會公共人事檔案管理不到位的問題。

3 公共就業(yè)服務對人事檔案加強管理的措施建議

1、加強公共社檔服務的立法建設。一是從國家層面出臺高校畢業(yè)生離校后人事檔檔管理制度。建立全國統(tǒng)一的高校畢業(yè)生人事檔案管理制度、轉(zhuǎn)遞制度、接收制度、歸檔制度、借閱制度和產(chǎn)權歸屬制度及相關的服務收費標準制度。二是從立法的角度，規(guī)范政府應提供的涉檔服務機構、服務內(nèi)容、服務項目和服務標準。目前，山東省人力資源和社會保障廳在即將提報省人大常委會審議的《山東省人力資源市場管理條例》（草案），將檔案托管服務列為政府所屬公共人力資源服務機構的服務內(nèi)容，成為我國目前唯一對社會公共檔案管理服務進行立法規(guī)范的省份，為我國社會公共檔案管理的社會化邁出了可喜一步。

2、加強檔案管理機構建設。在新一輪的事業(yè)單位改革中，著重加強社會化檔案管理機構建設，在行政隸屬上可以屬于各級人力資源管理機構，按照可按每管理萬冊檔案數(shù)額，科學確定專兼職工作人員編制。加強檔案庫房建設投入，確保正常業(yè)務開展所需經(jīng)費需要。

篇2

（國網(wǎng)浙江省電力公司溫州供電公司，浙江 溫州 325000）

摘　要：本文主要探討強化市縣財務基礎工作目標的方法，及強化市縣財務一體化管理的評估與改進問題。

關鍵詞 ：強化；市縣；財務基礎工作

中圖分類號：F235文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2015）19-0141-02

收稿日期：2015-06-12

作者簡介：林瑤（1981-），女，漢族，浙江省溫州市人，碩士，會計師，研究方向：財務會計理論。

一、強化市縣財務基礎工作目標描述

1.管理理念：以市縣兩級供電企業(yè)一體化財務基礎工作為對象，運用系統(tǒng)化管理方法，通過夯實財務基礎、規(guī)范會計核算、強化財務管控與財務監(jiān)督、推行財務稽查、落實績效考核并總結與提升基礎管理的閉環(huán)體系運行，并以流程化管理、精細化管理以及內(nèi)部控制的思想與理念為指導，高效輔助過程實施管控，不斷提升市縣一體化財務基礎工作管理水平。

2.范圍與目標：一體化財務基礎工作范圍涵蓋市局本部及下屬子公司、分公司的各項財務職能履行所對應的各項工作，包括財務基礎管理、會計核算、財務管控、財務監(jiān)督、財務檢查、績效考核等方面。其實現(xiàn)目標為財務崗位工作標準化、會計核算規(guī)范化、財務管控科學化、財務監(jiān)督常態(tài)化、財務檢查高效化等目標。

3.指標體系及目標值：強化市縣一體化財務基礎工作的指標體系包括相對指標與絕對指標兩種。相對指標包括會計業(yè)務規(guī)范率、會計憑證集成率、資金安全率、問題整改完成率四項指標，目標值均要求達到100%；絕對指標包括會計報表及時性、財務管控覆蓋范圍、財務監(jiān)督次數(shù)、財務檢查評分等四項指標，目標值主要以滿足省公司管理要求為目的。

二、強化市縣財務基礎工作的主要做法

1.全面有效夯實財務工作基礎，構建有效財務溝通機制

（1）統(tǒng)一設置崗位與明確崗位分工，提供高效會計業(yè)務保障

鑒于下屬子、分公司的不同組織形態(tài)，基于消除財務工作差異化的目的，以市公司本部為標準，結合子、分公司的會計核算和財務管理要求，統(tǒng)一設置財務會計崗位，并統(tǒng)一各崗位業(yè)務范圍，明確關聯(lián)業(yè)務、獨立業(yè)務和不相容業(yè)務，根據(jù)內(nèi)部牽制與均衡工作量原則，妥善分配到責任人，實行統(tǒng)一定崗定人管理。

（2）構建高效縱橫向溝通網(wǎng)絡，提升財務工作質(zhì)量

基于崗位設置與工作分配標準化管理，建立高效財務溝通機制：橫向在同一單位內(nèi)部建立財務工作溝通平臺，加強財務關聯(lián)業(yè)務關聯(lián)的相互溝通；縱向在市局本部與下屬子、分公司同崗位之間建立崗位溝通渠道，加強同崗業(yè)務處理的溝通與交流。建立縱橫雙向、快捷通暢的財務溝通機制，不僅提升了各單位財務工作質(zhì)量和效率，而且就統(tǒng)一性方面提升了市縣一體化財務工作質(zhì)量和效果。

（3）建立重大財務問題上報制度，預控重大財務風險

基于一體化財務風險管控，建立重大財務問題上報制度，明確要求各單位財務機構或財務人員，在日常工作中若發(fā)現(xiàn)包括違規(guī)資金運營、內(nèi)部控制失效、風險管理缺位、關聯(lián)交易顯失公平等重大問題事項，需及時向市局財務主任書面報告，情節(jié)嚴重與性質(zhì)惡劣的財務重大問題由市局財務主任向總會計師報告，預控市縣一體財務風險。

（4）加強財務檔案管理，提高會計檔案管理水平

基于會計紙質(zhì)檔案與電子檔案規(guī)范化管理，要求市縣財務資產(chǎn)部嚴格執(zhí)行浙江省電力公司會計檔案管理制度，明確管理崗位，規(guī)范會計檔案的裝訂、歸檔、登記、查閱、借閱、復印、歸還等手續(xù)，明確管理責任界面與管理責任，并強化電子會計檔案管理，嚴格控制風險，保證電子會計檔案與紙質(zhì)會計檔案的全面和完整。

2.加強會計核算業(yè)務管理，保證會計信息準確、及時、有效

（1）嚴格執(zhí)行內(nèi)部牽制與輪崗、交接等制度，防范財務風險

強化市縣兩級供電企業(yè)嚴格執(zhí)行財務基礎工作相關制度，要求各單位財務資產(chǎn)部首先要認真學習浙江省電力公司內(nèi)部牽制、崗位交接、輪崗管理、會計檔案管理方面的具體規(guī)定，并要求市局率先、市縣一體地從嚴執(zhí)行各項規(guī)定，力求市縣一體各項財務基礎管理管理規(guī)范，從根本上最大限度地防范財務風險。

