導(dǎo)語：如何才能寫好一篇預(yù)算審計工作總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

工作總結(jié)是對這一年的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的檢查、評價、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進(jìn)的經(jīng)驗。以下是小編整理的審計個人工作總結(jié)，希望可以提供給大家進(jìn)行參考和借鑒。

審計個人工作總結(jié)1一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標(biāo)，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度。

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。

__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。

三、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核。

今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。

四、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息。

根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部2019年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲。

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

審計個人工作總結(jié)2經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。

一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

注重審計業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)外，還比較系統(tǒng)的自學(xué)了計算機(jī)ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學(xué)習(xí)，理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。

二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。

自覺遵守“審計人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。

三、依法審計，求真務(wù)實。

在審計工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚(yáng)“依法、求實、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。

另外，對負(fù)責(zé)的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。

四、廉潔自律、清廉從審。

作為一名審計工作者，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計機(jī)關(guān)的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠(yuǎn)是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準(zhǔn)則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)我們審計工作和反腐倡廉工作，進(jìn)一步強(qiáng)化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強(qiáng)了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。

五、今后努力的方向

在當(dāng)今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟(jì)一體化”、“知識經(jīng)濟(jì)”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學(xué)習(xí)就要落后、不學(xué)習(xí)就趕不上時代的潮流、不學(xué)習(xí)就要被歷史淘汰的危機(jī)感。

因此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟(jì)改革中存在的問題，提出科學(xué)可行的審計建議，推動經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐。

審計個人工作總結(jié)3今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20__年共完成審計項目__項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計__項，專項經(jīng)營考核審計__項，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計_項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計_項，基建工程項目預(yù)算審計__項，基建工程項目結(jié)算審計__項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計__項，發(fā)現(xiàn)問題__項，提出推薦__項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計。

20__年_月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)。

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20__年度省__等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是__公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計，帶給人事管理參考。

20__年，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計。

20__年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預(yù)算審計__項，預(yù)算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項目結(jié)算審計__項，結(jié)算報審金額__萬元，核減金額__萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核_項，結(jié)算報審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。

20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。

20__年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題。

由于目前審計部僅有財務(wù)審計__人，工程審計__人，疲于應(yīng)付近__家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算。

堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。

20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

審計個人工作總結(jié)4我在銀行任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件?，F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

按照審計員的“政治堅強(qiáng)、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標(biāo)，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強(qiáng)了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進(jìn)步，從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強(qiáng)分析問題、檢查問題、解決問題的能力。

二、扎實做好本職工作

我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)的管理、精細(xì)化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。

(一)、認(rèn)真履行審計員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。

(二)、求真務(wù)實、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。認(rèn)真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認(rèn)真仔細(xì)，精益求精，認(rèn)真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀(jì)錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量，增強(qiáng)了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。

三、回顧檢查自身存在問題

一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。

四、針對以上問題，今后的努力方向是：

一是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力。二是增強(qiáng)大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。

總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。

審計個人工作總結(jié)5本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹重要思想，進(jìn)一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事，做一個合格的審計人員。

二、強(qiáng)化技能，努力提高工作本事和水平。

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作本事和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)。

篇2

撰寫人：___________

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期：___________

xx年度財務(wù)審計工作總結(jié)

xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識

xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作，

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。

根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

篇3

一、三季度工作總結(jié)

（一）審計工作完成情況

1、按照審計署的統(tǒng)一部署，根據(jù)市審計局的統(tǒng)一安排，全面完成對我區(qū)2006年度養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等五項社?；鸬膶ｍ棇徲嫻ぷ?，共計審核社?；?603萬元，延伸審計15家相關(guān)企事業(yè)單位計4000余名參保人員（另，工傷保險7000余人）。針對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，我局與區(qū)人事勞動和社會保障局部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員做了多次充分的交流與溝通，且其已做了部分整改工作。

2、按照年初區(qū)審計局的審計工作計劃，組織中介機(jī)構(gòu)國營牧場四家國有企業(yè)2006年度資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計，目前，國營牧場審計工作已完成，我局對事務(wù)所出具的審計報告進(jìn)行了嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的審核，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，向企業(yè)提出了切實可行的合理建議。其他三家企業(yè)的審計工作于9月底全面完成。

3、我局在工作任務(wù)重，人員少的情況下，積極參與自治區(qū)本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計核實工作，其中我局抽調(diào)1人并擔(dān)任審計組長，審計人員積極協(xié)調(diào)、加班加點嚴(yán)格按規(guī)定審核，確保審核數(shù)據(jù)真實可靠，出色地完成了本級行政事業(yè)單位的審計核實工作，并得到審計廳的表揚(yáng)。

4、市人大代表組成的執(zhí)法檢查組，一致認(rèn)為我局審計工作思路清晰，工作積極主動，有效的發(fā)揮了審計監(jiān)督作用，工作經(jīng)驗值得在各區(qū)進(jìn)行推廣。

5、積極配合科技局對我區(qū)專項資金的使用情況進(jìn)行了聯(lián)合檢查，此次檢查發(fā)現(xiàn)，其技術(shù)整體改造工程在有條不紊的推進(jìn)，專項資金使用情況總體良好，但部分資金的使用科目需要調(diào)整。通過這樣的聯(lián)合檢查，有力的促進(jìn)了科技項目工程技術(shù)改造的進(jìn)行，規(guī)范了專項資金的使用和記賬

（二）其他工作完成情況

1、審計信息工作

三季度我局向政府外網(wǎng)報送審計信息2條，被采納2條，其中上信息之窗1條，政務(wù)動態(tài)1條；向政府內(nèi)網(wǎng)報送審計信息16條，被采納14條，重視做好維護(hù)審計局本網(wǎng)站維護(hù)工作，上傳各類審計信息33條，上傳業(yè)務(wù)法規(guī)1個。

2、招投標(biāo)工作

認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，參加招投標(biāo)，審閱招投標(biāo)文件，參與政府采購辦外出詢價（三季度我局共參加招投標(biāo)次，審閱招投標(biāo)文件份，參與政府采購辦外出詢價5次。）

4、黨支部、工會小組工作

三季度繼續(xù)努力做好黨支部、工會小組工作，組織黨員干部學(xué)習(xí)2次。參加工會組織的活動2次。獨立開展工會小組活動2次，認(rèn)真維護(hù)黨群網(wǎng)站，黨群信息8條。

與新參加工作的審計干部簽訂導(dǎo)師責(zé)任制，并已制定學(xué)習(xí)計劃。

5核實部門資產(chǎn)，積極與國有資產(chǎn)管理部門積極對帳，認(rèn)真細(xì)致的編制2009年部門預(yù)算。

二、四季度工作安排

1、完成對2007年已審計過單位的回訪工作，回訪率100%。

2、向區(qū)人民政府提出“同級審”申請，組織全體審計干部進(jìn)行“同級審”審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)及審前調(diào)查工作。

3、根據(jù)審前調(diào)查情況制定“同級審”審計方案。

4、完成2006年度審計統(tǒng)計年報的編制工作并按時上報。

5、完成區(qū)政府交辦的其他工作任務(wù)。

6、完成金審工程對接工作。

篇4

一、全面做好各項審計工作，為*區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航

今年以來，我們圍繞政府工作中心，找準(zhǔn)審計工作服務(wù)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的切入點，不斷提高審計工作質(zhì)量和水平，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務(wù)。主要開展以下各項審計工作：

