導(dǎo)語：如何才能寫好一篇人事管理辦法總則，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條目的

本著“以人為本”原則，建立公平，公正，合理的薪資管理制度。充分發(fā)揮所有員工的積極性，創(chuàng)造性。實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的經(jīng)營目標(biāo)。

第二條范圍

本制度依集團(tuán)人事管理制度制定，集團(tuán)從業(yè)人員的薪資管理除國家法律法規(guī)另有文件規(guī)定外，均需依照本制度執(zhí)行。

本制度系集團(tuán)各事業(yè)部及各子公司薪資管理的總則，其中對集團(tuán)直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規(guī)定。各事業(yè)部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業(yè)部薪資管理制度》。

第三條權(quán)責(zé)

1、本制度由人力資源部負(fù)責(zé)起草、頒布，修訂，解釋并監(jiān)督施行，集團(tuán)各部門、事業(yè)部共同執(zhí)行。

2、修訂由人力資源部根據(jù)各部門意見和集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)調(diào)整需要提報(bào)修改方案，經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，方可修訂。

3、此制度經(jīng)集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后，正式生效施行。

第四條工資構(gòu)成與定義

一、業(yè)務(wù)人員工資

1、底薪；各崗位根據(jù)社會平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)；

2、獎(jiǎng)金：集團(tuán)公司經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎(jiǎng)勵(lì)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

3、其它獎(jiǎng)金：建立新客戶開發(fā)獎(jiǎng)等。

二、管理類人員工資

1、底薪：各崗位根據(jù)社會平均水準(zhǔn)制定的工資標(biāo)準(zhǔn)；

2、加（降）薪：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果進(jìn)行加薪或降薪的薪資項(xiàng)目；

3、獎(jiǎng)金：集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，為獎(jiǎng)勵(lì)員工辛勤工作而設(shè)立的薪資項(xiàng)目，獎(jiǎng)金設(shè)置為月度獎(jiǎng)金和年度獎(jiǎng)金。

三、定義

1、業(yè)務(wù)類人員：創(chuàng)造性的拓展工作，其工作直接影響集團(tuán)公司關(guān)鍵目標(biāo)的執(zhí)行效果。集團(tuán)業(yè)務(wù)類人員為：銷售人員、生產(chǎn)人員

2、管理類人員：持續(xù)性的管理工作，可確保業(yè)務(wù)工作的有效開展，其工作的行為、表現(xiàn)及結(jié)果對集團(tuán)的總體業(yè)績發(fā)生作用。

第五條扣除項(xiàng)目

1、工資收入所得稅；

2、社會保險(xiǎn)等相關(guān)福利個(gè)人支付項(xiàng)目；

3、其它必要扣款；

第六條下列情況工資不予扣除

1、按集團(tuán)公司規(guī)定履行請假手續(xù)的婚假，喪假，公休假等；

2、因公出差者；

3、奉調(diào)參加培訓(xùn)；

4、奉派外出考查；

5、其它不必扣款情況；

第二章業(yè)務(wù)類人員考核

第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產(chǎn)人員薪資管理辦法》

第三章管理類人員考核

第八條底薪設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)（略）、加薪（降薪）辦法

集團(tuán)人力資源部每季度根據(jù)有關(guān)制度、工作流程、獎(jiǎng)懲記錄等因素做出的薪資調(diào)整項(xiàng)目。

1、符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪；

（1）、連續(xù)兩個(gè)季度人事考評成績總評90分以上；

（2）、季度內(nèi)獲通報(bào)嘉獎(jiǎng)兩次以上者;

（3）、其它為集團(tuán)或子公司發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)并通報(bào)嘉獎(jiǎng)一次以上者；

（4）、年度內(nèi)工作成果顯著，并無任何違紀(jì)等不良紀(jì)錄，且工作滿6個(gè)月以

上者。

2、符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪：

（1）、連續(xù)兩個(gè)季度人事考評成績低于70分者；

（2）、季度內(nèi)通報(bào)批評2次以上者；

（3）、季度內(nèi)累計(jì)曠工2天以上者；

（4）、實(shí)施其它對公司發(fā)展不利的行為。

3、管理類人員加薪和降薪級差明細(xì)表（略）

4、工作流程：每季度人事考評結(jié)束后7個(gè)工作日，由人力資源依規(guī)定要求將符合標(biāo)準(zhǔn)的人員提報(bào)考評組確認(rèn)，并負(fù)責(zé)同財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。

第四章晉升與降職

第九條晉升（降職）定義：依據(jù)集團(tuán)公司制度和工作流程進(jìn)行評估，人力資源部提出建議，由考評小組確認(rèn)其晉升或降職。

第十條管理類人員的晉升與降職

1、符合以下條件可適當(dāng)予以晉升

（1）、職員應(yīng)符合加薪條件的一并晉升直至高級專員

（2）、因工作成績突出被加薪2次以上的；

2、符合以下條件將予以降職

（1）、累計(jì)被書面通報(bào)批評3次以上者；

（2）、連續(xù)2次以上降薪者；

（3）、季度人事考評成績低于65分者；

第五章月度績效獎(jiǎng)金

第十一條定義：以體現(xiàn)各級員工個(gè)人綜合工作表現(xiàn)、行為、成果為基礎(chǔ)和體現(xiàn)集團(tuán)公司整體績效和營利狀況的銷售回款比率為依據(jù)，依據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營狀況確定相應(yīng)獎(jiǎng)金基數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)，對管理類員工以月度為周期進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)或處罰；

第十二條關(guān)于考核的規(guī)定

1、考核時(shí)間：每月1-10日對上月集團(tuán)公司整體績效進(jìn)行考核并實(shí)施；

2、考核權(quán)責(zé):本規(guī)定要求于每月10日前由營銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關(guān)資料至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部測算，報(bào)總裁核準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

3、考核方式：

銷售回款比率超過計(jì)劃70%以上，員工享受300元的獎(jiǎng)金基數(shù)。

4、計(jì)算方法：

個(gè)人績效獎(jiǎng)金額=300×回款完成率（%）×職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)

第十三條職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)（略）

第十四條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

1、月度內(nèi)曠工1天（含1天）以上者；

2、試用期者；

3、月度通報(bào)批評1次以上者；

4、月度內(nèi)事假3天以上者；

5、有其它不利于公司發(fā)展之行為；

6、當(dāng)月度內(nèi)離職的。

第十五條作業(yè)流程:

1、人力資源部向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提交職務(wù)獎(jiǎng)金系數(shù)明細(xì)；

2、財(cái)務(wù)部按照本制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算；

3、計(jì)算結(jié)果提交總裁經(jīng)核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放；

4、人力資源部，財(cái)務(wù)部將過程中的文件存檔；

第六章年度績效考評獎(jiǎng)金

第十六條定義：又稱年終獎(jiǎng)（司齡獎(jiǎng)），集團(tuán)視年度經(jīng)營狀況及員工工作表現(xiàn)，以在集團(tuán)公司工作的司齡為主要依據(jù)發(fā)放的獎(jiǎng)金。

1、集團(tuán)高層管理人員由集團(tuán)總裁確定發(fā)放額度。

2、中層及一般管理人員由公司考評小組確定不同職級司齡獎(jiǎng)金的單位額度，人力資源部、財(cái)務(wù)部依據(jù)進(jìn)入集團(tuán)公司的時(shí)間和其他評比要求計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)額。

3、發(fā)放時(shí)間：年假前一周；

第十七條獎(jiǎng)金的計(jì)算辦法：

年終獎(jiǎng)金=司齡獎(jiǎng)金的單位額度×出勤系數(shù)×司齡

1、出勤系數(shù)為本年度應(yīng)出勤天數(shù)與應(yīng)出勤天數(shù)的商；

2、司齡獎(jiǎng)金的單位額度由集團(tuán)臨時(shí)組建的考評小組根據(jù)本年度集團(tuán)整體的經(jīng)營業(yè)績，盈利狀況，未來發(fā)展規(guī)劃等確定的額度；

第十八條以下人員不享有年終獎(jiǎng)：

1、年度事假超過1個(gè)月以上者；

2、年度曠工超過2天以上者；

3、試用期者；

4、年度通報(bào)批評3次以上者；

5、年度內(nèi)工作時(shí)間不足6個(gè)月的；

6、其它不利于公司發(fā)展之行為；

7、年度內(nèi)11月30日前離職的。

第十九條作業(yè)流程:

1、人力資源部向財(cái)務(wù)部提交年度員工人事考評成績累積數(shù)據(jù)；

2、財(cái)務(wù)部按照制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算；

3、計(jì)算結(jié)果提交集團(tuán)總裁核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部發(fā)放；

4、人力資源部，財(cái)務(wù)部將過程中的文件存檔；

第七章薪資保密規(guī)定

第二十條目的

集團(tuán)為鼓勵(lì)各級員工恪盡職守，且能為集團(tuán)盈利與發(fā)展積極作貢獻(xiàn)，實(shí)施以按勞分配兼顧公平，薪資制度。為培養(yǎng)以貢獻(xiàn)為爭取高薪的風(fēng)度與避免優(yōu)秀人員免遭嫉妒起見，特推行薪資保密管理辦法。

第二十一條各級人員不探詢他人薪資的禮貌，不評論他人薪資，以工作表現(xiàn)爭取高薪的精神

第二十二條各級人員的薪資除集團(tuán)人力資源部，財(cái)務(wù)部及各級直屬主管外，一律保密，如有違反，處罰如下：

1、主辦核薪及發(fā)薪人員，非經(jīng)核準(zhǔn)外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事件，另調(diào)他職或辭退。

2、探詢他人的薪資者，通報(bào)批評；

3、吐露本身薪資者，通報(bào)批評；

4、評論他人薪資者，予以辭退；

5、若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視具體情況予以辭退處理并追究相關(guān)責(zé)任。

第二十三條薪資計(jì)算如有不明之處，報(bào)經(jīng)直屬主管向經(jīng)辦人查明處理。

第八章附則

第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關(guān)制度即刻廢止。集團(tuán)將保留根據(jù)實(shí)際情況對此制度的修改權(quán)。

第二十五條本制度相關(guān)文件

1、《人事管理制度》

2、《事業(yè)部薪資管理制度》

篇2

評分值

獎(jiǎng) 勵(lì) 獎(jiǎng)金 獎(jiǎng)勵(lì) A

90 分（含）以上 1000 大功一次 B

80 分（含）以上 500 小功一次 C

70 分（含）以上 300 嘉獎(jiǎng)一次 D

60 分（含）以上 100 嘉獎(jiǎng)一次 不采用或暫保留的 每 3 項(xiàng) 100

3 、對因改善而降低成本或增加改入的，超過 5 萬元的，總經(jīng)辦專案提報(bào)總經(jīng)理核定獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金。 4 、聯(lián)名提案的獎(jiǎng)金分配由第一提案人主持分配。 第六條 本辦法自公布之日起開始實(shí)施。 附表：《提案申報(bào)單》《提案效果報(bào)告表》《提案改善評分表》 提案申報(bào)單

編號：

年 月 日 部 門 提案人員 提案名稱 現(xiàn)狀說明 （改善原有） 提案內(nèi)容 （改善方法、措施） 實(shí)施步驟 （時(shí)間、責(zé)任人） 經(jīng)費(fèi)開支 預(yù)計(jì)效果 （達(dá)成目標(biāo)） 審核批準(zhǔn) 部門經(jīng)理意見

年 月 日 主管總監(jiān)意見

年 月 日 總經(jīng)理意見

年 月 日

提案效果報(bào)告表

提案名稱 編 號 實(shí)施單位及人員 日 期 為什么改善 簡要敘述其動機(jī)、原因 改善前的情況 詳盡敘述改善前方法、效率及關(guān)鍵數(shù)據(jù) 怎樣改善 詳盡敘述改善過程、方法及費(fèi)用開支情況 改善效果 （改善后的情況） 詳盡敘述改善成效（附證明等資料） 評定組意見 簽字： 總經(jīng)理核定意見 簽字： 提案改善評分表

提案編號：

年 月 日 提案名稱 得分 項(xiàng)目 評分標(biāo)準(zhǔn) 標(biāo)準(zhǔn) 部門經(jīng)理初評 評定組 復(fù)評 動 機(jī) 20 ％ 主動發(fā)覺 15 — 20

原有缺陷不足而激發(fā) 7 — 14 上級指示 1 — 6 創(chuàng)造性 15 ％ 獨(dú)特發(fā)明、發(fā)現(xiàn) 10 — 15

參考資料并加以改良 5 — 9 引進(jìn)或摹仿其他公司 1 — 4 可行性 25 ％ 可依提案或稍修改后實(shí)施 15 — 25

需進(jìn)一步檢查修正后實(shí)施 6 — 14 只能實(shí)施少量方案 1 — 5 效 果 20 ％ 達(dá)到預(yù)期目標(biāo) 15 — 20

有明顯改進(jìn) 7 — 14 有少量提高 1 — 6 應(yīng)用范圍 10 ％ 公司各部門 8 — 10

部分部門及人員 4 — 7 本部門 1 — 3 職務(wù)相關(guān)性 10 ％ 直接相關(guān) 0

篇3

1．目的和依據(jù)

為加強(qiáng)對本公司員工工資的管理，依據(jù)本公司章程，制定本辦法。

2．職員的各項(xiàng)工資待遇除在本公司職員管理制度中另有規(guī)定者外，均依照本辦法辦理。

3．本公司職員的工資待遇項(xiàng)目為：

3．1基本工資；

3．2加班費(fèi)；

3．3獎(jiǎng)金；

3．4補(bǔ)助費(fèi)。

4．下列款項(xiàng)須從工資待遇中扣除：

4．1工資收入所得稅；

4．2產(chǎn)業(yè)工會會費(fèi)；

4．3職員福利金及對職員福利社的欠款；

4．4勞工保險(xiǎn)費(fèi)或人壽保險(xiǎn)費(fèi)；

4．5其它必要的款項(xiàng)。

5．凡是按工資點(diǎn)數(shù)計(jì)發(fā)的各項(xiàng)待遇，其換算成貨幣的公式如下：

工資點(diǎn)數(shù)×工資指數(shù)×生活補(bǔ)助指數(shù)=貨幣工資量

其中，工資指數(shù)根據(jù)政府編印的統(tǒng)計(jì)月報(bào)上刊載的城市消費(fèi)者物價(jià)總指數(shù)進(jìn)行換算，生活補(bǔ)助指數(shù)最高不得超過1.25。

第二章基本工資

6．本公司職員的基本工資體系如下：

基本工資=工資支給＋職務(wù)加給

7．職員的工資根據(jù)所擔(dān)任的職務(wù)等級每月發(fā)給一次。

8．在下列情況下對職員的工資不予扣減：

8．1按職員管理辦法的規(guī)定履行請假手續(xù)者；

8．2奉調(diào)參加培訓(xùn)者；

8．3因公出差者；

8．4奉派外出考察者。

9．職員工資的核發(fā)采用工資點(diǎn)數(shù)制，各等級的工資點(diǎn)數(shù)根據(jù)“月工資領(lǐng)取人員工資點(diǎn)數(shù)表”的規(guī)定加以確認(rèn)。公司正式職員之外的職員，其工資點(diǎn)數(shù)允許使用第一職等的工資點(diǎn)數(shù)表，最高晉升至第一職等的四十級為止。

10．新進(jìn)試用人員的起始工資標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下：

10．1無社會經(jīng)驗(yàn)者

10．1．1普通高中或職業(yè)高中畢業(yè)者：工資點(diǎn)數(shù)為900（相當(dāng)于一等一級）。

10．1．2?？茖W(xué)校畢業(yè)者：工資點(diǎn)數(shù)為1710（相當(dāng)于二等一級）。

10．1．3大學(xué)畢業(yè)者：工資點(diǎn)數(shù)為1950（相當(dāng)于二等七級）。

10．1．4碩士研究生畢業(yè)者：工資點(diǎn)數(shù)為2190（相當(dāng)于三等一級）。

上列的起始工資標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)個(gè)人的特殊情形；在最多加六級或減三級這一限度內(nèi)暫時(shí)核定支付。

10．2有社會經(jīng)驗(yàn)者

憑有關(guān)證件，在前條所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，再按下列標(biāo)準(zhǔn)之一酌情予以加級：

10．2．1具有一般工作經(jīng)驗(yàn)者，每年加一級；

10．2．2具有本公司所需要的工作經(jīng)驗(yàn)者，每年加兩級；

10．2．3具有特殊技能者，每年加三至五級。

11．職員的等級晉升按下列標(biāo)準(zhǔn)辦理：

11．1原來支付的工資點(diǎn)數(shù)高于所升職等的最低工資點(diǎn)數(shù)時(shí)，仍按原工資點(diǎn)數(shù)在新的職等中重新歸入某一級別。如果所升職等中沒有與原支付工資點(diǎn)數(shù)相同的級別，則按相近的原則歸入工資點(diǎn)數(shù)較高的級別。

11．2原來支付的工資點(diǎn)數(shù)未達(dá)到所升職等的最低工資點(diǎn)數(shù)時(shí)，按所升職等的最低工資點(diǎn)數(shù)歸級。副經(jīng)理最高可晉升至第六職等的第十三級。

12．本公司將每年的1月1日定為職員年度考績晉級的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間。

13．主管人員的職務(wù)加給標(biāo)準(zhǔn)如下：

13．1上級或同級主管人員兼代下級或同級主管者，不再發(fā)職務(wù)補(bǔ)貼；

13．2下級主管人員上級主管者，發(fā)給所職位的職務(wù)補(bǔ)貼；

13．3以前未領(lǐng)取過職務(wù)加給的主管人員，發(fā)給其所職位的職務(wù)補(bǔ)貼；

13．4的開始時(shí)間在當(dāng)月15日以前者，發(fā)給全月份的職務(wù)補(bǔ)貼；

13．5的開始時(shí)間在當(dāng)月16日以后者，發(fā)給半個(gè)月的職務(wù)補(bǔ)貼；

13．6終止期在當(dāng)月15日以前者，發(fā)給半個(gè)月的職務(wù)補(bǔ)貼；

13．7終止期在當(dāng)月16日以后者，發(fā)給全月的職務(wù)補(bǔ)貼。

第三章加班費(fèi)

14．職員加班根據(jù)下列標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給加班費(fèi)，按月累計(jì)，于次月發(fā)給。

職員加班工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

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職等每次加班費(fèi)

