導(dǎo)語：如何才能寫好一篇投資估算編制方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】地鐵 投資估算 含量指標(biāo)

中圖分類號：F832.48 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

一、地鐵現(xiàn)狀介紹

現(xiàn)代城市需要有一個與其現(xiàn)代化生活相適應(yīng)的現(xiàn)代化交通體系，地鐵作為一種準(zhǔn)點、速度快、高效、客運量大、污染小和能耗低的客運交通方式，是我國大城市交通發(fā)展的必然趨勢。

截止到2012年12月31日，中國內(nèi)地有北京、上海、廣州、深圳、重慶、天津、南京、大連、武漢、沈陽、長春、杭州、成都、蘇州、西安、昆明、佛山等17個城市的地鐵已處于正常運營狀態(tài)，總計運營長度達(dá)到2008km。

作為大型市政設(shè)施項目，地鐵工程從項目建議書到建設(shè)完成投入使用運營，各個階段都需要工程造價專業(yè)的緊密配合，需要工程造價專業(yè)提供準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)來檢驗和衡量建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)可行性，從而比選優(yōu)化方案；另外，近年來BT建設(shè)管理模式的興起，使得工程造價必須做到量準(zhǔn)、價實、無漏項，可以說工程造價對于類似的大型建設(shè)項目俞發(fā)顯得重要。

二、工程造價種類劃分

工程造價根據(jù)建設(shè)工程的不同設(shè)計階段，具體分為以下幾種：

項目建議書階段的投資估算。

一般通過與已建類似項目的對比得來，因而投資估算的誤差率可30%左右。

2﹑項目可行性研究階段的投資估算。

可行性研究階段，主要是進(jìn)行全面，詳細(xì)，深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證階段。該階段投資估算的誤差率應(yīng)控制在10%以內(nèi)。

3、在初步設(shè)計階段對建設(shè)項目投資額度的概算。

概算是在初步設(shè)計或擴(kuò)大初步設(shè)計階段，由設(shè)計單位根據(jù)初步設(shè)計或擴(kuò)大初步設(shè)計圖紙等資料，預(yù)先計算工程從籌建至竣工驗收交付使用全過程建設(shè)費用經(jīng)濟(jì)文件。

4、在技術(shù)設(shè)計階段，要對初步設(shè)計概算進(jìn)行修正，編制修正概算。

5、在施工圖設(shè)計和工程項目招投標(biāo)階段，分別編制施工圖預(yù)算和招標(biāo)攔標(biāo)價。

施工圖預(yù)算是根據(jù)已批準(zhǔn)并經(jīng)會審后的施工圖紙、施工組織設(shè)計、現(xiàn)行工程預(yù)算定額、工程量計算規(guī)則、材料和設(shè)備的預(yù)算單價、各項取費標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)先計算工程建設(shè)費用的經(jīng)濟(jì)文件。

攔標(biāo)價指招標(biāo)人在招標(biāo)過程中向投標(biāo)人公示的工程項目總價格的最高限制標(biāo)準(zhǔn)，是招標(biāo)人期望的價格。

6、在工程施工和竣工階段，分別要編制施工結(jié)算和竣工決算。

工程結(jié)算是指施工企業(yè)按照承包合同和已完工程量向建設(shè)單位（業(yè)主）辦理工程價清算的經(jīng)濟(jì)文件。

竣工決算，是指在竣工驗收階段，建設(shè)單位編制的從籌建到竣工驗收、交付使用全過程實際支付的建設(shè)費用的經(jīng)濟(jì)文件。

三、編制建設(shè)工程項目投資估算的重要性

1、項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，合理確定項目投資的基礎(chǔ)。是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃，規(guī)模起參考作用，從經(jīng)濟(jì)上判斷項目是否應(yīng)列入投資計劃。

2、項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，當(dāng)可行性研究報告被批準(zhǔn)之后，其投資估算額就作為建設(shè)項目投資的最高限額，不得隨意突破。

3、投資估算對工程設(shè)計概算起著主導(dǎo)控制作用，為后續(xù)工程設(shè)計工作提供了經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)依據(jù)和項目投資的限額，初步設(shè)計概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額。

4、可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的投資估算額進(jìn)行資金籌措向銀行申請貸款。

四、地鐵地下車站投資估算的編制

地鐵地下車站施工發(fā)法一般分為明挖、暗挖和蓋挖三種。無論對于何種工法的地下車站，充分了解施工方法和工序，是一個工程造價人員必備的能力；再者對于以往工程項目的總結(jié)也尤為重要。

對于以往工程項目總結(jié)，最后會體現(xiàn)在數(shù)據(jù)指標(biāo)上，根據(jù)本人的經(jīng)驗，可以分為兩大類數(shù)據(jù)指標(biāo)：一類是工程量含量指標(biāo)，一般為平米含量，即為單位建筑面積上的工程量含量；另一類為綜合單價指標(biāo)。下面就明挖地下車站的這兩類指標(biāo)作簡單闡述。

（一）土建工程

1、工程量含量指標(biāo)

根據(jù)《地鐵概預(yù)算編制辦法》中的相關(guān)規(guī)定，明挖地下車站土建工程大體上分為圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程、土石方及支撐工程、內(nèi)部鋼筋混凝土工程、地基加固、裝修工程、車站附屬設(shè)施等幾部分。

（1）圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程

目前常用的圍護(hù)結(jié)構(gòu)形式有地下連續(xù)墻、鉆孔灌注樁、SMW工法樁三種。圍護(hù)工程除此之外還應(yīng)包括樁頂冠梁、樁側(cè)噴射混凝土、混凝土擋土墻、土釘護(hù)坡等。含量指標(biāo)如下：

地下連續(xù)墻取墻體混凝土：一般為1.4m3/m2；

鉆孔灌注樁取樁體混凝土：一般為0.65 m3/m2；

SMW工法樁取樁體體積：一般為5.35 m3/m2；

冠梁取梁體混凝土體積：一般為0.07 m3/m2；

噴射混凝土取混凝土體積：一般為0.12 m3/m2；

擋土墻取墻體混凝土體積：一般為0.03 m3/m2；

（2）土石方及支撐工程

土石方及支撐工程主要包括土石方開挖及回填、級配碎石回填、素混凝土回填、混凝土支撐、鋼構(gòu)柱、鋼支撐、降水等。一般車站主體采取混凝土支撐和鋼支撐，出入口和風(fēng)道采用鋼支撐。含量指標(biāo)如下：

土石方開挖取土石方方量：一般為9.3 m3/m2；

砼支撐取混凝土量：一般為0.09 m3/m2；

鋼支撐取其重量：一般取165kg/m2；

（3）內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程

內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程包括墊層、梁、板、柱、墻、樓梯、軌頂風(fēng)道、站臺板、站臺板下支撐墻以及底板、側(cè)墻、頂板防水工程、施工縫、變形縫、誘導(dǎo)縫等。含量指標(biāo)如下：

所有含鋼筋混凝土構(gòu)件：一般為2 m3/m2；

防水工程取側(cè)墻、底板、頂板的防水工程總面積之和：一般為1.93 m3/m2；

車站主體每立方米混凝土含鋼量在190kg左右，附屬含鋼量在170～180kg。

2、綜合單價指標(biāo)

因為不同省份有的用市政定額，有的用地鐵定額，在定額消耗量及工程量計算法則上會有偏差，另外人工費、材料費、機(jī)械費也會受到地域及時間的影響，所以在確定綜合單價時應(yīng)綜合這些因素，適度調(diào)整。

圍護(hù)結(jié)構(gòu)工程

鉆孔灌注樁會受到樁徑、鋼筋含量的影響，一般取3200～3600元/m3；

地下連續(xù)墻一般取3000～3400元/m3；

SMW工法樁一般取800～1000元/m3；

土石方及支撐工程

車站主體部分鋼支撐租賃時間一般按照6個月考慮，車站附屬部分鋼支撐租賃時間一般按照3個月考慮；

車站主體土石方一般取180～220元/ m3；

車站附屬土石方一般取120～160元/ m3；

（3）內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)工程

該部分的綜合單價會受到混凝土強(qiáng)度等級及工程所在地區(qū)混凝土和鋼筋價格的影響

車站內(nèi)部鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)一般取2000～2400元/ m3；

（4）地基加固

該部分根據(jù)不同地質(zhì)條件以及加固方法酌情考慮。

（5）車站裝修

公共區(qū)及出入口通道：1800元/m2；

設(shè)備區(qū)及管理用房：800元/m2；

軌行區(qū)及風(fēng)井風(fēng)道：200元/m2；

（6）施工監(jiān)測

標(biāo)準(zhǔn)站120萬～160萬/站、換乘站150～200萬/站來。

（7）車站附屬設(shè)施

標(biāo)志導(dǎo)向、路引系統(tǒng)： 80～120萬/站；

附屬設(shè)施及局部綠化：35～50萬/站；

防火封堵費：10～15萬/站；

環(huán)衛(wèi)設(shè)施：15萬/站；

站前廣場及自行車棚：300元/平米。

（8）出入口、風(fēng)井地面建筑

出入口地面建筑50萬/個；疏散出入口20萬/個；地面風(fēng)亭30萬/組。

（二）設(shè)備安裝工程

動力照明：1500～1800萬/站；

通風(fēng)空調(diào)：1100～1300萬/站；

給排水及消防：300～450萬/站；

整個車站設(shè)備安裝工程造價為2800～3300萬。

（三）前期費用

永久征地地區(qū)差異較大，15～30萬/畝不等；

臨時占地：180元/平米；

綠化補(bǔ)償：150元/平米；

房屋拆遷地區(qū)差異較大：3000～8000元/平米；

管線改移：2000元/米；

交通疏解：300元/平米；

市政道路破復(fù)：300元/平米。

五、結(jié)束語

地鐵是我國城市交通發(fā)展的必然趨勢，而投資估算作為工程項目規(guī)劃、設(shè)計中不可或缺的一部分，愈發(fā)顯得重要，這就需要我們多總結(jié)、多積累、多思考、多研究，以便于能夠快速、準(zhǔn)確、高效的完成工程項目的投資估算，為城市交通的可持續(xù)發(fā)展充分發(fā)揮作用。

參考文獻(xiàn)：

[1] 建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額司《地鐵工程設(shè)計概預(yù)算編制辦法》北京.中國計劃出版社.2007.

[2] 王洪欽.建設(shè)工程造價管理的問題與對策.湖北武漢.中華建設(shè).2012.