1、進(jìn)一步深化財政預(yù)算審計，為規(guī)范財稅分配秩序、推進(jìn)公共財政體制改革服務(wù)。今年的財政預(yù)算執(zhí)行審計，不是簡單的看一下財政收支情況，而是從20*年財政預(yù)算執(zhí)行情況審計入手，將20*年與20*年和20*年財政收支情況進(jìn)行比較，分析其增加和減少的因素，從而評價我區(qū)財政現(xiàn)狀，這也是幾年來財政預(yù)算執(zhí)行審計的一個突破點。同時，在財政預(yù)算執(zhí)行審計中我們又開展了延伸審計，重點對科技三項費用使用情況和廣播電視局收費收入、票據(jù)管理情況進(jìn)行了延伸審計。20*年10月3日區(qū)財政局撥給區(qū)科技局科技三項費用59萬元，同年12月30日科技局又將這項資金轉(zhuǎn)給農(nóng)水局，通過審計認(rèn)為，科技局由于財務(wù)人員不懂財務(wù)業(yè)務(wù)，財務(wù)管理工作不夠規(guī)范，從有利于專項資金管理出發(fā)，我們建議對這項業(yè)務(wù)也應(yīng)納入財務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。*區(qū)廣播電視局20*年事業(yè)收入81萬元，事業(yè)支出79萬元，結(jié)余2萬元。審計認(rèn)為，*區(qū)廣播電視局財務(wù)收支管理較好，能認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的規(guī)定，而且收費使用的票據(jù)管理嚴(yán)格，設(shè)專人保管，是其他有關(guān)單位應(yīng)該借鑒的。

2、積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，發(fā)揮審計監(jiān)督作用。今年四月份，根據(jù)審計計劃安排，我們開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計，對牛心臺辦事處20*年財政收入、財政支出情況進(jìn)行了全面審計。通過審計認(rèn)為，牛心臺辦事處財政收支形勢比較嚴(yán)峻，資金缺口較大，今后也將面臨更大考驗。審計中也發(fā)現(xiàn)幾個問題：(1)年末虛列支出較大。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)20*年年末虛列支出776*0.81元，影響年終財政決算的真實性。(2)經(jīng)費帳戶占用國庫資金較多。審計認(rèn)為，這個問題的存在直接影響牛心臺辦事處的經(jīng)濟(jì)狀況，特別是預(yù)算外人員的支出在辦事處占用一定的比例。(3)招待費支出過高。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)20*年支付招待費328547.52元，其中：當(dāng)年支出211706.52元，還歷史欠稅116841.00元。（4)財務(wù)管理不夠嚴(yán)格。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)20*年11月10號憑證，在經(jīng)

費帳戶暫存款中支付修路款26萬元，購水泥5000元，只有轉(zhuǎn)帳支票存根，沒有收款單位收據(jù)。(5)工程結(jié)算手續(xù)不健全，沒有使用標(biāo)準(zhǔn)收款收據(jù)。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)20*年1月19號憑證，現(xiàn)金支付修路款7萬元，以工資表形式代替收款憑證，沒有工程結(jié)算收款單位收據(jù)。針對上述存在的問題，我們提出了審計意見及建議，并對工程結(jié)算手續(xù)不健全，沒有使用標(biāo)準(zhǔn)收款收據(jù)的問題進(jìn)行了審計收繳

3、深化企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債審計，嚴(yán)肅查處決策失誤，管理不善造成國有企業(yè)資產(chǎn)流失，為推動企業(yè)改革服務(wù)。今年三月份，我們會同區(qū)發(fā)展計劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局對本溪市元正箱包公司經(jīng)理于純杰同志*年1月至20*年9月任職期間的資產(chǎn)、負(fù)債情況進(jìn)行了審計。通過審計發(fā)現(xiàn)，存在以下違紀(jì)問題。(1)出借公款。經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)20*年4月將10萬元，出借給本溪滿族自治縣套峪鉛礦個體老板代明偉，20*年11月代明偉借用箱包公司三菱大吉普車肇事，箱包公司又代明偉墊付修車費用和醫(yī)療費11.5萬元。(2)賣車款帳外管理。20*年9月4日，該廠將三菱大吉普車和從野山力抹來的佳美轎車一同賣給天緣股份有限公司，兩臺車作價38萬元。其中：入帳32萬元，6萬元未入帳。(3)收取產(chǎn)品加工費，漏繳稅款。*年為天津高碑店市白溝萬利達(dá)箱包五金廠加工產(chǎn)品收取加工費22萬元；*年為本溪化工集團(tuán)藥業(yè)供銷公司加工產(chǎn)品收取加工費8萬元；均未列入銷售收入，漏繳稅款1.8萬余元。(4)財務(wù)管理制度不健全，有些票據(jù)使用不規(guī)范。針對上述問題，我們提出審計意見及建議，并將審計報告、審計決定轉(zhuǎn)區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局。

4、開展行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計。今年4月，根據(jù)*區(qū)煤炭安全管理局的請求，我們對*區(qū)煤炭安全管理局20*年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。20*年收入總額34.7萬元，支出總額35.6萬元，其中：餐費支出較高。為了加強(qiáng)管理，審計結(jié)束后，我們提出將*區(qū)煤炭安全管理局的財務(wù)工作納入?yún)^(qū)財務(wù)結(jié)算中心集中管理，此意見已被采納，煤炭安全局的財務(wù)工作已全部納入?yún)^(qū)財務(wù)結(jié)算中心，使財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范。

5、依據(jù)區(qū)委組織部領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計指令，從6月初，對林業(yè)局、愛委會、環(huán)保局及六個街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)

進(jìn)行審計，現(xiàn)正在審計之中，預(yù)計8月末全部審計結(jié)束，我們將客觀公正、實事求是的評價每一個領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為組織部門提拔、任用領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)。

二、積極配合上級有關(guān)部門做好區(qū)長任中審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支調(diào)查。

今年年初，配合市審計局財政金融處，對*區(qū)三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)*年至20*年財政收入、財政支出狀況進(jìn)行審計調(diào)查，通過審計我們感到，我區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政狀況不容樂觀，不僅財政收入形勢較差，而且欠帳較多，特別是拖欠職工工資問題，應(yīng)該引起區(qū)財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的高度重視，這也是應(yīng)該著力解決的問題。

5月中旬，配合市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計處，對我區(qū)姜偉區(qū)長20*年8月以來任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。審計過程中我們抽調(diào)專人全程配合，并提供20*年至20*年財政預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告，使審計工作順利進(jìn)行，同時又積極參與對統(tǒng)計局、發(fā)展計劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、招商局、就業(yè)局、農(nóng)村發(fā)展局、科技局等部門基礎(chǔ)數(shù)字、各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和專項資金的審計調(diào)查，市局領(lǐng)導(dǎo)和同志們都比較滿意，也使我們的業(yè)務(wù)水平得到了提高。

6月份，配合區(qū)紀(jì)委對高臺子鎮(zhèn)前廠子村近年來財務(wù)收支情況進(jìn)行審計調(diào)查，由于此案較為復(fù)雜，現(xiàn)正在調(diào)查之中。

除完成上述工作任務(wù)外，配合區(qū)財政局、發(fā)展計劃和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局、招商局、統(tǒng)計局等部門，完成20*年全區(qū)目標(biāo)責(zé)任狀兌現(xiàn)審計工作。做好20*年文書、審計檔案的歸檔工作，在市局檔案評比檢查中受到了好評。

三、加強(qiáng)思想理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計人員素質(zhì)