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四職等以上（工資點(diǎn)數(shù)）

_______________________________________________

三職等（工資點(diǎn)數(shù)）

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二職等（工資點(diǎn)數(shù)）

_______________________________________________

一職等（工資點(diǎn)數(shù)）

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15．加班次數(shù)的計(jì)算按每小時(shí)為一次；加班半小時(shí)按半次計(jì)算。但節(jié)假日在規(guī)定的工作時(shí)間內(nèi)時(shí)，以每兩小時(shí)為一次，應(yīng)扣除規(guī)定的休息時(shí)間。

16．從事日班工作后繼續(xù)加班跨越午夜12時(shí)者為徹夜加班，除中班費(fèi)照發(fā)外，還要比照晝夜輪班制的夜間工作，另外發(fā)給夜班津貼。如加班至第二日凌晨3時(shí)30分以后，可于加班完畢后休息至當(dāng)日中午，工資照發(fā)。

第四章獎(jiǎng)金

17．本公司年度營業(yè)如有盈余，應(yīng)將職員獎(jiǎng)勵(lì)金于年底前發(fā)放，根據(jù)職員的勤惰及考績進(jìn)行分配，其分配辦法由總經(jīng)理另行制定。

18．職員獎(jiǎng)勵(lì)金的計(jì)算期間為1月1日至12月31日。

19．職員在當(dāng)年度中途到職、復(fù)職或申請停薪留職時(shí)，職員獎(jiǎng)勵(lì)金根據(jù)實(shí)際工作月數(shù)按比例計(jì)算，但下列人員不予發(fā)放：

19．1辭職或停薪留職且在前年計(jì)算期間內(nèi)服務(wù)未滿3個(gè)月者；

19．2受免職處分者。

20．職員春節(jié)獎(jiǎng)金的發(fā)放對象以1月15日的在職人員為限，但工作時(shí)間尚未滿1個(gè)月者不予發(fā)放。

21．職員在當(dāng)年度中請假或曠工者，其當(dāng)年度的春節(jié)獎(jiǎng)金依下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算扣減，最多以扣發(fā)1個(gè)月為限：

21．1事假、病假累計(jì)每積滿1日者，扣發(fā)相當(dāng)于半日工資額的獎(jiǎng)金；

21．2曠工累計(jì)每積滿1日者，扣發(fā)相當(dāng)于1日工資額的獎(jiǎng)金。

第五章補(bǔ)助費(fèi)

22．職員本人結(jié)婚時(shí)，得出具證明結(jié)婚的戶籍本，申請相當(dāng)于結(jié)婚當(dāng)月1個(gè)月工資額的結(jié)婚補(bǔ)助費(fèi)。工作不滿6個(gè)月者減半發(fā)給。再婚者不可申請。

23．職員的父母、配偶死亡時(shí)，職員可憑證明死亡的戶籍消除本，申請喪葬補(bǔ)助費(fèi)。同一血統(tǒng)兩人以上在本公司工作者，以一人申請為限。

24．職員本人分娩（或妊娠7個(gè)月以上死產(chǎn)）時(shí)，可憑證明出生的戶籍本（死產(chǎn)者出具死產(chǎn)證明書），申請生育補(bǔ)助費(fèi)。

第六章附則

25．本辦法經(jīng)公司董事會通過后公布施行。修改時(shí)亦同。

26．本辦法自公布之日起施行。

格式二

______公司職能工資管理辦法

年月日（）財(cái)字第號

第一章總則

1．目的

為加強(qiáng)本公司工資管理，提高員工的工作積極性，特制定本辦法。

2．工資種類

員工工資包括下列兩項(xiàng)：

2．1工資；

2．2獎(jiǎng)金。

3．工資體系

本公司工資體系的構(gòu)成如下：

|——基本工資|年齡工資

||職能工作

|——補(bǔ)貼|資格等級津貼

||職位津貼

||住宅津貼

|月固定工資||撫養(yǎng)津貼

|||交通津貼

||——基準(zhǔn)外津貼——|派遣津貼

工資——|||特殊工作津貼

|||外勤津貼

||——其它津貼

|——獎(jiǎng)金——|月獎(jiǎng)

|年終獎(jiǎng)

4．工資期間

工資計(jì)算期間及支付日規(guī)定如下：

4．1工資的計(jì)算期間從上個(gè)月21日起至當(dāng)月20日止，并于每月25日支付；

4．2采用工作績效工資制度的計(jì)算期間，則從上個(gè)月的11日起至當(dāng)月10日止，并于每月15日支付；

4．3工作支付日遇休假日或星期例假日時(shí)，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續(xù)兩日以上的休假時(shí)，則在銷假上班后第一日發(fā)放；

4．4公司因不得已的理由而無法按期支付時(shí)，事前與工會達(dá)成協(xié)議后，應(yīng)于工資支付日的前五日早上公告通知員工。

5．工資的非常支付

出現(xiàn)下列情形時(shí)，可不依前條之規(guī)定，由員工提出書面申請即可發(fā)放工資，但以員工已經(jīng)進(jìn)行的工作時(shí)間為限：

5．1本人或家屬因生產(chǎn)、疾病、結(jié)婚、喪葬或因其它災(zāi)害需要費(fèi)用時(shí)；

5．2其它因情理之中迫不得已的原因，并經(jīng)由員工提出書面申請后，由部門主管人員簽準(zhǔn)，交人事部門評定后給予非常支付。

6．工資支付的形式

工資支付的形式如下：

6．1正式員工的工資原則上以月工資制為準(zhǔn)。

6．2所謂月工資制是以基準(zhǔn)工資為工資制定的標(biāo)準(zhǔn)，對休假日未執(zhí)行勤務(wù)時(shí)的工資不予扣除。但非因公受傷的請假、停職或無預(yù)先依規(guī)定請假的缺勤，要從工資中扣除100％的缺勤工資。

6．4外聘人員、打工者、臨時(shí)工的工資，則根據(jù)業(yè)務(wù)需要另行制定。

7．新進(jìn)及退職員工的工資

新進(jìn)員工與退職員工的工資規(guī)定如下：

7．1新進(jìn)及退職員工的工資，根據(jù)該月實(shí)際出勤工作日數(shù)，按日計(jì)算并給付。

7．2新進(jìn)及退職員工的工資，除依前項(xiàng)的規(guī)定計(jì)算外，還須由基準(zhǔn)內(nèi)工資中提取10％的金額，按當(dāng)月缺勤比例扣除。但對于退休或死亡退職者，則不予扣除。

8．計(jì)日及計(jì)時(shí)工資

計(jì)日及計(jì)時(shí)工資的計(jì)算公式如下：

計(jì)日工資=月基準(zhǔn)工資×1/176×每日規(guī)定工作小時(shí)數(shù)

計(jì)時(shí)工資=月基準(zhǔn)工資×1/176

注：每月平均工作時(shí)數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)如下：

［一年365日-休假日101日（其中法定假日13日、星期例假日78日、春節(jié)及特別休假日10日）］×每日工作時(shí)數(shù)（8小時(shí)）/12個(gè)月＝176小時(shí)／月

出勤工作日未達(dá)15日以上時(shí)，僅補(bǔ)助半額的撫養(yǎng)津貼，但該月全部缺勤時(shí)，則不予補(bǔ)助。

9．工資變動時(shí)的處理

基于公司業(yè)績成長與社會經(jīng)濟(jì)變動的考慮，或者員工的工作努力程度使工資變動成為必要時(shí)，在與工會取得協(xié)議的前提下，可對員工的基本工資實(shí)施加算或減算處置。

10．加薪

10．1每年在12月1日實(shí)施定期加薪，但加薪?jīng)Q定在12月1日以后時(shí)，可于下一個(gè)

工資支付日追補(bǔ)。

10．2下列員工不在定期加薪的范圍之內(nèi)：

10．2．1臨時(shí)工、公司特別制定工資的員工；

10．2．2外聘人員。

10．3升級加薪

凡具備晉升資格者，則依照各等級所制定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行上升級加薪，并于升級后的下一個(gè)工資支付日開始實(shí)施。

10．4特別加薪

下列情形應(yīng)實(shí)施特別加薪，并在后的下一個(gè)工資支付日開始實(shí)施：

10．4．1技術(shù)進(jìn)步明顯并足以成為同事之楷模者，經(jīng)由部門主管人員推薦、人事部評定后，認(rèn)為其績效優(yōu)良有加薪必要時(shí)；

10．4．2任職于特殊職務(wù)的員工，經(jīng)人事部評定后認(rèn)為有加薪必要時(shí)；

10．4．3初次任用員工的年齡工資，除了第一年應(yīng)依照“標(biāo)準(zhǔn)學(xué)年畢業(yè)年齡”的工資標(biāo)準(zhǔn)任用外，工作滿1年時(shí)，得依照“自然年齡”工資標(biāo)準(zhǔn)支付。

11．職能工資

11．1公司依人事考核的成績來制定員工的職能工資。若物價(jià)上漲，則職能工資額應(yīng)隨之發(fā)生變動。

11．2各等級的級職工資，以該等級的初級工資作為調(diào)升級職工資的標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)。

11．3員工晉級增資時(shí)，以晉級前的職能工資加上資格等級的晉級加薪標(biāo)準(zhǔn)，晉級后的金額若不滿晉級的級職工資標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)以標(biāo)準(zhǔn)職能工資為基準(zhǔn)。

12．初任工資

12．1新進(jìn)員工的年齡工資與職能工資，原則上以進(jìn)入公司時(shí)員工的最高學(xué)歷及錄用年度作為畢業(yè)年度，基本標(biāo)準(zhǔn)如下表：

新進(jìn)人員年齡與職能工資標(biāo)準(zhǔn)表

__________________________________________________________________

學(xué)歷標(biāo)準(zhǔn)年齡職能等級基本工資

__________________________________________________________________

研究生畢業(yè)25歲三等十六級혀Ð800元

__________________________________________________________________

大學(xué)畢業(yè)22歲二等十五級혀Ð600元

__________________________________________________________________

專科畢業(yè)21歲一等十四級혀Ð500元

__________________________________________________________________

12．2中途任用者的初任工資，除考慮其學(xué)歷外，在衡量員工之間的工資均衡性后，再決定其任用工資標(biāo)準(zhǔn)；

12．3初任工資標(biāo)準(zhǔn)，除依照公司規(guī)定辦理外，對于同行業(yè)間的工資標(biāo)準(zhǔn)也須一并考慮。

第二章基準(zhǔn)內(nèi)工資

13．基準(zhǔn)內(nèi)工資的構(gòu)成

基準(zhǔn)內(nèi)工資包括基本工資（年齡工資和職能工資）、加給（資格等級津貼和職位津貼）

等兩大部分。

14．年齡工資

公司根據(jù)員工的年齡區(qū)別，制定“年齡工資參照表”并于每年的12月31日實(shí)施調(diào)薪。若物價(jià)上漲時(shí)，年齡工資表亦隨其比例增減。

15．資格津貼

凡具有資格等級第五職等到第九職等及特別職第一職等的員工，公司依下列表格（員工資格等級津貼表）所列資格等級給予津貼：

員工資格等級津貼表

____________________________________________________________________________

資格等級特別職一職等五等六等七等八等九等

____________________________________________________________________________

資格津貼혀Ð500元혀Ð50元200元380元430元500元

____________________________________________________________________________

16．職位津貼

凡負(fù)責(zé)管理及監(jiān)督職務(wù)的員工，公司依下述規(guī)定（員工職位津貼支付表）支付職位津貼：

員工職位津貼支付表

____________________________________________________________________________

職位組長主任部長副總經(jīng)理總經(jīng)理執(zhí)行董事董事長

____________________________________________________________________________

職位津貼1000元혀Ð200元2000元3000元3500元4000元5000元

____________________________________________________________________________

第三章基準(zhǔn)外工資

17．基準(zhǔn)外工資的構(gòu)成

基準(zhǔn)外工資包括下列七項(xiàng)：

17．1住宅津貼；

17．2撫養(yǎng)津貼；

17．3交通津貼；

17．4調(diào)駐津貼；

17．5特殊工作津貼；

17．6外勤津貼；

17．7時(shí)間外工作津貼。

18．住宅津貼

18．1住宅津貼是對因無自用住房而必須租賃房屋的職工所做的補(bǔ)貼，其標(biāo)準(zhǔn)按下列規(guī)定辦理：

18．1．1需撫養(yǎng)家屬且住房人數(shù)在______人以上者，每月津貼______元。

18．1．2凡具有下列情形的員工不另行補(bǔ)助住宅津貼：

（1）居住于公司員工宿舍的單身員工；

（2）已接受公司所補(bǔ)助的住宅基金利息津貼者。

18．2員工資格或家屬撫養(yǎng)狀況有所變動時(shí)，應(yīng)提出申請變更住宅津貼。具有或喪失津貼接受資格時(shí)，也應(yīng)于事實(shí)發(fā)生日的當(dāng)月（下一工資支付日前），根據(jù)申請事由辦理津貼增額或減額。

18．3非居住公司宿舍或工廠宿舍的員工，因地利之便居住于非直系親屬的家中者，每月給予______元的住宅津貼。已接受公司所補(bǔ)助的住宅基金利息的員工亦適用此項(xiàng)規(guī)定。

19．撫養(yǎng)津貼

19．1撫養(yǎng)津貼是公司對于需負(fù)擔(dān)家庭生計(jì)，并提供撫養(yǎng)家屬最低生活保障的員工所補(bǔ)助的津貼，撫養(yǎng)津貼的標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）配偶的撫養(yǎng)津貼額，每月______元；

（2）配偶以外的直系家屬（撫養(yǎng)人數(shù)以不超過______個(gè)人為原則），每月每人______元。

19．2欲接受撫養(yǎng)津貼或撫養(yǎng)家庭人數(shù)增加時(shí)，則需提出申請變更撫養(yǎng)津貼。津貼享受資格喪失或撫養(yǎng)人數(shù)減少時(shí)，也應(yīng)于事實(shí)發(fā)生日的當(dāng)月內(nèi)（下個(gè)工資支付日之前），根據(jù)申請的事由辦理津貼額的增減事宜。

19．3員工親屬具備下列資格者可申請撫養(yǎng)津貼：

（1）配偶；

（2）滿60周歲以上的父母、祖父母；

（3）未滿18周歲的子女；

（4）身體殘廢且無工作能力的直系親屬（不受年齡限制）。

19．4其它：

（1）夫妻同時(shí)在本公司工作時(shí)，按一人發(fā)給補(bǔ)助撫養(yǎng)津貼；

（2）員工本人為養(yǎng)子時(shí)，可向公司申請撫養(yǎng)養(yǎng)父母。

20．交通津貼

20．1員工由住宅到公司上班需利用公共交通工具時(shí)，給予交通津貼。但以使用經(jīng)濟(jì)合理的交通工具為限。

20．2交通津貼發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)以通車單程距離達(dá)______千米以上的員工為給付對象，公司應(yīng)以補(bǔ)助定期車票或每月25日來回月票的總金額為基準(zhǔn)。

21．調(diào)駐津貼

員工奉命調(diào)駐外地執(zhí)行勤務(wù)時(shí)，公司以下列方式支付津貼：

21．1經(jīng)公司承認(rèn)的房屋租金或旅館費(fèi)用，可依實(shí)際費(fèi)用的使用采取實(shí)報(bào)實(shí)銷的方式處理；

21．2調(diào)駐津貼除作為補(bǔ)助員工的租賃費(fèi)用外，另撥出基準(zhǔn)內(nèi)工資的5％作為員工調(diào)駐外地的開銷和補(bǔ)貼；

21．3調(diào)駐津貼的計(jì)算，從調(diào)派到達(dá)之日開始算起。

22．特殊工作津貼

特殊工作津貼支付的對象包括警備員和設(shè)備管理員，每月以補(bǔ)助______元津貼為基準(zhǔn)。

23．時(shí)間外工作津貼

依據(jù)人事管理規(guī)章的規(guī)定，對于規(guī)定時(shí)間外的工作和休假日的工作，依下列計(jì)算方式給付時(shí)間外工作津貼：

23．1規(guī)定工作時(shí)間外及休假日工作的津貼標(biāo)準(zhǔn)為（單位：元／小時(shí)）：

基準(zhǔn)內(nèi)工資＋住宅津貼

時(shí)間外工作津貼=——————————×1.33

23．2一般工作時(shí)間外，自晚上10時(shí)至次日清晨5時(shí)為止的超時(shí)工作津貼標(biāo)準(zhǔn)為（單位：元/小時(shí)）：

基準(zhǔn)內(nèi)工資＋住宅津貼

時(shí)間外工作津貼=———————————×1.50

23．3規(guī)定工作時(shí)間為晚上10時(shí)至次日清晨5時(shí)時(shí)，應(yīng)依下列標(biāo)準(zhǔn)支付津貼（單位：元／小時(shí)）：

（1）自晚上10時(shí)至12時(shí)：

基準(zhǔn)內(nèi)工資＋住宅津貼

夜班津貼=———————————×0.33

（2）自晚上10時(shí)至次日清晨5時(shí)：

基準(zhǔn)內(nèi)工資＋住宅津貼

夜班津貼=———————————×0.50

23．4第七職等以上的員工不予補(bǔ)助時(shí)間外工作津貼。

23．5帶薪休假及特別休假日出勤上班者，則依時(shí)間外工作津貼的方式處理。

第四章其它津貼

24．休假津貼

下列情形下的休假，則依人事管理規(guī)章的規(guī)定不扣除工資：

24．1行使公民權(quán)時(shí)；

24．2調(diào)駐休假；

24．3婚假；

24．4喪假；

24．5災(zāi)害休假；

24．6年度帶薪休假。

第五章獎(jiǎng)金

25．獎(jiǎng)金的發(fā)放

公司根據(jù)當(dāng)年度的經(jīng)營業(yè)績并考慮到員工的表現(xiàn)，原則上在每年6月及12月份兩次確定并發(fā)放獎(jiǎng)金。

26．獎(jiǎng)金計(jì)算期間

獎(jiǎng)金的計(jì)算及發(fā)放依下列規(guī)定辦理：

26．1上期獎(jiǎng)金計(jì)算期間為上年度10月21日至本年度4月20日，于6月發(fā)放；

26．2下期獎(jiǎng)金計(jì)算期間為本年度4月21日至本年度10月20日，于12月發(fā)放。

27．獎(jiǎng)金支付對象

從獎(jiǎng)金計(jì)算期間開始到獎(jiǎng)金發(fā)放日一直在公司任職者，方有資格領(lǐng)取獎(jiǎng)金。但對于屆滿退休者，應(yīng)視其工作時(shí)間按日計(jì)算并發(fā)放。

員工若已達(dá)58周歲，則其獎(jiǎng)金在按一般計(jì)算方式計(jì)算出來以后，以其金額乘以80％作為獎(jiǎng)金支付標(biāo)準(zhǔn)。