（2）加強會計憑證流轉(zhuǎn)審核，保證會計業(yè)務質(zhì)量

從嚴把控市縣會計憑證質(zhì)量，明確財務審核崗位，對原始憑證、記賬憑證實行層層審核、層層把關，原始憑證未經(jīng)審核不得作為編制會計憑證依據(jù)，會計憑證未經(jīng)審核不得執(zhí)行記賬，并將憑證差錯率（月差錯憑證份數(shù)占月編制憑證總份數(shù)的百分比）作為崗位考核的重要指標，以保證市縣會計業(yè)務質(zhì)量。

（3）從嚴執(zhí)行會計核算手冊，提升財務報告質(zhì)量

市縣財務會計人員組織會計核算須嚴格執(zhí)行會計核算手冊規(guī)定，保證市縣兩級供電企業(yè)會計業(yè)務處理的規(guī)范性和統(tǒng)一性，提升財務報告質(zhì)量。

（4）加強報表編制影響因素分析，提高報表編制效率

按季召開針對會計報表編制影響因素的專業(yè)座談分析會，就影響會計報表編制的各項因素重點是導致會計報表編制緩慢因素進行深入分析，找出問題癥結，并探討采取恰當科學的措施，進行改進與完善，以達到提高報表編制效率的目的。

3.強化財務管控與財務監(jiān)督，保證會計信息真實可靠

（1）加強費用報批審核控制，保證費用支出真實、合規(guī)、有效

市縣財務資產(chǎn)部以預算為起點，規(guī)范費用報銷憑據(jù)的種類和管理要求，規(guī)范資金支付審批流程，加強財務審核力度，依托財務管控系統(tǒng)，嚴格履行財務管控職責，保證費用支出真實、合法和有效以及資金支付的恰當性。

（2）加強集成業(yè)務前端財務管控，保證集成業(yè)務質(zhì)量

市縣財務資產(chǎn)部對集成業(yè)務實行動態(tài)財務管控，履行必要的財務職能，以保證前端業(yè)務的客觀真實性，具體包括對工程、物資合同履行情況及履約完成率的管控，對工程（下轉(zhuǎn)155頁）（上接141頁）項目真實形象進度的管控，對物資驗收環(huán)節(jié)的管控，對抄表環(huán)節(jié)的管控等。

（3）強化財務盤點監(jiān)督，保證靜態(tài)賬實相符

市縣財務資產(chǎn)部全面落實財務盤點、核查等監(jiān)督職能，主要包括定期或不定期地抽查盤點倉庫物資、臨時周轉(zhuǎn)庫物資和年終盤點低值易耗品等，其根本目的是為了保證企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，保證賬實相符，以及有效控制資產(chǎn)管理風險。

（4）加強電費發(fā)票保管使用監(jiān)督，預防票據(jù)管理風險

市縣一體強化電費發(fā)票保管、使用尤其是增值稅專用發(fā)票保管、使用的監(jiān)督，保證各單位增值稅專用發(fā)票以及下屬供電所、供電營業(yè)所普通發(fā)票、收據(jù)等保管安全、妥善，其使用合規(guī)、規(guī)范，全面預防由于票據(jù)管理不當或遺失可能引發(fā)的各種風險。

4.全面實施財務檢查，促進提升內(nèi)部控制效果

（1）加強組織與管理，有序推進工作

市公司財務資產(chǎn)部編制年度財務檢查計劃，根據(jù)計劃安排和預期檢查工作量組建財務檢查組，抽調(diào)檢查員，并委任檢查組組長，實施現(xiàn)場檢查負責工作，對財務資產(chǎn)部主任負責。財務資產(chǎn)部主任負責財務檢查的統(tǒng)籌管理，重大事項須向總會計師匯報。

（2）制定財務檢查標準，實施精細化業(yè)務指導

市公司財務資產(chǎn)部制定財務檢查標準，內(nèi)容涵蓋財務崗位管理、SAP系統(tǒng)會計業(yè)務管理、財務控制、財務監(jiān)督、會計檔案管理和財務績效考核等內(nèi)容，為財務檢查及評價工作提供精細化的指南，其宗旨系為了促進下屬子、分公司全面履行財務職能。

（3）設計財務檢查流程，提高財務檢查效率

市公司財務資產(chǎn)部對下屬子、分公司的財務檢查工作實行流程化管理，其流程包括制定年度財務檢查計劃、實施財務檢查、落實問題整改、撰寫財務檢查報告等重要環(huán)節(jié)，通過發(fā)現(xiàn)問題和整改問題，促進下屬子、分公司財務基礎工作不斷完善，最終實現(xiàn)統(tǒng)一化、標準化、規(guī)范化目標。

（4）實行問題整改跟蹤管理，提高整改效果

問題整改環(huán)節(jié)是財務檢查工作中的重要一環(huán)，是體現(xiàn)財務檢查效果的關鍵環(huán)節(jié)。市公司財務資產(chǎn)部對檢查組發(fā)現(xiàn)的問題實行跟蹤監(jiān)督管理，對于未及時整改問題或難以整改的問題，及時向財務主任及總會計師匯報，切實將整改工作落到實處，不留整改缺口。

5.實行財務績效考核，促進會計業(yè)務質(zhì)量循環(huán)上升

實行市縣財務基礎工作績效考核管理，具體考核指標包括會計業(yè)務規(guī)范率、會計憑證集成率、資金安全率、問題整改完成率四個相對指標和會計報表及時性、財務管控覆蓋范圍、財務監(jiān)督次數(shù)、財務檢查評分等四項絕對指標，共八項指標。年終實行集體打分評選，評出前三名進行獎勵，全方位實現(xiàn)目標值的單位被評為并列“先進財務集體”，以此手段促進各單位會計業(yè)務質(zhì)量和財務管理水平不斷上升。

三、強化市縣財務一體化管理的評估與改進

篇3

一、建立健全公司財務核算體系，負責公司財務管理和經(jīng)濟核算。

二、真實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，編制財務報告并及時報送相關部門。

三、監(jiān)督財務收支并依法計繳國家稅費。

四、組織編制年度財務預算、決算及利潤分配方案。

五、參與制定經(jīng)營目標考核制度，監(jiān)督、控制預算的完成情況，提供考核所需資料。

六、分析公司經(jīng)濟活動狀況，掌握生產(chǎn)經(jīng)營活動動態(tài)，控制、監(jiān)督成本費用、投資計劃和投資收益完成情況。

七、協(xié)助公司領導籌集生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展所需要的資金，負責公司資金調(diào)度、使用和管理工作，提高資金使用效率，降低成本。