今年以來，我們把加強(qiáng)思想理論學(xué)習(xí)當(dāng)作頭等大事來抓，雖然我們局目前人員較少，工作任務(wù)重，但是，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)始終不放松，我們主要抓好以下幾方面的學(xué)習(xí)：1、年初，組織全局同志先后學(xué)習(xí)了區(qū)委書記王冬石關(guān)于*區(qū)二次創(chuàng)業(yè)的講話和在*區(qū)黨群工作既思想政治工作會議的講話精神；聽取了楊院長關(guān)于振興老工業(yè)基地的專家報告會；學(xué)習(xí)了*區(qū)關(guān)于招商引資的具體工作意見；通過學(xué)習(xí)使大家受到了啟迪，提高了認(rèn)識，振奮了精神。2、認(rèn)真組織和學(xué)習(xí)了黨內(nèi)監(jiān)督和黨員處分的兩個條例，特別是收聽兩個條例報告會，使大家增強(qiáng)了廉潔自律的意識，堅定了反腐倡廉的信心。3、響應(yīng)區(qū)委、區(qū)政府機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓年活動的號召，認(rèn)真學(xué)習(xí)了區(qū)機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓年的活動方案，根據(jù)本局的工作特點，制訂出具體工作方案，并認(rèn)真執(zhí)行，收到了較好的效果。4、為了提高全局同志業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極組織學(xué)習(xí)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》，派專人參加省、市局組織的審計工作準(zhǔn)則、4號令、5號令的學(xué)習(xí)，熟悉并掌握新形勢下審計工作法律法規(guī)。通過學(xué)習(xí)使大家不僅僅增加了理論知識，更增強(qiáng)了工作的責(zé)任感，使審計工作質(zhì)量有所提高。

上半年，我們緊緊圍繞區(qū)委，區(qū)政府的中心開展工作，下半年，我們要在上半年工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步做好以下幾項工作：

一、進(jìn)一步建立和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議制度，貫徹落實市局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計會議精神。今年下半年，將召開1-2次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議，針對改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，在審計中做到，查清查實經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和問題；從有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度，實事求是、客觀公正地處理問題；加強(qiáng)研究分析，提出解決問題和預(yù)防問題產(chǎn)生的辦法和建議，使審計監(jiān)督更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

二、繼續(xù)完成對林業(yè)局、愛委會、環(huán)保局及六個街道辦事處的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。充分發(fā)揮審計監(jiān)督對制約和監(jiān)管作用，逐步推進(jìn)審前公示和審計結(jié)果公告制度。在具體實施審計中，堅持以財政財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以重大經(jīng)濟(jì)決策為重點，以落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，求真務(wù)實，查深查透，對發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題線索，及時移交有關(guān)部門查處，充分履行和發(fā)揮好審計作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行衛(wèi)士的作用。

篇5

在實際工作中，許多地方人大在指導(dǎo)和利用審計機(jī)關(guān)參與預(yù)算監(jiān)督中步子邁得越來越大，我省人大在如何借力審計開展預(yù)算審查監(jiān)督方面也做了一些有益的探索和嘗試。比如：我們邀請審計人員參與部門預(yù)算的審查，促進(jìn)預(yù)算編制的合法、科學(xué)、透明和細(xì)化，為人大初審年度預(yù)算提供專業(yè)支持；我們要求審計機(jī)關(guān)將當(dāng)年開展部門預(yù)算審查的部門作為當(dāng)年重點審計對象，對其執(zhí)行情況進(jìn)行審計，將審計結(jié)果報人大，使人大機(jī)關(guān)了解并掌握預(yù)算資金的使用情況；在審查批準(zhǔn)政府年度決算的同時，聽取審計工作報告，督促并聽取審計查出問題的整改情況等等。人大預(yù)算監(jiān)督需要審計監(jiān)督的配合，人大預(yù)算監(jiān)督限于專業(yè)力量的不足，監(jiān)督的深度和實效還待提高；而審計監(jiān)督缺少權(quán)力支持，審計成果利用還不充分。如何借力審計監(jiān)督手段開展預(yù)算審查監(jiān)督，既能夠提高人大預(yù)算審查監(jiān)督的力度和實效，同時，也會促進(jìn)政府預(yù)算審計監(jiān)督的效果和審計權(quán)威的增強(qiáng)。筆者認(rèn)為可以從以下四個方面進(jìn)行實踐探索。

一、委托開展專項資金審計，拓展人大預(yù)算監(jiān)督內(nèi)容。人大預(yù)算監(jiān)督要增強(qiáng)實效性，提高前瞻性，不僅要增強(qiáng)對預(yù)算及其執(zhí)行情況的一般性監(jiān)督，同時要延伸監(jiān)督觸角，拓展監(jiān)督范圍，不僅要監(jiān)督政府花了多少錢，更要關(guān)注政府開支的合理性、有效性。地方人大可以對某些人民群眾關(guān)心的問題，如政府性投資問題，地方債務(wù)問題等，委托審計機(jī)關(guān)開展專項審計，并適時提請地方人大常委會審議，人大可以根據(jù)審計機(jī)關(guān)的審計結(jié)果做出相應(yīng)的決議或決定。充分發(fā)揮審計監(jiān)督在規(guī)范預(yù)算管理中的作用，增強(qiáng)人大審議財政預(yù)算執(zhí)行情況的廣度和深度，進(jìn)而強(qiáng)化人大的預(yù)算監(jiān)督職能。

二、督促審計整改落實，增強(qiáng)人大預(yù)算監(jiān)督實效。督促審計查出問題的整改既是實現(xiàn)審計目標(biāo)的重要途徑，也是人大充分利用審計成果，增強(qiáng)監(jiān)督實效的有力抓手。地方人大可以采取點面結(jié)合的方式，一是召開專題會議，聽取和審議審計機(jī)關(guān)對預(yù)算編制和執(zhí)行的審計情況，對審計報告中披露的有關(guān)問題，限期報告整改結(jié)果；必要時組織人大代表開展檢查或調(diào)查，督促其整改落實。二是選定幾個典型被審計單位，結(jié)合審計部門出具的審計報告就有關(guān)問題的整改情況逐一跟蹤落實，對部門審計中發(fā)現(xiàn)的共性、頻發(fā)的問題進(jìn)行梳理歸納，分析總結(jié)。通過點面結(jié)合的跟蹤落實，監(jiān)督檢查，既促使典型被審單位進(jìn)行整改擴(kuò)大審計的外部影響力，也有助于人大從宏觀層面對財政預(yù)算管理工作提出意見建議，進(jìn)而提高我省整體財政預(yù)算管理水平。

三、建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制，促進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督。建立人大與審計部門有效的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，實現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，有利于放大預(yù)算監(jiān)督的質(zhì)量和能量。一是加強(qiáng)活動聯(lián)系。人大有關(guān)委員會召開的會議和重要活動，根據(jù)內(nèi)容邀請審計部門參加；審計部門召開的全局性或者重要的專項工作會議及重大活動，也應(yīng)及時邀請人大參加，保證雙方對工作計劃、工作重點、工作進(jìn)展的了解和對接。二是搞好信息反饋。審計部門及時將掌握的預(yù)算執(zhí)行的大量情況和線索提供給人大，使人大的預(yù)算審查既有的放矢，又提高實效；人大有關(guān)工作委員會也要將平時調(diào)查了解的信息，尤其是人民群眾關(guān)心關(guān)注的熱點問題，及時反饋給審計部門，保持監(jiān)督信息的暢通和有效銜接。三是搞好資料傳遞。人大的工作計劃、工作總結(jié)和預(yù)算審查信息等資料和審計部門的工作計劃、審計報告、情況通報、調(diào)研成果等，要通過一定的制度和方式及時傳遞，保持溝通和交流。

四、探索權(quán)威性和專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合，助力人大預(yù)算審查監(jiān)督。在現(xiàn)行政治體制不改變審計機(jī)關(guān)行政隸屬關(guān)系的情況下，探索人大預(yù)算監(jiān)督權(quán)威性和審計監(jiān)督專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合，關(guān)鍵是實現(xiàn)人大機(jī)關(guān)和審計部門人員知識結(jié)構(gòu)和專業(yè)結(jié)構(gòu)的互補(bǔ)。在權(quán)力層面，人大可以在代表中增加審計專業(yè)或從事審計工作的人員，有助于提高人代會審議質(zhì)量。在工作層面，可以探討人大有關(guān)工作委員會與審計部門之間領(lǐng)導(dǎo)交叉兼職，進(jìn)一步加強(qiáng)雙方的溝通和力量整合。在執(zhí)行層面，人大有關(guān)工作委員會可以增加審計方面的專業(yè)人員，必要時在有關(guān)工作委員會下可以成立審計聯(lián)絡(luò)處或?qū)徲嬣k公室，負(fù)責(zé)人大與審計機(jī)關(guān)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)。