第六章附則

篇4

第一條 規(guī)范公司的人事管理，特制訂本規(guī)定。

第二條 本公司員工的聘用、試用、報(bào)到、保證、職務(wù)、任免、調(diào)遷、解職、服務(wù)、交接、給假、出差、值班、考核、獎(jiǎng)懲、待遇、福利、退休、撫恤等事項(xiàng)除國家有關(guān)規(guī)定外，皆按本規(guī)定辦理。

第三條 本公司自總經(jīng)理以下工作人員均稱為本公司職員。

第四條 本公司職員，均應(yīng)遵守本規(guī)則各項(xiàng)規(guī)定。

二、聘用

第一條 本公司所需員工，一律公開條件，向社會招聘。

第二條 本公司聘用職員以學(xué)識、品德、能力、經(jīng)驗(yàn)、體格適合于職務(wù)或工作者為原則，但特殊需要時(shí)不在此限。

第三條 新員工的聘用，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由主管人事部門統(tǒng)籌計(jì)劃，呈報(bào)核準(zhǔn)。

第四條 本公司各級員工必須具備以下資格，才能聘用：

（一）副總經(jīng)理以上職位，必須具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，熟悉業(yè)務(wù)，具有5年以上實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，年齡在35歲以上；

（二）部門經(jīng)理，必須具備大專以上學(xué)歷，熟悉業(yè)務(wù)，具有2年以上實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，年齡在25歲以上；

（三）一般職員，高中以上學(xué)歷，其條件符合職務(wù)要求。

第五條 本公司特勤人員（司機(jī)、保安、打字員），必須具備下列資格，經(jīng)考試合格，才能聘用：

（一）司機(jī)：有汽車駕駛執(zhí)照，并具有兩年以上實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)；

（二）保安：身高1.72cm以上，有安全保安知識和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)；

（三）打字員：擅長中英文打字，有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。

三、試用及報(bào)到

第一條 新聘用人員的試用期為三個(gè)月，期滿合格者方予錄用為正式員工。

第二條 員工在試用期內(nèi)品行和能力欠佳不適合工作者，可隨時(shí)停止使用。

第三條 員工錄用前應(yīng)辦理報(bào)到手續(xù)，并按規(guī)定時(shí)間上班。

（一）填寫個(gè)人履歷表；

（二）交登記照片五張；

（三）交身份證復(fù)印件一份；

（四）交（驗(yàn)）學(xué)歷證。

四、保證

第一條 本公司員工均應(yīng)覓妥保證人，保證其在本公司服務(wù)期間遵守本公司一切規(guī)章。新進(jìn)員工于協(xié)妥保證手續(xù)后才能報(bào)到。前項(xiàng)保證手續(xù)及保證人之責(zé)任均按保證書保證規(guī)約執(zhí)行。

第二條 本公司員工保證人（以下簡稱保證人）應(yīng)具有下列資格之一：

（一）團(tuán)體保：資本充實(shí)經(jīng)合法登記有案的工廠或商號；

（二）個(gè)人保：有正當(dāng)職業(yè)，在社會上有相當(dāng)信譽(yù)及地位之人士。但被保人之配偶或直系親屬或本公司董事監(jiān)察人現(xiàn)職人員均不得為保證人。

第三條 本公司員工經(jīng)管現(xiàn)款、票據(jù)、材料、成品等人員，其保證人應(yīng)為相當(dāng)之團(tuán)體保。

第四條 被保人如有下列各款事情之一者，保證人應(yīng)負(fù)一切賠償責(zé)任，并負(fù)責(zé)代被保人辦理離職手續(xù)：

（一）違反本公司一切規(guī)章或有營私、舞弊、盜竊及其他不法行為致本公司蒙受損害者；

（二）貪污公款挪用公物者；

（三）棄職潛逃者。

第五條 保證人之職業(yè)或住址如有變更時(shí)，應(yīng)由保證人或被保人以書面形式通知本公司辦理更正。

第六條 本公司員工如因職務(wù)變更而原保證人認(rèn)為不能承擔(dān)保證責(zé)任時(shí)，被保人應(yīng)隨時(shí)另覓妥保證人。

第七條 保證人如因故欲退?；蛞蚱渌鹿蕟适浔ＷC資格時(shí)，應(yīng)立即以書面通知本公司，由被保人另覓新保證人辦妥換保手續(xù)，發(fā)還原繳保證書后方得解除保證責(zé)任。

第八條 本公司員工之保證人如發(fā)現(xiàn)不妥時(shí)可隨時(shí)告知被保人在規(guī)定限期內(nèi)換保，在換職期間如有必要可暫停其職務(wù)，待換保手續(xù)辦妥后才準(zhǔn)許復(fù)職。

第九條 本公司員工離職，經(jīng)辦妥移交手續(xù)后6個(gè)月內(nèi)如未發(fā)現(xiàn)任何弊端時(shí)才通知保證人，解除保證人之保證責(zé)任。

五、職務(wù)行免

第一條 各級主管職務(wù)的委派分為實(shí)授、二種。

第二條 職務(wù)的任免除依章程由董事會核定外，各單位主管如認(rèn)為有必要時(shí)可填具調(diào)派意見表呈總經(jīng)理核定任免。

第三條 職務(wù)任免經(jīng)核定后由人事部填發(fā)人事任（免）令。

第四條 職務(wù)委派經(jīng)核定后按新職務(wù)加薪，其數(shù)額另行決定。

六、遷調(diào)

第一條 本公司基于業(yè)務(wù)上的需要，可隨時(shí)調(diào)動任一員工的職務(wù)或服務(wù)地點(diǎn)，被調(diào)的員工如借故推諉，均以抗命論處。

第二條 各單位主管依其管轄內(nèi)所屬員工之個(gè)性、學(xué)識和能力，力求人盡其才，以達(dá)到人與事相互配合，可填具異動單呈核派調(diào)。

第三條 奉調(diào)員工接到調(diào)遷通知后，單位主管人員應(yīng)于10日內(nèi)，其他人員應(yīng)于7日內(nèi)辦妥移交手續(xù)就任新職。前項(xiàng)奉調(diào)員工由于所管事件物特別繁雜，無法如期內(nèi)妥移交手續(xù)時(shí)，可酌予延長，最長以5日為限。

第四條 奉調(diào)員工可比照出差旅費(fèi)支給辦法報(bào)支旅費(fèi)。其隨往的直系眷屬得憑乘車證明實(shí)支交通費(fèi)，但以五口為限。搬運(yùn)家具之運(yùn)費(fèi)，可依檢附單據(jù)及單位主管證明報(bào)支。

第五條 奉調(diào)員工離開原職時(shí)應(yīng)辦妥移交手續(xù)，才能赴新職單位報(bào)到，不能按時(shí)辦理完移交者在準(zhǔn)延期內(nèi)辦理移交手續(xù)，否則以移交不清論處。

第六條 調(diào)遷員工在新任者未到職前，其所遺職務(wù)可由直屬主管暫。

七、解職

第一條 本公司員工之解職分為“當(dāng)然解職”、“退休”、“辭職”、“停職”、“資遣”及免職或解雇六種。

第二條 本公司員工死亡為“當(dāng)然解職”，得依本章第十六之規(guī)定給撫恤金。

第三條 本公司員工退休給予退休金，其辦法另定。

第四條 本公司員工自請辭職者，應(yīng)于請辭日三十天前以書面形式申請核準(zhǔn)，在未核準(zhǔn)前不得離職，擅自離職者以曠工論處。

第五條 本公司員工有下列情況之一者可命令停職：

（一）保證人更換期間，所屬一級單位主管為必要停職者；

（二）因病延長之假期超過6個(gè)月者；

（三）觸犯法律嫌疑重大而被羈押或提起公訴者。

第六條 命令停職。遇下列情況，酌情予以處理：

（一）因換保停職者，自停職日起15天內(nèi)未辦妥換保手續(xù)者，予以免職或解雇；

（二）因病被命令停職者，自停職日起6個(gè)月內(nèi)未能痊愈申請復(fù)職者即被資遣或命令退休；

（三）因案被命令停職者，經(jīng)判決為有期徒刑以上的被免職或解雇，但經(jīng)偵查撤訴或判決無罪確定后，可予復(fù)職。

第七條 本公司員工于停職期間，停發(fā)一切薪金，其服務(wù)年限以中斷計(jì)。

第八條 本公司因?qū)嶋H業(yè)務(wù)需要或資遣有關(guān)員工，其辦法另定。

第九條 本公司員工離職，除“當(dāng)然解職”及“命令解職”未能辦理交接手續(xù)者外，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，經(jīng)各部門接交人簽準(zhǔn)后才能離職。

八、服務(wù)

第一條 本公司各級員工應(yīng)遵守本公司一切規(guī)章及公告。

第二條 本公司員工應(yīng)接受上級主管之指揮與監(jiān)督，不得違抗，如有意見應(yīng)于事前述明核辦。

第三條 本公司員工應(yīng)尊重公司信譽(yù)，凡個(gè)人意見涉及本公司方面者，非經(jīng)許可，不得對外發(fā)表，除辦理本公司指定任務(wù)外，不得擅用本公司名義。

第四條 本公司員工不得經(jīng)營或出資與本公司類似及職務(wù)上有關(guān)之事業(yè)或兼任公司以外之職務(wù)，但經(jīng)董事長核準(zhǔn)者不在此限。

第五條 本公司員工應(yīng)盡忠職守，并保守業(yè)務(wù)上之一切機(jī)密。

第六條 本公司員工執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)力求切實(shí)，不得畏難規(guī)避，互相推諉或無故拖延。

第七條 本公司員工處理業(yè)務(wù)，應(yīng)有成本觀念，對一切公物應(yīng)加愛護(hù)，公物非經(jīng)許可，不得私自攜出。

第八條 本公司員工對外接洽事項(xiàng)，應(yīng)態(tài)度謙和，不得有驕傲滿足以損害本公司名譽(yù)之行為。

第九條 本公司員工應(yīng)彼此通力合作，同舟共濟(jì)，不得妄生意見、吵鬧、斗毆、播弄是非或其他擾亂秩序，妨礙風(fēng)紀(jì)之事情。

第十條 本公司員工出勤管理應(yīng)依員工出勤管理辦法之規(guī)定辦理，員工出勤管理辦法另訂之。

第十一條 本公司員因業(yè)務(wù)需要加班者，應(yīng)依加班管理辦法規(guī)定辦理，加班管理辦法另訂之。

九、交接手續(xù)

第一條 本公司員工交接分為：

（一）主管人員交接；

（二）管理人員交接

第二條 稱主管人員者為主管各級單位之人員；稱經(jīng)管人員者為直接經(jīng)管財(cái)物或事務(wù)之人員。

第三條 主管人員應(yīng)就下列事項(xiàng)分別造冊辦理移交：

（一）單位人員名冊；

（二）未辦及未了事項(xiàng)；

（三）主管之財(cái)務(wù)及事務(wù)。

第四條 經(jīng)管人員應(yīng)就下列事項(xiàng)分別造冊辦理移交：

（一）所經(jīng)管之財(cái)物事務(wù)；

（二）未辦及未了事項(xiàng)。

第五條 一級單位主管主人員交卸時(shí)應(yīng)由公司負(fù)責(zé)人派員監(jiān)交，二級單位以下人員交卸時(shí)可由該單位主管人員監(jiān)交。

第六條 本公司員工之交接，如發(fā)生爭執(zhí)應(yīng)由監(jiān)交人述明經(jīng)過，會同移交人及接收人擬出處理意見呈報(bào)上級主管核定。

第七條 所有人員移交應(yīng)于交卸之日將上述第三條規(guī)定之事項(xiàng)移交完畢。

第八條 經(jīng)管人員移交應(yīng)于交卸日將上述第四條規(guī)定之事項(xiàng)移交完畢。

第九條 所有人員移交時(shí)應(yīng)由后任會同監(jiān)交人依移表冊逐項(xiàng)點(diǎn)收清楚，于前任移交后3日內(nèi)接收完畢，檢齊移交清冊與前任及監(jiān)交人會簽呈報(bào)。

第十條 各級人員移交應(yīng)親自辦理，其如有特別原因，經(jīng)核準(zhǔn)得指定負(fù)責(zé)人代為辦理交卸時(shí)，所有一切責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。

第十一條 各級人員過期不移交或移交不清者得責(zé)令于十天內(nèi)交卸清楚，其缺少公物或致公司受損失者應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

十、請假休假管理規(guī)定

第一條 本公司以下列日期為例假日（若有變更時(shí)得預(yù)先公布），但因業(yè)務(wù)需要可指定照常上班需以加班計(jì)算：

（一）節(jié)假日：

1. 元旦；

2. 春節(jié)；

3. 婦女節(jié)（限女性）；

4. 勞動節(jié)；

5. 國慶節(jié)。

（二）其他經(jīng)公司決定之休假日；

第二條 員工請假分下列七種：

（一）事假：因事必須本身處理者可請事假，每年積計(jì)以14天為限；

（二）病假：因病治療或休養(yǎng)者應(yīng)具特約醫(yī)院或公立醫(yī)院證明申請病假，每年積計(jì)以30天為限；住院者，以1年為限，兩者合計(jì)不得超過1年；

（三）婚假（均包括節(jié)假日）：

1. 員工結(jié)婚可請婚假3天；

2. 子女結(jié)婚可請假2天。

（四）產(chǎn)假（均包括節(jié)假日）

1. 員工生育可請假90天，晚婚產(chǎn)假加15天，辦獨(dú)生子女手續(xù)再加35天；

2. 配偶分娩可休假10天。

（五）喪假（包括節(jié)假日）：

1. 祖父母、父母配偶及子女喪亡可請喪假3天；

2. 兄弟姊妹及岳父母之喪亡可請假2天；

3. 其他直系親屬喪亡可請假1天。

（六）公假：因兵役檢查或軍政各機(jī)關(guān)之調(diào)訓(xùn)，期間不滿1個(gè)月者或應(yīng)國家考試或擔(dān)任各級人民代表出席會議期間在此3天以內(nèi)者，可請公假。

（七）特別假：依其服務(wù)年資，可分別給予特別假。

第三條 前條各款假期內(nèi)之薪金照常支給。

第四條 第二條各條款假期之核準(zhǔn)權(quán)限如下：

（一）主管級以下人員，假期3天內(nèi)由主管核準(zhǔn)，3天以上由經(jīng)理（主任）核準(zhǔn)；

（二）主管級人員，假期3天內(nèi)由經(jīng)理核準(zhǔn)，3天以上由總監(jiān)或副總經(jīng)理核準(zhǔn)；

（三）經(jīng)理級人員由總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)。

第五條 本公司員工因執(zhí)行職務(wù)所生之危險(xiǎn)致傷病不能工作者，以公假論，期間以年為限。其假期延至次年時(shí)應(yīng)合并計(jì)算，假期中薪資照給。過期仍未痊愈者可依退休規(guī)定命令退休。

第六條 請假逾期，應(yīng)照下列規(guī)定辦理：

（一）事假逾期按日計(jì)扣薪金，1年內(nèi)事假積計(jì)超過30天者免職或解雇；

（二）病假逾期可以用未清事假之假期抵銷，事假不敷抵銷時(shí)按日計(jì)扣薪金；但患重大疾病需要長期療養(yǎng)，經(jīng)總經(jīng)理特別核準(zhǔn)者不在此限。

第七條 特準(zhǔn)病假以半年為限，其假期延至次年時(shí)應(yīng)合并計(jì)算。特準(zhǔn)病假期間薪資減半發(fā)給，逾期者得予命令退休或資遣。

第八條 本公司員工請假除因急病不能自行呈核時(shí)可由同事或家屬代為外，須親自辦理請假手續(xù)。未辦妥請假手續(xù)，不得先離職，否則以曠工論處。

第九條 本公司員工請假期屆滿行續(xù)假或雖行續(xù)假尚未核準(zhǔn)而不到職者，除確因病或臨時(shí)發(fā)生意外等不可抗力事情外，均以曠工論。

第十條 本公司員工曠工在7日以內(nèi)按日計(jì)扣薪金。

第十一條 請假理由不充分或有妨礙工作時(shí)，可酌情不予給假，或縮短假期或令延期請假。

第十二條 請假者必須將經(jīng)辦事務(wù)交待其他員工，并在請假單內(nèi)注明。

第十三條 計(jì)算全年可請假日數(shù)，均自每年1月1日起到12月31日止，中途停職者，比例遞減。特準(zhǔn)病假延至次年銷假者，其次年事、病假期比照中途到職人員計(jì)算。

第十四條 本公司員工依本規(guī)則所請各假如發(fā)現(xiàn)有虛偽事情者，除以曠工論處外，并依情節(jié)輕重予以懲處。

第十五條 在本公司服務(wù)1年以上滿3年者每年給予特別休假7天；服務(wù)3年以上未滿5年每年給予特別休假10天；服務(wù)5年以上未滿10年者給予特別休假14天；服務(wù)滿10年者給予特別休假15天，滿10年以上每增滿1年加給1天，但至多以30天為限。

第十六條 特別休假按以下手續(xù)辦理：

（一）每年初（元月）由各單位在不妨礙工作范圍內(nèi)，自行排特別休假日期。特別休假日期表一式兩份，一份留存原單位，一分逐級轉(zhuǎn)呈各部（室）經(jīng)理（主任）核閱后送人事單位備查；

（二）特別假休假時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理請假手續(xù)（填員工請假記錄卡），并覓妥職務(wù)人，辦妥職務(wù)交待后才能休假；

（三）基于業(yè)務(wù)上的需要不能休假時(shí)，可比照休假天數(shù)的薪金數(shù)額改為獎(jiǎng)金，若干休假期間，因業(yè)務(wù)需要奉令銷假照常工作而不補(bǔ)休假者，亦比照其未休假天數(shù)的薪資額改發(fā)獎(jiǎng)金。

第十七條 員工在休假之前1年有下列事情之一者，不給予特別假：

（一）事、病假積計(jì)逾21天者；

（二）曠工達(dá)3天以上者。

十一、值班管理制度

第一條 本公司于節(jié)假日及每天工作時(shí)間外所辦一切事務(wù)，除由主管人員在各自職守內(nèi)負(fù)責(zé)外，應(yīng)另派員工值班處理下列事項(xiàng)：

（一）臨時(shí)發(fā)生事件及各項(xiàng)必要措施；

（二）指揮監(jiān)督保安人員及值勤工作；

（三）預(yù)防災(zāi)害、盜竊及其他危機(jī)事項(xiàng)；

（四）隨時(shí)注意清潔衛(wèi)生、安全措施與公務(wù)保密；

（五）公司交辦的各項(xiàng)事宜。

第二條 本公司員工值班，其時(shí)間規(guī)定如下：

（一）自星期一至星期五每日下午五時(shí)半起至次日上午上班時(shí)間止。

（二）節(jié)假日、日班，上午八時(shí)起至下午五時(shí)半止（可隨辦公時(shí)間的變更而變更）；夜班，下午五時(shí)半起至次日上午八時(shí)止。