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關(guān)鍵詞：建筑工程；投資估算；投資審查

Abstract: With the growing number of construction projects, and general volume building the size of the investment amount gradually increases, the accuracy of the estimated investment, higher demands, through a combination of practical experience, analysis of project investment estimate proposed in practice in the specific implementation, to provide a reference for the peer.

Keywords: Building engineering; Investment estimation, Investment review

中圖分類號：F830.59文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

投資估算的編制

投資估算作為設(shè)計前期編制的重要內(nèi)容，其編制的主要依據(jù)還不可能十分具體，有別于編制概預(yù)算時那么細(xì)致，在密切結(jié)合設(shè)計方案的具體情況和條件同時，對于投資估算的各項指標(biāo)應(yīng)當(dāng)盡可能做到切合實際，達(dá)到應(yīng)有的正確性。顯然，投資估算編制要在早期盡可能地做到正確性，其編制離不開相應(yīng)的編制原則，通過實踐，筆者認(rèn)為投資估算應(yīng)當(dāng)在以下這些前提下來編制。

（1）符合實事求是。投資估算的編制必須從工程項目實際出發(fā)，對工程前期情況進(jìn)行深入調(diào)查研究，以獲得工程項目的第一手資料，客觀地反映該工程項目的投資情況，不弄虛作假；

（2）采取最優(yōu)化原則。從方案選取方面應(yīng)當(dāng)擇優(yōu)選取投資方案，從而形成有利于資源最優(yōu)配置和效益達(dá)到最高的經(jīng)濟(jì)運作機(jī)制；

（3）采取節(jié)約原則。項目投資策劃上應(yīng)當(dāng)充分利用原有的建筑物和投資，能改建、擴(kuò)大的就不新建，盡量節(jié)約投資。

（4）采取高效、準(zhǔn)確原則。在工程項目施工全過程中應(yīng)當(dāng)充分注意資料、信息的收集和積累，以便高效快捷地按要求拿出投資估算結(jié)果，并達(dá)到應(yīng)有的準(zhǔn)確性。

（5）采取應(yīng)用高科技手段的原則。結(jié)合現(xiàn)代科技的發(fā)展，要適應(yīng)當(dāng)今的科技發(fā)展，利用各種高科技手段，從編制投資估算的角度出發(fā)，在資料收集、信息儲存、處理、使用以及選擇編制方法、編制過程等過程中實現(xiàn)計算機(jī)化、網(wǎng)絡(luò)化。

項目投資估算階段性實施

對于工程項目投資決策來說，其應(yīng)當(dāng)對每個主要階段都要進(jìn)行項目投資估算?？上攵?，對于工程項目中各個階段工作深度和掌握的資料不同，投資估算的準(zhǔn)確程度也就不一樣，隨著工程項目建設(shè)的不斷推進(jìn)，項目條件的明確以及細(xì)化，投資估算會不斷地深入，準(zhǔn)確度會逐步提高，從而對建設(shè)工程項目投資起到有效的控制作用。

（1）項目規(guī)劃階段的投資估算。建設(shè)工程項目規(guī)劃階段是指業(yè)主根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，編制一個建設(shè)工程項目的建設(shè)規(guī)劃，此階段的投資估算是按建設(shè)工程項目規(guī)劃的要求和內(nèi)容，粗略的估計項目所需的投資額。對投資估算精度的要求是允許誤差可以大于±30%。

（2）項目建議書階段的投資估算。項目建議書階段的投資估算是按項目建議書中的產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、主要生產(chǎn)工藝、車間的組成、初選場（廠）址方案等，估計建設(shè)工程項目所需要的投資額。其意義是據(jù)此判斷一個建設(shè)工程項目是否需要進(jìn)行下一階段的工作，對投資估算精度的要求是誤差控制在±30%以內(nèi)。

（3）初步可行性研究階段的投資估算。初步可行性研究階段的投資估算是在掌握了更詳細(xì)、更深入的資料條件下，估計建設(shè)工程項目所需要的投資額。其意義是據(jù)此判斷是否進(jìn)行項目的詳細(xì)可行性研究，對投資估算精度的要求是誤差控制在±20%以內(nèi)。

（4）詳細(xì)可行性研究階段的投資估算。詳細(xì)可行性研究階段的投資估算至關(guān)重要，因為這個階段的投資估算經(jīng)審批之后，便是設(shè)計任務(wù)書中規(guī)定的項目投資限額，并可據(jù)此列入項目年度基本建設(shè)計劃。對詳細(xì)可行性研究階段投資估算精度的要求是誤差控制在±10%以內(nèi)。

建設(shè)項目投資估算的審查

投資估算對工程項目的投資策劃準(zhǔn)確性不言而喻，顯然，要有效地發(fā)揮投資估算的作用，就應(yīng)當(dāng)做好每個工程項目投資估算的審查工作。投資估算按照規(guī)定需經(jīng)有關(guān)主管部門或單位批準(zhǔn)的，在報批前應(yīng)經(jīng)有資格的監(jiān)理公司進(jìn)行評估。在對建設(shè)項目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益評價的同時，還必須對該項目投資估算的完整性、準(zhǔn)確性以及項目所需投資的籌措、落實情況做出全面的、公正的評價，切實保證評價的質(zhì)量。在審批可行性研究報告時，必須認(rèn)真審查投資估算，以確保投資估算的質(zhì)量。投資估算一經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項目總投資的計劃控制額，不得任意更改和突破。

3.1審查投資估算編制的依據(jù)

對每個工程項目采取投資估算方法必須具有科學(xué)性、適用性。針對投資估算方法的多樣性，顯然合理地選取合適的投資估算方法是確保投資估算科學(xué)適用的前提條件。從目前實施情況來看，對于不同的投資估算方法有不同的適用條件、范圍和精確度。如“生產(chǎn)能力指數(shù)法”，該投資估算方法要求已建項目和擬建項目在性質(zhì)上及其他方面應(yīng)非常相似，這樣才能運用此方法，才能充分利用已建項目的生產(chǎn)能力和投資額來估算擬建項目的投資額。如果已建項目和擬建項目在內(nèi)容上，性質(zhì)上不同時，則采用這種方法估算數(shù)額的誤差就會很大，那就不能保證投資估算的質(zhì)量。所以在進(jìn)行投資估算時，要看采用的方法是否適合于這個估算的對象，是否符合精確度的要求。另外，還要看采用的估算數(shù)據(jù)是否確鑿，尤其是有些方法中需要的一些系數(shù)，要比較確切和有一定的科學(xué)依據(jù)。

另外對于投資估算的審查必須要核實數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確性。對于工程項目投資估算中所采取的各種基礎(chǔ)資料，在投資估算審查中應(yīng)當(dāng)是重點審查各種基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性和適用范圍。如考慮已建項目的建設(shè)時期與工作內(nèi)容，依據(jù)的設(shè)備和材料的價格等。另外，定額和指標(biāo)的年代、各種費用項目與標(biāo)準(zhǔn)，費用項目的劃分、其他費用包括的內(nèi)容和規(guī)定等，由于地區(qū)、價格、時間、定額和指標(biāo)水平的差異，使投資估算有較大的出入，所以必須做出定額指標(biāo)水平、價差的調(diào)整系數(shù)及費用項目的調(diào)查，使之符合投資估算時的實際情況。

2.2分析投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性

對投資估算的內(nèi)容，要進(jìn)行嚴(yán)格地、深入細(xì)致的分析和審查。通過工程實踐，筆者認(rèn)為投資估算的重點應(yīng)當(dāng)集中在以下幾方面：應(yīng)當(dāng)審查工程項目投資估算包括的工程內(nèi)容與規(guī)定要求是否一致，是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設(shè)費用。審查工程項目投資估算的項目產(chǎn)品生產(chǎn)裝置的先進(jìn)水平和自動化程度等是否符合規(guī)劃要求的先進(jìn)程度。對于分期建設(shè)的工程項目來說，則應(yīng)當(dāng)還需要考慮到新建項目與已建項目在施工工藝、建設(shè)成本、項目規(guī)模等方面存在的差異性，針對實際情況做了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

3.2分析投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性

鑒于投資估算決定著工程項目資金的預(yù)期投入等，顯然對于投資估算中的各項費用項目等必須認(rèn)真核實。其主要是首先要審查費用項目與規(guī)定要求、實際情況是否相符，是否有漏項或重項現(xiàn)象，估算的費用項目是否符合國家規(guī)定，是否針對具體情況做了適當(dāng)增減。同時還應(yīng)當(dāng)考慮是否已兼顧到物價上漲等因素，考慮的波動幅度是否合適。審查建設(shè)項目那些采取環(huán)境保護(hù)措施，“三廢”處理方法等相應(yīng)需要的投資是否已進(jìn)行了估算，其估算金額是否符合實際。同時還應(yīng)當(dāng)考慮到對于建設(shè)項目中存在的新施工工藝、建筑材料等方面的應(yīng)用，從而對于工程項目增加相應(yīng)的投資。

總之，建設(shè)項目投資估算既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。要在技術(shù)上可靠、經(jīng)濟(jì)上合理的基礎(chǔ)上，認(rèn)真地、準(zhǔn)確地根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求合理確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以保證投資估算的質(zhì)量，使它真正起到?jīng)Q策和控制作用。

結(jié)語

隨著建設(shè)項目的不斷增多，大體量等建筑規(guī)模及其投資金額逐漸增大，這要求工程項目投資估算的準(zhǔn)確性提出更高要求，文章通過結(jié)合筆者的工程實踐經(jīng)驗，提出工程項目應(yīng)當(dāng)如何合理地進(jìn)行投資估算，從工作中總結(jié)出相應(yīng)的實踐經(jīng)驗，為同行提供借鑒。