八、協(xié)同做好公司資產(chǎn)購置、大修和報廢的審批工作。

九、做好會計檔案管理，組織公司會計進行相關業(yè)務培訓。

十、負責公司財務統(tǒng)計工作。

十一、完成公司領導交辦的其它工作。

公司財務部經(jīng)理崗位責任制

1、協(xié)助公司領導建立健全公司財務管理的各項制度，并負責具體實施和運轉(zhuǎn)。

2、正確貫徹《會計法》，嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)和會計制度。

3、按公司領導規(guī)定時限，根據(jù)各部門的年度開支計劃及時編制公司的年度財務預算。

4、協(xié)助公司領導完成資金籌集及資金管理工作，及時向公司領導提供資金的運行狀況，保證資金日常合理開支。

5、負責組織編制申請使用政府性債券資金的計劃，并具體承辦政府性債券資金管理及協(xié)助有關部門接受政府性債券使用情況的審計工作。

6、加強財務管理，分月、季、年執(zhí)行財務預算安排。負責本部門人員搞好會計核算，正確及時完整地記賬、結賬。審核月度、年度會計報表，按時向上級主管部門、主管財稅機關和公司股東及主要債權單位報送真實的會計報表。

7、負責接受業(yè)務部門提交財務的各種原始憑證及相應的附件資料，并嚴格審查該原始憑證的合法、合理性和真實性。對不合規(guī)的財務原始憑證堅持予以退回，并要求更正、補充，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

8、負責定期或不定期的抽查現(xiàn)金庫存。每月復核銀行存款帳面發(fā)生額及余額與銀行帳面發(fā)生額及余額是否相符。對未達帳項中調(diào)節(jié)的不符款項應落實其真實性。

9、負責公司的各項應收、應付款項的清理結算和清查工作。妥善保管財務專用印章印鑒。

10、復核各項部門上報的統(tǒng)計報表負責財務部門員工業(yè)務培訓工作。

11、嚴格遵守保密制度，未經(jīng)公司領導批準，不得對外提供任何會計信息。

12、完成公司領導交辦的其他工作。

公司財務部副經(jīng)理崗位責任制

1、協(xié)助江南公司財務部經(jīng)理工作。

2、遵守會計法，熟悉國家有關財務的法律、法規(guī)和公司的財務管理制度以及各項經(jīng)費開支標準、開支范圍和管理辦法。

3、復核記帳憑證，檢查會計科目、項目使用是否正確，項目是否超支，原始憑證是否合法，簽字手續(xù)是否符合管理權限的規(guī)定，補助標準是否準確，抽查原始憑證是否與記帳憑證一致。發(fā)現(xiàn)不合法或不規(guī)范的會計憑證及時反饋給相關人員，督促其糾正。對審核無誤的記帳憑證，應在記帳憑證上加蓋個人名章，并在財務軟件中復核通過，同時進行明細帳和總帳的登記，準確、及時地做好帳務和結算工作。在復核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時采取口頭或書面的形式向部門經(jīng)理匯報，并提出解決問題的建議。 

4、負責對資產(chǎn)、債權、債務的增減進行會計核算；正確進行收入、費用、成本和利潤的計算，負責財務成果和利潤分配的會計核算工作。

5、具體承辦公司月度、季度、年度的會計報表及年度會計報告的編制工作。

6、負責各種稅金的計算、申報、解繳和清算工作，負責增值稅發(fā)票的開具，協(xié)助有關部門開展財稅審計和稅務檢查工作。

7、負責各項票據(jù)的管理工作，對增值稅發(fā)票、稅票、財務收據(jù)、和銀行票據(jù)進行登記管理。

8、負責會計電算化的管理工作，按期對會計軟件進行維護，定期做好會計資料的備份工作，保證會計核算資料的安全與完整。

9、負責公司財務統(tǒng)計工作，負責各項財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，為領導提供正確的財務數(shù)據(jù)。

10、參與公司的財務決算工作，協(xié)助編制好會計報告。

11、負責會計檔案管理工作。收錄保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同、協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司的一切賬冊、報表、憑證、原始單據(jù)，定期進行會計賬冊、報表、憑證、憑證的另存附件等財務資料的收集，然后匯編歸檔等會計檔案管理工作。

12、協(xié)助部門經(jīng)理做好財務內(nèi)務工作及部門員工的培訓工作，就職責范圍問題提出工作建議。

13、部門經(jīng)理因公外出期間，代行部門經(jīng)理職責。負責審查財務原始憑證的合法、合理性和真實性。對不合規(guī)的財務原始憑證堅持予以退回，要求更正、補充，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

14、嚴格遵守保密制度，未經(jīng)公司領導批準，不得對外提供任何會計信息。

15、完成公司領導交辦的其他工作。

財務部出納崗位責任制

1、嚴格執(zhí)行國家財會法規(guī)和公司的有關規(guī)定，，認真辦理現(xiàn)金收付及銀行結算業(yè)務。

2、出納不得兼管公司稽核、會計檔案管理和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作

3、嚴格遵守國家現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得造過核定的限額，無白條抵庫，不坐支、挪用現(xiàn)金。

4、依據(jù)審核人簽署的收付憑單辦理現(xiàn)金收付，發(fā)現(xiàn)差錯立即通知審核人員更改，不得自行更改?，F(xiàn)金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽章。

5、每日終了，庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記帳余額相符。如發(fā)現(xiàn)差錯，應及時報告領導，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應先作掛帳處理，屬于短款應由個人賠償。辦理完畢的現(xiàn)金收、付憑證，應序時逐筆登記現(xiàn)金日記帳，結出發(fā)生額和余額?，F(xiàn)金日記帳必須做到日清月結。

6、負責掌管公司財務保險柜，嚴格保守保險柜密碼，保險柜鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人，下班后不準存放在辦公桌內(nèi),妥善保管財務出納印章印鑒。

7、妥善保管好現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價證券，確保其安全與完整。如有短缺或損壞要負賠償責任。