第三條 員工值班安排表由各部門編排，于上月底公布并通知值班人員按時(shí)值班。并在值日牌寫明值班員工的姓名，懸掛于明顯的地方。

第四條 值班員工應(yīng)按照規(guī)定時(shí)間在指定場所連續(xù)執(zhí)行任務(wù)，不得中途停歇或隨意外出，并須在本公司或工廠內(nèi)所指定的地方食宿。

第五條 值班員工遇有事情發(fā)生可先進(jìn)行處理，事后分別報(bào)告。如遇其職權(quán)不能處理的，應(yīng)立即呈報(bào)并請示主管領(lǐng)導(dǎo)辦理。

第六條 值班員工收到電文應(yīng)分別依下列方式處理：

（一）屬于職權(quán)范圍內(nèi)的可即時(shí)處理；

（二）非職權(quán)所及，視其性質(zhì)立即聯(lián)系有關(guān)部門負(fù)責(zé)人處理；

（三）密件或發(fā)時(shí)信件應(yīng)立即原封保管，于上班時(shí)呈送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

第七條 值班員工應(yīng)將值班時(shí)所處理的事項(xiàng)填個(gè)值班報(bào)告表，于交班時(shí)送主管領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)呈核查，報(bào)告表另定。

第八條 值班員工如遇緊急事件處理得當(dāng)，使公司減少損失者，公司視其情節(jié)給予嘉獎(jiǎng)。

第九條 值班員工在值班時(shí)間內(nèi)，擅離職守應(yīng)給予記大過處分，因情節(jié)嚴(yán)重造成損失者，從重論處。

第十條 值班員工因病和其他原因不能值班的，應(yīng)先行請假或請其他員工并呈準(zhǔn)。出差時(shí)亦同，者應(yīng)負(fù)一切責(zé)任。

第十一條 本公司員工值班可領(lǐng)取值班津貼，其標(biāo)準(zhǔn)另定。

十二、考核

第一條 公司員工考核分為試用考核、平時(shí)考核及年中、年終考核等四種。

（一）試用考核依本公司人事規(guī)則規(guī)定任聘人員均應(yīng)試用3個(gè)月。試用3個(gè)月后應(yīng)參加試用人員考核，由試用單位主管負(fù)責(zé)考核。如試用單位認(rèn)為有必要延長試用時(shí)間或改其派他單位試用抑或解雇，應(yīng)附試用考核表，注明具體事實(shí)情節(jié)，呈報(bào)經(jīng)理或主任核準(zhǔn)。延長試用，不得超過3個(gè)月?？己巳藛T應(yīng)督導(dǎo)被考核人員提具試用期間心得報(bào)告。

（二）平時(shí)考核：

1. 各級主管對于所屬員工應(yīng)就其工作效率、操行、態(tài)度、學(xué)識隨時(shí)進(jìn)行考核，其有特殊功過者，應(yīng)隨時(shí)報(bào)請獎(jiǎng)懲；

2. 主管人事人員，對于員工假勤獎(jiǎng)懲應(yīng)統(tǒng)計(jì)詳載于請假記錄簿內(nèi)，并提供考核之參考。

（三）年中考核：

于每年6月底舉行，但經(jīng)決議認(rèn)為無必要時(shí)可予取消年中考核。

（四）年終考核：

1. 員工于每年12月底舉行總考核一次；

2. 考核時(shí)，擔(dān)任初考各單位主管應(yīng)參考平時(shí)考核記錄簿及人事記錄之假勤記錄，填具考核表報(bào)送復(fù)審。

第二條 考核年度為自1月1日起至12月31日止。

第三條 有下列情況不得參加考核：

（一）試用人員；

篇5

第一條為規(guī)范高等學(xué)校檔案工作，提高檔案管理水平，有效保護(hù)和利用檔案，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及其實(shí)施辦法，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的高等學(xué)校檔案(以下簡稱高校檔案)，是指高等學(xué)校從事招生、教學(xué)、科研、管理等活動直接形成的對學(xué)生、學(xué)校和社會有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式、載體的歷史記錄。

第三條高校檔案工作是高等學(xué)校重要的基礎(chǔ)性工作，學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理，將之納入學(xué)校整體發(fā)展規(guī)劃。

第四條國務(wù)院教育行政部門主管全國高校檔案工作。省、自治區(qū)、直轄市人民政府教育行政部門主管本行政區(qū)域內(nèi)高校檔案工作。

國家檔案行政部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府檔案行政部門在職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)對高校檔案工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第五條高校檔案工作由高等學(xué)校校長領(lǐng)導(dǎo)，其主要職責(zé)是：

(一)貫徹執(zhí)行國家關(guān)于檔案管理的法律法規(guī)和方針政策，批準(zhǔn)學(xué)校檔案工作規(guī)章制度；

(二)將檔案工作納入學(xué)校整體發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)檔案信息化建設(shè)與學(xué)校其他工作同步發(fā)展；

(三)建立健全與辦學(xué)規(guī)模相適應(yīng)的高校檔案機(jī)構(gòu)，落實(shí)人員編制、檔案庫房、發(fā)展檔案事業(yè)所需設(shè)備以及經(jīng)費(fèi)；

(四)研究決定高校檔案工作中的重要獎(jiǎng)懲和其他重大問題。

分管檔案工作的校領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助校長負(fù)責(zé)檔案工作。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備

第六條高校檔案機(jī)構(gòu)包括檔案館和綜合檔案室。

具備下列條件之一的高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立檔案館：

(一)建校歷史在50年以上；

(二)全日制在校生規(guī)模在1萬人以上；

(三)已集中保管的檔案、資料在3萬卷(長度300延長米)以上。

未設(shè)立檔案館的高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立綜合檔案室。

第七條高校檔案機(jī)構(gòu)是保存和提供利用學(xué)校檔案的專門機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備符合要求的檔案庫房和管理設(shè)施。

需要特殊條件保管或者利用頻繁且具有一定獨(dú)立性的檔案，可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立分室單獨(dú)保管。分室是高校檔案機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)。

第八條高校檔案機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)是：

(一)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)檔案工作的法律法規(guī)和方針政策，綜合規(guī)劃學(xué)校檔案工作；

(二)擬訂學(xué)校檔案工作規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)；

(三)負(fù)責(zé)接收(征集)、整理、鑒定、統(tǒng)計(jì)、保管學(xué)校的各類檔案及有關(guān)資料；

(四)編制檢索工具，編研、出版檔案史料，開發(fā)檔案信息資源；

(五)組織實(shí)施檔案信息化建設(shè)和電子文件歸檔工作；

(六)開展檔案的開放和利用工作；

(七)開展學(xué)校檔案工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

(八)利用檔案開展多種形式的宣傳教育活動，充分發(fā)揮檔案的文化教育功能；

(九)開展國內(nèi)外檔案學(xué)術(shù)研究和交流活動。

有條件的高校檔案機(jī)構(gòu)，可以申請創(chuàng)設(shè)愛國主義教育基地。

第九條高校檔案館設(shè)館長一名，根據(jù)需要可以設(shè)副館長一至二名。綜合檔案室設(shè)主任一名，根據(jù)需要可以設(shè)副主任一至二名。

館長、副館長和綜合檔案室主任(館長和綜合檔案室主任，以下簡稱為高校檔案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(一)熱心檔案事業(yè)，具有高級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職經(jīng)歷；

(二)有組織管理能力，具有開拓創(chuàng)新意識和精神；

(三)年富力強(qiáng)，身體健康。

第十條高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)為高校檔案機(jī)構(gòu)配備專職檔案工作人員。

高校專職檔案工作人員列入學(xué)校事業(yè)編制。其編制人數(shù)由學(xué)校根據(jù)本校檔案機(jī)構(gòu)的檔案數(shù)量和工作任務(wù)確定。

第十一條高校檔案工作人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法，愛崗敬業(yè)，忠于職守，具備檔案業(yè)務(wù)知識和相應(yīng)的科學(xué)文化知識以及現(xiàn)代化管理技能。

第十二條高校檔案機(jī)構(gòu)中的專職檔案工作人員，實(shí)行專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘任制或者職員職級制，享受學(xué)校教學(xué)、科研和管理人員同等待遇。

第十三條高等學(xué)校對長期接觸有毒有害物質(zhì)的檔案工作人員，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定采取有效的防護(hù)措施防止職業(yè)中毒事故的發(fā)生，保障其依法享有工傷社會保險(xiǎn)待遇以及其他有關(guān)待遇，并可以按照有關(guān)規(guī)定予以補(bǔ)助。

第三章檔案管理

第十四條高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立、健全檔案工作的檢查、考核與評估制度，定期布置、檢查、總結(jié)、驗(yàn)收檔案工作，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識，提高學(xué)校檔案管理水平。

第十五條高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)對紙質(zhì)檔案材料和電子檔案材料同步歸檔。文件材料的歸檔范圍是：

(一)黨群類：主要包括高等學(xué)校黨委、工會、團(tuán)委、派等組織的各種會議文件、會議記錄及紀(jì)要；各黨群部門的工作計(jì)劃、總結(jié)；上級機(jī)關(guān)與學(xué)校關(guān)于黨群管理的文件材料。

(二)行政類：主要包括高等學(xué)校行政工作的各種會議文件、會議紀(jì)錄及紀(jì)要；上級機(jī)關(guān)與學(xué)校關(guān)于人事管理、行政管理的材料。

(三)學(xué)生類：主要包括高等學(xué)校培養(yǎng)的學(xué)歷教育學(xué)生的高中檔案、入學(xué)登記表、體檢表、學(xué)籍檔案、獎(jiǎng)懲記錄、黨團(tuán)組織檔案、畢業(yè)生登記表等。

(四)教學(xué)類：主要包括反映教學(xué)管理、教學(xué)實(shí)踐和教學(xué)研究等活動的文件材料。按原國家教委、國家檔案局的《高等學(xué)校教學(xué)文件材料歸檔范圍》((87)教辦字016號)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(五)科研類：按原國家科委、國家檔案局的《科學(xué)技術(shù)研究檔案管理暫行規(guī)定》(國檔發(fā)[1987]6號)執(zhí)行。

(六)基本建設(shè)類：按國家檔案局、原國家計(jì)委的《基本建設(shè)項(xiàng)目檔案資料管理暫行規(guī)定》(國檔發(fā)[1988]4號)執(zhí)行。

(七)儀器設(shè)備類：主要包括各種國產(chǎn)和國外引進(jìn)的精密、貴重、稀缺儀器設(shè)備(價(jià)值在10萬元以上)的全套隨機(jī)技術(shù)文件以及在接收、使用、維修和改進(jìn)工作中產(chǎn)生的文件材料。

(八)產(chǎn)品生產(chǎn)類：主要包括高等學(xué)校在產(chǎn)學(xué)研過程中形成的文件材料、樣品或者樣品照片、錄像等。

(九)出版物類：主要包括高等學(xué)校自行編輯出版的學(xué)報(bào)、其他學(xué)術(shù)刊物及本校出版社出版物的審稿單、原稿、樣書及出版發(fā)行記錄等。

(十)外事類：主要包括學(xué)校派遣有關(guān)人員出席國際會議、出國考察、講學(xué)、合作研究、學(xué)習(xí)進(jìn)修的材料；學(xué)校聘請的境外專家、教師在教學(xué)、科研等活動中形成的材料；學(xué)校開展校際交流、中外合作辦學(xué)、境外辦學(xué)及管理外國或者港澳臺地區(qū)專家、教師、國際學(xué)生、港澳臺學(xué)生等的材料；學(xué)校授予境外人士名譽(yù)職務(wù)、學(xué)位、稱號等的材料。

(十一)財(cái)會類：按財(cái)政部、國家檔案局的《會計(jì)檔案管理辦法》(財(cái)會字[1998]32號)執(zhí)行。

高等學(xué)?？梢愿鶕?jù)學(xué)校實(shí)際情況確定歸檔范圍。歸檔的檔案材料包括紙質(zhì)、電子、照(膠)片、錄像(錄音)帶等各種載體形式。

第十六條高等學(xué)校實(shí)行檔案材料形成單位、課題組立卷的歸檔制度。

學(xué)校各部門負(fù)責(zé)檔案工作的人員應(yīng)當(dāng)按照歸檔要求，組織本部門的教學(xué)、科研和管理等人員及時(shí)整理檔案和立卷。立卷人應(yīng)當(dāng)按照紙質(zhì)文件材料和電子文件材料的自然形成規(guī)律，對文件材料系統(tǒng)整理組卷，編制頁號或者件號，制作卷內(nèi)目錄，交本部門負(fù)責(zé)檔案工作的人員檢查合格后向高校檔案機(jī)構(gòu)移交。

第十七條歸檔的檔案材料應(yīng)當(dāng)質(zhì)地優(yōu)良，書繪工整，聲像清晰，符合有關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的要求。電子文件的歸檔要求按照國家檔案局的《電子公文歸檔管理暫行辦法》以及《電子文件歸檔與管理規(guī)范》(GB／T18894-2002)執(zhí)行。

第十八條高校檔案材料歸檔時(shí)間為：

(一)學(xué)校各部門應(yīng)當(dāng)在次學(xué)年6月底前歸檔；

(二)各院系等應(yīng)當(dāng)在次學(xué)年寒假前歸檔；

(三)科研類檔案應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成后兩個(gè)月內(nèi)歸檔，基建類檔案應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成后三個(gè)月內(nèi)歸檔。

第十九條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對檔案進(jìn)行整理、分類、鑒定和編號。

第二十條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家檔案局《機(jī)關(guān)文件材料歸檔范圍和文書檔案保管期限規(guī)定》，確定檔案材料的保管期限。對保管期限已滿、已失去保存價(jià)值的檔案，經(jīng)有關(guān)部門鑒定并登記造冊報(bào)校長批準(zhǔn)后，予以銷毀。未經(jīng)鑒定和批準(zhǔn)，不得銷毀任何檔案。

第二十一條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用先進(jìn)的檔案保護(hù)技術(shù)，防止檔案的破損、褪色、霉變和散失。對已經(jīng)破損或者字跡褪色的檔案，應(yīng)當(dāng)及時(shí)修復(fù)或者復(fù)制。對重要檔案和破損、褪色修復(fù)的檔案應(yīng)當(dāng)及時(shí)數(shù)字化，加工成電子檔案保管。

第二十二條高校檔案由高校檔案機(jī)構(gòu)保管。在國家需要時(shí)，高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)提供所需的檔案原件或者復(fù)制件。

第二十三條高等學(xué)校與其他單位分工協(xié)作完成的項(xiàng)目，高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少保存一整套檔案。協(xié)作單位除保存與自己承擔(dān)任務(wù)有關(guān)的檔案正本以外，應(yīng)當(dāng)將復(fù)制件送交高校檔案機(jī)構(gòu)保存。

第二十四條高等學(xué)校中的個(gè)人對其從事教學(xué)、科研、管理等職務(wù)活動所形成的各種載體形式的檔案材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)歸檔，任何個(gè)人不得據(jù)為己有。

對于個(gè)人在其非職務(wù)活動中形成的重要檔案材料，高校檔案機(jī)構(gòu)可以通過征集、代管等形式進(jìn)行管理。

高校檔案機(jī)構(gòu)對于與學(xué)校有關(guān)的各種檔案史料的征集，應(yīng)當(dāng)制定專門的制度和辦法。

第二十五條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對所存檔案和資料的保管情況定期檢查，消除安全隱患，遇有特殊情況，應(yīng)當(dāng)立即向校長報(bào)告，及時(shí)處理。

檔案庫房的技術(shù)管理工作，應(yīng)當(dāng)建立、健全有關(guān)規(guī)章制度，由專人負(fù)責(zé)。

第二十六條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行檔案統(tǒng)計(jì)年報(bào)制度，并按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)送檔案工作基本情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第四章檔案的利用與公布

第二十七條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定公布檔案。未經(jīng)高等學(xué)校授權(quán)，其他任何組織或者個(gè)人無權(quán)公布學(xué)校檔案。

屬下列情況之一者，不對外公布：

(一)涉及國家秘密的；

(二)涉及專利或者技術(shù)秘密的；

(三)涉及個(gè)人隱私的；

(四)檔案形成單位規(guī)定限制利用的。

第二十八條凡持有合法證明的單位或者持有合法身份證明的個(gè)人，在表明利用檔案的目的和范圍并履行相關(guān)登記手續(xù)后，均可以利用已公布的檔案。

境外組織或者個(gè)人利用檔案的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十九條查閱、摘錄、復(fù)制未開放的檔案，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檔案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。涉及未公開的技術(shù)問題，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檔案形成單位或者本人同意，必要時(shí)報(bào)請校長審查批準(zhǔn)。需要利用的檔案涉及重大問題或者國家秘密，應(yīng)當(dāng)經(jīng)學(xué)校保密工作部門批準(zhǔn)。

第三十條高校檔案機(jī)構(gòu)提供利用的重要、珍貴檔案，一般不提供原件。如有特殊需要，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檔案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

加蓋高校檔案機(jī)構(gòu)公章的檔案復(fù)制件，與原件具有同等效力。

第三十一條高校檔案開放應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的閱覽室，并編制必要的檢索工具(著錄標(biāo)準(zhǔn)按《檔案著錄規(guī)則》(DA／T18-1999)執(zhí)行)，提供開放檔案目錄、全宗指南、檔案館指南、計(jì)算機(jī)查詢系統(tǒng)等，為社會利用檔案創(chuàng)造便利條件。

第三十二條高校檔案機(jī)構(gòu)是學(xué)校出具檔案證明的唯一機(jī)構(gòu)。

高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為社會利用檔案創(chuàng)造便利條件，用于公益目的的，不得收取費(fèi)用；用于個(gè)人或者商業(yè)目的的，可以按照有關(guān)規(guī)定合理收取費(fèi)用。

社會組織和個(gè)人利用其所移交、捐贈的檔案，高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)無償和優(yōu)先提供。

第三十三條寄存在高校檔案機(jī)構(gòu)的檔案，歸寄存者所有。高校檔案機(jī)構(gòu)如果需要向社會提供利用，應(yīng)當(dāng)征得寄存者同意。

第三十四條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極開展檔案的編研工作。出版檔案史料和公布檔案，應(yīng)當(dāng)經(jīng)檔案形成單位同意，并報(bào)請校長批準(zhǔn)。