篇6

公司領(lǐng)導(dǎo)：

2021年上半年財務(wù)工作，財務(wù)管理工作整體運(yùn)行平穩(wěn)，現(xiàn)將2021年上半年工作總結(jié)匯報如下：

一、 日常工作上

1、按集團(tuán)公司要求完成了2020年度決算審計、稅務(wù)審計、預(yù)算審計各項審計工作、財務(wù)管理工作符合國家各項規(guī)章制度

2、按集團(tuán)工作部署，完成國資委、財政廳2020年度財務(wù)決算上報工作，完成與集團(tuán)公司指定的審計機(jī)構(gòu)各項財務(wù)數(shù)據(jù)審定工作，現(xiàn)各項審核已經(jīng)全部通過。

3、按公司工作部署，完成了2020年度匯算清繳上報、2020年度工商年檢工作。

4、按集團(tuán)工作部署，完成了2021年預(yù)算編制工作、2021年度預(yù)算分解以及2021年NC預(yù)算上報工作。

5、按集團(tuán)工作要求，完成集團(tuán)公司2021年度NC報表上報工作2020年度公路局年報、2021年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作，第一季度預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。

6、2021年依據(jù)國家稅務(wù)總局稅改政策，完成了個人所得稅專項附加扣除全員資料的整理、核對及錄入工作，完成了2021年度增值稅及附加納稅申報、印花稅申報工作。

7、根據(jù)國家稅務(wù)總局2021年1月1日起更換新版增值稅發(fā)票的要求，完成了2021年度新版通用機(jī)打發(fā)票、定額手撕發(fā)票的申領(lǐng)、更換工作，及舊版通用機(jī)打發(fā)票、定額手撕發(fā)票的驗舊核銷工作。

8、深入學(xué)習(xí)集團(tuán)公司總經(jīng)理、總會計師在2021年集團(tuán)公司預(yù)算管理工作座談會上的講話精神并貫徹落實。印發(fā)了《關(guān)于成立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》。

9、預(yù)算按季度分解任務(wù)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)了預(yù)算季度分析，為提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性提供依據(jù)。

10、完成了預(yù)算日常執(zhí)行1至5月份NC數(shù)據(jù)上報工作。

11、完成向集團(tuán)公司各項經(jīng)費請示撥付工作，包括日常經(jīng)費、路政經(jīng)費等；完成各站區(qū)報賬、審核、入賬以及各項稅費上繳等工作。

12、完善合同臺賬管理，監(jiān)督合同履約執(zhí)行情況。結(jié)合《合同管理制度》嚴(yán)格按合同審批程序訂立合同， 2021年1-5月份簽訂各類合同**份，金額合計***萬元。

13、加強(qiáng)內(nèi)部管控，全面貫徹、落實紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、問責(zé)職能，為公司健康、持續(xù)發(fā)展護(hù)航。

二、2021年1-5月份預(yù)算執(zhí)行情況

（一）2021年主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算***萬元，1至5月份累計完成***萬元，預(yù)算完成率**%。

（二）降本增效方面

1、公司辦公室在機(jī)關(guān)、各單位開展“節(jié)約一滴水、節(jié)約一張紙、節(jié)約一度電”活動，樹立全員節(jié)約意識，從小事做起，精打細(xì)算，牢固樹立過緊日子思想。同時結(jié)合實際，編制《水電費月度分析表》、《辦公用品月度使用情況分析表》、《辦公車輛月度維修保養(yǎng)費用分析表》以及《通行費月度征收費額與車流量分析表》等各類數(shù)據(jù)統(tǒng)計表格，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析對比，責(zé)任到人，使每個人樹立勤儉節(jié)約，以站為家的思想，都參與到節(jié)能降耗的活動中來。

2、正確使用辦公設(shè)備、定期維護(hù)，保證電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)等設(shè)備良好，減少更換頻率。抓住公車改革機(jī)遇，加強(qiáng)辦公車輛內(nèi)控。按照上級公車改革要求，我們已對公司名下的公務(wù)車輛完成了“三化”管理，對所屬各單位辦公用車進(jìn)一步管控，健全了公車管理臺帳、車輛油耗管理臺賬等。根據(jù)出車事務(wù)輕重緩急，盡量做到不重復(fù)派車。辦公車輛實行定點維修、保養(yǎng)，年終統(tǒng)一結(jié)算，做到最大限度的降低費用。四是嚴(yán)格低值易耗品管理。建立健全低值易耗品管理制度，做好出入庫登記，建立日常領(lǐng)用臺帳，同時做到定期盤點，按需采購，避免造成積壓現(xiàn)象。嚴(yán)格管控辦公耗材領(lǐng)用數(shù)量，根據(jù)辦公用品性質(zhì)，做到交舊領(lǐng)新。利用辦公系統(tǒng)軟件，促進(jìn)無紙化辦公全覆蓋，節(jié)約耗材。

三、下半年重點工作安排

（一）財務(wù)制度管理方面

制定了較為完整的財務(wù)管理制度，在實際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)收支審批制度，對款項支出的合理性、合法性、完整性、真實性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，保證公司的經(jīng)濟(jì)活動合法、真實、準(zhǔn)確、安全、完整，使會計工作依法有序進(jìn)行。

（二）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、分析方面

1、建立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告制度，每季度對預(yù)算執(zhí)行情況向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行報告，分析執(zhí)行結(jié)果、明確責(zé)任，提出改進(jìn)措施；財務(wù)預(yù)算報告內(nèi)容應(yīng)全面、完整，包括收入、成本、費用和利潤情況，現(xiàn)金流情況，影響預(yù)算的重大事項，擬改進(jìn)的措施等，為編制2020年度預(yù)算做好工作。

2、按集團(tuán)公司總體要求并結(jié)合公司實際繼續(xù)加強(qiáng)降本增效，實際支出中以預(yù)算執(zhí)行為根本，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化事前審核，規(guī)范財務(wù)支出流程，圓滿完成年度任務(wù)目標(biāo)。

（三）財務(wù)報賬管理方面

財務(wù)報賬要以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，在實際執(zhí)行中，要以預(yù)算科目及賬簿科目為基礎(chǔ)制定支出明細(xì)表，在支出明細(xì)表中要將年度預(yù)算分解到各月，報賬時，明確責(zé)任，要重點核實大額現(xiàn)金支付，確保支出的合理性、規(guī)范性。

（四）按集團(tuán)要求建立、完善存貨的計量及管理，實現(xiàn)降本增效。

（五）各類專項審計方面

加強(qiáng)固定資產(chǎn)審計、專項工程審計工作，落實固定資產(chǎn)制度執(zhí)行，加強(qiáng)資產(chǎn)購置、驗收、入庫程序及日常資產(chǎn)臺賬管理工作，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)盤點清查。

（六）票證管理方面

加強(qiáng)對各站通行費收入賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的《收入管理辦法》，重點檢查各項收入上繳是否及時，是否滯留款項，加強(qiáng)對通行費發(fā)票的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的《票據(jù)管理制度》，重點對通行費票據(jù)領(lǐng)用、保管、使用、上報、核銷等流程進(jìn)行檢查。