參考文獻(xiàn)：

[1] 段潔菊．淺談建設(shè)項目投資估算的編制[J]．黑龍江科技信息，2010，28（02）：118~119．

篇3

投資估算是建筑工程項目可行性研究的重點，根據(jù)我國建筑項目的控制管理辦法，投資估算是指在整個投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項目的投資額進(jìn)行估計的重要工作。我國城鎮(zhèn)化建設(shè)的不斷推進(jìn)，使得建筑行業(yè)成為社會投資的重要渠道，投資估算對于保證投資人對建筑項目投資進(jìn)行可行性研究的主要手段，對保護(hù)投資人的資金安全和在工程投資中能夠獲利具有重要影響。投資估算編制能夠用單位造價指標(biāo)對工程進(jìn)行有效估算，最終分類匯總計算出建設(shè)工程費用，并以此為基礎(chǔ)估算建設(shè)工程其他費用，得到工程總投資數(shù)量。社會資金在決策是否進(jìn)行建筑項目投資時，由于其對建筑工程領(lǐng)域?qū)I(yè)知識的缺乏，根本無法對建筑工程投資獲利進(jìn)行有效的分析。中介咨詢機(jī)構(gòu)作為從事建筑工程領(lǐng)域相關(guān)服務(wù)工作的專業(yè)機(jī)構(gòu)，不僅具有優(yōu)秀的工程投資估算人才，而且還掌握著大量工程市場建設(shè)信息資源和經(jīng)驗。憑借中介咨詢機(jī)構(gòu)參與投資估算，能夠為社會跨領(lǐng)域投資的企業(yè)和個人提供專業(yè)化的投資估算服務(wù)，從而幫助企業(yè)和個人對是否參與建筑工程投資進(jìn)行決策，保證建筑工程投資能夠在盈利的前提下順利進(jìn)行。

2中介咨詢機(jī)構(gòu)參與投資估算編制的原則

中介咨詢機(jī)構(gòu)作為投資估算編制的專業(yè)機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行建筑工程投資估算時要本著為客戶負(fù)責(zé)的精神，詳盡的做好相關(guān)工程的投資估算編制。雖然從理論上來說投資估算編制是越詳細(xì)越好，但由于建筑工程作為一個系統(tǒng)工程，不僅工期長而且牽涉的利益方還很多，因此很難在工程建設(shè)前期做到精細(xì)化的投資估算。但為了保證投資估算能夠為投資人的投資行為提供資料參考，幫助企業(yè)和個人對建筑工程進(jìn)行投資行為決策，中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資估算過程中必須把握好以下幾點原則。

2.1以投資人的利益角度出發(fā)，做到知己知彼。

中介咨詢機(jī)構(gòu)投資估算的知己是指中介咨詢機(jī)構(gòu)要充分了解投資企業(yè)和個人的資金保有量，并對投資人在建筑工程中的預(yù)期獲利有比較詳細(xì)的了解，除此之外，還要了解委托方也就是投資人的風(fēng)險承受能力，保證投資估算的編制能夠有效的幫助投資人規(guī)避投資風(fēng)險，獲得預(yù)期的投資回報。所謂知彼，就是指中介咨詢機(jī)構(gòu)需要對項目的構(gòu)成和工程方案進(jìn)行專業(yè)化的分析，并針對建筑單價和施工季節(jié)進(jìn)行有效的測評。其次還要抱我好建筑工程的建設(shè)管理模式和投資渠道，保證建筑工程項目的資金來源穩(wěn)定性，并在此基礎(chǔ)上做好投資估算的編制。

2.2突出工程重點，提高投資估算編制的準(zhǔn)確性。

建筑工程有著工期長、材料多、參見人員復(fù)雜等特點，因此，想要實現(xiàn)對建筑工程準(zhǔn)確的前期投資估算編制是不可能的。為了提升投資估算編制的準(zhǔn)確性，我們必須在投資估算編制過程中抓住重點，把握好影響工程造價的重點工序、主要材料等關(guān)鍵因素，為投資人提供更加準(zhǔn)確、有效的投資估算報告。

2.3科學(xué)合理原則。

投資估算編制對投資人的資金安全有著重要影響，為了提升投資估算報告的科學(xué)性，我們在投資估算報告編制過程中要實事求是的確定建筑工程的建設(shè)規(guī)模、工程設(shè)計方案、材料和資金成本等，保證投資報告編制的合理、合法和有效。

3中介咨詢機(jī)構(gòu)建筑工程投資估算的編制工作探討

3.1嚴(yán)格貫徹執(zhí)行相關(guān)的法律和法規(guī)。

中介咨詢機(jī)構(gòu)作為專業(yè)從事建筑工程項目相關(guān)服務(wù)的專業(yè)性機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行投資估算編制過程中一定要把握好國建相關(guān)的法律法規(guī)，并以國家的法律法規(guī)嚴(yán)格要求自己的工作，保證中介咨詢機(jī)構(gòu)的建筑工程估算編制工作的科學(xué)性、有效性和法律效益，提升中介咨詢機(jī)構(gòu)的行業(yè)信譽(yù)，促進(jìn)我國中介咨詢機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。為此，中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行建筑工程投資估算編制工作時，要把投資估算的精度應(yīng)控制在項目最終投資的90%～110%以內(nèi)。一是通過對建設(shè)工程項目的組成和計價特點分析，認(rèn)真分析各類建筑工程項目的組成內(nèi)容、工藝流程、工程特點以達(dá)到國家要求的控制精度。二是在日常工作中，要不斷收集已經(jīng)完成的建設(shè)工程項目初步設(shè)計概算及施工圖預(yù)算，分析其綜合造價指標(biāo)，以及各類建筑物、構(gòu)筑物、工藝安裝、配套設(shè)施等的單位造價指標(biāo)，并按不同工程特點、建設(shè)條件、規(guī)格類型分別列表統(tǒng)計，為項目投資估算的編制做好充足準(zhǔn)備。

3.2加強(qiáng)現(xiàn)場調(diào)研和搜集資料工作。

中介咨詢機(jī)構(gòu)擔(dān)負(fù)著保證客戶投資安全的重要責(zé)任，因此中介咨詢機(jī)構(gòu)在進(jìn)行建筑工程投資估算的編制過程中，必須保證投資估算工作的真實性和準(zhǔn)確性。為了提高投資估算工作的真實性和有效性，投資估算人員必須以為客戶負(fù)責(zé)的精神，參與到現(xiàn)場勘查工作中，做好現(xiàn)場的調(diào)查工作，和土建施工人員做好溝通，把握好工程坐在低的地形、地貌、地質(zhì)和地下水位以及氣象等條件，并有效估計這些條件對工程特征、工程量的影響。為了做好工程投資預(yù)算，中介咨詢結(jié)構(gòu)還要做好對影響建筑工程工作量、材料使用量以及其他費用標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查，并搜集建筑所在地最新的裝置性材料預(yù)算價格要求，做好人工費標(biāo)準(zhǔn)、基價調(diào)整等文件的編寫和整理。這些資料不僅是影響建筑工程投資估算成果的重要因素，也是保證建筑工程投資估算編制工作的重要前提。中介咨詢機(jī)構(gòu)只有做好了地質(zhì)勘查和其他相關(guān)資料的整理，才能夠保證建筑工程投資估算的有效性，滿足投資人對投資估算的需求。

3.3科學(xué)摘取工程數(shù)量、準(zhǔn)確套用工程定額。

工程數(shù)量的計算和工時定額的套用是保證建筑工程投資估算編制工作有效開展的前提，中介咨詢機(jī)構(gòu)想要做好建筑工程投資估算工作，必須做好工程數(shù)量的摘取和工程定額的套用工作。工程設(shè)計文件圖紙和定額內(nèi)容是反應(yīng)功臣數(shù)量的兩大要素，我們在進(jìn)行工程數(shù)量的摘取時可以從這兩份資料入手計算和整理。在工程定額套用過程中，通常應(yīng)當(dāng)注意各種設(shè)計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應(yīng)符合采用的計價定額標(biāo)準(zhǔn)要求，認(rèn)真審讀定額工作內(nèi)容，避免重復(fù)計量；注意定額中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準(zhǔn)確摘取工程量，保證概預(yù)算的準(zhǔn)確性；編制依據(jù)合理合法，取費得當(dāng)。

4結(jié)語

篇4

關(guān)鍵詞：投資估算 準(zhǔn)確性 常見問題 預(yù)防措施

中圖分類號：F830.59 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

1前言

投資估算是項目建議書和工程可行性研究報告的重要組成部分，是建設(shè)項目資金籌措、國民經(jīng)濟(jì)評價、財務(wù)評價及風(fēng)險分析的基礎(chǔ)；是項目前期決策的重要依據(jù)；對工程設(shè)計起控制作用，是編制初步設(shè)計概算或施工圖預(yù)算的限制條件，經(jīng)批準(zhǔn)的投資估算，設(shè)計概算或預(yù)算不得隨意突破。投資估算要保證必要的準(zhǔn)確性，如果誤差太大，將導(dǎo)致決策失誤。因此，準(zhǔn)確、全面地估算建設(shè)項目的工程造價，是項目可行性研究乃至整個建設(shè)項目投資決策階段造價管理的重要任務(wù)。

今天，在公路建設(shè)發(fā)展速度加快、建設(shè)資金有限的情況下，工程投資控制特別是項目前期的投資估算控制重要性地位日益顯現(xiàn)，提高投資估算的準(zhǔn)確性及提高投資估算的編制質(zhì)量至關(guān)重要。而影響公路工程投資估算的編制質(zhì)量的因素有很多，只有從每一類因素入手，深入分析，才能從根本上提高投資估算的準(zhǔn)確性。在這里結(jié)合多年來的實際工作，就投資估算中的常見問題及預(yù)防措施進(jìn)行總結(jié)分析。

2公路工程投資估算中的主要問題

投資估算編制必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)規(guī)定，并應(yīng)符合公路工程行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和規(guī)定，應(yīng)達(dá)到的質(zhì)量要求是：符合規(guī)定、結(jié)合實際、經(jīng)濟(jì)合理、不重不漏、計算正確。本文從影響投資估算的四大類因素著手，對當(dāng)前估算編制中需要注意的問題總結(jié)如下。

（1）對基礎(chǔ)資料調(diào)查工作不夠重視

資料調(diào)查是一項很重要的基礎(chǔ)性工作，這項工作的優(yōu)劣、深淺直接影響著投資估算編制工作的質(zhì)量、工程造價的高低，甚至還影響下一步工作的進(jìn)行。目前，由于一些設(shè)計部門存在重設(shè)計輕造價的思想，大多數(shù)工程項目開展外業(yè)調(diào)查時沒有安排造價人員參加，造價人員基本上不了解工程現(xiàn)場情況，對砂石等地方材料的料場位置、運距、運輸條件、運輸是否要過收費站、生產(chǎn)量、產(chǎn)品質(zhì)量以及借土、棄土場的位置、運距等情況知之甚少，對占地、拆遷及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。因此，就不能真實、合理、科學(xué)地反映工程造價，以至影響投資決策。