第三十五條高校檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取多種形式(如舉辦檔案展覽、陳列、建設(shè)檔案網(wǎng)站等)，積極開展檔案宣傳工作。有條件的高校，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)專業(yè)的高年級開設(shè)有關(guān)檔案管理的選修課。

第五章條件保障

第三十六條高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)將高校檔案工作所需經(jīng)費(fèi)列入學(xué)校預(yù)算，保證檔案工作的需求。

第三十七條高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)為檔案機(jī)構(gòu)提供專用的、符合檔案管理要求的檔案庫房，對不適應(yīng)檔案事業(yè)發(fā)展需要或者不符合檔案保管要求的館庫，按照《檔案館建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》(建標(biāo)103-2008)的要求及時(shí)進(jìn)行改擴(kuò)建或者新建。

存放檔案應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門庫房。

存放聲像、電子等特殊載體檔案，應(yīng)當(dāng)配置恒溫、恒濕、防火、防漬、防有害生物等必要設(shè)施。

第三十八條高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，為檔案機(jī)構(gòu)配置檔案管理現(xiàn)代化、檔案信息化所需的設(shè)備設(shè)施，加快數(shù)字檔案館(室)建設(shè)，保障檔案信息化建設(shè)與學(xué)校數(shù)字化校園建設(shè)同步進(jìn)行。

第六章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第三十九條高等學(xué)校對在檔案工作中做出下列貢獻(xiàn)的單位或者個(gè)人，給予表彰與獎(jiǎng)勵(lì)：

(一)在檔案的收集、整理、提供利用工作中做出顯著成績的；

(二)在檔案的保護(hù)和現(xiàn)代化管理工作中做出顯著成績的；

(三)在檔案學(xué)研究及檔案史料研究工作中做出重要貢獻(xiàn)的；

(四)將重要的或者珍貴的檔案捐贈給高校檔案機(jī)構(gòu)的；

(五)同違反檔案法律法規(guī)的行為作斗爭，表現(xiàn)突出的。

第四十條有下列行為之一的，高等學(xué)校應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

(一)，造成檔案損壞、丟失或者擅自銷毀檔案的；

(二)違反保密規(guī)定，擅自提供、抄錄、公布檔案的；

(三)涂改、偽造檔案的；

(四)擅自出賣、贈送、交換檔案的；

(五)不按規(guī)定歸檔，拒絕歸檔或者將檔案據(jù)為己有的；

(六)其他違反檔案法律法規(guī)的行為。

第七章附則

第四十一條本辦法適用于各類普通高等學(xué)校、成人高等學(xué)校。

第四十二條高等學(xué)校可以根據(jù)本辦法制訂實(shí)施細(xì)則。

篇6

風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)內(nèi)控的各個(gè)環(huán)節(jié)，存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程。企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理好壞已成為其管理水平高低的重要評判標(biāo)準(zhǔn)。我公司是國內(nèi)民用建筑設(shè)計(jì)企業(yè)中最早采用ISO9001質(zhì)量管理體系管理設(shè)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量的企業(yè)之一。近年來，公司又大力推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，不斷強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，已取得明顯成效。本文結(jié)合我公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中的一些做法，對建筑設(shè)計(jì)企業(yè)如何有效構(gòu)建內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系課題進(jìn)行探討。

1健全內(nèi)部控制管理機(jī)構(gòu)

建立健全內(nèi)部控制管理機(jī)構(gòu)是做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的保證。根據(jù)公司章程規(guī)定及企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，公司內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)包括內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)、實(shí)施機(jī)構(gòu)和評價(jià)機(jī)構(gòu)。內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)為公司董事會。內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施機(jī)構(gòu)包括董事會審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會、審監(jiān)部、公司各職能部門及下屬單位。審監(jiān)部是公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理歸口管理部門。

2完善內(nèi)部控制制度

建立健全嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)經(jīng)營管理中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，往往是該環(huán)節(jié)無相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范與防范，或者有制度但制度內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)，或者有嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的內(nèi)部控制制度但未得到有效執(zhí)行。為規(guī)范公司內(nèi)控管理，近年來公司制定（或修訂）各類內(nèi)控管理制度90多項(xiàng)，內(nèi)容涉及公司治理、戰(zhàn)略管理、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、人事管理、信息管理、企業(yè)文化建設(shè)等等，并將各類內(nèi)控管理制度整理印制成《制度匯編》，發(fā)放給員工作為管理工具書。一系列內(nèi)控管理制度的制定和實(shí)施使公司從法人治理到經(jīng)營管理，從宏觀戰(zhàn)略管理到微觀業(yè)務(wù)管理，從對內(nèi)業(yè)務(wù)管理到對外信息管理等，都有了制度規(guī)范。

3編制內(nèi)控業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控業(yè)務(wù)流程包括人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、租賃管理、研發(fā)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、合同管理、全面預(yù)算管理、內(nèi)部信息傳遞管理、內(nèi)部審計(jì)管理等。企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程編制主要按以下程序進(jìn)行。

3.1梳理內(nèi)部控制現(xiàn)狀

對內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行梳理主要包括3個(gè)環(huán)節(jié)：首先，梳理確定公司內(nèi)控業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)流程。我公司經(jīng)過梳理，確定14個(gè)主要業(yè)務(wù)流程，包括：合同管理、人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、設(shè)計(jì)與咨詢管理、房屋租賃管理、研究與開發(fā)、業(yè)務(wù)分包、財(cái)務(wù)報(bào)告管理、全面預(yù)算、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)。其次，對各業(yè)務(wù)流程按管理活動環(huán)節(jié)進(jìn)行流程分解。為便于管理控制，流程分解的環(huán)節(jié)不宜過長，一般分解到2級或3級，見表1。最后，確定流程環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、責(zé)任部門（或崗位）、流程生成的工作記錄及文檔資料。以合同管理為例，表2為“合同訂立”流程環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、責(zé)任部門（或崗位）及流程文檔。

3.2編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣就是以表格化形式將企業(yè)內(nèi)控相關(guān)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其應(yīng)對措施列示出來。編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣有利于相關(guān)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)責(zé)任人簡潔直觀地了解面臨的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，熟悉如何防范和控制重大風(fēng)險(xiǎn)，了解該環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度依據(jù)。以合同管理為例，表3為“合同訂立”流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

3.3內(nèi)控缺陷診斷與完善

內(nèi)控缺陷是指公司內(nèi)控的設(shè)計(jì)或運(yùn)行無法合理保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一般可分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。設(shè)計(jì)缺陷是指企業(yè)缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的必須控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未能滿足控制目標(biāo)。運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)合理及有效的內(nèi)控，但在運(yùn)作上沒有被正確地執(zhí)行，包括不恰當(dāng)?shù)娜藛T執(zhí)行，未按設(shè)計(jì)的方式運(yùn)行，如頻率不當(dāng)?shù)?。?nèi)控缺陷診斷就是對流程管理的必需的控制制度是否制定，制度控制規(guī)定是否合理、是否滿足控制目標(biāo)，控制制度是否得到正確有效地執(zhí)行等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，并標(biāo)識和記錄存在缺陷的控制點(diǎn)（或控制環(huán)節(jié)），以利于進(jìn)行補(bǔ)充或糾正，從而完善內(nèi)控程序。以“合同管理流程”內(nèi)控缺陷診斷為例（見圖1），本次診斷發(fā)現(xiàn)3個(gè)缺陷，其中2個(gè)設(shè)計(jì)缺陷（即合同管理制度不完備、合同管理部門不明確），1個(gè)運(yùn)行缺陷（即合同經(jīng)辦部門進(jìn)行談判時(shí)未形成“合同談判記錄”）。缺陷完善措施：1）制定《合同管理辦法》。2）明確“經(jīng)營管理部”為合同管理部門。3）合同談判過程與成果要形成《合同談判記錄》，并由合同談判人員簽字確認(rèn)。

3.4繪制流程圖

通過繪制流程圖可以將內(nèi)控流程各環(huán)節(jié)直觀地描述出來，使內(nèi)控執(zhí)行者對控制流程、責(zé)任部門、流程涉及部門及領(lǐng)導(dǎo)、重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、流程輸出文檔等控制信息一目了然。繪制流程圖可以有效預(yù)防和減少內(nèi)控各流程環(huán)節(jié)的差錯(cuò)，從而降低管理風(fēng)險(xiǎn)。以“合同管理流程”為例，圖2為“合同履行、變更與糾紛處理流程圖”（倒三角標(biāo)識的是“重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”代碼）。

4編制《內(nèi)控管理手冊》

4.1編制《內(nèi)控管理手冊》的必要性

內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的內(nèi)容廣泛、流程環(huán)節(jié)復(fù)雜，編制《內(nèi)控管理手冊》可以優(yōu)化流程管控、為推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理提供依據(jù)，為公司開展內(nèi)控工作提供可遵循的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)有效滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求?！秲?nèi)控管理手冊》是內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)成果記載，有利于建立健全內(nèi)控管理體系，為合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)安全和信息真實(shí)提供合理保證；可以固化形成內(nèi)控工作機(jī)制，為公司管理規(guī)范化和決策科學(xué)化提供參照和支持；有利于規(guī)范加強(qiáng)內(nèi)控評價(jià)工作，全面提升公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

4.2《內(nèi)控管理手冊》主要內(nèi)容

公司《內(nèi)控管理手冊》主要包括5部分內(nèi)容：1）總則。主要介紹《內(nèi)控管理手冊》編制的目的、原則、依據(jù)、手冊執(zhí)行與更新、適用范圍與生效。2）組織架構(gòu)與職責(zé)。主要介紹內(nèi)控管理組織架構(gòu)體系建設(shè)及各職能部門（或崗位）的內(nèi)控職責(zé)。3）內(nèi)控基本架構(gòu)。主要介紹公司內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、內(nèi)控信息與溝通及內(nèi)控監(jiān)督。4）內(nèi)控評價(jià)。主要介紹內(nèi)控評價(jià)適用范圍、內(nèi)控評價(jià)組織職責(zé)、內(nèi)控自評價(jià)方法、內(nèi)控評價(jià)程序及內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。5）業(yè)務(wù)流程文檔。主要包括公司主要內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的流程分解、流程描述、流程責(zé)任管理、流程制度適用及流程圖等。

4.3《內(nèi)控管理手冊》的維護(hù)與更新

公司《內(nèi)控管理手冊》內(nèi)容不是一成不變的。隨著公司不斷壯大，外部經(jīng)營環(huán)境和外部機(jī)構(gòu)監(jiān)管要求不斷調(diào)整變化，公司內(nèi)部管控模式、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)管控活動及工作流程也將不斷進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，公司內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)不斷累積，信息化水平提升等等。這些因素變化都要求公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作不斷地調(diào)整和完善。因此，公司應(yīng)適時(shí)改進(jìn)和完善《內(nèi)控管理手冊》的具體內(nèi)容。審監(jiān)部作為《內(nèi)控管理手冊》管理與維護(hù)的歸口部門，原則上根據(jù)年度內(nèi)控實(shí)際情況，每年開展一次評估，并根據(jù)需要進(jìn)行更新。更新資料主要來源于：公司決策層、管理層及各部門對內(nèi)控的要求及建議、公司及下屬公司的管理實(shí)踐、年度內(nèi)控評價(jià)結(jié)果。持續(xù)修訂、完善和更新后的《內(nèi)控手冊》作為公司沉淀優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)化管理和實(shí)現(xiàn)管理樣板性目標(biāo)的重要工具之一?！秲?nèi)控管理手冊》維護(hù)與更新工作步驟：1）進(jìn)行內(nèi)控自評價(jià)。2）發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行缺陷。3）修訂制度完善流程。4）更新內(nèi)控管理手冊。

5組織內(nèi)控評價(jià)

首先，公司職能部門和下屬單位進(jìn)行內(nèi)控自評價(jià)。各職能部門和下屬單位對各業(yè)務(wù)流程進(jìn)行穿行測試，對業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控有效性進(jìn)行評價(jià)并填寫《穿行測試底稿》。在穿行測試中發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程存在運(yùn)行缺陷，且屬于風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的，評價(jià)人員則需對該風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行擴(kuò)充樣本測試并填寫《風(fēng)險(xiǎn)控制措施測試底稿》。其次，評價(jià)工作小組通過詢問、抽查樣本、重新測試等方法，檢查各部門自評價(jià)過程以及結(jié)果，對各部門自評價(jià)結(jié)果的真實(shí)性、客觀性作出獨(dú)立性評價(jià)結(jié)論；并對重大風(fēng)險(xiǎn)管控措施的內(nèi)控有效性進(jìn)行評價(jià)；整理匯總自評價(jià)過程以及日常經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)控缺陷，并明確缺陷整改責(zé)任部門、整改計(jì)劃等。最后，評價(jià)工作小組根據(jù)內(nèi)控自評價(jià)的實(shí)際范圍、評價(jià)方法、評價(jià)程序以及評價(jià)結(jié)果等，編寫《內(nèi)控評價(jià)報(bào)告》，并報(bào)董事會批準(zhǔn)。

6重視內(nèi)控環(huán)境建設(shè)

6.1進(jìn)行全方位內(nèi)控培訓(xùn)

培訓(xùn)內(nèi)容包括全員參加的內(nèi)控基本知識和針對各層級管理人員及內(nèi)控人員的內(nèi)控專題培訓(xùn)。公司通過一系列的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，可以解決“為什么企業(yè)要進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)”“哪些人員需要參加內(nèi)控體系建設(shè)”“如何進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)”問題，提高各層級管理人員和基礎(chǔ)員工對內(nèi)控工作的認(rèn)識，營造有利的內(nèi)控工作開展的文化環(huán)境。

6.2建立內(nèi)控工作溝通機(jī)制

為了保證內(nèi)控工作的有效推進(jìn)，公司建立了內(nèi)控工作溝通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)控工作信息的實(shí)時(shí)傳遞。首先，建立內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理例會制度。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組每季度組織召開內(nèi)控工作例會，公司各職能部門及下屬單位在會上匯報(bào)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況、存在的問題及解決方案、遇到的困難以及需要公司協(xié)助解決的事項(xiàng)，內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人對相關(guān)的具體問題提出意見和工作指導(dǎo)，會后審監(jiān)部跟蹤所有問題和困難的落實(shí)情況。其次，公司建立內(nèi)控體系的半年工作總結(jié)。每半年公司內(nèi)控管理部門對內(nèi)控開展情況進(jìn)行工作總結(jié)，并通報(bào)給各職能部門和下屬單位負(fù)責(zé)人。第三，建立重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目即時(shí)匯報(bào)機(jī)制。對于公司內(nèi)控中發(fā)現(xiàn)的重大問題要求及時(shí)向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和審監(jiān)部進(jìn)行匯報(bào)，以實(shí)時(shí)處理可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。

6.3將內(nèi)控管理工作納入績效考核

為有效發(fā)揮各職能部門和下屬單位管理者在內(nèi)控管理工作中的推動作用和積極性，公司將各部門、各單位的年度內(nèi)控評價(jià)結(jié)果納入其年度績效考核的指標(biāo)中，并與部門和單位負(fù)責(zé)人年度績效薪酬掛鉤，從而激勵(lì)管理層切實(shí)關(guān)注和推動內(nèi)控管理工作。

6.4聘請專業(yè)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助內(nèi)控體系建設(shè)

篇7

第一條為了保障汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作有力、有序、有效地開展,積極、穩(wěn)妥恢復(fù)災(zāi)區(qū)群眾正常的生活、生產(chǎn)、學(xué)習(xí)、工作條件,促進(jìn)災(zāi)區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的恢復(fù)和發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國突發(fā)事件應(yīng)對法》和《中華人民共和國防震減災(zāi)法》，制定本條例。

第二條地震災(zāi)后恢復(fù)重建應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以人為本、科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧、分步實(shí)施、自力更生、國家支持、社會幫扶的方針。

第三條地震災(zāi)后恢復(fù)重建應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）受災(zāi)地區(qū)自力更生、生產(chǎn)自救與國家支持、對口支援相結(jié)合；

（二）政府主導(dǎo)與社會參與相結(jié)合；

（三）就地恢復(fù)重建與異地新建相結(jié)合；

（四）確保質(zhì)量與注重效率相結(jié)合；

（五）立足當(dāng)前與兼顧長遠(yuǎn)相結(jié)合；

（六）經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與生態(tài)環(huán)境資源保護(hù)相結(jié)合。

第四條各級人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)，必要時(shí)成立地震災(zāi)后恢復(fù)重建協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，組織協(xié)調(diào)地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作。

縣級以上人民政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在本級人民政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照職責(zé)分工，密切配合，采取有效措施，共同做好地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作。

第五條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府應(yīng)當(dāng)自力更生、艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，多種渠道籌集資金、物資，開展地震災(zāi)后恢復(fù)重建。

國家對地震災(zāi)后恢復(fù)重建給予財(cái)政支持、稅收優(yōu)惠和金融扶持，并積極提供物資、技術(shù)和人力等方面的支持。

國家鼓勵(lì)公民、法人和其他組織積極參與地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作，支持在地震災(zāi)后恢復(fù)重建中采用先進(jìn)的技術(shù)、設(shè)備和材料。

國家接受外國政府和國際組織提供的符合地震災(zāi)后恢復(fù)重建需要的援助。

第六條對在地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作中做出突出貢獻(xiàn)的單位和個(gè)人，按照國家有關(guān)規(guī)定給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

第二章過渡性安置

第七條對地震災(zāi)區(qū)的受災(zāi)群眾進(jìn)行過渡性安置，應(yīng)當(dāng)根據(jù)地震災(zāi)區(qū)的實(shí)際情況，采取就地安置與異地安置，集中安置與分散安置，政府安置與投親靠友、自行安置相結(jié)合的方式。

政府對投親靠友和采取其他方式自行安置的受災(zāi)群眾給予適當(dāng)補(bǔ)助。具體辦法由省級人民政府制定。

第八條過渡性安置地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)選在交通條件便利、方便受災(zāi)群眾恢復(fù)生產(chǎn)和生活的區(qū)域，并避開地震活動斷層和可能發(fā)生洪災(zāi)、山體滑坡和崩塌、泥石流、地面塌陷、雷擊等災(zāi)害的區(qū)域以及生產(chǎn)、儲存易燃易爆危險(xiǎn)品的工廠、倉庫。

實(shí)施過渡性安置應(yīng)當(dāng)占用廢棄地、空曠地，盡量不占用或者少占用農(nóng)田，并避免對自然保護(hù)區(qū)、飲用水水源保護(hù)區(qū)以及生態(tài)脆弱區(qū)域造成破壞。