8、熟悉掌握銀行結算制度和結算辦法，熟練填寫各類銀行結算憑證。

9、依據(jù)審核人簽署的收付憑單按時辦理銀行收付，認真逐項查驗（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小是否相符等等）并及時通知有關單位或個人。有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或拒付手續(xù)。銀行結算后要在收、付款憑證上加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記并簽章。

10、每日終了，辦理完畢的銀行收、付憑證，應序時逐筆登記銀行存款日記帳，結出余額。月末，應編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達帳項應及時查詢，其結果應及時報告財務負責人。銀行存款日記帳必須做到日清月結。

11、負責銀行結算票據(jù)的管理。及時購買現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票以及其他結算憑證，保證工作的需要。填寫錯的或過期作廢的票據(jù)，及時收回注銷，并保存待查。經(jīng)特殊批準簽發(fā)的空白支票，要在支票上注明簽發(fā)的日期及使用限額，并負責催收報帳。

12、不得利用銀行帳戶為外單位或個人套取現(xiàn)金，銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。

13、完成銀行轉(zhuǎn)賬費等增值稅發(fā)票的開具工作。負責及時將轉(zhuǎn)帳、匯兌結算業(yè)務的回單整理并移交到會計憑證錄入崗位。

14、耐心細致地解答有關業(yè)務人員提出的疑問，做到有理有據(jù)，依法處理。

15、嚴格遵守保密制度，未經(jīng)公司領導批準，不得對外提供任何會計信息。

16、協(xié)助部門經(jīng)理做好財務內(nèi)務工作，就職責范圍問題提出工作建議。

17、完成公司領導交辦的其他工作。

公司會計崗位責任制

1、遵守會計法，熟悉國家有關財務的法律、法規(guī)和公司的財務管理制度以及各項經(jīng)費開支標準、開支范圍和管理辦法。

2、精通會計科目的核算內(nèi)容，正確運用會計科目。

3、根據(jù)出納收付款后的有效原始憑證及其附件，負責編制記帳憑證并加蓋個人名章，正確錄入電腦。

4、對受理的錯帳沖正等重要會計事項憑證的調(diào)整，要及時報電算化系統(tǒng)管理員和部門經(jīng)理審批，審批同意后方可編制記帳憑證。

5、負責固定資產(chǎn)、低值易耗品的財務管理和核算工作，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。

6、負責物資的收發(fā)、增減和使用的會計核算工作，具體指導、檢查材料等實物資產(chǎn)明細帳的建立和完善工作。

7、負責資產(chǎn)清查和盤點工作。

8、負責憑證的整理、裝訂及歸檔工作。

9、負責填制與往來單位的對賬表。

10、參與公司的財務決算工作，協(xié)助編制好會計報告。

11、負責本部門員工的考勤表及填制公司工會手工帳。

12、嚴格遵守保密制度，未經(jīng)公司領導批準，不得對外提供任何會計信息。

篇4

關鍵詞：財務管理 制造企業(yè) 管理策略

問題一：通過預算加強對費用的控制，但控制的方法過于形式

目前很多單位都實行預算管理，但其控制的方法值得探討，有的單位不注重事前控制、只注重事后分析;預算的編制僅僅由財務部門來完成，其他部門參與的較少;預算的依據(jù)往往依靠歷史數(shù)據(jù)，沒有根據(jù)實際情況來測算;按總額預算的多，按明細預算的少。

對策一：預算管理控制，理論界對此論述較多，但許多單位并沒有真正的預算管理。第一，預算應有一個主控部門，一般來說可專設一個專職部門如預算管理部。第二，預算范圍應為各部門，可由主控部門牽頭，設計預算模板、組織并指導各部門進行預算。第三，預算的結果確定前，主控部門應與預算編制部門溝通，預算目標既不能違背公司經(jīng)營的大目標，也不能脫離實際、變成無法實現(xiàn)的目標。第四，預算要事前控制，預算費用、投資發(fā)生前，應由預算主控部門審核后方可去財務報銷或付款。第五，預算外管理，對預算外的支出原則上要由公司經(jīng)營負責人審批，其目的主要是控制預算外支出，保證預算的剛性。

問題二：融資時沒有考慮到資產(chǎn)負債率較高引發(fā)的高財務風險和高償債壓力

公司業(yè)務規(guī)模的擴張的資金來源，一部分靠經(jīng)營利潤的積累，一部分靠大量舉債。但如果公司資產(chǎn)負債率一直保持較高位運行，這說明公司規(guī)模擴張的資金主要來源于銀行借款及其他負債，公司償債壓力增大。當公司的流動比率值不足1，或遠遠低于合理最低值2時，說明公司新建項目等長期資產(chǎn)的投入已占用了正常生產(chǎn)經(jīng)營的流動資金，使得公司隨時都面臨生產(chǎn)經(jīng)營資金不足的困境。即使新購建資產(chǎn)在短期內(nèi)能帶來預期的效益，也會給公司帶來較高的不能按期償債、經(jīng)營資金不足的風險。

對策二：首先，在資產(chǎn)負債率較高的情況下，公司有必要從整體上考慮適當?shù)耐顿Y規(guī)模，同時對準備新建的投資項目進行分析，壓縮效益不確定的、資金沒有保障的項目，以降低短期內(nèi)大額資金的流出所引起的償債風險。其次，要做好預算工作，特別是現(xiàn)金流量的預算工作，并嚴格執(zhí)行，防止出現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金不足的情況，并留有一定余地，以做到提前準備，降低財務風險。最后，公司要從根本上減少償債壓力，可通過增加銀行信用貸款額度、吸引新的投資等途徑來降低風險。公司融資要避免融資項目的利潤不足以補償融資利息、不能按期及時還款等風險，嚴謹?shù)捻椖咳谫Y可行性論證非常重要，否則公司就會成為銀行的打工者。

問題三：研發(fā)投入逐年增加，而相應的利潤回報卻較少

對一個公司來說研發(fā)非常重要，因其技術方面含量較高且較專業(yè)，常常會使管理層認為該部門都是最有知識的人，把研發(fā)問題交給這些人，相信他們知道如何去做。研發(fā)人員的專業(yè)性不容置疑，但他們有的并不完全懂得管理或如何創(chuàng)造利潤，如果他們不能用通俗的語言講清楚他們所從事的項目對于公司的價值，那么我們又如何去對其進行管理呢？銷售人員又如何針對產(chǎn)品進行營銷呢？很多研發(fā)項目無相應控制文件如國際國內(nèi)市場調(diào)研報告與可行性研究報告等，由于財務參與較小、了解較少，造成財務對項目管理脫節(jié)。