（七）合同管理方面

加強(qiáng)合同管理，于11月中旬做好年度《合同履約情況報告單》,監(jiān)督各類合同的履約及支付情況，做好本年度成本費用的確認(rèn)工作。

（八）問責(zé)糾錯方面

篇7

審計內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化，即對審計事項進(jìn)行逐級分類。根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)的業(yè)務(wù)內(nèi)容，電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)容在一級層次上分為三大類：財務(wù)管理類、業(yè)務(wù)管理類和內(nèi)控環(huán)境。在二級層次上，財務(wù)管理類是對所有財務(wù)報表項目的審計，包括資金管理類、資產(chǎn)管理類、所有者權(quán)益類、收入類、生產(chǎn)成本類、期間費用類和其他類；業(yè)務(wù)管理類包括工程管理、人力資源管理、營銷管理、綜合管理類、集體企業(yè)管理類、金融與產(chǎn)業(yè)管理類;內(nèi)部控制環(huán)境類是對公司治理、組織機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營管理理念、員工職業(yè)道德等影響整個企業(yè)經(jīng)營管理的控制環(huán)境所作的審計。在三級層次上，如資金管理類分為貨幣資金、債權(quán)債務(wù)、對外擔(dān)保、債務(wù)融資、投資等審計；資產(chǎn)管理類、所有者權(quán)益類、收入類、生產(chǎn)成本類、期間費用類基本按照會計科目和收入、成本費用核算項目進(jìn)行分類，這里不再贅述；其他類包括個人所得稅、關(guān)聯(lián)交易等；在四級層次上，以貨幣資金審計為例，包括資金的預(yù)算管理、銀行賬戶管理、資金收付管理、資金保管、銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章及票據(jù)的管理等。以此逐級分類，直至最后細(xì)化到一個個具體的審計事項。

二、電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)庫

在審計內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化框架的基礎(chǔ)上，設(shè)計了三個基本的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)庫：審計綜合管理庫、審計人員庫與審計記錄庫；二個支撐審計記錄庫的審計法規(guī)庫和審計資料庫。三個基本數(shù)據(jù)庫及兩個支撐庫的具體標(biāo)準(zhǔn)化框架如下：

（一）綜合管理庫：

該庫是對審計項目管理及其他管理事項的標(biāo)準(zhǔn)化。該庫將所有審計工作項目中需管理的內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一登記，并配備檢索關(guān)鍵詞，以方便查詢，同時，將各審計工作項目的結(jié)果以附件形式附在每條項目的記錄后面。本庫首先相對固化了審計工作項目的名稱及代碼，將審計工作項目分為審計項目、審計檢查、迎接審計、配合檢查、課題調(diào)研、培訓(xùn)交流和工作總結(jié)等7大項目，并根據(jù)審計工作項目的具體內(nèi)容與性質(zhì)，列出7大項目的所屬二級項目。然后從項目來源角度，對各審計工作項目作進(jìn)一步分類，以說明各審計工作項目的來源是部門的、上級的、內(nèi)部的、外部的，還是區(qū)域的等。最后對審計工作項目的時間（報告時間）、名稱及內(nèi)容、實施主體、實施客體、開始時間與結(jié)束時間、問題個數(shù)、涉及金額、備注（關(guān)鍵詞檢索）等項目的內(nèi)容進(jìn)行全面登記管理。綜合管理庫是有關(guān)每個具體審計項目和其他審計管理事項（課題調(diào)研、培訓(xùn)交流和工作總結(jié)等）的基本概況、問題及其結(jié)果的數(shù)據(jù)庫，該庫通過對每個具體審計項目或?qū)徲嫻芾硎马椀娜嫘畔⒐芾?，使審計的管理更加全面?xì)致，同時，便于對審計項目或?qū)徲嫻芾硎马椀母櫼约皩ο嚓P(guān)人員的考核，是人員庫中審計績效考核和審計記錄庫中的經(jīng)典案例及其處理意見的重要數(shù)據(jù)來源。

（二）審計記錄庫:

該庫是對各審計項目的審計過程的標(biāo)準(zhǔn)化管理，是對記錄審計過程的具體審計內(nèi)容、方法及審計證據(jù)的審計工作底稿的標(biāo)準(zhǔn)化管理。該庫將所有審計項目按照上文標(biāo)準(zhǔn)框架的分級分類，對各類審計項目包含的所有審計事項進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理。將每一審計事項應(yīng)關(guān)注的重點、審計方法、審計依據(jù)及審計建議等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化。并以附件形式列明每一事項的記錄格式。審計記錄庫中對審計事項的標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容具體如下：（1）審計記錄，包括審計類別和事項描述。（2）關(guān)注重點：對某一審計事項應(yīng)關(guān)注的重點的進(jìn)一步描述。審計資料庫作為記錄庫嵌入的功能模塊，為審計人員收集審計資料，引導(dǎo)審計人員如何完成審計項目提供了資料與智力支撐。（3）審計方法：首先明確具體審計目標(biāo)，對應(yīng)于審計具體目標(biāo)，應(yīng)采用的審計方法描述；對應(yīng)審計方法應(yīng)審計查閱的資料等。（4）審計依據(jù)：將可能發(fā)現(xiàn)的問題與相關(guān)法規(guī)依據(jù)的具體條款一一對應(yīng)，并說明具體條款所依據(jù)的法規(guī)類別、級別、文號和文件名等。審計法規(guī)庫作為嵌入的功能模塊，為審計依據(jù)提供了知識支撐。該庫將實時更新，由相關(guān)人員進(jìn)行獨立管理。（5）審計建議：對建議的類別、問題描述和建議描述。數(shù)據(jù)庫將提供同類問題的經(jīng)典描述與建議。審計記錄庫將企業(yè)所有財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動分解為一個個具體審計事項，再固化每個審計事項下的具體審計目標(biāo)，根據(jù)每個具體審計目標(biāo)，固化對應(yīng)的審計方法和應(yīng)審計查閱的資料，然后再提供相應(yīng)的審計依據(jù)———具體審計條款，最后要求給出相應(yīng)的審計建議，同時還提供了對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)審計底稿和經(jīng)典審計案例。該庫對審計實務(wù)中相互聯(lián)系的所有審計環(huán)節(jié)進(jìn)行了一一對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計，為審計人員提供了具體的審計操作指南，審計人員在審計過程中能按圖索驥，避免了他們在審計各環(huán)節(jié)的盲目性。如對審計問題的定性與恰當(dāng)?shù)奶幚斫ㄗh一直是審計的焦點和最核心問題，但大多數(shù)審計人員的薄弱環(huán)節(jié)就在于此，該庫針對各具體審計事項，提供了相應(yīng)的審計建議所依據(jù)的具體法規(guī)、制度的條款，使審計人員能更加方便快捷地查詢到恰當(dāng)法規(guī)依據(jù)條款，提高了審計人員查找審計評價依據(jù)的效率，使審計結(jié)論有理有據(jù)。

（三）人員結(jié)構(gòu)庫：

該庫是對審計人員的管理。該庫集中了所有內(nèi)部審計人員和外部聘用專家的信息與承擔(dān)審計項目的基本情況。包括員工類別、工作單位、職務(wù)或職稱、專業(yè)、聯(lián)系方式、所承擔(dān)的項目及其角色等。該庫與綜合管理庫和記錄庫連接，并實時取得相關(guān)信息。記錄庫和綜合庫中顯示的該人員完成審計項目的數(shù)量、質(zhì)量，其描述的審計問題和撰寫的建議被引用或點擊的次數(shù)為審計績效評價提供了較為客觀的依據(jù)。該庫通過與記錄庫與綜合管理庫的連接，使審計人員的工作情況能夠?qū)崟r全面地反映在數(shù)據(jù)庫中，可以隨時查詢每個審計人員的完成的工作量及其質(zhì)量，通過審計人員所做的審計底稿模版、審計處理被引用的情況等，為審計績效評價提供了全面可靠的依據(jù)。