第九條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府根據(jù)實(shí)際條件，因地制宜，為災(zāi)區(qū)群眾安排臨時(shí)住所。臨時(shí)住所可以采用帳篷、篷布房，有條件的也可以采用簡易住房、活動板房。安排臨時(shí)住所確實(shí)存在困難的，可以將學(xué)校操場和經(jīng)安全鑒定的體育場館等作為臨時(shí)避難場所。

國家鼓勵(lì)地震災(zāi)區(qū)農(nóng)村居民自行籌建符合安全要求的臨時(shí)住所，并予以補(bǔ)助。具體辦法由省級人民政府制定。

第十條用于過渡性安置的物資應(yīng)當(dāng)保證質(zhì)量安全。生產(chǎn)單位應(yīng)當(dāng)確保帳篷、篷布房的產(chǎn)品質(zhì)量。建設(shè)單位、生產(chǎn)單位應(yīng)當(dāng)采用質(zhì)量合格的建筑材料，確保簡易住房、活動板房的安全質(zhì)量和抗震性能。

第十一條過渡性安置地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)配套建設(shè)水、電、道路等基礎(chǔ)設(shè)施，并按比例配備學(xué)校、醫(yī)療點(diǎn)、集中供水點(diǎn)、公共衛(wèi)生間、垃圾收集點(diǎn)、日常用品供應(yīng)點(diǎn)、少數(shù)民族特需品供應(yīng)點(diǎn)以及必要的文化宣傳設(shè)施等配套公共服務(wù)設(shè)施，確保受災(zāi)群眾的基本生活需要。

過渡性安置地點(diǎn)的規(guī)模應(yīng)當(dāng)適度，并安裝必要的防雷設(shè)施和預(yù)留必要的消防應(yīng)急通道，配備相應(yīng)的消防設(shè)施，防范火災(zāi)和雷擊災(zāi)害發(fā)生。

第十二條臨時(shí)住所應(yīng)當(dāng)具備防火、防風(fēng)、防雨等功能。

第十三條活動板房應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于重災(zāi)區(qū)和需要異地安置的受災(zāi)群眾，倒塌房屋在短期內(nèi)難以恢復(fù)重建的重災(zāi)戶特別是遇難者家庭、孕婦、嬰幼兒、孤兒、孤老、殘疾人員以及學(xué)校、醫(yī)療點(diǎn)等公共服務(wù)設(shè)施。

第十四條臨時(shí)住所、過渡性安置資金和物資的分配和使用，應(yīng)當(dāng)公開透明，定期公布，接受有關(guān)部門和社會監(jiān)督。具體辦法由省級人民政府制定。

第十五條過渡性安置用地按臨時(shí)用地安排，可以先行使用，事后再依法辦理有關(guān)用地手續(xù)；到期未轉(zhuǎn)為永久性用地的，應(yīng)當(dāng)復(fù)墾后交還原土地使用者。

第十六條過渡性安置地點(diǎn)所在地的縣級人民政府，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門加強(qiáng)次生災(zāi)害、飲用水水質(zhì)、食品衛(wèi)生、疫情的監(jiān)測和流行病學(xué)調(diào)查以及環(huán)境衛(wèi)生整治。使用的消毒劑、清洗劑應(yīng)當(dāng)符合環(huán)境保護(hù)要求，避免對土壤、水資源、環(huán)境等造成污染。

過渡性安置地點(diǎn)所在地的公安機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)治安管理，及時(shí)懲處違法行為，維護(hù)正常的社會秩序。

受災(zāi)群眾應(yīng)當(dāng)在過渡性安置地點(diǎn)所在地的縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府組織下，建立治安、消防聯(lián)隊(duì)，開展治安、消防巡查等自防自救工作。

第十七條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府，應(yīng)當(dāng)組織受災(zāi)群眾和企業(yè)開展生產(chǎn)自救，積極恢復(fù)生產(chǎn)，并做好受災(zāi)群眾的心理援助工作。

第十八條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府及政府農(nóng)業(yè)行政主管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織修復(fù)毀損的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施，開展搶種搶收，提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，保障農(nóng)業(yè)投入品和農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)備的供應(yīng)。

第十九條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府及政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)優(yōu)先組織供電、供水、供氣等企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)，并對大型骨干企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)提供支持，為全面恢復(fù)工業(yè)、服務(wù)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供條件。

第三章調(diào)查評估

第二十條國務(wù)院有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)組織開展地震災(zāi)害調(diào)查評估工作，為編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃提供依據(jù)。

第二十一條地震災(zāi)害調(diào)查評估應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

（一）城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村受損程度和數(shù)量；

（二）人員傷亡情況，房屋破壞程度和數(shù)量，基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施、工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施與商貿(mào)流通設(shè)施受損程度和數(shù)量，農(nóng)用地毀損程度和數(shù)量等；

（三）需要安置人口的數(shù)量，需要救助的傷殘人員數(shù)量，需要幫助的孤寡老人及未成年人的數(shù)量，需要提供的房屋數(shù)量，需要恢復(fù)重建的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施，需要恢復(fù)重建的生產(chǎn)設(shè)施，需要整理和復(fù)墾的農(nóng)用地等；

（四）環(huán)境污染、生態(tài)損害以及自然和歷史文化遺產(chǎn)毀損等情況；

（五）資源環(huán)境承載能力以及地質(zhì)災(zāi)害、地震次生災(zāi)害和隱患等情況；

（六）水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、環(huán)境地質(zhì)、地形地貌以及河勢和水文情勢、重大水利水電工程的受影響情況；

（七）突發(fā)公共衛(wèi)生事件及其隱患；

（八）編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃需要調(diào)查評估的其他事項(xiàng)。

第二十二條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自職責(zé)分工組織有關(guān)部門和專家，對毀損嚴(yán)重的水利、道路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施，學(xué)校等公共服務(wù)設(shè)施以及其他建設(shè)工程進(jìn)行工程質(zhì)量和抗震性能鑒定，保存有關(guān)資料和樣本，并開展地震活動對相關(guān)建設(shè)工程破壞機(jī)理的調(diào)查評估，為改進(jìn)建設(shè)工程抗震設(shè)計(jì)規(guī)范和工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，采取抗震設(shè)防措施提供科學(xué)依據(jù)。

第二十三條地震災(zāi)害調(diào)查評估應(yīng)當(dāng)采用全面調(diào)查評估、實(shí)地調(diào)查評估、綜合評估的方法，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和評估結(jié)論的可靠性。

地震部門、地震監(jiān)測臺網(wǎng)應(yīng)當(dāng)收集、保存地震前、地震中、地震后的所有資料和信息，并建立完整的檔案。

開展地震災(zāi)害調(diào)查評估工作，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求。

第二十四條地震災(zāi)害調(diào)查評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)國務(wù)院。

第四章恢復(fù)重建規(guī)劃

第二十五條國務(wù)院發(fā)展改革部門會同國務(wù)院有關(guān)部門與地震災(zāi)區(qū)的省級人民政府共同組織編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括地震災(zāi)后恢復(fù)重建總體規(guī)劃和城鎮(zhèn)體系規(guī)劃、農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃、城鄉(xiāng)住房建設(shè)規(guī)劃、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃、生產(chǎn)力布局和產(chǎn)業(yè)調(diào)整規(guī)劃、市場服務(wù)體系規(guī)劃、防災(zāi)減災(zāi)和生態(tài)修復(fù)規(guī)劃、土地利用規(guī)劃等專項(xiàng)規(guī)劃。

第二十六條地震災(zāi)區(qū)的市、縣人民政府應(yīng)當(dāng)在省級人民政府的指導(dǎo)下，組織編制本行政區(qū)域的地震災(zāi)后恢復(fù)重建實(shí)施規(guī)劃。

第二十七條編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本，優(yōu)先恢復(fù)重建受災(zāi)群眾基本生活和公共服務(wù)設(shè)施；尊重科學(xué)、尊重自然，充分考慮資源環(huán)境承載能力；統(tǒng)籌兼顧，與推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、新農(nóng)村建設(shè)、主體功能區(qū)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級相結(jié)合，并堅(jiān)持統(tǒng)一部署、分工負(fù)責(zé)，區(qū)分緩急、突出重點(diǎn)，相互銜接、上下協(xié)調(diào)，規(guī)范有序、依法推進(jìn)的原則。

編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第二十八條地震災(zāi)后調(diào)查評估獲得的地質(zhì)、勘察、測繪、水文、環(huán)境等基礎(chǔ)資料，應(yīng)當(dāng)作為編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃的依據(jù)。

地震工作主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)地震地質(zhì)、地震活動特性的研究成果和地震烈度分布情況，對地震動參數(shù)區(qū)劃圖進(jìn)行復(fù)核，為編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃和進(jìn)行建設(shè)工程抗震設(shè)防提供依據(jù)。

第二十九條地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括地震災(zāi)害狀況和區(qū)域分析，恢復(fù)重建原則和目標(biāo)，恢復(fù)重建區(qū)域范圍，恢復(fù)重建空間布局，恢復(fù)重建任務(wù)和政策措施，有科學(xué)價(jià)值的地震遺址、遺跡保護(hù)，受損文物和具有歷史價(jià)值與少數(shù)民族特色的建筑物、構(gòu)筑物的修復(fù)，實(shí)施步驟和階段等主要內(nèi)容。

地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村的布局、住房建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)、防災(zāi)減災(zāi)和生態(tài)環(huán)境以及自然資源和歷史文化遺產(chǎn)保護(hù)、土地整理和復(fù)墾等做出安排。

第三十條地震災(zāi)區(qū)的中央所屬企業(yè)生產(chǎn)、生活等設(shè)施的恢復(fù)重建，納入地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃統(tǒng)籌安排。

第三十一條編制地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)吸收有關(guān)部門、專家參加，并充分聽取地震災(zāi)區(qū)受災(zāi)群眾的意見；重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)方面專家進(jìn)行專題論證。

第三十二條地震災(zāi)區(qū)內(nèi)的城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村完全毀損，存在重大安全隱患或者人口規(guī)模超出環(huán)境承載能力，需要異地新建的，重新選址時(shí)，應(yīng)當(dāng)避開地震活動斷層或者生態(tài)脆弱和可能發(fā)生洪災(zāi)、山體滑坡、崩塌、泥石流、地面塌陷等災(zāi)害的區(qū)域以及傳染病自然疫源地。

地震災(zāi)區(qū)的縣級以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門、專家對新址進(jìn)行論證，聽取公眾意見，并報(bào)上一級人民政府批準(zhǔn)。

第三十三條國務(wù)院批準(zhǔn)的地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，是地震災(zāi)后恢復(fù)重建的基本依據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布。任何單位和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)遵守經(jīng)依法批準(zhǔn)公布的地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃，服從規(guī)劃管理。

地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃所依據(jù)的基礎(chǔ)資料修改、其他客觀條件發(fā)生變化需要修改的，或者因恢復(fù)重建工作需要修改的，由規(guī)劃組織編制機(jī)關(guān)提出修改意見，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

第五章恢復(fù)重建的實(shí)施

第三十四條地震災(zāi)區(qū)的省級人民政府，應(yīng)當(dāng)根據(jù)地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平，有計(jì)劃、分步驟地組織實(shí)施地震災(zāi)后恢復(fù)重建。

國務(wù)院有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助、指導(dǎo)地震災(zāi)區(qū)的恢復(fù)重建工作。

城鎮(zhèn)恢復(fù)重建應(yīng)當(dāng)充分考慮原有城市、鎮(zhèn)總體規(guī)劃，注重體現(xiàn)原有少數(shù)民族建筑風(fēng)格，合理確定城鎮(zhèn)的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，并達(dá)到抗震設(shè)防要求。

第三十五條發(fā)展改革部門具體負(fù)責(zé)災(zāi)后恢復(fù)重建的統(tǒng)籌規(guī)劃、政策建議、投資計(jì)劃、組織協(xié)調(diào)和重大建設(shè)項(xiàng)目的安排。

財(cái)政部門會同有關(guān)部門負(fù)責(zé)提出資金安排和政策建議，并具體負(fù)責(zé)災(zāi)后恢復(fù)重建財(cái)政資金的撥付和管理。

交通運(yùn)輸、水利、鐵路、電力、通信、廣播影視等部門按照職責(zé)分工，具體組織實(shí)施有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的災(zāi)后恢復(fù)重建。

建設(shè)部門具體組織實(shí)施房屋和市政公用設(shè)施的災(zāi)后恢復(fù)重建。

民政部門具體組織實(shí)施受災(zāi)群眾的臨時(shí)基本生活保障、生活困難救助、農(nóng)村毀損房屋恢復(fù)重建補(bǔ)助、社會福利設(shè)施恢復(fù)重建以及對孤兒、孤老、殘疾人員的安置、補(bǔ)助、心理援助和傷殘康復(fù)。

教育、科技、文化、衛(wèi)生、廣播影視、體育、人力資源社會保障、商務(wù)、工商等部門按照職責(zé)分工，具體組織實(shí)施公共服務(wù)設(shè)施的災(zāi)后恢復(fù)重建、衛(wèi)生防疫和醫(yī)療救治、就業(yè)服務(wù)和社會保障、重要生活必需品供應(yīng)以及維護(hù)市場秩序。高等學(xué)校、科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對有關(guān)問題的專題研究，為地震災(zāi)后恢復(fù)重建提供科學(xué)技術(shù)支撐。

農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、國土資源、商務(wù)、工業(yè)等部門按照職責(zé)分工，具體組織實(shí)施動物疫情監(jiān)測、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施恢復(fù)重建和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件恢復(fù)，地震災(zāi)后恢復(fù)重建用地安排、土地整理和復(fù)墾、地質(zhì)災(zāi)害防治，商貿(mào)流通、工業(yè)生產(chǎn)設(shè)施等恢復(fù)重建。

環(huán)保、林業(yè)、民政、水利、科技、安全生產(chǎn)、地震、氣象、測繪等部門按照職責(zé)分工，具體負(fù)責(zé)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和防災(zāi)減災(zāi)、安全生產(chǎn)的技術(shù)保障及公共服務(wù)設(shè)施恢復(fù)重建。

中國人民銀行和銀行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工，具體負(fù)責(zé)地震災(zāi)后恢復(fù)重建金融支持和服務(wù)政策的制定與落實(shí)。

公安部門具體負(fù)責(zé)維護(hù)和穩(wěn)定地震災(zāi)區(qū)社會秩序。

海關(guān)、出入境檢驗(yàn)檢疫部門按照職責(zé)分工，依法組織實(shí)施進(jìn)口恢復(fù)重建物資、境外捐贈物資的驗(yàn)放、檢驗(yàn)檢疫。

外交部會同有關(guān)部門按照職責(zé)分工，協(xié)調(diào)開展地震災(zāi)后恢復(fù)重建的涉外工作。

第三十六條國務(wù)院地震工作主管部門應(yīng)當(dāng)會同文物等有關(guān)部門組織專家對地震廢墟進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，對具有典型性、代表性、科學(xué)價(jià)值和紀(jì)念意義的地震遺址、遺跡劃定范圍，建立地震遺址博物館。

第三十七條地震災(zāi)區(qū)的省級人民政府應(yīng)當(dāng)組織民族事務(wù)、建設(shè)、環(huán)保、地震、文物等部門和專家，根據(jù)地震災(zāi)害調(diào)查評估結(jié)果，制定清理保護(hù)方案，明確地震遺址、遺跡和文物保護(hù)單位以及具有歷史價(jià)值與少數(shù)民族特色的建筑物、構(gòu)筑物等保護(hù)對象及其區(qū)域范圍，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施。

第三十八條地震災(zāi)害現(xiàn)場的清理保護(hù)，應(yīng)當(dāng)在確定無人類生命跡象和無重大疫情的情況下，按照統(tǒng)一組織、科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)籌兼顧、注重保護(hù)的原則實(shí)施。發(fā)現(xiàn)地震災(zāi)害現(xiàn)場有人類生命跡象的，應(yīng)當(dāng)立即實(shí)施救援。

第三十九條對清理保護(hù)方案確定的地震遺址、遺跡應(yīng)當(dāng)在保護(hù)范圍內(nèi)采取有效措施進(jìn)行保護(hù)，搶救、收集具有科學(xué)研究價(jià)值的技術(shù)資料和實(shí)物資料，并在不影響整體風(fēng)貌的情況下，對有倒塌危險(xiǎn)的建筑物、構(gòu)筑物進(jìn)行必要的加固，對廢墟中有毒、有害的廢棄物、殘留物進(jìn)行必要的清理。

對文物保護(hù)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)施原址保護(hù)。對尚可保留的不可移動文物和具有歷史價(jià)值與少數(shù)民族特色的建筑物、構(gòu)筑物以及歷史建筑，應(yīng)當(dāng)采取加固等保護(hù)措施；對無法保留但將來可能恢復(fù)重建的，應(yīng)當(dāng)收集整理影像資料。

對館藏文物、民間收藏文物等可移動文物和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的物質(zhì)載體，應(yīng)當(dāng)及時(shí)搶救、整理、登記，并將清理出的可移動文物和非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的物質(zhì)載體，運(yùn)送到安全地點(diǎn)妥善保管。

第四十條對地震災(zāi)害現(xiàn)場的清理，應(yīng)當(dāng)按照清理保護(hù)方案分區(qū)、分類進(jìn)行。清理出的遇難者遺體處理，應(yīng)當(dāng)尊重當(dāng)?shù)厣贁?shù)民族傳統(tǒng)習(xí)慣；清理出的財(cái)物，應(yīng)當(dāng)對其種類、特征、數(shù)量、清理時(shí)間、地點(diǎn)等情況詳細(xì)登記造冊，妥善保存。有條件的，可以通知遇難者家屬和所有權(quán)人到場。

對清理出的廢棄危險(xiǎn)化學(xué)品和其他廢棄物、殘留物，應(yīng)當(dāng)實(shí)行分類處理，并遵守國家有關(guān)規(guī)定。

第四十一條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府應(yīng)當(dāng)做好地震災(zāi)區(qū)的動物疫情防控工作。對清理出的動物尸體，應(yīng)當(dāng)采取消毒、銷毀等無害化處理措施，防止重大動物疫情的發(fā)生。

第四十二條對現(xiàn)場清理過程中拆除或者拆解的廢舊建筑材料以及過渡安置期結(jié)束后不再使用的活動板房等，能回收利用的，應(yīng)當(dāng)回收利用。

第四十三條地震災(zāi)后恢復(fù)重建，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排交通、鐵路、通信、供水、供電、住房、學(xué)校、醫(yī)院、社會福利、文化、廣播電視、金融等基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。

城鎮(zhèn)的地震災(zāi)后恢復(fù)重建，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排市政公用設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施和其他設(shè)施，合理確定建設(shè)規(guī)模和時(shí)序。