（2）工程數(shù)量不準(zhǔn)確

在投資估算編制的過程中, 經(jīng)常發(fā)現(xiàn)一些設(shè)計圖表不完善、表述不清楚甚至圖表數(shù)量錯誤，造成由于圖紙本身數(shù)量不準(zhǔn)確引起的估算工程量錯誤；以及根據(jù)未經(jīng)最后審查確定的圖表編制估算，但估算工程量沒有跟著圖紙修改而相應(yīng)修改，造成的估算工程量與設(shè)計圖表不一致的問題。例如路基土石方工程在路基工程中占有較大比重，估算過程中常常發(fā)現(xiàn)每公里土石方數(shù)量表表中包含的項目表述不清楚，前后矛盾，數(shù)量不準(zhǔn)造成估算重計或漏計項目。

設(shè)計文件中有些工程量的表述與估算指標(biāo)不一致，造價人員未進(jìn)行核對換算，直接取用工程數(shù)量，導(dǎo)致估算錯誤。例如某高速公路項目漿砌片石拱型骨架護(hù)坡指標(biāo)單位為骨架護(hù)坡面積1000㎡，單價為79元/㎡，而估算工程量表中給出漿砌片石骨架護(hù)坡的圬工量m3，共有39131 m3（折合為543480㎡），造價人員按數(shù)量表中的圬工量直接計算此項防護(hù)，導(dǎo)致投資估算比實際減少了0.072倍，造價人員應(yīng)特別注意這種情況。

（3）材料單價估算不準(zhǔn)確

工、料、機(jī)單價是造價文件的計費基礎(chǔ)，也是決定公路工程造價的主要因素。一般情況下，人工費依據(jù)《省編制辦法補(bǔ)充規(guī)定》中的人工費計列；材料費依據(jù)省公路工程定額站定期調(diào)查公布的公路材料價格信息，供編制估算（概預(yù)算）參考，運雜費計算應(yīng)根據(jù)實際調(diào)查（包括材料的供應(yīng)價格、供應(yīng)地點、運距、運輸方式、高等級公路通行費等）取定，按照編制辦法計算材料單價；施工機(jī)械臺班價格應(yīng)按現(xiàn)行《公路工程機(jī)械臺班費用定額》（JTG/T B06-03）計算。

但是，當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)還不成熟，即材料的供應(yīng)尚未形成專業(yè)化、系列化，材料價格受諸多因素影響，往往出現(xiàn)材料的供不應(yīng)求以及國家政策對主要材料價格的宏觀調(diào)控，都給確定材料價格帶來很多困難。例如外購材料、設(shè)備的價格及運雜費等因地區(qū)和時限的差異較大，鋼材、瀝青、汽柴油等受國際供求市場的影響，這些不穩(wěn)定的影響因素，給材料價格的取定造成了較大困難；對于砂石等地材是采用自采還是直接購買，未進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。最后用于計算的材料單價與實際市場價相差較大，甚至出現(xiàn)一些明顯的錯誤等問題。

（4）對《估算指標(biāo)》的理解不夠透徹

估算指標(biāo)運用的準(zhǔn)確與否直接影響到投資估算的準(zhǔn)確度。由于有的造價人員對估算指標(biāo)的一些內(nèi)容沒有很好的理解，造成多計或漏計一些項目或數(shù)量。例如估算指標(biāo)中挖土方指標(biāo)單位為1000m3天然密實方，而借土方挖、裝指標(biāo)單位為1000m3壓實方，遠(yuǎn)運利用、棄方運輸工程量是以天然密實體積計算，而借方運輸工程量是以夯（壓）后的體積計算，實際工作中常常將借土方挖、裝及借方運輸采用天然密實方進(jìn)行計算，未按壓實系數(shù)進(jìn)行換算，造成估算不準(zhǔn)確；軟土路基處理是工程建設(shè)行業(yè)的一大難點，也是路基工程的重點內(nèi)容，常常由于造價人員工程經(jīng)驗不足，不能領(lǐng)會設(shè)計意圖及對估算指標(biāo)理解的不到位，對此項估算不準(zhǔn)確，與實際相差較大。

對于路面工程圖紙中提出的油石比，與定額規(guī)定不同時，在編制估算時未按設(shè)計調(diào)整指標(biāo)中的瀝青用量，在實際工作中應(yīng)特別注意，調(diào)整方法應(yīng)為：Si=Sd×Li/Ld

式中：

Si——按設(shè)計油石比換算后的瀝青數(shù)量；

Sd——指標(biāo)中的瀝青數(shù)量；

Ld——《公路工程預(yù)算定額》（JTG/T B06-02-2007）中的油石比；

Li——設(shè)計采用的油石比。

對于互通式立體交叉中的匝道調(diào)整，匝道指標(biāo)是按匝道路基寬度編制的，如設(shè)計匝道寬度與注明寬度值不同時，需要依據(jù)指標(biāo)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整；對于平原微丘區(qū)匝道若為借土填方，借方運距在3km以內(nèi)時，指標(biāo)不另增加費用；借方運距在3km以上時，則需要按路基工程中土石方運輸指標(biāo)另計借方運輸費用，套用該項指標(biāo)時應(yīng)特別注意。

如臨時工程中的其他臨時工程指標(biāo)中包括公路交公前養(yǎng)護(hù)、臨時電力線路、臨時通信線路、其他零星工程等，但是估算工程數(shù)量表中計列了臨時電力線路、臨時通信線路數(shù)量，造價人員常將三項目內(nèi)容全部計算，由于造價人員未弄清楚該項指標(biāo)綜合的內(nèi)容和適用的范圍，造成多計現(xiàn)象。

3預(yù)防措施

公路工程投資估算是否經(jīng)濟(jì)合理直接影響投資，因此造價人員不僅要精通造價專業(yè)知識，還要求具備一定的工程設(shè)計知識，優(yōu)化設(shè)計以提高投資效益，同時必須熟悉指標(biāo)（定額）和設(shè)備材料信息以及國家的相關(guān)建設(shè)法規(guī)和其他費用的取費標(biāo)準(zhǔn)等。為了盡量避免以上問題的出現(xiàn)，造價人員應(yīng)注意以下方面。

（1）準(zhǔn)確采集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)編制依據(jù)的可信度

取得全面、正確的調(diào)查資料，是投資估算真實性、合理性、科學(xué)性的基礎(chǔ)。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：國家有關(guān)的公路工程建設(shè)的方針、政策、工程造價管理的有關(guān)文件；前期的造價文件( 如項目建議書)；國家頒布的指標(biāo)及各種定額；國家或地方頒布的有關(guān)土地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)；工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)、銀行貸款利息以及與工程直接有關(guān)的各種費率的取費標(biāo)準(zhǔn)；人工、材料、施工機(jī)械的具體價格等等，它們都是編制投資估算的必備基礎(chǔ)資料。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對投資估算的成果有極大的影響作用。

據(jù)統(tǒng)計，材料費用占建筑安裝費的40%～50%，有時高達(dá)60%。因此，數(shù)據(jù)采集是否深入，資料是否齊全，將直接影響到編制質(zhì)量。但材料的價格需要采集的數(shù)據(jù)很多，包括建設(shè)項目中所發(fā)生的一切建筑材料、零件、構(gòu)件、半成品、成品的規(guī)格品種、質(zhì)量、數(shù)量、供應(yīng)價，以及自采加工材料的料場情況等。故而，需要針對材料品種繁多、供應(yīng)渠道多變等特點，按外購材料、地方性材料、自采加工材料等分門別類地收集數(shù)據(jù)，且各種數(shù)據(jù)不僅要全面，而且要準(zhǔn)確。為了合理確定材料單價，造價人員要觀注一些主要材料的市場變化情況，要盡量參加外業(yè)經(jīng)濟(jì)調(diào)查工作，落實砂石等地方材料的料場位置、運距及運輸條件等，以確保編制所依據(jù)的基礎(chǔ)資料的可信度。

（2）復(fù)核設(shè)計圖紙、準(zhǔn)確計算工程量

工程量是編制投資估算的基本資料，各專業(yè)設(shè)計工程量準(zhǔn)確與否，將直接影響投資估算的編制質(zhì)量，而設(shè)計圖紙又是計算工程量的主要依據(jù)，為避免工程量出錯，首先應(yīng)核對設(shè)計圖紙，對設(shè)計有疑問的地方，應(yīng)該查詢相關(guān)設(shè)計圖紙或詢問相關(guān)設(shè)計人員；造價人員不能照抄工程數(shù)量表，應(yīng)該按指標(biāo)的內(nèi)容要求正確摘取工程量；對于設(shè)計提供的工程量不滿足投資估算要求的，請設(shè)計人員協(xié)助提供所需的工程量，并弄清設(shè)計意圖，力求做到工程量完整準(zhǔn)確。在設(shè)計文件在通過最終審核后，造價人員應(yīng)再次核對估算工程量，避免由于設(shè)計改來改去，而造價未跟進(jìn)，造成不必要的失誤。

（3）多方詢價，合理取定材料價格

由于市場經(jīng)濟(jì)的因素，材料價格的準(zhǔn)確取定較為困難，這就要求編制人員對所需材料價格進(jìn)行多方詢價，并對詢價結(jié)果進(jìn)行分析，根據(jù)掌握的材料價格信息資料和對主要材料價格情況及供求發(fā)展趨勢的了解，確定詢價時效和可能發(fā)生變化的趨勢，使材料價格的取定趨于合理。

（4）加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，正確套用《估算指標(biāo)》

在編制估算前應(yīng)讀懂估算指標(biāo)，掌握指標(biāo)的應(yīng)用方法。通常應(yīng)當(dāng)注意各種設(shè)計工程的分部分項工程名稱、計量單位，應(yīng)符合采用的計價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)要求；認(rèn)真審讀指標(biāo)工作內(nèi)容，注意其中的文字說明、腳注等，并且理解無誤，才能準(zhǔn)確摘取工程量，保證投資估算的準(zhǔn)確性；編制依據(jù)合理合法，取費得當(dāng)。

此外，在編制估算前應(yīng)對設(shè)計文件進(jìn)行全方位的解讀，虛心向有經(jīng)驗的設(shè)計人員、施工人員學(xué)習(xí)，做到真正理解和全面掌握設(shè)計文件的所有內(nèi)容，了解各項工程的施工工藝，做到既懂經(jīng)濟(jì)又懂技術(shù)。