（四）資料庫與法規(guī)庫：

這兩庫分別對審計涉及到的審計資料與審計法規(guī)依據(jù)的匯總和分類。資料庫將所有審計項目涉及到的應(yīng)審計查閱的資料分為共用的基礎(chǔ)資料和按照審計內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化的分級分類資料。法規(guī)庫則對審計依據(jù)分為國家層面和公司層面兩個層次，并按照內(nèi)容對各層次下的法律、法規(guī)、制度、準(zhǔn)則等進(jìn)行分類匯總。這兩個庫嵌入審計記錄庫，是對審計記錄庫的知識支撐。以上三個庫相互聯(lián)系貫通，審計記錄庫是對審計知識經(jīng)驗的標(biāo)準(zhǔn)化，綜合管理庫是對審計項目和其他審計管理事項的全面的標(biāo)準(zhǔn)化管理，資料庫和法規(guī)庫及人員庫為審計記錄庫提供了人力和智力支撐。審計內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化框架貫穿于資料庫、法規(guī)庫及審計記錄庫。由于審計記錄庫中是根據(jù)審計項目下的具體審計事項的標(biāo)準(zhǔn)化，所以審計人員可根據(jù)自己承擔(dān)的審計項目或具體任務(wù)，下載相關(guān)模塊或模塊里的細(xì)分模塊，到現(xiàn)場依標(biāo)準(zhǔn)化底稿與資料進(jìn)行審計。

三、電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化實踐的啟示

從以上國家電網(wǎng)華東分部對電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)的研究與實踐，我們可以看到，相對于社會審計，內(nèi)部審計由于審計內(nèi)容涉及經(jīng)營管理，評價標(biāo)準(zhǔn)具有多樣性與復(fù)雜性等特點，導(dǎo)致各單位內(nèi)部審計的差異性較大，所以在內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化上，單位自身對內(nèi)部審計的標(biāo)準(zhǔn)化體系具有更加重要的地位。另外，國家電網(wǎng)華東分部的研究給我們的啟示還包括：

（1）結(jié)合業(yè)務(wù)與管理特點，對審計事項進(jìn)行科學(xué)合理的分級分類是內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)。

華東電網(wǎng)將審計內(nèi)容分為財務(wù)管理類、業(yè)務(wù)管理類和內(nèi)部控制環(huán)境等三大類，并進(jìn)一步逐級分類，這樣標(biāo)準(zhǔn)化模板具有科學(xué)性和合理性。將內(nèi)部控制五要素中的風(fēng)險評估、信息與溝通、控制措施和監(jiān)督等四個要素融合到財務(wù)審計和業(yè)務(wù)管理審計中，而將影響全局，但與財務(wù)和業(yè)務(wù)控制沒有直接聯(lián)系的控制環(huán)境單獨作為一個標(biāo)準(zhǔn)化模塊，避免了標(biāo)準(zhǔn)化模塊中有密切聯(lián)系內(nèi)容的分割和不應(yīng)有的重復(fù)，這種分類合乎實際，易于實務(wù)人員的理解。

（2）在審計事項標(biāo)準(zhǔn)化上，通過對逐級分層的審計事項的標(biāo)準(zhǔn)化，可以有效提高了標(biāo)準(zhǔn)化體系的實用性與靈活性、減少了內(nèi)容的重疊。

對審計項目下所屬審計事項進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，逐級分層細(xì)化，這些審計事項包含了企業(yè)財務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制等各方面的內(nèi)容，審計人員可以根據(jù)不同類型審計項目對審計事項進(jìn)行任意取舍和自由組合，便于審計人員按需下載、拷貝，增加了標(biāo)準(zhǔn)化模板的靈活性與適用范圍，減少了從審計項目標(biāo)準(zhǔn)化所帶來的審計內(nèi)容的大量交叉重疊和系統(tǒng)中的大量重復(fù)的數(shù)據(jù)。

（3）按邏輯順序，一一對應(yīng)地標(biāo)準(zhǔn)化所有審計環(huán)節(jié)，可以有效彌補(bǔ)部分審計人員專業(yè)能力的不足。

審計流程標(biāo)準(zhǔn)化上沿著審計事項→關(guān)注重點→審計方法及查閱的資料→發(fā)現(xiàn)問題及對應(yīng)法規(guī)制度依據(jù)→相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)底稿模版→經(jīng)典案例這一縱向貫通的邏輯關(guān)系進(jìn)行數(shù)據(jù)庫的框架構(gòu)造，徹底改變那種將這些知識、技能、經(jīng)驗各自獨立存放，互不相連的做法。這種構(gòu)架模式將它們有機(jī)地串聯(lián)起來，打破了它們之間的壁壘。審計人員只要明確自己的審計任務(wù)，就可在系統(tǒng)中看到應(yīng)審計的事項、關(guān)鍵風(fēng)險點、審計方法、應(yīng)審閱的資料，對可能查出問題的定性，審計依據(jù)的具體法規(guī)條款，直到最后審計處理意見的撰寫。這種審計流程的標(biāo)準(zhǔn)化體系也大大提高該了審計效率。

（4）可充分利用標(biāo)準(zhǔn)化體系中的資源共享，來提高了審計績效考核的群眾性和客觀性。

篇8

20XX年建設(shè)項目審計工作緊密圍繞公司“大連接”戰(zhàn)略及“一體兩翼”發(fā)展策略，創(chuàng)新管理模式，優(yōu)化審計流程，提升建設(shè)項目審計效率及質(zhì)量，促進(jìn)加強(qiáng)工程全過程管理和風(fēng)險防范。

1、造價審計嚴(yán)控公司投資風(fēng)險

通過預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三類建設(shè)項目審計，防范投資風(fēng)險，并開展全過程跟蹤審計，促進(jìn)建設(shè)部門加強(qiáng)工程全過程管理。20XX年1至10月，建設(shè)部門送審項目共xx個，送審金額XX億元。審定項目XXXX個，審定金額XX億元，平均審減率高于全省平均水平；建設(shè)部門送審XX個投資項目，投資金額XX億元，年內(nèi)全部完成并竣工決算審計報告；開展XXX全過程跟蹤審計，審計總金額XX億元，提出審計事項XX個，均獲得業(yè)務(wù)部門認(rèn)可并納入整改計劃。

2、多管齊下實現(xiàn)審計提質(zhì)增效

一是加大協(xié)同，積極配合工程線條超長項目清理，持續(xù)縮短造價審計時長。截至20XX年11月，現(xiàn)場勘查XX次、三方對數(shù)XX次、四方會議XX次，XXX個長期未定案項目審定時長比往年提速18.49%。

二是通過嵌入式風(fēng)險防控機(jī)制及后評估項目，持續(xù)提升造價審計質(zhì)量。截至20XX年11月，組織造價審計機(jī)構(gòu)簽署廉政承諾書XX份，廉潔風(fēng)險關(guān)鍵職位每季度開展面談9次；通過后評估項目，對20XX年4月-20XX年9月審結(jié)的XXX個建設(shè)項目進(jìn)行檢查（抽檢占比6.94%），涵蓋基建工程、通信工程、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)以及物業(yè)維修項目，涉及XX個造價審計中介機(jī)構(gòu)。 

二、存在的短板與困難

1、省公司建設(shè)項目審計新系統(tǒng)將于20XX年1月正式使用，目前待辦工單目錄未呈現(xiàn)流程環(huán)節(jié)、影響按優(yōu)先順序及時處理，報表數(shù)據(jù)輸出等功能有待完善，影響審計工作效率。

2、20XX年省公司集中管理成本類送審項目后不再劃撥內(nèi)審線條成本類審計費，部分歸屬歷史審計合同的長期未定案項目，審定后需支付成本類審計費，存在超管控金額風(fēng)險。

3、集團(tuán)公司工程管理攻堅行動對審計時效性要求高，送審資料完整性、單價和工作量核定存在爭議，建設(shè)部門對審計時長、流程環(huán)節(jié)的預(yù)期，與實際情況存在一定差異，影響審計服務(wù)滿意度。