鄉(xiāng)村的地震災(zāi)后恢復(fù)重建，應(yīng)當(dāng)尊重農(nóng)民意愿，發(fā)揮村民自治組織的作用，以群眾自建為主，政府補(bǔ)助、社會幫扶、對口支援，因地制宜，節(jié)約和集約利用土地，保護(hù)耕地。

地震災(zāi)區(qū)的縣級人民政府應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門對村民住宅建設(shè)的選址予以指導(dǎo)，并提供能夠符合當(dāng)?shù)貙?shí)際的多種村民住宅設(shè)計(jì)圖，供村民選擇。村民住宅應(yīng)當(dāng)達(dá)到抗震設(shè)防要求，體現(xiàn)原有地方特色、民族特色和傳統(tǒng)風(fēng)貌。

第四十四條經(jīng)批準(zhǔn)的地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目可以根據(jù)土地利用總體規(guī)劃，先行安排使用土地，實(shí)行邊建設(shè)邊報(bào)批，并按照有關(guān)規(guī)定辦理用地手續(xù)。對因地震災(zāi)害毀損的耕地、農(nóng)田道路、搶險(xiǎn)救災(zāi)應(yīng)急用地、過渡性安置用地、廢棄的城鎮(zhèn)、村莊和工礦舊址，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行土地整理和復(fù)墾，并治理地質(zhì)災(zāi)害。

第四十五條國務(wù)院有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)組織對地震災(zāi)區(qū)地震動參數(shù)、抗震設(shè)防要求、工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行復(fù)審；確有必要修訂的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織修訂。

地震災(zāi)區(qū)的抗震設(shè)防要求和有關(guān)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)修訂后的地震災(zāi)區(qū)地震動參數(shù)，進(jìn)行相應(yīng)修訂。

第四十六條對地震災(zāi)區(qū)尚可使用的建筑物、構(gòu)筑物和設(shè)施，應(yīng)當(dāng)按照地震災(zāi)區(qū)的抗震設(shè)防要求進(jìn)行抗震性能鑒定，并根據(jù)鑒定結(jié)果采取加固、改造等措施。

第四十七條地震災(zāi)后重建工程的選址，應(yīng)當(dāng)符合地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃和抗震設(shè)防、防災(zāi)減災(zāi)要求，避開地震活動斷層、生態(tài)脆弱地區(qū)、可能發(fā)生重大災(zāi)害的區(qū)域和傳染病自然疫源地。

第四十八條設(shè)計(jì)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照抗震設(shè)防要求和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行抗震設(shè)計(jì)，并對抗震設(shè)計(jì)的質(zhì)量以及出具的施工圖的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

施工單位應(yīng)當(dāng)按照施工圖設(shè)計(jì)文件和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，并對施工質(zhì)量負(fù)責(zé)。

建設(shè)單位、施工單位應(yīng)當(dāng)選用施工圖設(shè)計(jì)文件和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的材料、構(gòu)配件和設(shè)備。

工程監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)依照施工圖設(shè)計(jì)文件和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)理，并對施工質(zhì)量承擔(dān)監(jiān)理責(zé)任。

第四十九條按照國家有關(guān)規(guī)定對地震災(zāi)后恢復(fù)重建工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)對工程是否符合抗震設(shè)防要求進(jìn)行查驗(yàn)；對不符合抗震設(shè)防要求的，不得出具竣工驗(yàn)收報(bào)告。

第五十條對學(xué)校、醫(yī)院、體育場館、博物館、文化館、圖書館、影劇院、商場、交通樞紐等人員密集的公共服務(wù)設(shè)施，應(yīng)當(dāng)按照高于當(dāng)?shù)胤课萁ㄖ目拐鹪O(shè)防要求進(jìn)行設(shè)計(jì)，增強(qiáng)抗震設(shè)防能力。

第五十一條地震災(zāi)后恢復(fù)重建中涉及文物保護(hù)、自然保護(hù)區(qū)、野生動植物保護(hù)和地震遺址、遺跡保護(hù)的，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第五十二條地震災(zāi)后恢復(fù)重建中，貨物、工程和服務(wù)的政府采購活動，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照《中華人民共和國政府采購法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六章資金籌集與政策扶持

第五十三條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)通過政府投入、對口支援、社會募集、市場運(yùn)作等方式籌集地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金。

第五十四條國家根據(jù)地震的強(qiáng)度和損失的實(shí)際情況等因素建立地震災(zāi)后恢復(fù)重建基金，專項(xiàng)用于地震災(zāi)后恢復(fù)重建。

地震災(zāi)后恢復(fù)重建基金由預(yù)算資金以及其他財(cái)政資金構(gòu)成。

地震災(zāi)后恢復(fù)重建基金籌集使用管理辦法，由國務(wù)院財(cái)政部門制定。

第五十五條國家鼓勵(lì)公民、法人和其他組織為地震災(zāi)后恢復(fù)重建捐贈款物。捐贈款物的使用應(yīng)當(dāng)尊重捐贈人的意愿，并納入地震災(zāi)后恢復(fù)重建規(guī)劃。

縣級以上人民政府及其部門作為受贈人的，應(yīng)當(dāng)將捐贈款物用于地震災(zāi)后恢復(fù)重建。公益性社會團(tuán)體、公益性非營利的事業(yè)單位作為受贈人的，應(yīng)當(dāng)公開接受捐贈的情況和受贈財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況，接受政府有關(guān)部門、捐贈人和社會的監(jiān)督。

縣級以上人民政府及其部門、公益性社會團(tuán)體、公益性非營利的事業(yè)單位接受捐贈的，應(yīng)當(dāng)向捐贈人出具由省級以上財(cái)政部門統(tǒng)一印制的捐贈票據(jù)。

外國政府和國際組織提供的地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金、物資和人員服務(wù)以及安排實(shí)施的多雙邊地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目等，依照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十六條國家鼓勵(lì)公民、法人和其他組織依法投資地震災(zāi)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施的恢復(fù)重建。

第五十七條國家對地震災(zāi)后恢復(fù)重建依法實(shí)行稅收優(yōu)惠。具體辦法由國務(wù)院財(cái)政部門、國務(wù)院稅務(wù)部門制定。

地震災(zāi)區(qū)災(zāi)后恢復(fù)重建期間，縣級以上地方人民政府依法實(shí)施地方稅收優(yōu)惠措施。

第五十八條地震災(zāi)區(qū)的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)可以適當(dāng)減免。具體辦法由有關(guān)主管部門制定。

第五十九條國家向地震災(zāi)區(qū)的房屋貸款和公共服務(wù)設(shè)施恢復(fù)重建貸款、工業(yè)和服務(wù)業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營貸款、農(nóng)業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)貸款等提供財(cái)政貼息。具體辦法由國務(wù)院財(cái)政部門會同其他有關(guān)部門制定。

第六十條國家在安排建設(shè)資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮地震災(zāi)區(qū)的交通、鐵路、能源、農(nóng)業(yè)、水利、通信、金融、市政公用、教育、衛(wèi)生、文化、廣播電視、防災(zāi)減災(zāi)、環(huán)境保護(hù)等基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施以及關(guān)系國家安全的重點(diǎn)工程設(shè)施建設(shè)。

測繪、氣象、地震、水文等設(shè)施因地震遭受破壞的，地震災(zāi)區(qū)的人民政府應(yīng)當(dāng)采取緊急措施，組織力量修復(fù)，確保正常運(yùn)行。

第六十一條各級人民政府及政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對受災(zāi)群眾的職業(yè)技能培訓(xùn)、就業(yè)服務(wù)和就業(yè)援助，鼓勵(lì)企業(yè)、事業(yè)單位優(yōu)先吸納符合條件的受災(zāi)群眾就業(yè)；可以采取以工代賑的方式組織受災(zāi)群眾參加地震災(zāi)后恢復(fù)重建。

第六十二條地震災(zāi)區(qū)接受義務(wù)教育的學(xué)生，其監(jiān)護(hù)人因地震災(zāi)害死亡或者喪失勞動能力或者因地震災(zāi)害導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難的，由國家給予生活費(fèi)補(bǔ)貼；地震災(zāi)區(qū)的其他學(xué)生，其父母因地震災(zāi)害死亡或者喪失勞動能力或者因地震災(zāi)害導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)困難的，在同等情況下其所在的學(xué)校可以優(yōu)先將其納入國家資助政策體系予以資助。

第六十三條非地震災(zāi)區(qū)的縣級以上地方人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照國家和當(dāng)?shù)厝嗣裾陌才牛扇谥г榷喾N形式支持地震災(zāi)區(qū)恢復(fù)重建。

國家鼓勵(lì)非地震災(zāi)區(qū)的企業(yè)、事業(yè)單位通過援建等多種形式支持地震災(zāi)區(qū)恢復(fù)重建。

第六十四條對地震災(zāi)后恢復(fù)重建中需要辦理行政審批手續(xù)的事項(xiàng)，有審批權(quán)的人民政府及有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)按照方便群眾、簡化手續(xù)、提高效率的原則，依法及時(shí)予以辦理。

第七章監(jiān)督管理

第六十五條縣級以上人民政府應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對下級人民政府地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作的監(jiān)督檢查。

縣級以上人民政府有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對地震災(zāi)后恢復(fù)重建建設(shè)工程質(zhì)量和安全以及產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)督。

第六十六條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府在確定地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金和物資分配方案、房屋分配方案前，應(yīng)當(dāng)先行調(diào)查，經(jīng)民主評議后予以公布。

第六十七條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府應(yīng)當(dāng)定期公布地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金和物資的來源、數(shù)量、發(fā)放和使用情況，接受社會監(jiān)督。

第六十八條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金的撥付和使用的監(jiān)督管理。

發(fā)展改革、建設(shè)、交通運(yùn)輸、水利、電力、鐵路、工業(yè)和信息化等部門按照職責(zé)分工，組織開展對地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目的監(jiān)督檢查。國務(wù)院發(fā)展改革部門組織開展對地震災(zāi)后恢復(fù)重建的重大建設(shè)項(xiàng)目的稽察。

第六十九條審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金和物資的籌集、分配、撥付、使用和效果的全過程跟蹤審計(jì)，定期公布地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金和物資使用情況，并在審計(jì)結(jié)束后公布最終的審計(jì)結(jié)果。

第七十條地震災(zāi)區(qū)的各級人民政府及有關(guān)部門和單位，應(yīng)當(dāng)對建設(shè)項(xiàng)目以及地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金和物資的籌集、分配、撥付、使用情況登記造冊，建立、健全檔案，并在建設(shè)工程竣工驗(yàn)收和地震災(zāi)后恢復(fù)重建結(jié)束后，及時(shí)向建設(shè)主管部門或者其他有關(guān)部門移交檔案。

第七十一條監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對參與地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作的國家機(jī)關(guān)和法律、法規(guī)授權(quán)的具有管理公共事務(wù)職能的組織及其工作人員的監(jiān)察。

第七十二條任何單位和個(gè)人對地震災(zāi)后恢復(fù)重建中的違法違紀(jì)行為，都有權(quán)進(jìn)行舉報(bào)。

接到舉報(bào)的人民政府或者有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)立即調(diào)查，依法處理，并為舉報(bào)人保密。實(shí)名舉報(bào)的，應(yīng)當(dāng)將處理結(jié)果反饋舉報(bào)人。社會影響較大的違法違紀(jì)行為，處理結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會公布。

第八章法律責(zé)任

第七十三條有關(guān)地方人民政府及政府部門侵占、截留、挪用地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金或者物資的，由財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)在各自職責(zé)范圍內(nèi)，責(zé)令改正，追回被侵占、截留、挪用的地震災(zāi)后恢復(fù)重建資金或者物資，沒收違法所得，對單位給予警告或者通報(bào)批評；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)按照人事管理權(quán)限依法給予降級、撤職直至開除的處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七十四條在地震災(zāi)后恢復(fù)重建中，有關(guān)地方人民政府及政府有關(guān)部門拖欠施工單位工程款，或者明示、暗示設(shè)計(jì)單位、施工單位違反抗震設(shè)防要求和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，降低建設(shè)工程質(zhì)量，造成重大安全事故，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，由任免機(jī)關(guān)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)按照人事管理權(quán)限依法給予降級、撤職直至開除的處分。

第七十五條在地震災(zāi)后恢復(fù)重建中，建設(shè)單位、勘察單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位或者工程監(jiān)理單位，降低建設(shè)工程質(zhì)量，造成重大安全事故，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上地方人民政府建設(shè)主管部門或者其他有關(guān)部門依照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定給予處罰。

第七十六條對毀損嚴(yán)重的基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施和其他建設(shè)工程，在調(diào)查評估中經(jīng)鑒定確認(rèn)工程質(zhì)量存在重大問題，構(gòu)成犯罪的，對負(fù)有責(zé)任的建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、工程監(jiān)理單位的直接責(zé)任人員，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由縣級以上地方人民政府建設(shè)主管部門或者其他有關(guān)部門依照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定給予處罰。涉嫌行賄、受賄的，依法追究刑事責(zé)任。

第七十七條在地震災(zāi)后恢復(fù)重建中，擾亂社會公共秩序，構(gòu)成違反治安管理行為的，由公安機(jī)關(guān)依法給予處罰。

第七十八條國家工作人員在地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作中、、的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第九章附則

篇8

第一條 為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理、規(guī)范會計(jì)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)管理法規(guī)個(gè)公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度。

第二條 本制度主要包括崗位責(zé)任制度、預(yù)算管理制度、實(shí)物資產(chǎn)管理制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、計(jì)量驗(yàn)收制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、成本核算制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、會計(jì)檔案管理制度。

第二章 崗位責(zé)任制度

第一條 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度，根據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特點(diǎn)分為：財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)主管、出納、審計(jì)。請認(rèn)真執(zhí)行。

第二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位責(zé)任制度

(一)在董事長和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計(jì)、審計(jì)、預(yù)算工作。

(二)負(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。

(三)制定和管理稅收政策方案及程序。

(四)建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

(五)組織公司有關(guān)部門部門開展經(jīng)濟(jì)活動分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

(六)監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

第三條 會計(jì)主管崗位責(zé)任制度

(一) 負(fù)責(zé)組織企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)工作定期研究，布置、檢查、總結(jié)，及時(shí)反饋經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動態(tài)，為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要信息。

(二) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，做到依法經(jīng)營，照章納稅。協(xié)調(diào)好與銀行、稅務(wù)和有關(guān)單位、部門的工作關(guān)系。

(三) 制定本單位的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。

(四) 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關(guān)人員合理核定流動資金定額，加強(qiáng)對流動資金和固定資產(chǎn)的管理。負(fù)責(zé)組織財(cái)會人員協(xié)同有關(guān)部門人員做好資金回收工作，確保計(jì)劃內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營資金的供應(yīng)，提高資金使用效果。

(五) 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，搞好財(cái)務(wù)管理，做到財(cái)務(wù)清晰、賬實(shí)、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財(cái)務(wù)決算報(bào)表，編報(bào)財(cái)務(wù)狀況說明書和稅務(wù)申報(bào)表。

(六) 定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，充分運(yùn)用會計(jì)資料，分析成本計(jì)劃、資金計(jì)劃和利潤計(jì)劃完成情況，提供可靠信息。預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

(七) 參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參與重要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件擬定，加強(qiáng)事前監(jiān)督，減少經(jīng)濟(jì)損失。

(八) 負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計(jì)資料。

(九) 建立財(cái)務(wù)會計(jì)例會制度，總結(jié)布置財(cái)務(wù)工作。制定考核辦法，定期對會計(jì)人員進(jìn)行考核。重視會計(jì)人員的專業(yè)學(xué)習(xí)，提高會計(jì)人員的綜合素質(zhì)，并為會計(jì)人員職稱考試創(chuàng)造條件。

(十) 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。

第三條 出納員崗位責(zé)任制度

(一) 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金出納和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)會計(jì)人員制作，并經(jīng)過復(fù)核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計(jì)憑證不得收付款。

庫存現(xiàn)金(下班時(shí))，不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)現(xiàn)金空白支票。(1)

嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票，如因情況確實(shí)特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位，款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷。不得將空白轉(zhuǎn)帳支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經(jīng)濟(jì)損失，全部由負(fù)責(zé)人自負(fù)。

領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須持有經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的支票領(lǐng)用單，一般一次只發(fā)一張，情況確實(shí)特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內(nèi)報(bào)銷。凡是領(lǐng)用空白支票尚未報(bào)銷(交回)完者，不得而知再發(fā)給空白轉(zhuǎn)帳支票。

(二) 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

根據(jù)已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單余額調(diào)節(jié)相符，對未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢清理。

要隨時(shí)掌握銀行存款實(shí)際余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)簽法遠(yuǎn)期支票。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

(三) 保管有關(guān)印章和空白支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的財(cái)務(wù)專用公章和有關(guān)人員私章要分開保管，不得一人兼管。

空白支票和空白票據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，領(lǐng)用或交接時(shí)要認(rèn)真按規(guī)定辦理手續(xù)。

(四) 負(fù)責(zé)編制報(bào)送資金收支日報(bào)表。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(五) 認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。協(xié)調(diào)好同銀行的工作關(guān)系。

第四條 審計(jì)員崗位責(zé)任制度

(一)在處長領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真積極的開展學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，向處領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

(二)熟悉有關(guān)財(cái)經(jīng)和審計(jì)工作的法律、法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度。

(三)嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，恪守審計(jì)職業(yè)道德。

(四)掌握會計(jì)、審計(jì)及其相關(guān)專業(yè)知識。

(五)負(fù)責(zé)處內(nèi)辦公室檔案管理等日常事務(wù)工作。

(六)具體實(shí)施財(cái)務(wù)收支審計(jì)和審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查。

(七)負(fù)責(zé)招標(biāo)采購日常事務(wù)、收費(fèi)立項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)合同管理及所有審計(jì)資料的收集等工作。

(八)認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。

(九)完成處領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。

第三章 預(yù)算管理制度

第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則;實(shí)事求是，綜合平衡的原則;指標(biāo)分解，責(zé)任到人的原則;提高效益，增收節(jié)支的原則。

第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算的依據(jù)：

(一)依據(jù)國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。

(二)依據(jù)董事局確定的總體經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營策略和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。

(三)依據(jù)公司確定的本年度的預(yù)算中的變化因素。(公司設(shè)備設(shè)施改變或擴(kuò)大，經(jīng)營規(guī)模調(diào)整、面積增減，經(jīng)營品種增減變化，人員素質(zhì)的提高和增減變化，員工的積極性。)