對策三：用商業(yè)的眼光和利潤導向的思維去思考公司所從事的研發(fā)項目，對正在進行的研發(fā)項目要逐項梳理，將其分為科學、新產(chǎn)品開發(fā)、現(xiàn)有產(chǎn)品改進、降低成本、簡化操作的工藝改進、根據(jù)消費者或客戶的要求等幾類進行管理，對任何一個投資項目，無財務可行性分析，堅決不立項。

問題四：在建工程、固定資產(chǎn)方面投資金額過大，但產(chǎn)能擴張遠超過了收入增長速度

如公司固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例略高于同行業(yè)平均水平，固定資產(chǎn)占收入比例也高于行業(yè)平均水平的情況下，說明公司資產(chǎn)投資規(guī)模的增長速度遠超過了收入的增長速度，存在投資回收率不足、資產(chǎn)投資過度問題。產(chǎn)能過剩對公司形成了極大的浪費，增加了公司產(chǎn)品生產(chǎn)的成本，直接導致了公司利潤水平下降。

對策四：嚴格考核每項資本性支出的必要性及其投資的可回收性，在市場調(diào)研和可行性論證方面不惜資金使其盡可能的準確。因錯誤的市場預期、可行性報告而導致的錯誤的資本性投資對公司的影響可能是災難性的。有節(jié)奏的控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模，同時結合市場需求情況，審慎選擇投資項目，對已投資項目進行梳理，對未來經(jīng)濟效益不佳的項目進行整改或處置，以使公司固定資產(chǎn)投資的效益最大化。

問題五：國內(nèi)外股權投資增加，但對子公司未達到管理要求

隨著公司規(guī)?；?、集團化發(fā)展，公司對子公司管理制度、會計政策、會計處理方法不一致等都造成會計信息的失真。特別是有國外子公司的公司，當國外子公司對公司總體影響的重要性不斷增加時，出現(xiàn)的問題就會更加明顯。如國外公司財務報表是依據(jù)國外準則編制的，公司進行合并報表時，需對其按國內(nèi)準則進行轉(zhuǎn)換，但由于國外公司財務基礎資料信息基本上全部為外文，就會給編制轉(zhuǎn)換過程表帶來極大的困難，延誤了報表的報送時間及數(shù)據(jù)報送的準確性。部分公司本身就沒有建立起貫通母子公司的財務監(jiān)控機制，缺乏全過程的財務監(jiān)控，監(jiān)管不到位，監(jiān)督力度不足，公司財務甚至不清楚所投資子公司的資本金額、資產(chǎn)分布狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金使用狀況等，更沒有采取進一步的措施對子公司財務各方面進行日常監(jiān)管，人為增加了子公司股權結構的復雜程度，也增加了財務管理的工作量。

對策五：建立健全財務監(jiān)督管理機制，完善財務管理規(guī)章與制度，子公司要做到財務活動規(guī)范，確保會計信息的真實、完整及高質(zhì)量，就必須從根本上、制度上提供有力的保障。因此，應建立健全母公司對子公司的財務監(jiān)督管理制度，完善企業(yè)的法人治理制度，真正做到按章辦事。對財務人員實行集中統(tǒng)一管理，不符合上崗資格的無證人員一律不得上崗，實行嚴格的資格審查和完備的人員備案制度。從根本上提高各子公司財務人員的整體素質(zhì)。有國外的子公司的，應按國內(nèi)會計準則（或國際會計準則）以中（英）文報表格式向國內(nèi)公司報送財務報表、基礎資料、審計報告等，如可能，應考慮對國外子公司按國內(nèi)準則建賬及記賬。財務部門參與到投資決策過程中，做到事前從財務方面分析其可行性、必要性、可回收性，為投資決策服務，降低投資風險。建立對子公司考核指標體系、評價體系，把關于結構調(diào)整、資源配置、重大投資、技術發(fā)展等重大決策貫徹到子公司的預算中，使考核和監(jiān)督做到有據(jù)可依，將子公司的經(jīng)營目標與公司的目標最大限度地統(tǒng)一起來。對現(xiàn)有子公司的股權結構進行梳理，通過股權轉(zhuǎn)讓等手段盡量減少不必要的母子公司相互持股，人為增加股權結構的復雜程度等情況。

問題六：因公司對政策、法規(guī)、準則理解不夠，造成多追或少繳各項稅費而造成的各項損失

如公司在未取得國務院和國務院財政、稅務主管部門批準的情況下，對一些事項作補貼收入處理，對開發(fā)支出加計扣除事項，在未取得政府科技部門的批準，計算企業(yè)所得稅時將其作了加計扣除處理。

對策六： 建立政府補助備查登記簿，其內(nèi)容至少包含申請文件號、政府批文文號、補助項目、補助金額、類別（資產(chǎn)相關、收益相關）、是否驗收、資金使用狀況、資產(chǎn)完工或費用發(fā)生情況等內(nèi)容，同時將備查簿中相關內(nèi)容所依據(jù)的資料整理歸檔，工程、研發(fā)等部門應結合申請文件對收到的政府補助進行界定，財務人員定期檢查資產(chǎn)完工和費用發(fā)生情況，及時對收到的政府補助進行會計處理。

問題七：高度集中管控模式下，財務基礎管理沒有達標

篇5

我所在的實習單位是廣西玉林市宏立機械有限責任公司，成立于1990年，注冊資金約1000萬元。至今已發(fā)展了20多年，員工達到500人以上。公司的經(jīng)營方式：對外貿(mào)易、批發(fā)、加工、代購、代銷等，經(jīng)營范圍（主營）：建筑工程和材料、鈦白粉、針棉制品、五金交電商品、輕工產(chǎn)品、機電產(chǎn)品、化工產(chǎn)品（除有毒物質(zhì)）、鋼材、木材等。兼營：農(nóng)副產(chǎn)品（除國家規(guī)定的專營產(chǎn)品）、中藥材、飼料等。公司緊緊抓住本市或其他地區(qū)的生產(chǎn)商的經(jīng)濟發(fā)展機遇，公司的主要投資開發(fā)項目有礦泉水、自行車摩托車、城市開發(fā)、化工藥業(yè)等。成立開發(fā)總公司的初衷是想把該公司辦成一個對外貿(mào)易的“地方軍”，以帶動我市對外貿(mào)易經(jīng)濟工作的向前發(fā)展，發(fā)展至今形成了以投資為主要的行業(yè)。其主要職責有內(nèi)設機構是以職能劃分，工委辦公室、辦公室、招商部門（下設六個部署）、企業(yè)運營部、規(guī)劃管理部、財務部、人力資源部、信息法務部。我將要在該公司進行為期三周的實習。