三、20XX年計劃

新的一年，我們將抓住投資審計服務(wù)轉(zhuǎn)型機(jī)遇，進(jìn)一步優(yōu)化信息化支撐手段，開展大數(shù)據(jù)分析監(jiān)測，同時強(qiáng)化嵌入式風(fēng)險防控，為建設(shè)部門做好服務(wù)支撐，有效防范公司運(yùn)營風(fēng)險。

1、立足投資審計服務(wù)轉(zhuǎn)型，做好建設(shè)項目服務(wù)支撐

對外加強(qiáng)與省公司內(nèi)審部關(guān)于建設(shè)項目審計管理新系統(tǒng)專項溝通，在后續(xù)系統(tǒng)功能與優(yōu)化中，重點解決待辦工作分類、部分審計環(huán)節(jié)并行、報表數(shù)據(jù)輸出等難題。對內(nèi)借鑒省公司及其他地市公司先進(jìn)經(jīng)驗，推動建設(shè)部門整合建設(shè)項目，合理壓縮送審項目數(shù)量；開發(fā)送審排隊系統(tǒng)，優(yōu)化資料交接流程，縮短等待時長，更好的支撐建設(shè)部門項目送審。

篇9

一、思想方面。為凝聚人心，激發(fā)動力，市局黨委在年初組織開展了“強(qiáng)責(zé)任、轉(zhuǎn)作風(fēng)、重實干、求實效”為主題的新春教育周活動，聆聽了市委黨校占志剛教授所作的黨的十的體會講座，觀看了警示教育片，還去現(xiàn)場實地參觀了xx國家級檢測試驗科研基地建設(shè)工地，多樣的教育形式，豐富的教育內(nèi)容，提高了認(rèn)識，開闊了眼界，振奮了精神，既為局黨委提出的工作目標(biāo)、工作思路倍感振奮，又對照工作目標(biāo)深刻反思自身的不足，為今年的工作在思想上做好充分的準(zhǔn)備。

二、工作方面。一季度在完成日常工作的同時，重點開展了財務(wù)決算報表編制、監(jiān)督抽查經(jīng)費績效預(yù)評、系統(tǒng)財務(wù)內(nèi)審等工作：

（一）完成財務(wù)年報編制工作。財務(wù)年報是財政部門了解預(yù)算執(zhí)行情況和各項重要支出數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)性資料，并且隨著國庫集中支付、財務(wù)集中核算等財政監(jiān)管體系的確立，財政部門對單位財務(wù)年報的編報提出了更高的要求。我能克服時間緊、工作量大等困難，在完成三個單位財務(wù)年報編制工作的同時，指導(dǎo)下屬兩院及時完成編報工作。

（二）監(jiān)督抽查經(jīng)費績效預(yù)評工作。績效預(yù)評是財政部門對預(yù)算安排資金事先進(jìn)行核實的經(jīng)費評審工作，相比以評定等次為目標(biāo)的事后評價工作，績效預(yù)評可根據(jù)評審情況直接削減項目預(yù)算資金。監(jiān)督抽查是我局履行職能最重要的監(jiān)管手段，也是多年來財政部門確定的經(jīng)費保障重點項目，圍繞監(jiān)督抽查計劃的實施、項目資金的使用，我局制定了比較完整的制度體系，在歷年財政績效評價中均得到了90以上的高分。為使今年的績效預(yù)評得到順利開展，我與業(yè)務(wù)處室一起做了大量的準(zhǔn)備工作，并隨著評審小組的兩次現(xiàn)場核查，又及時提供了評審所需的證明材料。評審意見下達(dá)后，及時起草了反饋意見。因財政從本身利益出發(fā)需要核減預(yù)算經(jīng)費，而我局監(jiān)督抽查經(jīng)費項目各項依據(jù)又較為充分，這項牽扯了我太多精力的評審工作到目前為止還未有最終結(jié)果。

（三）全市系統(tǒng)內(nèi)部審計工作。系統(tǒng)內(nèi)部審計已開展了八年，與以往聘請審計專家不同，今年是系統(tǒng)利用自身力量獨立開展內(nèi)審的第一年。由于時間較緊，內(nèi)審成員又從未正式涉及過審計業(yè)務(wù)，因此現(xiàn)場審計結(jié)束后，我負(fù)責(zé)的核實數(shù)據(jù)、出具報告等后續(xù)工作量非常大。目前相關(guān)工作還在穿行中。

篇10

[關(guān)鍵詞]廣東高職高專院校；內(nèi)部審計；調(diào)查分析

[作者簡介]鄭萍，廣東技術(shù)師范學(xué)院審計處高級審計師，管理學(xué)碩士，廣東廣州510665

[中圖分類號]F239.45　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1672－2728(2010)07－0199－03

隨著廣東產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，對復(fù)合型應(yīng)用人才的需求日益迫切。高新技術(shù)人才的培養(yǎng)需要通過職業(yè)教育來完成。各類高職高專院校應(yīng)運(yùn)而生，并逐漸發(fā)展壯大。一方面，國家對高職高專院校的投入不斷加大；另一方面，高職高專院校的辦學(xué)收費和其他培訓(xùn)收入大量增加，院校的資金規(guī)模越來越大。如何管好用好職業(yè)教育經(jīng)費成為教育管理者關(guān)注的熱點。學(xué)校內(nèi)部審計在規(guī)范財經(jīng)管理秩序，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，促進(jìn)廉政建設(shè)等方面起著重要的作用，是提高教育資金使用效益的一個途徑。對廣東高職高專院校內(nèi)部審計開展情況進(jìn)行調(diào)查、分析，強(qiáng)化其內(nèi)部審計監(jiān)督、評價和服務(wù)職能勢在必行。

本文所指“廣東高職高專院?！碧刂笍V東2008年在冊的40所公辦高職高專院校，不包括民辦高職高專院校。

一、廣東高職高專院校內(nèi)部審計開展的現(xiàn)狀

2008年，廣東省教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)對省內(nèi)40所公辦高職高專院校的內(nèi)部審計工作進(jìn)行了檢查(檢查分自查和抽查兩種方式進(jìn)行)，檢查面100％。檢查的其中一項內(nèi)容是審計工作開展情況。各單位就2006~2007年內(nèi)審工作開展情況進(jìn)行了統(tǒng)計并填寫上交了檢查表。檢查結(jié)果統(tǒng)計如表1：

檢查結(jié)果顯示：廣東高職高專院校內(nèi)部審計工作開展情況不理想：絕大部分(97％)院校未獨立設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，獨立設(shè)置的只有1所院校，占總數(shù)的3％；11所院校(即總數(shù)的28％)配備了專職內(nèi)審人員，大部分院校(72％)未能按規(guī)定配備；而在內(nèi)審人員素質(zhì)方面，在23所配備了專職或兼職內(nèi)審人員的院校中，只有11所院校的內(nèi)審人員具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，占總數(shù)的47％，大部分院校(53％)的內(nèi)審人員未具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱；在業(yè)務(wù)開展上，只有5所院校(13％)開展了財務(wù)收支審計等3類及以上的審計項目，絕大部分院校(87％)未能開展一半以上的審計項目。開展基建修繕審計及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的院校均為4所，只占總數(shù)的極個別(10％)。

檢查結(jié)果表明：廣東高職高專院校內(nèi)部審計工作開展情況，無論從機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、隊伍素質(zhì)還是業(yè)務(wù)開展，總體而言全面偏下，內(nèi)審業(yè)務(wù)未能全面開展，內(nèi)審職能未能充分發(fā)揮，內(nèi)部審計的建設(shè)性作用也未得到充分體現(xiàn)。