4結(jié)語

總之，公路工程投資估算是一項技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性相結(jié)合的工作，要綜合考慮多方面的因素，公路工程造價人員應(yīng)不斷地提高專業(yè)素質(zhì)、積累經(jīng)驗、掌握設(shè)計、施工情況、掌握公路工程造價方面的新領(lǐng)域、新規(guī)定、新知識，做好建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)比較，使技術(shù)工作與經(jīng)濟(jì)工作結(jié)合起來，全面、有效地提高前期工作質(zhì)量，合理確定工程造價。

【參考文獻(xiàn)】

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篇5

關(guān)鍵詞：可行性研究；投資估算；工程造價

工程項目的工程造價的計價過程包括決策、設(shè)計、施工、竣工決算四個計價階段。投資估算是項目投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的編制估算方法，對建設(shè)項目的投資數(shù)額進(jìn)行估計，它是編制項目建議書和可行性研究的重要組成部分。投資估算的準(zhǔn)確度，不僅影響到建設(shè)項目前期決策是否正確，經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論是否可信，而且也直接關(guān)系初步設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的編制，決定了項目的目標(biāo)能否在規(guī)劃的資金限度內(nèi)實現(xiàn)。因此，全面準(zhǔn)確的估算建設(shè)項目的投資，是可行性研究乃至整個項目決策階段造價管理的重要任務(wù)。對于設(shè)計院來說，如何提高投資估算編制的準(zhǔn)確性，是需要不斷深思的問題。

一、目前影響投資估算準(zhǔn)確性的原因分析

目前在實際工作中，投資估算的工程量一般是以設(shè)計人員提供的設(shè)備材料表、方案圖紙為依據(jù)，定額以投資估算指標(biāo)或概算指標(biāo)為依據(jù)，對一些大型的、不常見的設(shè)備材料價格進(jìn)行詢價、編制。實踐證明，有很多因素影響了投資估算的準(zhǔn)確性。

（一）設(shè)計文件深度不夠

由于投資估算還處在項目前期階段，設(shè)計人員提供的工程量不可能與初設(shè)或施工圖完全一致，容易出現(xiàn)一些工程量方面的遺漏，經(jīng)濟(jì)人員依據(jù)設(shè)計人員提供的工程量來進(jìn)行投資估算，肯定會有一定的誤差，影響投資估算的準(zhǔn)確性。

（二）計價資料方面的時效性較差

由于上級造價管理部門沒有最新的定額或相關(guān)計價依據(jù)，我們在編制投資估算時有些還在依據(jù)幾年前的定額。對于石油工程來說，沒有與實際工作聯(lián)系很緊密的投資估算指標(biāo)，而且投資估算指標(biāo)編制過粗，而實際工作中卻是千差萬別，設(shè)計人員開列的工程量往往是小到閥門、管件的內(nèi)容，所以編制估算時，使用估算指標(biāo)的幾率很小，經(jīng)常使用的是概算指標(biāo)，因此就很容易出現(xiàn)概算超估算的現(xiàn)象，因為初步設(shè)計概算依據(jù)的也是概算指標(biāo)，這樣勢必會影響投資估算的準(zhǔn)確性。

（三）設(shè)備材料價格影響投資估算的準(zhǔn)確性

設(shè)備材料價格對于工程造價的準(zhǔn)確性來說至關(guān)重要，因為一個建設(shè)項目，設(shè)備材料價格占的比重很大。有些設(shè)備材料由于價格渠道不順暢，無法了解到確切的生產(chǎn)廠家及價格，造成價格與實際脫節(jié)，難以真實反應(yīng)設(shè)備材料的實際價格。

（四）與項目施工現(xiàn)場的結(jié)合不夠

在設(shè)計單位，造價人員很少去施工現(xiàn)場，對于現(xiàn)場情況描述往往是與設(shè)計人員的交流中獲得，有時由于沒有與設(shè)計人員溝通，容易造成少算或漏算。

（五）造價人員的工作經(jīng)驗和態(tài)度

準(zhǔn)確的編制投資估算，經(jīng)濟(jì)人員的經(jīng)驗往往也起很大作用。對于一些常見的如磚混房屋、框架房屋等，經(jīng)驗豐富的造價人員可能心里已經(jīng)有譜了，可是若是剛從事造價工作的新人，就有可能不清楚。

一個認(rèn)真工作的造價人員做出的投資估算和對工作敷衍了事的人做出的估算肯定會有質(zhì)上的差別。

二、對編制投資估算的建議

針對上述投資估算中出現(xiàn)的問題，應(yīng)從以下幾方面加強(qiáng)工作：

（一）建議及時更新投資估算指標(biāo)

在投資估算編制中，投資估算指標(biāo)是計價依據(jù)，但實際工作中卻并不是這樣，很多時候我們依據(jù)的是概算指標(biāo)和預(yù)算定額，所以建議及時更新投資估算指標(biāo)，滿足造價人員日常工作需要。

（二）加強(qiáng)設(shè)計文件的深度

只有工程量提供得詳細(xì)，做出來的估算才更準(zhǔn)確。能夠在方案中想到的工程量應(yīng)該盡量開列出來，這樣可以提高投資估算的準(zhǔn)確性。

（三）對于設(shè)備材料價格要多方詢價

對于材料設(shè)備價格，應(yīng)該力求準(zhǔn)確，由于目前很多的建筑材料都大幅上漲，所以要及時掌握最新的價格信息，可以通過向設(shè)計人員詢價，上網(wǎng)詢價、電話詢價等渠道來搜集材料價格，對于價格多做些歸類整理，以備日后工作需要。

（四）與設(shè)計人員多溝通

設(shè)計人員提供的工程量是我們做投資估算的一個依據(jù)，實際上，很多內(nèi)容設(shè)計人員不會在工程量上反映出來，比如管線的埋深、防腐的厚度等等細(xì)節(jié)，只有對細(xì)節(jié)了解清楚以后，才能進(jìn)行準(zhǔn)確估算。同時與設(shè)計人員多溝通，可以對項目現(xiàn)場情況有所了解，緩解我們對現(xiàn)場不了解的矛盾。

（五）及時總結(jié)已完成的工作，制作相應(yīng)的造價指標(biāo)

在實際工作中，可以依靠以前的工程項目來編制造價指標(biāo)。比如在做房屋預(yù)算時，可以測算房屋的平米造價，在做長輸管線的概算或預(yù)算時，可以測算不同管徑的管線每公里造價，這樣，投資估算就有了相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，不會與實際有太大的出入。

（六）造價人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作責(zé)任心

工程造價編制是一門專業(yè)性、知識性、政策性很強(qiáng)的工作，需要造價人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，內(nèi)部多討論，交流工作心得，對自己不確定的工程做法，不能憑借主觀想象，要有科學(xué)依據(jù)，保證工程量計算的準(zhǔn)確性。

總之，造價人員要認(rèn)真編制投資估算，使它真正起到為項目決策提供依據(jù)的作用，避免項目運行過程中的“三超”現(xiàn)象。

參考文獻(xiàn)：

篇6

1.效益與費用計算的一致性原則。采取旅游項目的效益與費用計算的一致性原則能夠正確評價旅游投資項目。如果在某旅游項目投資估算中包含了一項工程，那么因建設(shè)該工程而獲得的增加效益就應(yīng)該予以考慮，否則就低估了項目的總體效益；反之，如果起初考慮了該工程對某旅游項目效益的總體貢獻(xiàn)，但投資成本卻未計算在內(nèi)，那么該旅游投資項目的效益就可能被高估。所以，只有將收益與投入的估算限定在同一范圍內(nèi)，計算出來的凈效益才是投入的真實回報。

2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠原則。準(zhǔn)確可靠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對于財務(wù)評價結(jié)果的準(zhǔn)確有著決定性作用。財務(wù)評價的大部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)都是通過估算和預(yù)測得來的，具有不確定性。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠原則，可以在最大程度上穩(wěn)妥地確定和選取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，使財務(wù)評價結(jié)果的可靠性實現(xiàn)最大化，避免過度樂觀估算帶來的巨大風(fēng)險，更好地滿足旅游投資決策的需要。

3.靜態(tài)與動態(tài)分析相結(jié)合，動態(tài)分析為主原則。世界上比較通行的財務(wù)評價是以基于資金時間價值理論的動態(tài)分析法為主，估算某一項目全部計算期內(nèi)每年的費用和效益，同時采取現(xiàn)金流量分析的靜態(tài)分析方法，計算凈現(xiàn)值和收益率評價指標(biāo)。

(二）旅游項目投資財務(wù)評價的作用

1.旅游投資項目財務(wù)評價可以說是旅游投資項目決策分析與整體評價中不可或缺的重要組成部分。旅游項目評價應(yīng)從多方面、多角度進(jìn)行，從旅游項目的前評價、中間評價到后評價，貫穿始終，旅游項目的財務(wù)評價都是不可或缺的重要內(nèi)容。在旅游投資項目的項目建議書、機(jī)會研究報告、可行性研究報告中，財務(wù)評價都是其不可缺少的重要組成部分。

2.在旅游項目或方案選取比對時，旅游投資項目財務(wù)評價也起著十分重要的作用。這種方案比選可以說是旅游投資項目財務(wù)分析與評價的精髓。通過方案的比選，適當(dāng)優(yōu)化工程、技術(shù)、規(guī)模等各方面內(nèi)容，最后的財務(wù)分析結(jié)果反饋到方案的建設(shè)中，以優(yōu)化旅游項目整體。

3.在旅游投資項目決策過程中，旅游投資項目財務(wù)評價的結(jié)論是該項目決策的重要依據(jù)。在某一旅游項目中，該項目的發(fā)起人決策、權(quán)益投資人決策、債權(quán)人決策、審批人決策等等，都要依據(jù)財務(wù)評價的結(jié)論。對于需要政府審核的項目，審核部門在決策時，也都要以相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)為該旅游項目經(jīng)濟(jì)與社會影響力的判斷基礎(chǔ)。

二、旅游項目投資財務(wù)評價的內(nèi)容與步驟

由于旅游項目的目標(biāo)和性質(zhì)不同，旅游投資項目財務(wù)評價內(nèi)容也有所不同。對以經(jīng)營為目的的旅游項目而言，旅游項目財務(wù)評價內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)費用與效益的估算、償債能力分析、營利能力評價和財務(wù)生存能力分析等；為社會公眾提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的非經(jīng)營性項目，財務(wù)評價有其專門的體系。