在該公司實習中，我主要進入財務部進行調(diào)查與研究。開始在該公司財務部調(diào)查中，我了解到這里是嚴格按照各財務部門的要求嚴格分配各財務人員，明確工作職責、嚴格落實責任，做到事事有責任、工作有要求，根據(jù)該公司的需要給以下會計崗位進行分工與設置。設置總公司的財務總監(jiān)、總公司融資經(jīng)理、總公司財務部經(jīng)理、總公司核算經(jīng)理、各子公司財務經(jīng)理、現(xiàn)金出納、銀行出納。該公司的會計核算業(yè)務流程，運用的就是我在大一期間《基礎會計》一科里面所提及的基本內(nèi)容，然而會計核算業(yè)務是會計工作中占有一個相當重要的地位，是一個循序漸進的過程。首先是要設置會計科目、復式記賬、填制與審核憑證、登記賬簿、成本核算、財產(chǎn)查清、編制會計報表。

有一位年紀稍大的會計員工告訴我，大凡從財經(jīng)院校畢業(yè)出來的學生，剛接觸會計賬務時，面對大量的原始憑證往往無從下手，如何審核和填制記賬憑證；面對空白的會計賬簿，不敢動手記賬；由于實務操作知識薄弱，造成憑證錯誤，記賬糊涂，會計報表拼湊數(shù)字等情況。所以在我們學習會計中，一定要大膽走向一些企業(yè)單位，進入到單位進行會計實務操作技能，有效提高我們的實踐能力。

到該公司后，我向會計主管申請來了一些憑證進行整理，再根據(jù)公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容的核實進行憑證的填制。發(fā)現(xiàn)這項工作并不簡單，公司的經(jīng)濟活動是錯綜復雜的，每項變化著的經(jīng)濟業(yè)務，從數(shù)量方面還要嚴謹?shù)胤治?。首先是對會計科目的確定，而會計科目的確定是對會計內(nèi)容進行了科學分類，確定了每個項目的名稱。要對經(jīng)濟業(yè)務進行連續(xù)系統(tǒng)登記，必須為每個會計科目開設賬戶。在學校里的練習是老師出給我們學生做的，而在臨場上發(fā)揮的卻比學校的練習難度強大好幾倍，各種初見的會計科目名稱還得不斷向資深會計人員詢問。

我向會計人員詢問了該公司的會計檔案管理情況，她們也熱情地一一向我講述。

會計檔案，是歸檔保管的會計憑證、會計賬簿、和會計報表等會計核算專業(yè)資料，以及會計電算化使用的全套文檔資料和軟件程序，它是記錄和反應經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。會計檔案是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。

會計檔案的具體內(nèi)容包括：（一）會計憑證類；（二）會計賬簿類；（三）財務報告類；（四）其他類。

總公司會計檔案的管理包括會計檔案的整理、立卷、歸檔保管、查閱以及銷毀等工作。其中會計檔案的整理立卷，該公司每年形成的會計檔案是由會計人員按照歸檔要求互相收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊。這樣做效率能提高百倍，給會計人員的工作量也大大減少。會計檔案的歸檔保管，這是專人負責會計檔案的管理工作，負責全部檔案的整理、立卷、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。會計檔案的查閱，調(diào)閱會計檔案，要嚴格按照規(guī)定辦理手續(xù)，該公司設置有“檔案調(diào)閱登記簿”，詳細登記了調(diào)閱日期、調(diào)閱人、調(diào)閱理由、歸還日期等。會計檔案的銷毀，是對定期保管的會計檔案保管期屆滿后處理。保管期滿的會計檔案銷毀時必須嚴格執(zhí)行會計檔案保管的規(guī)定，任何人不得隨意銷毀。會計檔案的保管期限，各種會計檔案保管期應按照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。各種會計檔案保管期限按其特點可以分為永久性和定期性兩大類。定期保管期分為3年、5年、10年、15年、25年五種，會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

根據(jù)以上井井有條的會計檔案管理方法，才能夠保證公司的財務部門的會計員工都兢兢業(yè)業(yè)地執(zhí)行著自己的使命，為公司的運營得到有效的幫助。另外，該公司對于會計電算化也有一定要求。隨著計算機技術進入到我們二十一世紀的生活圈中，會計電算化是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個重要組成部分。總公司如今招聘的會計人員要獲得會運用會計電算化的技術執(zhí)照，要求會計人員嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理。

在工作的過程中讓我發(fā)現(xiàn)一些小細節(jié)，對于此公司算是一個經(jīng)濟業(yè)務活動較大的公司，對于會計檔案的管理不僅需要詳細地分類還需要會計電算化的輔助完善管理，而我發(fā)現(xiàn)該公司的會計電算化人力方面有些欠缺，對于會計電算化的全面性得不到完善。另外，該公司應該設立專職檔案部門，加強管理會計檔案，會計人員的欠缺讓會計分工不是很明確。會計人員的登記賬簿應加強規(guī)范。

另外，我還是了解到，公司里的每位會計人員每年都會進行會計繼續(xù)學習的培訓，以備完善好公司的財務核算。

由于會計行業(yè)的特殊性我只能參加財務部門中較為簡單的工作，如出納及幫助會計進行帳目的核對等工作。雖然工作不難，時間也不長，但我仍十分珍惜我的第一次真正意義上的企業(yè)實踐經(jīng)驗，從中也學到了許多學校里無法學到的東西并增長了一定的社會經(jīng)驗。

篇6

一、財務基礎工作

(一)、制定財務制度及相關流程執(zhí)行標準。

1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務制度。

2、制定各項財務工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。

3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。

4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財務工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總經(jīng)理，并對應完善相關制度。

(二)、擬定財務人員配置及崗位職責

1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財務部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。

2、按照規(guī)范、精細、科學的標準，提升會計人員綜合素質(zhì)和強調(diào)工作的主動性，以提升財務部整體工作水平。

3、以培訓帶動基礎工作的落實

XX年，有目的、有步驟的對全體財務人員進行基礎工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎工作方面的內(nèi)容加以學習，使會計人員認識到會計基礎工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。