第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算的權(quán)限：

(一)各經(jīng)營單位按照公司年度預(yù)算的編制要求，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)預(yù)算，由綜合業(yè)務(wù)部統(tǒng)一匯總報(bào)董事局批準(zhǔn)。

(二)經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，各部門在實(shí)施過程中應(yīng)遵照公司的審批預(yù)算執(zhí)行。(2)

(三)各部門如超預(yù)算開支，必須經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。

第四條 財(cái)務(wù)預(yù)算的范圍：經(jīng)營預(yù)算;費(fèi)用支出預(yù)算;利潤預(yù)算;資本性支出預(yù)算;現(xiàn)金流量預(yù)算。

第五條 財(cái)務(wù)預(yù)算的基本方法

(一)財(cái)務(wù)預(yù)算的基本方法：

1、平均先進(jìn)法：先求出該指標(biāo)的平均數(shù)，再用公式：(先進(jìn)數(shù)+平均數(shù))/2，這類指標(biāo)即大于平均數(shù)，又小于先進(jìn)數(shù)，較為適用。

2、定率法：即用費(fèi)用率指標(biāo)控制經(jīng)營單位變動費(fèi)用支出的方法。

3、定額法：即用費(fèi)用預(yù)算定額控制經(jīng)營單位、管理部室費(fèi)用支出的方法。

(二)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的編制方法

各項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)算，要以經(jīng)營計(jì)劃為基礎(chǔ)，費(fèi)用支出本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行編制，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反復(fù)測算綜合平衡。

1、營業(yè)收入：在上年預(yù)計(jì)營業(yè)總額的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經(jīng)營目標(biāo)制定。

2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實(shí)現(xiàn)水平，參照市場變化以及國家確定的物價(jià)指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。

3、費(fèi)用率：依據(jù)上年本部門費(fèi)用率實(shí)際水平，參照公司總體確定的費(fèi)用水平制定。

4、稅金：依據(jù)上年本部門實(shí)際納稅情況，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營預(yù)計(jì)變化制定。

5、利潤：依據(jù)上年本部門實(shí)現(xiàn)利潤情況，結(jié)合預(yù)算年度各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)變化和實(shí)際情況制定。

6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結(jié)合本年任務(wù)所需人數(shù)計(jì)算。

7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。

8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅除以平均人數(shù)。

9、資金定額：由財(cái)務(wù)部根據(jù)各經(jīng)營單位的任務(wù)，從實(shí)際出發(fā)給予核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(三)財(cái)務(wù)部要設(shè)專人負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)預(yù)算的控制及檢查。

第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序

(一) 財(cái)務(wù)預(yù)算從當(dāng)年10月份開始編制，每年10月份由公司財(cái)務(wù)部提出下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，統(tǒng)一布置上報(bào)的各種表格。

(二) 各經(jīng)營單位會計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項(xiàng)預(yù)算，11月中旬，將預(yù)算草案(費(fèi)用預(yù)算細(xì)目草案)上報(bào)。

(三) 11月30日前財(cái)務(wù)部匯總平衡，寫出編制預(yù)算的文字說明，報(bào)公司高層審定。

(四)12月份上旬正式將預(yù)算安排情況及實(shí)現(xiàn)預(yù)算的措施報(bào)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)。

(五) 12月中旬前財(cái)務(wù)部將董事局批準(zhǔn)的預(yù)算下達(dá)到各經(jīng)營單位，將年度預(yù)算指標(biāo)分解成月指標(biāo)落實(shí)到最小核算單位，上報(bào)財(cái)務(wù)部，同時(shí)落實(shí)到班組或個(gè)人。

第七條 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行

(一) 各經(jīng)營單位要高度重視財(cái)務(wù)預(yù)算工作，要根據(jù)總體經(jīng)營目標(biāo)和本部門的實(shí)際情況，編制各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃及措施，并在執(zhí)行中加強(qiáng)監(jiān)督和管理。

(二)財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各經(jīng)營單位都要嚴(yán)格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預(yù)算的項(xiàng)目，需寫追加預(yù)算報(bào)告，說明超支原因，報(bào)董事會批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可予以調(diào)整預(yù)算。

(三) 各經(jīng)營單位的各項(xiàng)費(fèi)用要嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算的檢查

(一) 月審核，費(fèi)用會計(jì)要對各項(xiàng)支出進(jìn)行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預(yù)算范圍內(nèi)，對超預(yù)算開支一律不得報(bào)賬。根據(jù)各經(jīng)營單位的經(jīng)營成果及費(fèi)用對照檢查預(yù)算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進(jìn)措施，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

(二) 季分析，每季度對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)、簡要、全面地分析，或做專題分析。

(三) 年度終了，要對銷售收入、毛利率、費(fèi)用支出等情況進(jìn)行詳細(xì)分析。

第四章 實(shí)物資產(chǎn)管理制度

第一條 財(cái)產(chǎn)清查制度

(一)財(cái)產(chǎn)清查是根據(jù)賬簿記錄,通過對公司的各項(xiàng)實(shí)物、現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn),對銀行存款、往來款項(xiàng)的核對,確定各種財(cái)產(chǎn)、貨幣資金、往來款項(xiàng)的實(shí)有數(shù),并查明賬存數(shù)與實(shí)物數(shù)是否相符。財(cái)產(chǎn)清查一般包括:每年對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行的全面清查;對銀行存款、未達(dá)賬項(xiàng),每月同銀行的核對;各種債權(quán)、債務(wù),每年年末進(jìn)行定期核對;實(shí)物、現(xiàn)金保管人員辦理移交時(shí),進(jìn)行的清查;財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生非常損失時(shí),進(jìn)行的清查;上級主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、司法部門、注冊會計(jì)師根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,對公司進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)清查。

財(cái)產(chǎn)清查開始前,要建立財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,制定清查工作計(jì)劃,明確清查范圍，規(guī)定清查工作時(shí)間,確定具體工作人員的分工和職責(zé),組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)和掌握財(cái)產(chǎn)清查的政策、制度、內(nèi)容和方法等

(二)財(cái)產(chǎn)清查的內(nèi)容和要求

1、貨幣資金的清查

庫存現(xiàn)金的清查。通過實(shí)地盤點(diǎn)的方法,確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進(jìn)行核對,以查明余缺情況。除查明帳實(shí)是否相符外,還要查明有無違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定,盤點(diǎn)結(jié)束后,應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果,及時(shí)填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表,并由檢查人員和出納人員簽名或蓋章。對長款、短款情況,要進(jìn)行分析,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

銀行存款的清查采用核對法,即將開戶銀行對賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進(jìn)行核對,以查明帳實(shí)是否相符,在清查過程中,查找雙方未達(dá)賬項(xiàng)的余額,并據(jù)以編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,清除未達(dá)款項(xiàng)影響,以便檢查雙方有無差錯(cuò),并確定銀行存款實(shí)存數(shù)。

其他貨幣資金的清查,與銀行存款的清查相同。

2、存貨的清查

存貨的清查是指對庫存材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等的清查,清查方法主要采用實(shí)地盤點(diǎn)方法,首先將材料物資賬簿上的數(shù)量、金額填在存貨清查表上,然后根據(jù)賬存數(shù)對材料物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),帳實(shí)差額作為盤盈、盤虧,對盤盈、盤虧金額要分析產(chǎn)生的原因,做出單獨(dú)說明。

3、固定資產(chǎn)的清查

固定資產(chǎn)的清查,采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法,將固定資產(chǎn)明細(xì)賬的記錄情況與固定資產(chǎn)實(shí)物一一核對,包括明細(xì)賬上所列固定資產(chǎn)的類別、名稱、編號等,在清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈或毀損,還要查明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原值、己提折舊額等;如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈,要對其估價(jià),以確定盤盈固定資產(chǎn)的重置價(jià)值、估計(jì)折舊等,據(jù)以編制固定資產(chǎn)盤虧、盤盈報(bào)告單。

4、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清查

應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清查,包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的清查,清查一般采用同對方核對賬目的方法。

清查時(shí),首先將各項(xiàng)應(yīng)收、應(yīng)付的往來款項(xiàng)正確完整地登記入賬, 由財(cái)務(wù)部向往來單位發(fā)函證,如對方單位核對無誤,應(yīng)在函證上蓋章后退發(fā)出單位;如對方發(fā)現(xiàn)數(shù)字不符,應(yīng)在函證證明不符原因處簽章并注明金額后退回發(fā)出單位，或者另抄對賬單退回,作為進(jìn)一步核對的依據(jù)。發(fā)出單位收到對方的回單后,對錯(cuò)誤的賬目應(yīng)及時(shí)查明原因,并按規(guī)定方法加以更正,最后根據(jù)清查結(jié)果編制“往來款項(xiàng)清查報(bào)告表”?！?〗

(三)財(cái)產(chǎn)清查的方法

在財(cái)產(chǎn)清查過程中,主要清查方法有以下幾種：實(shí)地盤點(diǎn)法，抽樣盤存法，核對帳目法,就是對債權(quán)、債務(wù)通過信函詢證或派人調(diào)查進(jìn)行核對的方法，質(zhì)量檢查,就是根據(jù)各種財(cái)產(chǎn)的技術(shù)、范圍對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行檢查的方法。

(四)財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的處理

1、認(rèn)真分析財(cái)產(chǎn)清查發(fā)生問題的原因,并確定處理辦法

財(cái)產(chǎn)清查出現(xiàn)帳實(shí)不符的主要原因有:

(1)財(cái)產(chǎn)物資在保管過程中發(fā)生的自然損益;

(2)量、計(jì)算、檢驗(yàn)不準(zhǔn)而發(fā)生的差錯(cuò);

(3)計(jì)算登記賬簿時(shí)的錯(cuò)誤;

(4)由于管理不善或工作人員失職而造成財(cái)產(chǎn)物資的損壞、變質(zhì)或短缺.以及貨幣資金往來款項(xiàng)的差錯(cuò);

(5)盜竊、營私舞弊造成的損失;

(6)自然災(zāi)害造成的非常損失;

(7)未達(dá)賬項(xiàng)引起的賬賬、賬實(shí)不符;

(8)雖然賬實(shí)相符,由于質(zhì)量等問題引起的不能按正常財(cái)產(chǎn)物資使用的毀損。對于定額內(nèi)的損耗,多屬自然原因,非人為因素,一般可根據(jù)制度規(guī)定進(jìn)行處理。對于超定額損耗,應(yīng)詳細(xì)分析產(chǎn)生原因并行處理。由于工作失職,個(gè)人造成的損失，應(yīng)區(qū)分不同情況,嚴(yán)肅處理、如果屬于玩忽職守或貪污盜竊的則應(yīng)由過失人賠償,直至追究法律責(zé)任。

2、要積極處理多余物資和清理長期不清的債權(quán)

在財(cái)產(chǎn)清查過程中所發(fā)現(xiàn)的超儲積壓物資、呆滯和不需用物資,應(yīng)積極組織調(diào)劑或改裝,做到物盡其用,并積極向外推銷或報(bào)請有關(guān)部門組織調(diào)撥。對于長期不清的結(jié)算賬款,應(yīng)指定專人,主動與對方單位研究解決。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)調(diào)整帳簿記錄,做到帳實(shí)相符。

要建立和健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度。

第二條 低值易耗品管理制度

(一)低值易耗品實(shí)行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。

(二)低值易耗品入庫前，必須及時(shí)認(rèn)真組織驗(yàn)收，辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收時(shí)必須注意質(zhì)量的檢查;驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運(yùn)輸單位提出，及時(shí)辦理退換或賠補(bǔ)手續(xù)。

(三)庫房低值易耗品的管理應(yīng)科學(xué)化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放，便于收發(fā)和檢查，嚴(yán)防損壞、變質(zhì)、丟失。

第四條 材料管理制度

(一)材料驗(yàn)收入庫

1、對入庫材料的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等認(rèn)真驗(yàn)收核對。按照采購不同和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格驗(yàn)收，做到準(zhǔn)確無誤。

2、入庫材料驗(yàn)收應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確，不能拖拉，盡快驗(yàn)收完畢。如有問題及時(shí)提出驗(yàn)收記錄，向主管采購人員反映，以便得到解決。

3、材料驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理入庫驗(yàn)收單，同時(shí)核對發(fā)票、運(yùn)單、明細(xì)表、裝箱單及產(chǎn)品合格證，核對無誤后入庫簽字，并及時(shí)登帳。

(二)材料出庫

1、材料出庫應(yīng)本著先進(jìn)先出的原則，及時(shí)審核發(fā)料單上的內(nèi)容是否符合要求，核對庫存材料是否準(zhǔn)確，做好材料儲備工作。

2、準(zhǔn)確按發(fā)料單的品種、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行備料、復(fù)查、以免發(fā)生差錯(cuò)，做到賬實(shí)相符。

3、按照材料保存期限，對于快要過期失效或變質(zhì)的材料應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的材料盡可能利用，剩余材料及時(shí)回收利用，非正常手續(xù)不得出庫。

(三)材料保養(yǎng)保管

1、根據(jù)庫存材料的性能和特點(diǎn)進(jìn)行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

2、合理碼放。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進(jìn)先出。 5

3、材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨(dú)存放，所有材料要明碼標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。

4、對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫;梅雨季節(jié)要防潮、防霉;寒冷季節(jié)要防凍保溫。

5、要經(jīng)常檢查、隨時(shí)掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補(bǔ)救措施。

6、對機(jī)械設(shè)備、配件定期進(jìn)行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。

(四)定期盤庫，達(dá)到三清

1、定期盤庫清點(diǎn)，達(dá)到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。

2、清理半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，做到半成品的再利用。

(五)機(jī)械的模具管理措施

1、為了工廠工作的正常進(jìn)行，模具一般情況下不做借出之用，以免影響正常工作。

2、非一般情況下(特殊情況)如需模具借出，要有主管領(lǐng)導(dǎo)(董事長、經(jīng)理)批示，方可借出使用。

(六)成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有專職人員管理和發(fā)放，發(fā)放時(shí)需辦理領(lǐng)用手續(xù)。

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

3、對已經(jīng)領(lǐng)出待用的原材料，也應(yīng)由專人保管，以免發(fā)生丟失、混料及浪費(fèi)現(xiàn)象。

第六條 固定資產(chǎn)管理制度

(一)目的：為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。

(二)范圍：本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、馬達(dá)儀表、工具等。

(三)會計(jì)科目列帳原則：前項(xiàng)固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過一定金額者(各公司自訂)應(yīng)以費(fèi)用科目列帳，而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。

(四)管理部門：固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備由總部門負(fù)責(zé)管理。

機(jī)械設(shè)備由工務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，但得視實(shí)際需要?dú)w由性質(zhì)相關(guān)部門管理。

工具由資材倉庫負(fù)責(zé)管理。

(五)編號：固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計(jì)部門依其類別及會計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣簽。

(六)移交：人員移交時(shí)，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳細(xì)列清辦理移交。

(七)增減報(bào)告：會計(jì)部門應(yīng)于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等項(xiàng)目編制"固定資產(chǎn)增置表"一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計(jì)部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報(bào)表代替之。

(八)盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計(jì)部門每年盤點(diǎn)一次(不含工具、馬達(dá)、儀表)。另外應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點(diǎn)十項(xiàng)，盤點(diǎn)后應(yīng)填造"盤存單"一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報(bào)(總)經(jīng)理核決后一份送會計(jì)部門，一份送管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧，除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

(九)增置、營造、修繕處理：固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則"及"營建工程管理辦法"等有關(guān)規(guī)定辦理。

土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗(yàn)收后，使用部門(土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門)應(yīng)即填寫"固定資產(chǎn)增加單"一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計(jì)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)由會計(jì)部門自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第三聯(lián)送使用部門留存。會計(jì)部門應(yīng)每月與管理部門核對"固定資產(chǎn)登記卡"的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即通知補(bǔ)正。[6]

(十)受贈處理：固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或根本無原價(jià)者，得由管理部門會同會計(jì)部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。

(十一)登記：土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入"房屋、土地登記卡"，變更時(shí)亦同。

(十二)保險(xiǎn)：固定資產(chǎn)應(yīng)依"關(guān)系企業(yè)財(cái)物保險(xiǎn)事務(wù)處理程序"的規(guī)定辦理保險(xiǎn)。

(十三)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理：土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)由移出部門填寫"固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單"一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認(rèn)(管理部門不同時(shí)，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時(shí)簽認(rèn))，第一聯(lián)送管理部門(管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡")，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填"移轉(zhuǎn)交運(yùn)單"，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運(yùn)部門自存，第二聯(lián)托運(yùn)部門轉(zhuǎn)送會計(jì)部門暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注時(shí)間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運(yùn)部門的會計(jì)部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會計(jì)單位憑以核對收料;第四、五、六聯(lián)由承運(yùn)商隨同物品出廠、入廠時(shí)經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時(shí)間、車重后入廠，經(jīng)點(diǎn)收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間、車重后，第五聯(lián)由承運(yùn)商暫存憑以申請運(yùn)費(fèi)，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會計(jì)部門與第三聯(lián)核對。

(十四)資產(chǎn)送修處理：固定資產(chǎn)固故須送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則"的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具"料品交運(yùn)單"一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會計(jì)部門，第四、五、六聯(lián)交承運(yùn)商運(yùn)同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會計(jì)部門核銷，第五聯(lián)供申請運(yùn)什費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

(十五)出租或外借處理：固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同會計(jì)部門后按序呈(總)經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送會計(jì)部門以備核對，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)什費(fèi)、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填"料品交運(yùn)單"一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

(十六)減損處理：土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電性什項(xiàng)設(shè)備因減損擬報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計(jì)部門簽注處理意見后呈報(bào)(總)經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計(jì)部門據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，抵押權(quán)變更及解除保險(xiǎn)等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時(shí)，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時(shí)，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項(xiàng)減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標(biāo)售時(shí)，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。 [7]

(十七)閑置固定資產(chǎn)處理

固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具"閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表"，擬定處理意見后呈報(bào)(總)經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列規(guī)定辦理：

1、管理部門應(yīng)即按"閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表"所列經(jīng)批示計(jì)售部分開具"固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單"一式四聯(lián)由(總)經(jīng)理指派專人或由采購部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于"標(biāo)售比價(jià)單"后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈(總)經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會計(jì)部門以核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

2、發(fā)貨時(shí)，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫"料品交運(yùn)單"一式六聯(lián)(承運(yùn)商聯(lián)勿填)憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時(shí)間及過磅記錄后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具"繳款單"向出納解繳貨款，并于"料品交運(yùn)單"備注欄填寫"固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單"號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放行，于翌立轉(zhuǎn)會計(jì)部門復(fù)核。

3、提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)(資材倉庫聯(lián)免填)，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)送會計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存。