（一）旅游項目投資財務(wù)評價的內(nèi)客

1.明確旅游項目評價范圍，根據(jù)旅游投資項目的融資方式和性質(zhì)選取適宜的評價方法。

2.通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)對財務(wù)費用與效益進(jìn)行估算，主要包括成本費用、營業(yè)收入和相關(guān)稅金的估算等，并制作相關(guān)輔助財務(wù)報表。這些估算是旅游項目財務(wù)分析與評價的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作，即對旅游項目財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定、分析與估算。

3.進(jìn)行旅游項目投資財務(wù)評價，即計算財務(wù)分析指標(biāo)并編制財務(wù)分析報表，主要包括償債能力分析、營利能力分析和財務(wù)生存能力分析。4.在對某旅游項目初期方案進(jìn)行財務(wù)評價后，還需要進(jìn)行不確定性的分析，主要包括敏感性分析和盈虧平衡分析。這需要將財務(wù)分析的結(jié)果進(jìn)行反饋，優(yōu)化原方案，甚至進(jìn)行重大調(diào)整。

（二）旅游項目投資財務(wù)評價的步驟

財務(wù)評價的步驟與各組成部分之間的關(guān)系，主要包括財務(wù)評價與融資方案、投資估算之間的關(guān)系。財務(wù)分析的基礎(chǔ)是融資方案和投資估算，但在實際操作的過程中，三者互有關(guān)聯(lián)，相互影響，這可以體現(xiàn)在財務(wù)評價的指標(biāo)體系設(shè)置與方法上。首先要分析融資前的項目投資現(xiàn)金流量，分析結(jié)果可以體現(xiàn)出項目方案設(shè)計的合理性，以用于未來投資決策或項目方案的比選。這是考察項目是否具備可行性，對項目發(fā)起人、債權(quán)人、投資者和政府部門有很大用處。假設(shè)財務(wù)評價的第一步分析結(jié)論為“可行”，然后才能繼續(xù)考慮融資方案，進(jìn)行該項目的融資后分析，其主要包括項目償債能力分析、資本金現(xiàn)金流量分析和財務(wù)生存能力分析等，它是融資方案必選、融資決策和投資者出資的重要依據(jù)。

三、旅游項目投資財務(wù)評價的指標(biāo)計算

1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的估算是旅游項目投資財務(wù)評價的重要依據(jù)，在整個項目的財務(wù)評價中起著關(guān)鍵性的作用?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的估算主要包括六個方面：旅游項目總投資的估算、項目經(jīng)營期的確定、總成本費用的估算、銷售收入及銷售附加的估算、總利潤及分配的估算、借款的本金與利息的估算。2.財務(wù)報表的編制財務(wù)報表是旅游項目投資財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源和核心。財務(wù)報表一般可分為基礎(chǔ)報表和輔助報表兩個類別，二者層次不同，互為補(bǔ)充，在編制報表欄目時要充分考慮到二者之間的關(guān)聯(lián)?；A(chǔ)報表是依據(jù)輔助報表提供的各要素資料編制而成，用來計算或分析旅游項目的經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)，主要包含利潤表、現(xiàn)金流量表、資金負(fù)債表、資金來源與運用表和外匯平衡表等?；A(chǔ)報表是旅游項目評價中不可或缺的一套完整報表，并可以通用，適應(yīng)于各類其他項目的需要。輔助報表則是在調(diào)研考察而確定基本數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，對旅游項目的資產(chǎn)、權(quán)益、負(fù)債、成本、費用和收入等基本組成部分進(jìn)行匯總計算而編制出的基本數(shù)據(jù)估算表，其包括流動資金估算表、建設(shè)投資估算表、總成本費用估算表、投資計劃與資金籌措表、銷售收入和稅金估算表等。輔助報表可以因旅游項目的特點和性質(zhì)的不同而有不同的編制與計算方法。

篇7

Abstract： Investment control has special significance under the condition of socialist market economy. From themian work of the significance of investment control in the decision-making stage of surveying and mapping engineering and the investment control in the decision-making stage， this paper detailedly analyzes the investment control in the implementation stage of the project.

關(guān)鍵詞： 投資控制;工程款計量支付;工程索賠

Key words： investment control;measurement and payment of engineering funds;engineering claim

中圖分類號：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）04-0089-02

1 決策階段投資控制的意義

1.1 建設(shè)工程項目投資決策的含義 建設(shè)工程項目投資決策是選擇和決定投資行為方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，對不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較作出判斷和決定的過程。監(jiān)理工程師在建設(shè)工程項目決策階段的投資控制，主要體現(xiàn)在建設(shè)工程項目可行性研究階段協(xié)助建設(shè)單位或直接進(jìn)行項目的投資控制，以保證項目投資決策的合理性。建設(shè)工程項目決策階段，進(jìn)行項目建議書以及可行性研究的編制，除了論證項目在技術(shù)上是否先進(jìn)、適用、可靠，還包括論證項目在財務(wù)上是否盈利，在經(jīng)濟(jì)上是否合理。決策階段的主要任務(wù)就是找出技術(shù)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的最優(yōu)方案，而要實現(xiàn)這一目標(biāo)，就必須做好擬建項目方案的投資控制工作。

1.2 工程項目決策階段投資控制的意義 在工程項目決策階段，監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位提供的建設(shè)工程規(guī)模、場址、協(xié)作條件等，對各種擬建方案進(jìn)行固定資產(chǎn)投資估算，有時還要估算項目竣工后的經(jīng)營費用和維護(hù)費用，從而向建設(shè)單位提交投資估算和建議，以便建設(shè)單位對可行方案進(jìn)行決策，確保建設(shè)方案在功能上、技術(shù)上和財務(wù)上的可行性，確保項目的合理性。

具體而言，通過可行性研究階段投資估算的合理確定、最佳投資方案的優(yōu)選，達(dá)到資源的合理配置，促使建設(shè)工程項目的科學(xué)決策;反之，該投資方案確定不合理，就會造成項目決策失誤。另外，決策階段所確定的投資額是否合理，直接影響到整個項目設(shè)計、施工等后續(xù)階段的投資合理性，決策階段所確定的投資額作為整個項目的限額目標(biāo)，對于建設(shè)工程項目后續(xù)設(shè)計概算、設(shè)計預(yù)算、承包合同價、結(jié)算價、竣工決算都有直接影響。

通過監(jiān)理工程師在決策階段的投資控制，確定出合理的投資估算，優(yōu)選出可行方案，為建設(shè)單位進(jìn)行項目決策提供了依據(jù)，并為建設(shè)工程項目主管部門審批項目建議書、可行性研究報告及投資估算提供了基礎(chǔ)資料，也為項目規(guī)劃、設(shè)計、招投標(biāo)、設(shè)備購置、資金籌措等提供了重要依據(jù)。

2 決策階段投資控制的主要工作

工程項目決策階段的可行性研究是運用多種科學(xué)手段綜合論證一個工程項目在技術(shù)上是否先進(jìn)、適用、可靠，在經(jīng)濟(jì)上是否合理，在財務(wù)上是否盈利，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。投資者為了排除盲目性，減少風(fēng)險，一般都要委托咨詢、設(shè)計等部門進(jìn)行可行性研究，委托監(jiān)理單位進(jìn)行可行性研究的管理或?qū)尚行詧蟾娴膶彶椤?/p>

監(jiān)理工程師在可行性研究決策階段進(jìn)行監(jiān)理工作，主要是編制、審查可行性研究報告，其具體任務(wù)主要是審查擬建項目投資估算的正確性與投資方案的合理性;在可行性研究階段進(jìn)行投資控制，主要應(yīng)圍繞對投資估算的審查和對投資方案的分析、比選進(jìn)行。

2.1 對投資估算的審查

2.1.1 審查投資估算基礎(chǔ)資料的正確性 對建設(shè)工程項目進(jìn)行投資估算，咨詢單位、設(shè)計單位或項目管理公司等投資估算編制單位一般應(yīng)事先確定擬建項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，如項目的擬建規(guī)模、生產(chǎn)工藝設(shè)備構(gòu)成、生產(chǎn)要素市場價格行情、同類項目歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，以及有關(guān)投資造價指標(biāo)、指數(shù)等，這些資料的準(zhǔn)確性、正確性直接影響到投資估算的準(zhǔn)確性。監(jiān)理工程師應(yīng)對其逐一進(jìn)行分析。

對擬建項目生產(chǎn)能力，應(yīng)審查其是否符合建設(shè)單位投資意圖，通過直接向建設(shè)單位咨詢、調(diào)查的方法即可判斷其是否正確。對于生產(chǎn)工藝設(shè)備的構(gòu)成，可對相關(guān)設(shè)備制造廠或供貨商進(jìn)行咨詢。對于同類項目歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)及有關(guān)投資造價指標(biāo)、指數(shù)等資料的審查，可參照已建成同類型項目，或尚未建成但設(shè)計方案已經(jīng)批準(zhǔn)，圖紙已經(jīng)會審，設(shè)計概預(yù)算已經(jīng)審查通過的資料作為擬建項目投資估算的參考資料。同時，還應(yīng)對擬建項目生產(chǎn)要素市場價格行情等進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，審查所套用指標(biāo)與擬建項目差異及調(diào)值系數(shù)是否合理。

2.1.2 審查投資估算所采用方法的合理性 投資估算的方法很多，而每種投資估算方法都各有各的適用條件和范圍，并具有不同的精確度。如果使用的投資估算方法與項目的客觀條件和情況不相適應(yīng)，或者超出了該方法的適用范圍，那就不能保證投資估算的質(zhì)量。監(jiān)理工程師應(yīng)根據(jù)投資估算的精確度要求以及擬建項目技術(shù)經(jīng)濟(jì)狀況的已知情況來審查投資估算所采用的方法的合理性。

在項目建議書、初步可行性研究階段，對投資估算精度允許偏差較大時，可用單位生產(chǎn)能力估算法、資金周轉(zhuǎn)率法等。在已知擬建項目生產(chǎn)規(guī)模，并有同類型項目建設(shè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)時，可用生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法，但要注意生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)的取值，調(diào)值系數(shù)等的差異。當(dāng)擬建項目生產(chǎn)工藝流程及其技術(shù)比較明確、設(shè)備組成比較明確時，可運用比例估算法。

2.2 對項目投資方案的審查 對項目投資方案的審查，主要是通過對擬建項目方案進(jìn)行重新評價，審查原可行性研究報告編制部門所確定的方案是否為最優(yōu)方案。監(jiān)理工程師對投資方案審查時，應(yīng)做好如下工作：①列出實現(xiàn)建設(shè)單位投資意圖的各個可行方案，并盡可能地做到不遺漏。因為遺漏的方案如果是最優(yōu)方案，那么將會直接影響到可行性研究工作質(zhì)量，直接影響到投資效果。②熟悉建設(shè)工程項目方案評價的方法，包括項目財務(wù)評價、國民經(jīng)濟(jì)評價方法，以及評價內(nèi)容、評價指標(biāo)及其計算、評價準(zhǔn)則等。要求監(jiān)理工程師對擬建項目建設(shè)前期、建設(shè)期、建成投產(chǎn)使用期全過程項目的費用支出和收益以及全部財務(wù)狀況進(jìn)行了解，弄清各階段項目財務(wù)現(xiàn)金流量，利用動態(tài)、靜態(tài)方法計算出各種可行性方案的評價指標(biāo)，進(jìn)行財務(wù)評價。監(jiān)理工程師通過對方案的審查、比選、確定最優(yōu)方案的過程就是實現(xiàn)建設(shè)工程項目方案技術(shù)與經(jīng)濟(jì)統(tǒng)一的過程，也就同時做到了投資的合理確定和有效控制。

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[5]國家測繪局職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心.測繪管理與法律法規(guī)[M].北京：測繪出版社，2009.