(三)、會計核算管理

1、進一步規(guī)范會計科目

按照公司業(yè)務的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規(guī)范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學性、一致性。

2、理順現(xiàn)金收支、貨款結算流程

為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標準管理，做到有據(jù)可查，避免收付風險。

貨款結算方面，對商場結算單據(jù)進行細致審核，對其取的各項費用做到嚴格審核，不錯交一筆費用。

3、加強財務指標分析力度

① 按時完成月度、季度、年度的財務分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。

② XX年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。

③ 對品牌促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實施效果進行分析，重點關注影響各項指標的相關因素，提出促銷推廣中存在的問題。

④ 通過高質(zhì)量的財務分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。

4、落實會計檔案管理制度

至2014年我公司成立已3年，所涉及的會計檔案累積增多，必須制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類，按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等;

二、財務管理工作

(一)、強化財務監(jiān)管職能

1、加強對存貨的監(jiān)管

存貨是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務部每月對各品牌的庫存盤點結果進行抽查，對有問題商品，及時發(fā)現(xiàn)，及時督促相關部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失。

2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強對銷售、費用的監(jiān)管

篇7

具有集團化企業(yè)同時管理多家不同地域分、子公司工作經(jīng)驗;具備出色的財務管理技能，從財務監(jiān)督、財務控制和財務支持的角度為企業(yè)的重大決策提供準確、完整的財務數(shù)據(jù)和分析意見;極強的內(nèi)部審計能力，對全面預算體系的推行有很強的實際操作經(jīng)驗;豐富的融資、財稅方面人脈資源;

有敏銳的洞察力和數(shù)據(jù)分析能力;極強的責任心與良好職業(yè)道德;積極主動、獨立工作能力強，并有良好的交際技能;

擁有注冊會計師資格、國際高級財務管理師資格;多次參加業(yè)內(nèi)專家組織的全面預算管理、資本運作、投融資操作、中小企業(yè)海外上市運作流程等高級研修班。會計師職稱，熟悉國家財務制度和相關政策、法規(guī)。了解義烏當?shù)氐恼?、稅收?guī)定。擅長于工業(yè)會計和施工企業(yè)會計、外貿(mào)會計、企業(yè)經(jīng)營管理。頭腦靈活，思路清晰，性格開朗穩(wěn)定，工作責任心強，具有較強的團隊精神。

財務管理控制為統(tǒng)一財務會計行為，提高財務會計信息質(zhì)量，加強財務會計內(nèi)部控制，明確財務會計相關人員工作職責，保證財務會計工作的順利實施，制定了公司的財務管理制度。公司的財務管理制度涵蓋了貨幣資金及應收賬款的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本控制與費用管理、投資及產(chǎn)權管理、預算管理、票據(jù)管理、公司會計檔案管理規(guī)定等。公司設立了專職的財務管理部門和人員，所有財務工作人員都具備崗位相關財務知識和多年的財務工作經(jīng)驗。公司財務部門嚴格按照制訂的財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制。保證了公司財務活動按章有序的進行。

2010年度，公司進一步對財務會計管理關鍵崗位的職責進行梳理，制定了《財務會計負責人管理制度》，保障了財務工作的良性運作。

篇8

第一條為了規(guī)范本**建設投資經(jīng)營集團有限公司(以下簡稱公司)內(nèi)部監(jiān)察審計工作,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設,根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計署《內(nèi)部審計準則》結合公司具體情況，特制定本制度。

第二條內(nèi)部監(jiān)察是依法對全公司的財務收支及其經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經(jīng)紀律，控制風險，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高工作效率為目的。

第三條公司所屬各部室、子公司應按照本制度規(guī)定，自覺接受內(nèi)部審計監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計組織機構職責

第四條公司設監(jiān)察審計部，作為公司內(nèi)部監(jiān)察審計機構，負責公司內(nèi)部監(jiān)察審計工作，向董事會報告工作。

第五條監(jiān)察審計部應當保持獨立性，公司各內(nèi)部機構部門、子公司應當積極主動配合監(jiān)察審計部依法履行職責，不得妨礙監(jiān)察審計的工作。

第三章內(nèi)部審計的范圍及權限

第六條內(nèi)部監(jiān)察審計的范圍：

監(jiān)察審計部應根據(jù)公司各階段工作重點和董事會的部署，組織安排監(jiān)督審計工作。主要負責對公司的財務管理、工程管理、工作作風建設的執(zhí)行情況等進行監(jiān)督審計，具體內(nèi)容如下：

（一）財務監(jiān)督：對公司財務計劃、財務預算執(zhí)行和決算情況；與財務收支相關的經(jīng)濟活動及公司經(jīng)濟效益；財務管理內(nèi)控制度執(zhí)行情況；公司資金和財產(chǎn)管理情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

（二）工程項目監(jiān)督：對公司工程招投標、合同簽訂、變更、中間計量支付、驗收、結算執(zhí)行情況等進行內(nèi)部審計監(jiān)督，參與工程招投標、合同簽訂的有關會議，參與工程變更、工程驗收現(xiàn)場查看，對工程款中間計量支付是否與完成工程量、合同支付方式相符進行核實簽字。

（三）合同審核：由法律專業(yè)技術人員對公司合同初稿依據(jù)法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的要求,對合同內(nèi)容的合法性,合規(guī)性,有效性進行的法律審核把關，并簽署意見。

（四）資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督：對公司承包租賃合同、租金收取、國有資產(chǎn)使用、投資情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督；參加公司經(jīng)營管理方面的有關會議、參與研究制定有關規(guī)章制度；對重大經(jīng)營決策和投資方案執(zhí)行情況審計監(jiān)督。

（五）對子公司的重大議事規(guī)則及重大經(jīng)濟決策事項、大宗物品采購、財務、工程建設情況進行監(jiān)督審計；人事任免，工資、獎金發(fā)放情況進行監(jiān)督審計。

（六）配合綜合辦對公司員工工作作風進行監(jiān)督考核。配合綜合辦對各部室、子公司工作進度進行監(jiān)督考核。

（七）對公司大宗物品采購進行監(jiān)督審核。

（八）專項監(jiān)督審計：對與公司經(jīng)濟活動有關的特定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向董事會報告審計調(diào)查結果。