二、形成現(xiàn)狀的主要原因

(一)辦學(xué)歷史沿革對現(xiàn)狀有相當(dāng)?shù)挠绊?/p>

廣東的40所高職高專院校中，21所原屬于行業(yè)辦學(xué)，由各廳、局下屬的中專學(xué)校升格而來；另19所原屬政府辦學(xué)，部分由師范學(xué)校轉(zhuǎn)制而成。后因統(tǒng)一規(guī)范管理的需要，業(yè)務(wù)歸口至教育部門管理。作為事業(yè)單位，當(dāng)時學(xué)校的資金來源于政府撥款，執(zhí)行預(yù)算會計，財務(wù)的主要職責(zé)是為完成學(xué)校的任務(wù)提供財務(wù)保障；而且資金量較少，沒有自我發(fā)展的壓力和自我管理的動力，對教育經(jīng)費利用效率的評價更無從談起；對內(nèi)部審計的職能和作用認(rèn)識不到位，提高資金使用率的意識不強(qiáng)，內(nèi)部財務(wù)控制基本停留在原來資金收付的層次上，與學(xué)校的發(fā)展水平不相適應(yīng)。

(二)領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠。內(nèi)審機(jī)構(gòu)不獨立

在構(gòu)成內(nèi)部審計環(huán)境的若干條件中，單位領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)知和重視程度是其中相當(dāng)重要的一項。沒有領(lǐng)導(dǎo)的支持和重視，內(nèi)審機(jī)構(gòu)不獨立，內(nèi)審人員不配備，內(nèi)審工作就無法開展。調(diào)查中，只有1所院校獨立設(shè)置了內(nèi)審機(jī)構(gòu)，13所院校的內(nèi)審機(jī)構(gòu)與其他職能部門合署辦公，26所院校未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)。

內(nèi)部審計工作在行政主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展，審計對象是同級的其他部門，審計機(jī)構(gòu)不獨立，內(nèi)審工作就難以順利進(jìn)行。有些院校領(lǐng)導(dǎo)在升格為高職高專院校后，部分學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)忙于為學(xué)校的高速發(fā)展籌措資金，沒有及時更新觀念，沒有意識到審計在規(guī)范管理、節(jié)能生效方面的作用，對內(nèi)部審計重視程度不夠。

(三)內(nèi)審隊伍建設(shè)有待提高

內(nèi)審隊伍建設(shè)存在的問題：一是人員配備；二是人員素質(zhì)。

調(diào)查中，40所院校內(nèi)只有11所院校(即總數(shù)的28％，占小部分)配備了專職內(nèi)審人員，其余的有12所院校(即總數(shù)的30％，占小部分)配備了兼職的內(nèi)審人員，這些兼職人員來源于專業(yè)老師、財務(wù)部門人員和紀(jì)檢、監(jiān)察、基建等其他職能部門的工作人員；未配備專職或兼職的內(nèi)審人員的院校有17所(即總數(shù)的42％，占一半左右)。

在配備了專職或兼職內(nèi)審人員的23所院校中，11所院校的內(nèi)審人員具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，占總數(shù)的47％，其中具有高級職稱的只有1所，只占總數(shù)的4％；大部分院校(53％)的內(nèi)審人員未具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱。

這樣的人員配備以及這樣的專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)是不能適應(yīng)內(nèi)審工作要求的，并且潛在著較大的審計風(fēng)險。審計風(fēng)險來源于兩個方面：一是審計人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)的缺陷。目前，高職內(nèi)審隊伍中既熟悉審計業(yè)務(wù)又了解工程技術(shù)、計算機(jī)技術(shù)，同時精通法律、經(jīng)濟(jì)管理的復(fù)合型人才少之又少；二是開展審計實務(wù)不規(guī)范。在審計過程中，由于審計人員未能完全遵循客觀、獨立、公正的原則，沒有嚴(yán)格按審計程序開展工作以及審計方法不科學(xué)等原因，不能保證審計結(jié)果準(zhǔn)確無誤。

(四)審計業(yè)務(wù)未能有效開展

基于上述的種種原因，高職高專院校的內(nèi)審工作未能有效開展。本調(diào)查中，完成財務(wù)收支審計、預(yù)算執(zhí)行和決算審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、專項審計調(diào)查、內(nèi)控制度評審、物資采購審計等6類審計項目中任意3項及以上項目的只有5所院校(13％)，絕大部分院校(87％)未能開展一半以上的審計項目。作為最能取得經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的審計項目――基建修繕審計及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，也僅有4所院校開展，分別占總數(shù)的10％，大部分院校未能廣泛開展內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計的職能體現(xiàn)不充分，內(nèi)部審計取得的實效不明顯。

三、對加強(qiáng)高職高專院校內(nèi)部審計的思考

(一)創(chuàng)建良好的內(nèi)部審計環(huán)境

良好的審計環(huán)境會為內(nèi)部審計的順利開展提供保障，領(lǐng)導(dǎo)重視更是有效實施內(nèi)審工作的前提。學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)心和支持審計工作，親自審查審計規(guī)劃、審計計劃、工作總結(jié)及重要的審計報告等；其他校領(lǐng)導(dǎo)在項目立項、經(jīng)費審批等環(huán)節(jié)事先都應(yīng)充分征求審計部門的意見，同時在工作條件、政治思想及生活待遇等方面關(guān)心內(nèi)審人員。在這種工作環(huán)境下，內(nèi)審部門才能圍繞學(xué)校的中心工作，依法審計，較為全面地履行內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)職能，為學(xué)校的改革和發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

為了使內(nèi)審工作更有成效，內(nèi)審部門應(yīng)多向領(lǐng)導(dǎo)請示和匯報工作，爭取領(lǐng)導(dǎo)的支持，同時堅持不懈地向各部門宣傳國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)及審計工作的重要性，以得到其他部門的理解和配合，共同創(chuàng)建良好的內(nèi)審環(huán)境。

(二)獨立設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)

獨立性是審計的基本性質(zhì)之一。雖然內(nèi)審部門具有受本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)的特點，獨立性不如國家審計強(qiáng)，但這并沒有改變審計的基本性質(zhì)。所以，獨立設(shè)置與本單位財務(wù)機(jī)構(gòu)同級的內(nèi)審機(jī)構(gòu)是內(nèi)審工作正常開展的關(guān)鍵。機(jī)構(gòu)獨立了，才能客觀、公正地開展工作。如果與其他職能部門合署辦公，審計的獨立性會受到影響，審計效果也將打折扣。如果內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置低于財務(wù)部門，那么會形成下級監(jiān)督上級的局面，審計的作用也是十分有限的。只有保證了內(nèi)審部門的獨立性，才能保證審計評價的客觀公正性。

(三)提升內(nèi)審隊伍建設(shè)

“有為才有位”，內(nèi)審要取得成效，贏得信任，還要靠自己的努力，做出成績，才能樹立威信。

首先，各院校要按要求配備專職的審計人員。根據(jù)國家的要求，在校全日制學(xué)生5000人以下的，配備3名專職審計人員；5000～10000人的，配備5名；10000～15000人的，配備7名。

其次，內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)要合理，既要有財務(wù)審計人員，也要有基建審計人員，內(nèi)審人員既要懂得經(jīng)濟(jì)、法律、會計等專業(yè)知識，也要掌握計算機(jī)、外語等專門技能。

最后，內(nèi)審人員要及時更新知識。通過培訓(xùn)和后續(xù)教育，提高審計人員的管理水平和業(yè)務(wù)能力；通過職稱考評，提升內(nèi)審人員自身綜合素質(zhì)，從而全面提升審計質(zhì)量。

(四)有重點地選擇審計項目

為了全面履行內(nèi)審職能，內(nèi)審部門要寓服務(wù)于監(jiān)督之中，通過審計，找出管理上的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)工作的建議和措施，幫助健全規(guī)章制度，促進(jìn)其他部門強(qiáng)化管理，最終提高經(jīng)費的使用效益。