篇8

一個建設(shè)項目從投資意向開始到投資終結(jié)的全過程,大體分為四個階段:項目決策階段;準(zhǔn)備工作階段;實施階段;項目總結(jié)階段。項目策劃和決策階段的工作是投資項目的首要環(huán)節(jié)和重要方面,對投資項目能否取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會效益起著關(guān)鍵作用。

投資估算是在項目決策階段,對項目的建設(shè)規(guī)模、工藝和工程方案、項目進(jìn)度計劃等進(jìn)行研究并初步確定的基礎(chǔ)上,估算項目投入總資金的過程。

按照《投資項目可行性研究指南》的劃分,項目投入總資金由建設(shè)投資(含建設(shè)期利息)和流動資金兩項構(gòu)成。投資估算時,需對不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金各項內(nèi)容分別進(jìn)行估算。投資估算的具體內(nèi)容包括:建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費、基本預(yù)備費、建設(shè)期利息及流動資金等。

2 工程投資估算編制的基本原則

2.1 投資估算的具體內(nèi)容

a建筑工程費;b設(shè)備及工器具購置費;

c安裝工程費;d工程建設(shè)其他費用;e基本預(yù)備費;f建設(shè)期利息;g流動資金。

可用公式作如下表示:

不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資=a+b+…+e

建設(shè)投資=不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資+f

建設(shè)投資=靜態(tài)投資+動態(tài)投資

靜態(tài)投資=a+b+…+e

動態(tài)投資=f

項目投入總資金=建設(shè)資金+g

2.2 投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準(zhǔn)確度也就不同。隨著工作的進(jìn)展,工程造價會不斷深入,準(zhǔn)確度會逐步提高,從而對項目投資起到有效的控制作用。項目前期的不同階段對投資估算的允許誤差率如下(如表1):

2.3投資估算編制的依據(jù)及重要性

建設(shè)投資估算的基礎(chǔ)資料與依據(jù)主要包括以下幾個方面:(1)擬建項目的工程方案及工程量;(2)專門機(jī)構(gòu)的工程建設(shè)項目估算辦法和費用標(biāo)準(zhǔn),及政府部門的物價指數(shù);(3)專業(yè)機(jī)構(gòu)的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成、計算方法、計經(jīng)指標(biāo)等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項目建設(shè)前期的重要環(huán)節(jié)。(2)是滿足工程設(shè)計招投標(biāo)及城市建筑方案設(shè)計競選的需要。

3 投資估算編制的基本方法

3.1 建設(shè)投資簡單估算法

(1)比例估算法;(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法;(3)朗格系數(shù)估算法;(4)投資估算指標(biāo)法。

投資估算指標(biāo)分為單位工程指標(biāo)、單項工程指標(biāo)、項目綜合指標(biāo)三種。建設(shè)項目綜合指標(biāo)一般以項目的綜合生產(chǎn)能力單位投資表示。單項工程指標(biāo)一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示。單位工程指標(biāo)按規(guī)定應(yīng)列入能獨立設(shè)計、施工的工程項目的費用,即建筑安裝工程費用。

3.2 建設(shè)投資分類估算法

分別估算各單項工程的建筑工程費、設(shè)備及購置費和安裝工程費;在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上,估算工程建設(shè)其他費;估算基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費;加和求得建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)總額;最后再根據(jù)項目的資金籌措方案計算建設(shè)期利息。以上加總求和即得出項目總投資估算。

其中,建筑工程費的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實物工程量投資估算法(單位實物工程量投資*實物工程總量)和概算指標(biāo)投資估算法。前兩種方法比較簡單,后一種方法要以較為詳細(xì)的工程資料為基礎(chǔ),工作量較大,可根據(jù)具體條件和要求選用。

4 決策階段投資控制理論探討

價值工程(Value Engineering,縮寫為VE)又叫價值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實現(xiàn)工程的必要功能。其表達(dá)式為:價值=功能(效用)/成本(費用)或V=F/C 這個定義包含了三個方面的內(nèi)容:

(1)VE研究要從降低項目全壽命周期成本(Life-Cycle Cost,簡稱LCC)的角度來提高研究對象的價值。VE研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設(shè)成本。價值工程的目的是以研究對象的最低壽命周期成本,來實現(xiàn)使用者所需功能。實施價值工程,可以避免一味的降低工程造價而導(dǎo)致研究對象功能水平偏低的現(xiàn)象,也可以避免一味的提高使用成本而導(dǎo)致功能水平偏高的現(xiàn)象,使工程造價使用成本及建筑產(chǎn)品功能合理匹配,節(jié)約社會資源。

(2)價值工程的核心是對項目進(jìn)行功能分析。通過功能分析,刪除過剩的功能和不合理的功能要求,加強(qiáng)不足功能,把節(jié)約成本放在有效保證工程質(zhì)量的基礎(chǔ)上。功能分析的一個重要內(nèi)容是功能的數(shù)量化,把定性指標(biāo)轉(zhuǎn)化為定量指標(biāo)。

(3)價值工程是一種依靠集體智慧所進(jìn)行的有組織的系統(tǒng)工作。進(jìn)行價值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術(shù)方案,吸取各方面的經(jīng)驗,把方案優(yōu)選和方案改進(jìn)結(jié)合起來,達(dá)到提高價值的目的。

價值工程本質(zhì)上是以功能為中心來規(guī)劃某項工作,其目的有以下幾方面:

①實現(xiàn)必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經(jīng)濟(jì)效益。

一般來說,提高產(chǎn)品的價值,有以下五種途徑:提高功能,成本降低。這是最理想的途徑;保持功能不變,降低成本;保持成本不變,提高功能水平;成本稍有增加,但功能水平大幅度提高;功能水平稍有下降,但成本大幅度下降。

篇9

【關(guān)鍵詞】投資概算；固定資產(chǎn)；流動資產(chǎn)；竣工決算；經(jīng)濟(jì)評價；取費標(biāo)準(zhǔn)；資金籌措

0 引言

工程項目投資概算包括該項目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費用，按照國家有關(guān)的規(guī)定，從滿足建設(shè)項目投資設(shè)計和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項目投資的估算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)投資概算和流動資產(chǎn)估算兩部分。

1 工程項目投資概算的編制依據(jù)

1.1 組織機(jī)構(gòu)與員工職責(zé)的確定

1）項目的基本情況。包括根據(jù)項目建議書或可行性研究報告提供的擬建項目的類型、產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點、時間、總體規(guī)劃、結(jié)構(gòu)特征，施工方案、主要設(shè)備、類型及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。它是進(jìn)行投資概算的最主要的依據(jù)，這些依據(jù)越準(zhǔn)確，則估算結(jié)果相對越準(zhǔn)確。

2）投資概算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3）造價指標(biāo)（包括單項工程和單位工程造價指標(biāo)）。

4）已建類似工程的竣工決算資料。這些依據(jù)為投資概算提供可比資料。

5）項目所在地區(qū)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件情況。項目所在地區(qū)的水文、地質(zhì)、地貌、交通情況，當(dāng)?shù)夭牧?、燃料動力、設(shè)備預(yù)算價格及市場價格（包括設(shè)備、材料價格、專業(yè)分包報價等）。

6）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定和政策。如當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費、利潤、稅金以及與建設(shè)有關(guān)的其他費用標(biāo)準(zhǔn)等。當(dāng)?shù)貧v年、歷季調(diào)價系數(shù)給材料差價計算辦法等。

7）建設(shè)時間的安排。擬建項目的計劃開工日期、竣工日期、每段時間的投資比例等。因為不同時間有不同的價格標(biāo)準(zhǔn)以及不同的利率、匯率。

8）其他經(jīng)驗參考數(shù)據(jù)。如材料、設(shè)備運雜費率、零星工程及輔材的比率等。

1.2 工程項目投資概算的編制內(nèi)容

一份完整的投資概算報告，應(yīng)包括投資概算編制依據(jù)、投資概算說明及投資概算總表，其中投資概算總表是核心內(nèi)容，它主要包括建設(shè)項目總投資的構(gòu)成及其計算情況。

2 工程項目投資概算的編制方法

2.1 綜合估算法

1）靜態(tài)部分投資概算

a.生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法是根據(jù)己建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項目的生產(chǎn)能力估算擬建項目的投資額。計算公式為：

式中：C為建類似項目的投資額；C為建項目的投資額； Q為建類似項目的生產(chǎn)能力； Q為建項目的生產(chǎn)能力；n為能力指數(shù)；F為同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

b.系數(shù)估算法。系數(shù)估算法是以擬建項目的主要設(shè)備費或主體工程費為基數(shù)， 以其他工程費占主要設(shè)備費或主體工程費的百分比為系數(shù)估算項目的總投資。系數(shù)估算法簡單易行，但精確度較低，常用于項目建議書階段的投資概算。

c.指標(biāo)估算法。這種方法是把建設(shè)項目劃分成建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購置費、其他基本建設(shè)費用項目或單位工程，再根據(jù)具體的投資概算指標(biāo)，進(jìn)行各項費用項目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項工程的投資。

d.資金周轉(zhuǎn)法。這是一種利用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的簡便方法。

e.比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出己有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項目的建設(shè)投資。