（九）董事會、董事長交辦的其他監(jiān)督審核事宜。

第七條內(nèi)部審計依據(jù)：

（一）國家法律、法規(guī)、政策。

（二）公司規(guī)章制度，董事會決議。

（三）公司經(jīng)營方計、計劃、目標。

第八條審計機構的主要權限：

（一）召開與內(nèi)部審計事項有關的會議。

（二）審核公司會計憑證、會計賬簿、會計報表，檢查公司資金和資產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱其他有關文件、資料，必要時索取相關資料復印備查。

（三）內(nèi)部審計人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應向公司領導提出改進管理、提高效益的合理化建議。

（四）向董事長會反映其他相關情況。

第四章內(nèi)部審計工作程序

第九條根據(jù)集團公司具體情況，擬定內(nèi)部審計項目計劃，報董事長批準后實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計部室、子公司(領導臨時決定的突擊性審計任務除外)。每季度至少對各部室、子公司進行監(jiān)察審計一次，不定期對各部室、子公司進行專項監(jiān)察審計。根據(jù)監(jiān)察審計情況出具監(jiān)察審計報告向董事會報告。

第十條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內(nèi)向董事長匯報。

第五章審計人員及管理

第十一條內(nèi)部監(jiān)察審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用職權、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。內(nèi)部監(jiān)察審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。

第十二條公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術問題。公司在內(nèi)審人員不足時，由內(nèi)部審計負責人提出建議，報經(jīng)董事長同意批準，方可聘請?zhí)匮麅?nèi)審員。

第六章審計檔案管理

第十三條監(jiān)察審計部門應當建立建全監(jiān)察審計檔案管理制度，監(jiān)察審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部監(jiān)察審計人員負責。

第十四條審計檔案管理范圍：

(一)監(jiān)察審計通知書和監(jiān)察審計方案;

(二)監(jiān)察審計報告及其附件;

(三)監(jiān)察審計記錄、監(jiān)察審計工作底稿和審計證據(jù);

(四)反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件;

(五)董事長對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批復和意?

(六)監(jiān)察審計處理決定及執(zhí)行情況報告;

(七)申訴、申請復審報告;

(八)復審和后續(xù)審計的資料;

(九)其他應保存的資料。

第十五條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應經(jīng)有關領批準。審計檔案的保管期限為十年，永久檔案的保管期限為長期。

第七章附則

篇9

財務工作二十余年也寫了近二十份年終總結按說我們每個追求進步人免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點這也對自己一種鞭策吧

作為**集團子公司**公司財務部柯萊公司關鍵部門之一對內(nèi)財務管理水平要求應不斷提升對外要應對稅務、審計及財政等機關各項檢查、掌握稅收政策及合理應用在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了財務部綜合工作能力相比XX年又邁進了一步回顧即將過去這一年在公司領導及部門經(jīng)理正確領導下我們工作著重于公司經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上緊緊圍繞重點展開工作緊跟公司各項工作部署在核算、管理方面做了應盡責任為了總結經(jīng)驗發(fā)揚成績克服不足現(xiàn)將20**年工作做如下簡要回顧和總結

今年工作可以分以下三個方面一、費用成本方面管理

規(guī)范了庫存材料核算管理嚴格控制材料庫存合理儲備減少資金占用建立了材料領用制度改變了原來不論否需要、不論那個部門使用、也不論購進數(shù)量多少都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算模糊成本

2. 在原來基礎上細劃了成本費用管理加強了運輸費用項目管理分門別類計算每輛車實際消耗費用項目真實反映每一輛車當期運輸成本為運輸車輛績效管理提供參考依據(jù)

二、 會計基礎工作

（1） 認真執(zhí)行《會計法》進一步對財務人員加強財務基礎工作指導規(guī)范記賬憑證編制嚴格對原始憑證合理性進行審核強化會計檔案管理等對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類月底將共同費用進行分攤結轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益

（2） 國家財政部門對柯萊公司財務等級評定還第一次我們在無任何前期準備前提下突然接受檢查但長寧區(qū)財政局還對柯萊公司財務基礎管理工作給予了肯定給柯萊公司財務等級分數(shù)也評定組有史以來評給最高分一家公司

（3） 按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要各種類型財務報表及時申報各項稅金在集團公司年中審計、年終預審及財政稅務檢查中積極配合相關人員工作

三、 財務核算與管理工作

（1） 按公司要求對分公司以及營業(yè)點收入、成本進行監(jiān)督、審核制定相應財務制度統(tǒng)一核算口徑日常工作中及時溝通、密切聯(lián)系并注意對們工作提出些指導性意見與各分公司、營業(yè)點核算部門建立了良好合作關系

（2） 正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅及時、足額地繳納稅款積極配合稅務部門使用新稅收申報軟件及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)問題并予以改正保持與稅務部門溝通與聯(lián)系取得們支持與指導

（3） 在緊張工作之余加強團隊建設,打造一個業(yè)務全面工作熱情高漲團隊作為一個管理者對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長“充分發(fā)揮們主觀能動性及工作積極性提高團隊整體素質(zhì)樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效部門新形象

篇10

一、政治思想

要做好財務工作，做一名職工群眾信得過的財務總監(jiān)部，必須要有正確的政治思想。我加強學習，樹立全心全意為職工群眾服務的思想，做到無私奉獻。在工作上我養(yǎng)有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務實的工作作風。我服從公司的工作安排，緊密結合崗位實際，完成各項工作任務，為燃氣公司的發(fā)展作出我自己的努力。

二、工作情況

為了適應市場經(jīng)濟的要求，實現(xiàn)公司全年目標工作任務，我全面規(guī)范會計核算和財務管理工作，使財務人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作。一是認真、細致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據(jù)的領用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關稅務主管部門聯(lián)系，爭取相關部門對我公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關的稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關部門的工作，利用財務現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我的貢獻。

三、工作態(tài)度與責任

干工作除了業(yè)務知識與技能外，更主要的是工作態(tài)度與責任。我負責財務工作，以良好的工作態(tài)度對待人，做到和氣、關心、體貼、溫暖。工作中承擔自己的責任，認真對待每一項工作，負責到底，做好任何工作。對自己要做到技能精、作風硬、講誠信、肯奉獻，愛崗敬業(yè)，全心全意為職工群眾服務，為公司的發(fā)展作出自己的努力。