2）動態(tài)部分投資概算

工程項目的動態(tài)投資包括價格變動可能增加的投資額、建設(shè)期利息等，如果是涉外項目，還應(yīng)計算匯率的影響。

2.2 分類投資概算法

l）分類估算步驟

a.分別估算各單項工程費用的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費。

b.在匯總各單項工程費用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費。

c.估算漲價預(yù)備費和建設(shè)期利息。

2）建筑工程費用的估算

建筑工程費的估算一般可采用以下三種方法：

a.單位建筑工程投資概算法。以單位工程量投資乘以建筑工程總量來估算。

b.單位實物工程量投資概算法。以單位實物工程量的投資乘以實物工程總量來計算。

c.概算指標(biāo)投資概算法。概算指標(biāo)通常是以整個建筑物為對象，以建筑面積、體積或成套設(shè)備安裝的臺或組為計算單位而規(guī)定的勞動、材料和機(jī)械臺班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價指標(biāo)。此方法適用于沒有上述a、b項估算指標(biāo)、且建筑工程費占建設(shè)投資比例較大的項目，但應(yīng)用此方法的前提是占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標(biāo)。

3）設(shè)備及工器具購置費的估算。設(shè)備及工器具購置費包括設(shè)備的購置費、工器具購置費、現(xiàn)場自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備費、生產(chǎn)用家具購置費和相應(yīng)的運雜費。

4）工具、器具及生產(chǎn)家具購置費的估算

新建或擴(kuò)建項目初步設(shè)計規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購置的，沒有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購置費用，計算公式為：

工具、器具及生產(chǎn)家具購置費=設(shè)備購置費×定額費率

5）安裝工程費的估算

安裝工程費通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。計算公式為：

安裝工程費=設(shè)備原價×安裝費率

安裝工程費=設(shè)備噸位×每噸安裝費

安裝工程費=安裝工程實物量×安裝費用指標(biāo)

6）工程建設(shè)其他費用的估算

工程建設(shè)其他費用指從工程籌集到工程竣工驗收交付使用為止的整個建設(shè)期間，除建筑安裝工程費用和設(shè)備及工器具購置費以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項費用。包括：與上地使用有關(guān)的費用，與工程建設(shè)有關(guān)的其他費用，與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用。

7）基本預(yù)備費

基本預(yù)備費是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費。主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用?；绢A(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費及工程建設(shè)其他費用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預(yù)備費率計算。計算公式為：

基本預(yù)備費=（建筑工程費+設(shè)備及工器具購置費+安裝工程費+工程建設(shè)其他費用）×基本預(yù)備費率

8）漲價預(yù)備費

漲價預(yù)備費是對建設(shè)工期較長的項目，在建設(shè)期內(nèi)價格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費用，亦稱為價格變動不可預(yù)見費。漲價預(yù)備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費之和為計算基數(shù)。計算公式為：

式中：PC為漲價預(yù)備費；t為建設(shè)期年份數(shù)；

為第t年的靜態(tài)投資（即：工程費用、工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費之和）；f為年均投資價格上漲率；n為建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）。

9）建設(shè)期利息

建設(shè)期利息是指項目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費、承諾費、管理費等財務(wù)費用。

a.貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放。建設(shè)期貸款利息的計算公式為：

b.貸款在建設(shè)期各年均衡發(fā)生。為了簡化計算，通常假設(shè)借款均在每年的年中支用。計算公式為：

3 結(jié)束語

總之，為了避免決策失誤，按照決策的精度要求和投資概算的階段要求，運用科學(xué)的預(yù)測和決策方法，力求準(zhǔn)確、快速、可靠、全面地為建設(shè)項目最終決策，提供重要的投資概算額度或金額。

【參考文獻(xiàn)】

[1]叢培經(jīng).工程項目管理[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社，2003.

[2]郝建新.美國工程造價管理[M].天津：南開大學(xué)出版社，2002.

篇10

一、工程投資決策階段造價控制

投資決策階段控制是指建設(shè)工程項目前期階段的造價控制,它關(guān)系到建設(shè)項目的投資效益和投資成敗。在這一階段中工作重點是提高任務(wù)計劃書編制的科學(xué)性和可靠性,準(zhǔn)確確定建設(shè)項目投資的最高限額既投資估算,是籌集資金和對該項目工程造價進(jìn)行全過程控制的依據(jù),是全過程造價控制的基礎(chǔ)。對擬建項目作投資估算時,要深入細(xì)致地加強(qiáng)調(diào)查研究,對項目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上可行性研究分析,確保編制出的投資估算真正起到控制建設(shè)項目總投資的作用。必須做到:1.提高決策階段工程投資控制的認(rèn)識,深入開展前期工作,認(rèn)真客觀地編好可行性研究報告,重點審查技術(shù)方案與投資估算。2.認(rèn)真編好投資估算。在具體編制中應(yīng)做到:(1)估算方法適用科學(xué)。一般應(yīng)采用國內(nèi)已有類似生產(chǎn)工藝項目,按國家和行業(yè)規(guī)定的方法進(jìn)行編制。(2)估算內(nèi)容完整。要包括從項目籌建、設(shè)計、施工到投產(chǎn)使用全過程建設(shè)費用,并充分考慮建設(shè)期物價上漲等因素變化。(3)委托有資質(zhì)證書的工程造價咨詢進(jìn)行建設(shè)項目投資估算。(4)對在工程投資決策中搞“釣魚項目”的單位領(lǐng)導(dǎo)者追究個人責(zé)任。

二、設(shè)計階段的造價控制

1.采用造價規(guī)劃原理在設(shè)計進(jìn)行階段進(jìn)行造價控制。具體做法為:在方案設(shè)計階段,成立造價工程師與設(shè)計師共同組成的工程造價控制小組。根據(jù)投資估算額依據(jù)設(shè)計委托人的造價限額要求,造價師根據(jù)以往同類型建筑物各項費用比較和建筑師提出初步設(shè)計圖紙,按建筑物平面布置,施工方案,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)編制造價規(guī)劃報表報請委托人批準(zhǔn)。

2.推行限額設(shè)計。推行限額設(shè)計對工程投資實行縱向和橫向控制,要按照批準(zhǔn)的可行性研報告及投資估算控制階段初步設(shè)計概算,初步設(shè)計概算控制施工圖預(yù)算,以保證估算、概算、預(yù)算層層控制作用,同時各專業(yè)又在保證工程要求的前提下,按分配的投資額進(jìn)行設(shè)計,嚴(yán)格控制初步設(shè)計和施工圖的不合理變更,以保證總投資不突破業(yè)主批準(zhǔn)同意的限額。

3.重視影響建筑工程造價各種設(shè)計因素的經(jīng)濟(jì)分析。由于建筑物構(gòu)造的復(fù)雜性,決定了建筑工程造價將受到各種因素的影響。對建筑設(shè)計各因素進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,可以積累大量的技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料,有利于合理控制工程造價。

4.采用優(yōu)化設(shè)計的方法。優(yōu)化設(shè)計是以系統(tǒng)工程理論為基礎(chǔ),使各種工程設(shè)計問題,如方案選擇、設(shè)備選型、效益分析、項目可行性等,利用現(xiàn)代數(shù)學(xué)的成果――最優(yōu)化技術(shù),借助計算機(jī)工具來尋求最佳設(shè)計的理論和方法。它不僅可以提高工程設(shè)計質(zhì)量,而且對提高經(jīng)濟(jì)效益也非常明顯。

5.實行方案設(shè)計招投標(biāo)競爭制和設(shè)計概算一票否決權(quán)。在內(nèi)容符合可行性研究的情況下,進(jìn)行方案設(shè)計招標(biāo),多方案比較,從功能上、標(biāo)準(zhǔn)上、經(jīng)濟(jì)上全面衡量,綜合選取優(yōu)秀設(shè)計方案。對設(shè)計概算超投資估算實行一票否決。在多年來以我個人的實際施工與預(yù)算中,設(shè)計階段的造價控制對一個工程來說,其決定性作用。

三、施工階段的造價控制

1.明確施工階段造價控制的主要任務(wù)及方法。造價工程師施工階段控制造價的主要任務(wù)是:(1)在施工過程中獲取實際支付款占合同價的比較信息,以控制合同決算價不超過合同價。(2)通過資金使用的時間信息,把握住資金時間計劃的執(zhí)行。

2.對工程投資進(jìn)行跟蹤控制。造價工程師對投資進(jìn)行跟蹤控制,首先必須確定投資的支出預(yù)算。投資支出預(yù)算是項目投資跟蹤控制的依據(jù)和目標(biāo),在項目進(jìn)展過程中,一方面可隨時將實際支出與預(yù)算相比較,另一方面可加強(qiáng)對投資分析預(yù)測,為及時采取預(yù)防措施提供科學(xué)依據(jù)。在實際控制過程中為使該項目有可操作性,必須對其進(jìn)行有效分解。

3.在工階段實行付款控制。由造價工程師對已完工數(shù)量進(jìn)行確認(rèn),承包方在完成的工程分項項目獲取質(zhì)量合格證書以后,按合同條款約定的時間向造價工程師提交已完工程量報告,造價工程師按設(shè)計圖紙核實已完工程量,核實時必須通知乙方代表參加,同時,乙方代表必須為造價工程師進(jìn)行計量提供一切詳細(xì)資料,乙方代表未參加,計量結(jié)果同樣視為有效。計量必須依據(jù)設(shè)計圖紙和設(shè)備明細(xì)表中計算的工程數(shù)量,以及合同中規(guī)定的計量方法進(jìn)行,對由于乙方原因造成增加的工程量及返工損失,不予計量。

4.施工階段付款控制。針對不同的控制。主要從以下四個方面進(jìn)行控制:其一是針對每一合同乙方,按合同分項工程統(tǒng)計實際完成實物量占發(fā)包實物量的百分比進(jìn)行控制,防止超額付款。其二是針對每一份合同中分項工程的合同價款進(jìn)行控制。統(tǒng)計每一份合同分項有關(guān)的數(shù)據(jù),總計每一份合同的已付款及每一份合同分項工程已付款,在此基礎(chǔ)對投資計劃值與已付款進(jìn)行比較,計算偏差值。其三是針對資金使用時間,將每月度、季度、年度計劃支出資金與實際支出資金相比較,求出偏差值,并做出年末尚余資金數(shù)。